餐饮业的账务处理方法
餐饮业怎么做账(详细流程及说明)
餐饮业怎么做帐的(1)餐饮业做账流程：首先，你要根据企业的规模以及核算要求，确定相关成本的核算方法：比如直接记入成本，月末盘点再冲成本；先入库记入原材料，领用记入成本，月末盘点再冲成本；等等。
一般情况，如果你企业规模较小，核算要求不高，可先择第一种做法。
1.如果对方能提供正规发票，菜肉等可直接记入“ 主营业务成本”。
如果有库房，米油、调料，可先记入“原材料”，领用时记入“主营业务成本”，没有库房，对方也能提供正规发票，也可直接记入“主营业务成本”。
煤气，可记入“营业费用--燃气费”。
2.购入的酒水、饮料，如果有库房，可先记入“ 库存商品”，等卖出后，结转成本；如果你有香烟的销售资格，核算方法同前。
如果没有，你部分的收入、成本的处理要符合营业执照的经营范围。
3.厨师的工资记入“营业费用--工资”，不能记入成本。
服务人员的工资也可记入“营业费用--工资”，其他管理人员，记入“管理费用--工资”。
一般情况，工资要先计提。
4.装修费记入“长期待摊费用”，摊销年限，参考租凭合同年限。
5.窗帘、地毯，处理方法，与我的想法想同6.入库时，分录：借：主营业务成本/原材料/库存商品贷：应付帐款--**公司付款时：贷：应付帐款--**公司贷：银行存款/现金不管对方是什么样的单位，都应该要求对方提供正规发票，如果没有，相应的材料不能记入成本费用。
（2）餐饮业会计分录：1、平时记收入（分类：菜品、酒水、香烟等等），费用分部门记就行了，月底汇总销售成本，提折旧、提税、出报表，买发票，基本就这些。
2、购买蔬菜、调料等制作间的用品，根据票据及验收单入账借：原材料贷：现金（或银行存款）3、根据制作间领料出库单入账借：营业成本贷：原材料4、月底将制作间剩余材料盘点，根据盘点表入账借：营业成本（红字）贷：原材料（红字）5、结转成本（营业成本本月实际发生数-月末盘点数）借：本年利润贷：营业成本6下月初，将上月盘点表剩余材料记入下月帐中（上月盘点红字金额数）。
餐饮业账务处理方法规程
C. 先上升后下降 D.一直不变
9. 关于重力的大小，以下说法正确的是（ ）
A. 悬挂在竖直绳子上的物体，绳子对它的拉力一定等于其重力
B. 静止在水平面上的物体对水平面的压力一定等于其重力
C. 物体所受的重力与它的运动状态无关
D. 向上运动的物体所受重力可能小于向下运动的物体所受重力
B. 地球上的物体只有静止时才受到重力作用
C. 物体受到的重力就是由于地球吸引而产生的
D. 质量为m 物体受到重力大小为mg，所以只要m一定，它的重力大小就保持不变
【答案】C
【解析】A．一个挂在绳子上的物体，它所受到的重力与它对悬线拉力大小相等，方向相反，但不是同一个力，故A错误；
【解析】 飞奔的骏马之所以能用一只蹄稳稳地踏在飞翔的燕子上，和马跑得快慢没关系，和马蹄的大小没关系，而是因为马处于平衡状态，飞燕对马的支持力和马的重力在一条竖直线上，D符合题意．根据马的形态，马的重心不会在飞燕上，C不符合题意．
3.下列关于重力的说法正确的是（ ）
A. 自由下落的石块，速度越来越大，说明石块受的重力越来越大
13．如图甲、乙所示，这两个实验装置共同的物理思想方法的是( D )
A．极限法B．等效替代法
C．理想化模型D．放大法
【答案】D
【解析】解析：这两个实验装置都是将微小物理量放大，共同的物理方法是放大法，故选D。
14. 以下几种说法中正确的是（ ）
A. 一个挂在绳子上的物体，它所受到的重力就是悬绳上拉它的力
D. 将一石块竖直上抛，在上升和下降过程中，石块所受重力大小、方向都不变
4．如图所示，一质量为m的中国结悬挂于O点且处于静止状态，重力加速度为g，下列说法正确的是（ ）
餐饮会计账务处理方法(5篇)
餐饮会计账务处理方法(5篇)餐饮会计账务处理方法篇一设置账簿：1、总账2、现金日记账3、银行存款日记账4、三栏明细账（分户账）5、材料明细账（原材料、周转材料）6、库存商品明细账7、固定资产明细账8、期间费用明细账核算过程：一、筹集资金（一）投入资金借：库存现金∕银行存款贷：实收资本（二）借入资金1、借入时借：银行存款贷：短期借款2、支付利息时借：财务费用贷：银行存款3、还款时借：短期借款贷：银行存款二、准备（一）房屋1、自建房屋（1）购材料借：工程物资贷：银行存款（2）领料借：在建工程贷：工程物资（3）人工借：在建工程贷：应付职工薪酬（4）水电卫生费等借：在建工程贷：银行存款（5）完工时借：固定资产贷：在建工程2、租用房屋、装修房屋（1）发生费用时借：长期待摊费用贷：银行存款（2）按月、季摊销时借：管理费用贷：长期待摊费用（二）机器设备（空调、音响、车）1、购入时借：固定资产贷：银行存款2、按月计提折旧时借：管理费用贷：累计折旧（三）材料（原材料、周转材料）1、原材料(1)需要入库的如主食类、干货类、其他材料类，购入时应办理验收入库手续，由专人保管;（2）不需要入库的如副食类、鲜活商品，随购随用，购入时直接交厨房验收后使用。
2、周转材料（1）入库：桌椅板凳、床及床上用品、桌布、碗等循环使用的借：周转材料贷：库存现金（2）不及库：一次性筷子、餐巾纸直接计入费用借：管理费用贷：库存现金三、经营（一）购入材料1、购入大宗材料借：原材料贷：库存现金/银行存款2、购入经常性材料借：主营业务成本贷：库存现金（二）购入商品借：库存商品——仓库——xx商品——吧台——xx商品贷：库存现金（三）领用材料借：主营业务成本贷：原材料借：管理费用贷：周转材料（四）领用商品借：库存商品——吧台——xx商品贷：库存商品——仓库——xx商品（五）月末计算工资借：管理费用贷：应付职工薪酬（六）水电气热借：管理费用贷：库存现金（七）取得收入借：库存现金/银行存款/应收账款贷：主营业务收入（八）购买发票（公司参照服务业处理，下面主要讲一下个体买发票如何缴税）税种：营业税面额×5％城建税营业税×7% 教附营业税×3％地教营业税×2％个税面额×10％×25％借：应交税费——营业税——城建税——教附——地教——个人所得税贷：银行存款四、财务成果（一）计提营、城、教、所得税（清点发票，按开出发票额计提税费）借：营业税金及附加贷：应交税费——营业税（开出金额×5％）——城建税（营业税×7%）——教附（营业税×3％）——地教（营业税×2％）——个税（面额×10％×25％）（二）结转收入（三）结转成本费用（四）年末结转净利润例题：某酒店购买10万元发票，计算应纳税额是多少？营业税：100000×5％＝5000 城建税：5000×7%＝350 教附：5000×3％＝150 地教：5000×2％＝100 个税：100000×10％×25％＝2500 税款合计：8100元税率8.1％△买发票前先计算好应缴税款。
餐饮业的账务处理流程
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餐饮业账务处理
餐饮业账务处理
1、购入米、面、油、菜、燃料费等做分录如下：
借：主营业务成本
贷：现金
例题：购入大米3袋，单价49元、面粉5袋，单价65元，买菜合计600元。
借：主营业务成本1072
贷：现金1072
2、销售收入时做如下分录：
借：现金
贷：主营业务收入
注：餐饮业税金有营业税5%、城建税7%，教育附加3%，提税金时:借：主营业务税金及附加
贷：应交税金-营业税（收入*5%）
应交税金-城建税（营业税*7%）
其他应交款—教育附加（营业税*3%）
例题：本月共销售收入120000元，做分录
借：现金120000
贷：主营业务收入120000
借：主营业务税金及附加6600
贷：应交税金-营业税6000
应交税金-城建税420（6000*7%）
其他应交款—教育附加180（6000*3%）
下月缴纳税金时：
借：应交税金-营业税6000
应交税金-城建税420
其他应交款—教育附加180
贷：银行存款6600
3、费用做相应科目
例题：本月房租2000元（当月缴纳），水电费3600元，人员工资21000元，洗桌布1500元，洗餐具1000元。
借：营业费用——房租2000
营业费用——水电费3600
营业费用——工资21000
营业费用——洗涤费2500
贷：现金29100
结转本年利润：结转收入时
借：主营业务收入120000
贷；本年利润120000
结转费用、成本，缴纳的税金时
借：本年利润36772
贷：主营业务成本1072
主营业务税金及附加6600
营业费用29100。
个人餐饮账务处理制度内容
个人餐饮账务处理制度内容1. 财务管理人员职责1.1 账务处理个人餐饮业务中，财务管理人员需要做好账务处理工作。
具体包括：1.及时记录个人餐饮业务的收入、支出情况，避免遗漏和错误。
2.定期对账，核对账目准确性。
每月末需制作财务报表，提供给公司高层查阅。
3.对于大额交易需进行核实并记录相关信息。
4.确保每一笔交易均需有明细和凭证。
1.2 购进、结算个人餐饮业务中，财务管理人员负责购进餐饮材料，并进行结算。
具体流程如下：1.根据实际需求及时采购餐饮材料。
2.统计材料支出，制作结算表格，经过审核后付款。
3.对于每一笔支出需有明细和凭证，避免遗漏和错误。
2. 财务流程管理2.1 预算管理个人餐饮业务中，财务管理人员需要制订业务预算，明确经济指标，根据实际情况进行调整。
具体流程如下：1.制订年度、季度、月度预算。
2.跟进实际情况，及时调整预算。
3.对预算不合理或出现问题的情况需及时通报上级领导，以采取应对措施。
2.2 审批管理个人餐饮业务中，财务管理人员需要负责审批业务交易。
具体流程如下：1.审核交易明细及凭证。
2.制定本账务处理系统所需的授权和审批流程，并确保该流程有效执行。
3.对于涉及大金额交易，需要征得上级领导的同意。
2.3 风险控制个人餐饮业务中，财务管理人员需要负责控制风险，确保公司财务安全。
具体流程如下：1.对于风险高的交易需要予以重点监督。
2.对于交易中的风险点需进行分析并迅速采取措施。
3.积极开展防范财务风险的宣传教育工作。
3. 惩罚措施为确保个人餐饮业务中的财务安全和凭证可靠性，财务管理人员在工作中需要监督严格自律。
对于违反制度或不当行为的财务管理人员，公司将实行如下惩罚措施：1.轻微错误，给予口头警告。
2.较大错误，严重超支，或者造成经济损失的，将进行记过处分，并扣发部分工资或全部奖金。
3.对于违反法律法规、窃取公共财物的行为，公司将予以严肃处理。
4. 总结个人餐饮账务处理制度的制定和实施，是公司内部管理的重要环节。
餐饮企业财务人员账务处理流程
餐饮企业财务人员账务处理流程1. 现金收款处理当餐饮企业收到现金收款时，财务人员应按以下步骤进行处理：- 确认收款金额和支付方式。
- 登记收款金额，并将其记录在现金日记账中。
- 为每笔收款生成收据，并妥善保存记录。
- 对现金进行清点和记录。
- 定期将现金存入银行账户，并记录存款交易。
2. 银行收款处理当餐饮企业收到银行收款时，财务人员应按以下步骤进行处理：- 确认收款金额和支付方式。
- 登记收款金额，并将其记录在银行存款日记账中。
- 确保银行存款的准确性，并与银行对账单进行核对。
- 如果有异常情况或错误，立即与银行联系并解决问题。
- 定期进行银行对账，确保账户余额与银行对账单一致。
3. 采购付款处理当餐饮企业进行采购付款时，财务人员应按以下步骤进行处理：- 确认采购金额和供应商信息。
- 填写付款申请单，并在申请单上注明相关事项和授权人签字。
- 经授权后，财务人员进行付款。
- 记录付款金额，并将其记录在账户应付款项日记账中。
- 定期与供应商对账，确保付款的准确性。
4. 账务调整处理当发现账务错误或其他调整时，财务人员应按以下步骤进行调整处理：- 确认调整事项和金额。
- 在账户调整日记账中记录相关信息。
- 根据调整的性质，更新相关会计科目的账户余额。
- 核对调整后的账户余额，确保准确性。
5. 财务报表编制餐饮企业财务人员还负责编制财务报表，以提供给管理层和相关方面参考。
以下是财务报表的编制步骤：- 汇总并整理财务数据，包括收入、支出、资产和负债等信息。
- 编制损益表，展示企业的收入和支出情况。
- 编制资产负债表，反映企业的资产和负债状况。
- 编制现金流量表，显示企业现金的流入和流出情况。
- 定期审核财务报表的准确性，并确保报表的合规性。
以上是餐饮企业财务人员账务处理流程的基本步骤和注意事项。
财务人员应遵循这些流程，并与其他部门密切合作，确保账务的准确性和完整性。
餐饮类会计账务处理餐饮类的会计流程及账务处理《干货》
餐饮类会计账务处理餐饮类的会计流程及账务处理《干货》餐饮类的会计流程及账务处理一、餐厅收银工作程序餐厅收银工作是记录餐饮营业收入的第一步，也是财务管理的重要环节之一。
它要求每一名收银员熟练地掌握自己的工作内容及工作程序，并运用于工作中，真正地起到监督、把关的职能作用，为下一步的财务核算奠定良好的基础。
其工作内容主要包括：（一）班前准备工作1、餐厅收银员依照排班表的班次于上岗前需签到，由餐厅收银领班监督执行，并编排报表。
2、收银员与领班或主管一起清点周转金，无误后在登记簿上签收，班次之间必须办理周转金交接手续，并在餐厅收银员周转金交接登记簿上签字。
3、领取该班次所需使用的帐单及收据，检查帐单及收据是否顺号，如有缺号、短联应立即退回，下班时将未使用的帐单及收据办理退回手续，并在帐单领用登记簿上签字，餐厅帐单由主管管理，并由主管监督执行。
4、检查电脑系统的日期、时间是否正确，如有日期不对或时间不准时，应及时通知领班进行调整，并检查色带、纸带是否足够。
5、查阅餐厅收银员交接记事本，了解上班遗留问题，以便及时处理。
（二）正常操作工作程序1、当服务员把点菜单交到收银台时，收银员应首先检查点菜单上人数、台号是否记录齐全，如记录不全则退回服务员。
2、当点菜单人数、台号记录齐全后，开始正式输入菜单，首先将客帐单号码输入电脑内，收银机将自动编制该帐单号，待客人结帐时使用；然后将客人人数、台号以及客人所点的食品、饮料内容及数量依照电脑菜单键输入。
输入完毕后即可等待客人结帐。
（三）结帐工作流程1、餐厅结帐单一式二联：第一联为财务联、第二联为客人联。
2、客人要求结帐时，收银员根据厅面人员报结的台号打印出暂结单，厅面人员应先将帐单核对后签上姓名，然后凭帐单与客人结帐。
如果厅面人员没签名，收银员应提醒其签名。
3、客人结帐现付的，厅面人员应将两联帐单拿回交收银员总结后，将第二联结帐单交回客人，第一联结帐单则留存收银员。
4、客人结帐是挂帐的，则由厅面人员将客人挂帐凭据交收银员办理挂帐手续后，两联帐单都交收银员处理。
餐饮管理行业的账务处理流程
餐饮管理行业的账务处理流程在餐饮管理行业，账务处理是非常重要的一环，它直接关系到企业的财务状况和经营成果。
一个良好的账务处理流程能够确保企业的财务稳健，提升企业的竞争力。
本文将对餐饮管理行业的账务处理流程进行一些详细的介绍，希望对您有所帮助。
一、餐饮管理行业的账务处理流程梳理1. 采购与供应商结算餐饮业的账务处理流程首先是采购结算，和供应商之间的结算。
在餐饮业，需要购买大量的原材料、食材和调料，因此与供应商之间的结算是非常重要的。
首先，餐饮企业需要与供应商签订合同，明确双方的权利和责任。
然后进行采购活动，将原材料、食材和调料送达餐厅仓库，并进行验收和入库。
接着，需要对供应商交来的发票进行核对，确认其准确性。
最后，进行结算，支付给供应商相应的货款。
2. 消费者交易结算消费者交易结算是餐饮业的账务处理流程中非常重要的一环，它直接关系到企业收入的获取。
在餐饮业，顾客在用餐之后需要进行支付。
餐厅服务员需要对顾客所点的菜品进行点单，并将订单信息录入餐饮系统中。
顾客餐后需要对账单进行支付，可以使用现金、刷卡或扫码支付等方式。
餐饮企业需要对账单进行核对，并进行收款。
3. 费用支出结算除了原材料、食材和调料的采购成本、房租、水电气等日常经营成本外，餐饮企业还需要支出人力成本。
餐饮企业需要对员工的工资进行核算，并进行支付。
此外，还需要对其他费用进行结算，如广告宣传费、维修费等。
4. 库存管理在餐饮业中，库存管理是非常重要的一环。
餐饮企业需要对原材料、食材和调料的库存进行管理，确保库存的充足性和及时性。
餐饮企业需要对每日的进货、出货、报废等情况进行准确记录，以便于及时调整相关的经营策略。
5. 财务报表餐饮企业需要定期编制财务报表，对企业的经营状况进行分析。
财务报表包括资产负债表、利润表和现金流量表。
其中，资产负债表反映了企业资产和负债的状况，利润表反映了企业的经营成果，现金流量表反映了企业的现金流入流出情况。
6. 税务处理餐饮企业需要按照国家的相关税法规定进行税务处理。
早餐店、快餐店、酒店、咖啡厅的会计账务处理流程
早餐店、快餐店、酒店、咖啡厅的会计账务处理流程账务处理流程如下：1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。
2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。
3、根据记账凭证登记明细分类账。
4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表5、根据科目汇总表登记总账。
6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表及现金流量表和所有者权益变动表。
7、做年、季、月度财务预测和决策、财务预算、财务控制、财务分析、业绩评价与反馈。
会计每月工作都有哪些一、每月会计要做的工作1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行稽核，稽核无误后，编制记账凭证。
2、根据记账凭证登记各种明细分类账。
3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总帐。
4、结账、对帐。
做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。
5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。
6、将记账凭证装订成册，妥善保管。
二、税金申报缴纳工作1、每月月末，计算提取相关的税金。
2、每月7号前，申报缴纳个人所得税；10号前申报缴纳增值税（或营业税）、城建税、教育费附加。
季度末的下月15号前申报缴纳所得税。
3、年终，进行所得税汇算清缴工作。
一般在年终结账后开始，到4月30日前完成汇算清缴工作。
望楼主采纳沈阳金蝶财务为您解答会计每月报税工作都有哪些?各地的网上申报的流程大致都是一样的。
国税、地税都是网路申报吗？国税的你要上当地的国税局网站，上面应该有网路申报这一项的，然后需要输入你们的税号、密码等专案才可以进入，国税每月需要申报的报表如：增值税主表，表一，表二，资产负债表，利润表，附报资料表等，可能各地的要求不一样，也根据你们企业的性质填报不同的表；地税申报需要上地税局的网站，根据地税编码进入，申报的报表如：个所税表，综合表一，每个季度需要申报资产负责表和利润表。
抄税后就是纳税申报，清卡会计日常工作都有哪些?会计的日常工作内容和任务主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算、货币资金收支的监督等。
餐饮企业会计账务处理流程税务处理
餐饮企业会计账务处理流程税务处理在餐饮企业的日常运营中，会计账务处理是一项至关重要的工作。
通过规范的会计账务处理流程，能够确保企业的财务状况清晰可见，并且符合税务部门的要求。
本文将详细介绍餐饮企业会计账务处理流程以及税务处理的相关内容。
一、会计账务处理流程1. 登记原始凭证：会计人员需要将所有的原始凭证进行登记，包括进货单、销售单、费用凭证等。
登记时需要确保凭证的准确性和完整性，以便后续的会计处理。
2. 分类和核算：根据登记的原始凭证，会计人员需要将各项收入、费用、资产和负债进行分类和核算。
这一步骤是确保企业的财务数据准确无误的基础。
3. 制作会计凭证：根据分类和核算的结果，会计人员需要制作相应的会计凭证。
会计凭证是会计处理的基础，包括借方和贷方的金额和科目信息。
4. 进行簿记：在制作完会计凭证后，会计人员需要进行簿记工作。
这包括将会计凭证登记到各个账簿中，如总账、明细账、日记账等。
通过簿记工作，能够实时记录企业的财务状况和经营情况。
5. 编制财务报表：根据簿记工作的结果，会计人员需要编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表。
财务报表是反映企业财务状况和经营成果的重要工具。
二、税务处理除了会计账务处理，餐饮企业还需要进行税务处理，以履行纳税义务并遵守税法规定。
税务处理主要包括以下几个方面：1. 税务登记：餐饮企业在开展经营活动前，需要进行税务登记，获得税务登记证。
税务登记是企业纳税的前提，也是税务部门对企业进行管理和监督的依据。
2. 确定纳税方式：根据餐饮企业的经营特点和税法规定，需要确定适用的纳税方式，包括一般纳税人和小规模纳税人。
一般纳税人需要按照增值税税率缴纳税款，而小规模纳税人可以选择简化计税方法。
3. 缴纳税款：餐饮企业需要按照规定的税率和计税方法，按时缴纳各项税款。
税款的计算和缴纳需要严格遵守税法规定，确保缴纳的税款准确无误。
4. 报送税务申报表：餐饮企业需要按照税务部门的要求，及时报送各项税务申报表，如增值税申报表、企业所得税申报表等。
餐饮业的会计账务处理
餐饮业的会计账务处理餐饮企业会计科目介绍餐饮业一般会计科目设置，这里，我们就餐饮企业特殊的几个明细科目做一下说明，如下：1、主营业务成本（收入）的设置为了总括反映各项营运收入的取得和成本的支出情况，企业在"主营业务收入"、"主营业务成本"科目下设置"客房收入（成本）"、"餐饮收入（成本）"等二级明细科目。
2、原材料的明细设置原材料"的品种规格繁多，可以按照其种类汇总后设置"原料及主要材料"、"燃料"、"物料用品"等二级明细科目。
(1)原料及主要材料：是指经过加工后构成产品实体的各种原材料和材料。
如酒店餐饮业使用的大米、面粉、肉类、蔬菜、水产品和豆制品等。
(2)燃料：是指生产加工过程中用来燃烧发热以产生热能的各种物资，如煤炭、焦炭、汽油、柴油、天然气和煤气等。
(3)物料用品：是指企业用于经营业务、日常维修、劳动保护方面的材料物资、零配件及日常用品、办公用品、包装物品等。
餐饮企业常用的会计分录业务1向甲公司购入面粉、大米.绿豆，其中大米1440元；绿豆2200元；面粉1650元，全部验收入库。
转账给甲公司5290元，并取得增值税普通发票一张。
购入时：借：原材料-原料及主要材料(大米)Q440χ(1-10%)原材料-原料及主要材料(绿豆)(2200×(1-10%)原材料-原料及主要材料(面粉)(1650×(1-10%)应缴税费-应交增值税(进项税)529贷：银行存款5290虽然农产品不用缴税，但进项税是可以按照发票面额的10%记抵增值税进项税。
（餐饮服务增值税税率就是6%,农产品的计提是10%抵扣）。
领用时：借：主营业务成本-餐饮成本4761贷：原材料-原料及主要材料（大米）Q440χ（1-10%）原材料-原料及主要材料（绿豆）（2200×（1-10%）原材料-原料及主要材料（面粉）（1650×（1-10%）业务2领用床上用品一批，共计5400元；同时领用洗漱用品一批，共计2390元。
餐饮业的会计账务处理分录
餐饮行业的会计怎么做账？大家都知道会计分很多行业的，有一般的商贸会计，还有工业会计，今天我们就来说说餐饮行业的会计应该怎么做账？餐饮行业相关的会计处理1.如果对方能提供电子发票，菜肉等可直接记入"主营业务成本”2、如果有库房，米油、调料，可先记入“原材料"，领用时记入"主营业务成本"3、没有库房，对方也能提供电子发票，也可直接记入"主营业务成本”4、煤气，可记入"营业费用一燃气费"5、购入的酒水、饮料，如果有库房，可先记入“库存商品"，等卖出后，结转成本，如果有香烟的销售资格，核算方法同前，如果没有，部分的收入、成本的处理要符合营业执照的经营范围6、厨师的工资记入"营业费用一工资"，不能记入成本7、服务人员的工资也可记入"营业费用一工资"8、其他管理人员，记入"管理费用一工资"，一般情况，工资要先计提9、装修费记入"长期待摊费用"，摊销年限，参考租凭合同年限入库时的相关会计分录借：主营业务成本/原材料/库存商品贷：应付账款餐饮业会计的核算方法餐饮业会计一般是用"倒挤成本”的方法1.购买蔬菜等原材料时借：原材料贷：银行存款/库存现金2、根据领料出库单入账借：营业成本贷：原材料3、月底盘点，盘点单入账借：营业成本（红字）贷：原材料（红字）4、结转成本借：本年利润贷：营业成本餐饮业的科目如何设置？1.公司筹建期间所发生的房租、工资等费用，执行小企业会计制度的，应全部记入"长期待摊费用"科目。
执行新会计准则制度的，应全部记入管理费用科目。
2、前期的费用的有很多只有收据应该去找些发票;不过如果你单位是交纳定额税款，问题也不大;如果是查帐征收，就一定要有发票，否则，发生的原材料费用不能税前扣除3.营业期间，对于发生的水电费，可以在"营业费用——水电费"列支。
餐饮业的账务处理方法
餐饮业的账务处理方法第一点,就是每日营业收入传票的编制，此点需要代理记帐客户方的人员记好现金日记账，以方便我们的会计制作报表.编制收入传票的依据是每日销售总结报告表和试算平衡表.收入凭证的编制方法是:借：应收帐款—-客帐应收帐款--结帐——明细应收帐款-—团队银行存款贷:营业收入应付帐—电话费2、街帐、客帐分配表统计街帐、客帐包含外单位宴会挂帐、员工私人帐、优惠卡及应回而未回帐单等内容,收入核数员每天要填写街帐、客帐统计表,进行分配。
及时准备将费用记录到每一帐户中。
作到日清月结，为月末填写街帐、客帐汇总表做准备.3、客人清算应收款后帐务处理客人接到酒店催款通知后，规定在30天之内向结算应收帐款.当客人付款时,应开正式收据呈交客人，作为结算凭证。
收入核数员便根据客人付款内容及金额，每天进行帐务处理：在编制记帐凭证前，首先查明该公司帐号、帐项参考号码及付款内容，并填写在每日现金收入记录表中.4、超60天应收款挂帐催款根据月结应收款对帐单记录及帐项，分析报告内容。
对凡是超60天以上应收款挂帐客户，进行再次催款，催款前首先了解尚未付款的帐项具体内容，并将情况向财务经理汇报。
由财务经理签发催款信，连同缴款通知副本寄给客人；对客人提出的问题要及时给予答复，协商解决办法，为尽快清算应收帐款排除障碍。
5、负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统。
四、成本及应付款组工作程序成本及应付款组是用好资金、管好资金的重要机关.因此加强资金的管理与监督，是成本核算员的重要职责之一，每一名核算员要了解并掌握资金的来龙去脉，控制成本费用开支标准,使资金得以正常周转及运用。
其工作的主要内容有:（一）支票领用及结帐采购员根据当天所采购的具体内容,由采购部主管批准后，将购货发票、及验货单送往财务部办理结帐手续。
结帐时，成本核算员要检查发票的五大要素：A.发票签发日期；B.购货品名；C.购货数量及单价；D.大小金额是否一致；E.持票单位公章。
餐饮业会计做账流程
餐饮业会计做账流程
在餐饮业中，做好会计工作是非常重要的，它不仅可以帮助餐饮企业合理安排资金，还可以帮助企业了解经营状况，做出更加科学的经营决策。
下面我们就来了解一下餐饮业会计做账的流程。
首先，餐饮业会计做账的第一步是收集原始凭证。
这些原始凭证包括进货发票、销售发票、收据、付款凭证等。
这些凭证是会计核算的基础，必须认真保存，以备查验。
接下来，需要进行凭证的审核和登记。
在审核凭证的过程中，要仔细核对凭证的真实性和准确性，确保凭证内容与实际业务操作相符。
然后，将审核通过的凭证进行登记，包括记账、填制会计凭证、登记账簿等工作。
第三步是进行会计分录和核算。
在这一步中，会计人员需要根据凭证的内容，按照会计规定进行科目的划分和金额的核算，确保每一笔业务都能够准确地反映在财务报表中。
接着是编制财务报表。
根据会计分录和核算结果，编制资产负债表、利润表和现金流量表。
这些财务报表是餐饮企业经营状况的
重要体现，也是外部利益相关者了解企业情况的重要依据。
最后，进行财务分析和经营决策。
通过对编制好的财务报表进
行分析，可以了解企业的盈利能力、偿债能力、经营效率等方面的
情况，为企业的经营决策提供重要参考。
总的来说，餐饮业会计做账流程包括收集原始凭证、凭证审核
和登记、会计分录和核算、编制财务报表以及财务分析和经营决策。
这一系列流程的完成需要会计人员具备扎实的会计专业知识和严谨
的工作态度，只有这样才能保证企业会计工作的准确性和及时性，
为企业的稳健发展提供有力支持。
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餐饮业的账务处理方法
第一点，就是每日营业收入传票的编制，此点需要代理记帐客户方的人员记好现金日记账，以方便我们的会计制作报表。
编制收入传票的依据是每日销售总结报告表和试算平衡表。
收入凭证的编制方法是：
借：应收帐款——客帐
应收帐款——结帐——明细
应收帐款——团队
银行存款
贷：营业收入
应付帐—电话费
2、街帐、客帐分配表统计
街帐、客帐包含外单位宴会挂帐、员工私人帐、优惠卡及应回而未回帐单等内容，收入核数员每天要填写街帐、客帐统计表，进行分配。
及时准备将费用记录到每一帐户中。
作到日清月结，为月末填写街帐、客帐汇总表做准备。
3、客人清算应收款后帐务处理
客人接到酒店催款通知后，规定在30天之内向结算应收帐款。
当客人付款时，应开正式收据呈交客人，作为结算凭证。
收入核数员便根据客人付款内容及金额，每天进行帐务处理：在编制记帐凭证前，首先查明该公司帐号、帐项参考号码及付款内容，并填写在每日现金收入记录表中。
4、超60天应收款挂帐催款
根据月结应收款对帐单记录及帐项，分析报告内容。
对凡是超60天以上应收款挂帐客户，进行再次催款，催款前首先了解尚未付款的帐项具体内容，并将情况向财务经理汇报。
由财务经理签发催款信，连同缴款通知副本寄给客人；对客人提出的问题要及时给予答复，协商解决办法，为尽快清算应收帐款排除障碍。
5、负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统。
四、成本及应付款组工作程序
成本及应付款组是用好资金、管好资金的重要机关。
因此加强资金的管理与监督，是成本核算员的重要职责之一，每一名核算员要了解并掌握资金的来龙去脉，控制成本费用开支标准，使资金得以正常周转及运用。
其工作的主要内容有：
（一）支票领用及结帐
采购员根据当天所采购的具体内容，由采购部主管批准后，将购货发票、及验货单送往财务部办理结帐手续。
结帐时，成本核算员要检查发票的五大要素：A.发票签发日期；B.购货品名；C.购货数量及单价；D.大小金额是否一致；
E.持票单位公章。
检查验货凭证与发票金额是否一致，经办人、验货人、收货人签字是否齐全，并注销采购单。
经审核无误后，将金额及购货内容填写在支票领取登记簿上，即可转入每日银行支出统计。
（二）每日银行支出数统计
支出出纳员要将每天各银行支出金额提供给收入出纳编制银行日报表。
在统计前，首先按支票号码顺序及转帐承付单发生时间，填写支出登记簿，注明银行支出日期，付款单位名称，付款金额及购货内容。
按结帐程序复核无误后，即可编制各银行支出表。
统计表一式两联，一联交收入出纳作为编制银行日报表的依据，另一联作为复核及备查之用。
统计表内各银行支出额，要与每天填写支出登记簿金额一致。
（三）、支出凭证编制程序
支出凭证按照权责发生制的会计核算原则，及会计科目使用说明，准确无误地反映在帐户中，支出凭证编制程序为：
1、填写付款单位名称；
2、填写付款日期；
3、填写经济业务内容摘要；
4、填写会计科目及帐号；
5、填写经济业务发生额。
在实际编制过程中，要做到发票金额与支票存根记录一致，各种收货记录与发票金额一致，支出凭证合计金额与发票金额一致。
负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统。
（四）物料用品领用费用分配程序
由成本核算员对物品库房记帐员转来的出库单进行审核，检查每一张出库单数量单价及总金额是否正确，按照权责发生制的会计核算原则及会计科目使用说明，正确反映到帐户中，以部门为核算单位，按科目分类填写费用分配明细表，并作到出库金额与三级帐记录一致，该表作为月末编制出库费用结转凭证。
并负责将编制的记帐凭证，输入财务电脑系统。
（五）、食品及饮料报损程序
1、已领用食品饮料报损程序
餐厅、厨房已领用食品及饮料报损时，需经餐厅经理或厨师长、饮食部经理、饮食成本核算员三方面批准后，填写报损单，方可做帐务处理。
对于工作不慎，造成经济损失的，需经部门经理提出处理意见，转交给我们代理记帐公司会计进行财务处理。
2、食品及酒水库报损程序
过期或变质的食品、饮料报损时，需经仓库主管、采购部主管、财务经理三方面批准后，填写出库单，方可做帐务处理。
（六）、饮食成本分摊程序
核对本月食品及酒水库入库金额是否准确，作到总帐与三级帐相符。
1、根据出库单汇总表，编制食品及酒水转货凭证。
2、按上月成本率，结转交际应酬费。
3、根据转货记录汇总表，结转各餐厅及厨房转货成本。
4、结转VIP客人水果篮所用原材料成本。
5、结转销售食品所用原材料成本。
6、负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统。
（七）、饮食成本报告编制内容
1、饮食营业总结报告
2、饮食销售比较表
3、食品成本报告
4、食品周转次数报告
5、饮料成本报告
6、饮料周转次数报告
7、烟草成本报告。