费用及款项支付管理守则.doc
费用管理守则67058.doc
费用管理制度67０5８１费用管理制度第一条目的。
为加强公司费用管理、控制不合理费用开支，提高经济效益,特制定本制度。
第二条管理方法。
公司费用管理通过预算管理、额度管理和行政管理三种方法。
除公司特别规定的项目外,严禁先列支,后报销。
所有报销的原始凭证不得涂改，如有涂改,在报销时扣除该费用金额。
管理方法①:采用预算管理和额度管理相结合的费用项目有:业务单位的交际费、运输费、所有部门的手机费、办公费。
管理方法②:采用预算管理和行政管理相结合的费用项目有:总部职能部门的交际费、所有部门的差旅费、广告费、其他相对变动费用。
管理方法③:除此之外的相对固定费用采用预算管理。
对“广告费”项目公司单独制定管理制度。
１.预算管理1．1 定义预算管理是指:各职能部门、业务单位事先向财务部提出下期本部门所有费用的计划（金额≥1,0０0元的大额财产购置、修理、装璜,需另单独预算申请）,财务部统一报预算委员会或会同相关部门讨论、审核，经总经理批准后,确定单位下期费用预算金额。
实际费用报销时，财务部门根据费用预算,准予报销或另行处理。
1.２具体实施1.2．1 目前公司对所有费用按月预算,之后，将逐步向季度预算、年度预算目标迈进。
１．2.２每月２5日前,各职能部门、各业务单位向财务部提交下月的《费用预算表》,审批核准后的预算在月底前发回各单位。
１.2.３各职能部门、各业务单位未能在规定时间内提交《费用预算表》,则该部门的费用报支顺延一个月。
1.2.4 总部由财务部建立统一格式的《费用报销手册》,对报支的费用逐笔登记，并在内部局域网络上共享，供各部门查询本部门费用使用情况。
1.2.5 总部之外由业务单位会计自行建立《费用报销手册》,每周一向总部费用会计传送《费用报销手册》。
1.３超预算部分审批权限１.３.1部门本期费用合计数超预算≤５0０元,或单项费用超预算≤10%，由各部门、各业务单位经理审批。
1.３.２部门本期费用合计数超预算≤2,０0０元,或单项费用超预算≤30%,总部由胡继遵审批,南区由归海审批，北区由钟薇审批。
费用收支规章制度范本大全
费用收支规章制度范本大全第一章总则第一条根据公司的管理需要，为规范公司的费用收支管理，提高公司的财务运作效率，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有员工及相关部门，对公司的费用收支管理进行规范，保障公司财务安全。
第三条公司费用包括日常办公费用、会议费、差旅费、培训费等各项支出。
第四条公司收入主要来源于销售收入、投资收益等。
第五条公司要求员工严格遵守本制度，不得私自挪用公款，不得虚报、冒领费用。
第六条公司财务部门应建立健全相关的财务管理制度，对费用的支出进行审批和管理。
第七条公司每年应进行一次财务审计，对公司的费用收支情况进行检查，确保公司的财务运作合规。
第八条公司应建立健全相关的费用报销流程，保障员工合理的费用报销权益。
第九条公司要求员工节约开支，提高经济效益，杜绝浪费现象。
第十条公司领导应带头遵守本制度，做好示范引领作用。
第二章费用管理第十一条公司从事商业运作应在合理的范围内控制费用开支，提高经济效益。
第十二条公司各部门应合理安排费用支出，不得超出预算范围。
第十三条公司应建立健全的费用预算制度，对各项费用支出进行计划和管控。
第十四条公司领导对各部门的费用支出进行审批，确保支出合理、节约。
第十五条公司应加强对费用的监督和核算，确保费用的真实性和合法性。
第十六条公司应建立健全相关的费用报销流程，对费用支出进行审核和审批。
第十七条公司要求员工如实填写费用报销单据，不得虚报冒领费用。
第十八条公司财务部门应及时审核和审批费用报销，保证员工的合理权益不受侵犯。
第十九条公司应建立健全的费用统计和分析制度，对费用支出进行有效的监控和管理。
第二十条公司财务部门应定期向公司领导报告费用支出情况，及时发现和解决问题。
第三章收入管理第二十一条公司的收入主要来源于销售收入、投资收益等。
第二十二条公司应做好对收入的核算和管理，确保收入的真实性和合法性。
第二十三条公司财务部门应建立健全相关的收入核算制度，对公司的各项收入进行统一核算和管理。
公司费用支付控制制度范本
公司费用支付控制制度范本第一章总则第一条为了加强公司费用支付的管理，规范财务行为，保障公司资金的安全、合规和有效使用，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务会计报告条例》等有关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有费用支付活动，包括采购、报销、薪酬、税收、捐赠等，以及公司内部管理、运营、投资等各项资金支出。
第三条公司费用支付应遵循合法、合规、公开、透明、效益原则，确保资金安全，提高资金使用效益。
第四条公司应建立健全财务管理制度，明确财务部门的职责，加强内部控制，防止和纠正财务违规行为。
第二章费用支付管理第五条公司费用支付应严格按照预算执行，根据实际需要，合理确定支付项目和标准。
第六条公司对外支付，应取得合法、真实的凭证，包括发票、收据、合同等，确保支付金额与凭证相符。
第七条公司应加强对供应商的管理，建立供应商评价体系，合理确定供应商，确保采购质量、价格和支付安全。
第八条公司应加强对员工工资、奖金、津贴等薪酬的管理，按照国家和地方政策规定，合理确定薪酬标准，按时足额支付。
第九条公司应依法缴纳各项税费，确保税收合规，防范税收风险。
第十条公司应加强对捐赠资金的管理，明确捐赠范围和条件，确保捐赠资金的合法、合规使用。
第三章内部控制与审计第十一条公司应建立健全内部控制制度，明确财务部门的职责，加强对费用支付活动的监督和管理。
第十二条公司应定期进行内部审计，对费用支付活动进行审查，发现问题及时纠正，防范财务风险。
第十三条公司应加强对财务人员的培训和管理，提高财务人员的业务素质和职业道德，确保财务工作的规范、安全、高效。
第四章法律责任与追究第十四条公司应依法承担财务法律责任，对违反本制度的部门和个人，依法进行追究和处理。
第十五条对违反本制度，造成公司损失或者其他严重后果的，应当依法追究责任人员的法律责任。
第五章附则第十六条本制度由公司董事会负责解释。
第十七条本制度自发布之日起实施。
原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。
财务收支管理守则1.doc
财务收支管理制度1财务收支管理办法为了规范和加强公司的财务收支管理，有效控制收入和支出,特制定本办法。
一、收支规定1、发票、收据的使用规定:1)发票、收据由公司统一购买（或印制）、统一管理,设专人负责，建立专门备查簿登记发票、收据的购买、领用、库存、缴销的数量及号码。
2)各服务中心设专人负责收据及定额停车费发票（盖有公司发票专用章)的领用、保管和缴销。
领用收据检查无缺联、缺号后加盖公司财务专用章，并在登记簿上登记领用时间、数量、起止号码及领用人，同时交回前期已使用收据的存根联,以备查对。
3)收据的保管必须专人负责。
如有遗失,追究保管人员责任。
领用收据的服务中心,如果人员变动,需在变动前到公司财务部交回收据并结清核销。
4)为便于管理,各服务中心使用的发票，应由公司财务部开具或授权开具。
一般情况下对于需要先开发票后付款的业主,会计（或服务中心的收费管理员/财务专员）根据收费通知单开具发票；对于需要先付款后开票的业主,应以收据(客户联)换发票,所换发票的内容应与收据服务中心、金额完全一致，用以换取发票的收据作为发票记账联的附件,留公司财务部统一保管,并在公司财务部做好备查登记，款项入账后核销。
5）收据填写要求：①据实填写。
即必须按实收金额、服务中心、日期如实填写,不得弄虚作假,做到准确无误。
②字迹清楚,不得涂改。
如有错误，全部联次盖“作废”章或写明“作废”字样,再另行开具。
③全部联次一次填开，上下联的内容金额一致。
2、收入规定1)各服务中心收款必须使用从公司领用、加盖公司财务专用章（或发票专用章）的统一票据，其他任何票据不得使用。
2)收费管理员(或财务专员）必须严格按照公司规定的收费标准计费、收费，不得擅自减、免费用或少收、多收费用。
3)所有收款必须开具收据(或发票），开具发票收款业务的要求客户(或服务中心)将款项汇入公司财务收支审批控制制度１高速股份平阴黄河大桥管理处财务收支审批控制制度1目的为保证管理处生产经营活动的有序进行,切实规范财务收支行为，严格贯彻执行各项财经纪律和高速股份财务制度,进一步提高内部控制与经营管理工作水平，根据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》、《企业内部控制基本规范》以及高速股份有关财务制度，结合管理处实际情况制定本制度。
费用开支和款项支付管理办法
费用开支和款项支付管理办法第一条为了规范公司的费用使用行为，加强公司费用开支的内部控制和管理，规范费用开支的程序，保证费用开支合理、合法，减少费用降低成本，提高公司经济效益，特制定本办法。
第二条费用是指公司为经营生产活动所发生的实物资产的耗费和现金的流出。
第三条本办法适用于公司各部门。
第四条费用开支应严格执行国家有关规定的开支范围和开支标准，严格执行公司制定的物资消耗定额、劳动定额和各项费用定额。
第五条费用开支的额度应严格控制在经执行董事审批通过的年度预算范围内。
第六条除第七条和第八条的规定外，公司预算内的费用开支和款项支付按以下规定审批：总经理按批准的财务预算（包括年度预算和个别支出预算），可审批单项支出在人民币壹仟元（小写：￥1,000）以下的各项支出，每月累计数不超过当月预算。
单项支出超过人民币壹仟元（小写：￥1,000）的或在项目总预算内但当月累计数超过当月预算的，则须总经理和财务总监联签，并报执行董事审批。
备付金的清结算支付，由清算人员根据系统生成的数据制作支付清单，部门负责人审核，信息技术部门负责人审批,发现异常情况，报财务总监及总经理联签。
第七条所有购置固定资产费用必须在年度预算内，由部门负责人、分管领导审核、财务复核、总经理审批；单笔超过人民币壹仟元（小写：￥1,000）的购置款，需总经理和财务总监联签，并报执行董事审批。
第八条支付人民币壹仟元（小写：￥1,000）以下的材料采购款项，由部门负责人，分管领导审核批准、财务复核、总经理审批；支付人民币壹仟元（小写：￥1,000）以上的采购款项，除分管领导审核，总经理和财务总监联签外，还需执行董事审批。
第九条原则上超出预算和预算外支出，应追加预算报执行董事审批后执行。
第十条对费用支出和款项支付的特殊要求：1、在支付购置固定资产费用时，须提供合法有效的票据及使用部门的验收报告。
2、在支付材料采购款项时，须提供材料入库验收单。
3、在支付清算结算款项时，须提供系统生成的数据清单。
公司款项支付管理制度
公司款项支付管理制度第一章总则为规范公司的财务管理工作，保障公司资金的安全和有效运作，保证款项支付的合规性和规范性，特制定本款项支付管理制度。
第二章管理范围本制度适用于公司内所有涉及款项支付的行为，包括但不限于采购支出、合同履行、工资发放等涉及财务支付的方方面面。
所有相关部门和人员必须严格遵守本制度的规定。
第三章款项支付流程1. 款项支付申请：各部门在需要进行款项支付时，需先填写款项支付申请表并经相关部门审核认可后，方可提交给财务部门进行支付。
2. 款项支付审核：财务部门在收到款项支付申请后，将进行审核，核实确认支付事项的合法性、真实性和合规性。
3. 款项支付凭证：支付结束后，财务部门将制作支付凭证并归档保存，以备日后审查核对。
第四章款项支付权限1. 款项支付权限委托：公司设立支付权限管理委员会，制定并管理公司内各级别的款项支付权限，并严格按照权限标准执行。
2. 款项支付权限范围：不同岗位的员工拥有不同的支付权限，相关部门主管需确保员工只能操作自己权限范围内的款项支付。
3. 款项支付权限变更：员工更替或调整时，需及时调整相应的支付权限。
第五章款项支付的风险控制1. 内部风险控制：公司需建立健全内部控制机制，确保各操作环节的安全和准确性，防范内部不端行为的发生。
2. 外部风险控制：公司应加强对外部合作方的审查和监督，确保与其进行款项支付的合法性和安全性，防范合作风险。
第六章款项支付的监督与检查1. 监督机制：公司应设立独立的财务监督部门，对款项支付流程和操作进行实时监督，及时发现和纠正问题。
2. 检查制度：定期对公司内部的款项支付流程和操作进行检查，确保支付规范、合规。
第七章处罚与追责对于违反款项支付管理制度的行为，公司将给予相应处罚并进行追责，包括但不限于通报批评、警告、记过、降级或辞退等处理措施。
第八章附则1. 本款项支付管理制度自发布之日起生效，经相关部门审批后可进行调整和修改。
2. 本制度解释权属公司财务部门。
费用管理守则.doc
费用管理制度4费用报销管理制度１.目的为适应公司业务的发展，加强公司费用的规范化管理，指导员工报销真实、必要、合理的费用，特制定本制度。
２.适用范围本制度适用于所有签订聘用协议的全体员工。
3.费用类型差旅费、市内交通费、业务招待费。
4.相关责任4．1 员工应承担以下责任４.1.1合理制定出差计划，并提前填写出差申请,提交直接主管批准。
4．1.2在各项费用发生之前,应充分理解本制度的规定，并对发生的费用进行合理的成本控制，最大程度地减少费用支出。
４.1.3保证费用的真实性、如实申报本人所发生的费用及相关补助，严禁虚假报销。
4.1.4正确填写费用报销单据,及时报销费用。
４.1.5对于财务部的询问及处理意见,及时予以回答和处理。
4.2主管应承担以下责任4．2.１对部门员工的出差行为进行有效过程管理,保证员工出差既满足业务需要,又符合本制度规定。
４．２.２立足公司利益，对部门的出差需求进行合理有效控制，避免不必要出差。
４.2．3对每次出差的人数、时间、主要费用支出项目等重要事项进行事前审批，严格控制出差成本。
4．２.4对员工所报销费用的真实性、必要性、合理性进行全面审核，确保所报销的各项费用符合本制度规定。
4.2．5对员工提交的费用报销单据及时进行审核。
4.２.6对部门员工常驻工作地信息的合理性、真实性进行监督管理。
4.2．7对财务部反馈的员工报销问题进行处理。
4.３财务人员应承担以下责任4.3．1对员工提交的报销及时处理。
４.3．2对员工提交报销的权签有效性、票据合规性、制度遵从性进行审核。
４.3.3对员工的相关询问及时予以回答和处理。
4.4公司所有员工均应熟悉本制度,采取适当的措施确保遵循本制度。
一、差旅费１.相关定义１.2出差出差指员工离开常驻工作地所在城市外出公干。
１．３常驻工作地:常驻工作地指员工基于承担岗位而安排的实际固定工作地点。
１.４差旅费差旅费是指员工外出公干期间为完成预订任务所发生的必要、合理的费用,具体包括：在途交通费、住宿费、其他公务杂费、出差补助等。
费用控制及报销管理守则1.doc
费用控制及报销管理制度1 ×××××××公司管理制度×××××××有限公司费用控制及报销管理具体实施细则二零一八年七月一日发布二零一八年七月一日实施××××××有限公司财务部发前言为贯切实施《×××××有限公司管理制度》现发布此实施细则，请各部门遵照执行。
本规定是由财务部提出；1 版１次修订。
本规定是财务部门归口管理。
批准:审核:编制：二０一八年七月一日目录第一章总则．...........．.....．........．..．....．．.．....．．.．．. .4 第二章费用管理的范围、内容和职责划分... .....．...．．. .．．...4-5 第三章费用开支标准和管理权限.．. ．.. .. .. ．....．. ...． (5)９第四章报账审批程序和方法..．.．.．.....．.．....．.．.........．9-10第五章附则......．.... （1０)附件一..．．..．.....．..．..．........．. ..．..．........．.．..．.1１－12 附件二....．．.. ........ ...．.．.．..........．.．．.．．. .．.... （１３)费用控制及报销管理办法实施草案第一章总则第一条为加强财务管理、严控费用支出、提高资金使用效益、确保各项业务工作正常有序运转，特制订本办法，各部门职员必须严格遵照执行。
第二条本办法所指费用是指与经营有关，但不直接进入产品成本的业务管理费用，具体内容以第五条为准。
第三条费用管理原则：1、分块控制。
对各类费用按其性质和用途分别归口相关部门控制和管理,财务部门除归口管理的部分外，对整个公司的费用实行管理、控制和监督。
费用及款项支付管理办法
XXXX公司费用及款项支付管理办法第一章总则为加强公司财务管理，控制费用开支，规范公司制度操作流程，本着“精打细算、勤俭节约、利于工作”的原则，根据XXXX 公司相关制度，结合公司实际，制定本办法（试行）。
第一条本办法适用于本公司各部门。
本公司员工办理有关费用的报销须遵循本办法的规定。
第二条本公司资金对外调拔的审批权限按照公司股东之间的相关规定执行。
第二章费用支出管理规定第三条公司费用支出范围包括：指公司在日常工作和管理中所发生的管理费用，包括因员工劳务所发生的工资、奖金、福利、社保费用等薪酬费用；因日常办公所发生的办公用品、物业等费用以及开展日常工作所发生的通讯、市内交通、车辆、业务招待、差旅、培训、会务等日常行政性费用。
第四条具体管理规定人事薪酬类费用人事薪酬类费用是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。
主要包括以下内容：1.员工工资、奖金及社会统筹金员工工资、薪金包括岗位工资、津贴、补贴等固定工资及绩效工资等。
根据公司薪酬管理的相关规定，每月由综合部编制发放。
社会统筹（五险一金：医疗、养老、失业、工伤、生育保险及住房公积金）金，每月综合部按照国家有关规定缴纳，员工个人支付部分在工资发放表中进行代扣。
2.工会经费、职工教育经费按国家有关规定，财务融资部每月按工资薪金总额的2%计提工会经费，工会经费和职工教育经费的支付，公司每月以实际发生的工会性质的支出、职工教育及后续培训等费用支付。
3.福利费福利费是指降温费、取暖费、过节费、员工婚丧嫁娶费用、员工生日蛋糕票、六一儿童节购买礼品费用、劳保用品、劳动保护支出、体检费等支出，该支出的具体标准依据公司相关的福利管理制度。
日常行政类费用1.办公费办公费是指公司日常办公用品、办公耗材、书报杂志、印刷品及邮电费等项目的支出。
批量购置办公用品时，应由两人以上进行办理；报销时，所有采购人员都需在报销凭证上签字确认。
购买日常办公用品和低值易耗品的发票应后附明细清单并办理入库验收手续。
日常资金、费用借资管理守则.doc
日常资金、费用借资管理制度1 日常资金、费用借资管理制度财务部门要加强对资产、资金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。
一、银行帐户必须遵守银行的规定开设和使用。
银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁出借帐户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。
二、银行帐户印鉴的使用.所有公司用章统一由财务会计人员保管，支票与电汇凭证由出纳人员保管。
签发支票、电汇凭证、发票等盖章须由财务人员监督使用。
印鉴保管人临时出差时由其委托他人代管。
业务人员外出需用四章办理相关业务使用时，需先向领导请示，经领导批准后，到财务办理相关登记手续。
三、严格资金使用审批手续。
公司人员使用资金时需先填制请款单（以标准格式为准），写明请款人、请款理由、请款金额,由公司总经理及董事长审批, 财务主管审核后，出纳员方可付款。
请示流程：借款人申请—总经理同意—董事长批准—财务人员复合—出纳人员办理相应借资手续.借款单分为以下几类：1）招待费：招待人员需写出招待说明及提报所需大致金额2）差旅费：出差人员应写出差旅说明及提报所需大致金额3）日常公司费用：电话费、水电费、日用杂品费需写出说明及提报所需大致金额以上均按照各自所属部门借资并于提前一日进行申请费用。
四、业务人员申请差旅费及招待费用请款时，要按实际需要请款，不得超标。
日电子标签用160家企业制定的欧美标准_商务指南频道_行业标准日本经济产业省已决定，在日本的流通领域，采用欧美通用的电子标签标准，并正式在日本流通业界普及。
也就是说，日本将在零售等商品流通业界，普遍采用由160家欧美企业制定的电子标签标准。
日本经济产业省认为，贴附在商品上的电子标签，是流通业传统使用的条码的更新换代产品。
采用欧美的电子标签的标准，有利于日本流通界尽快改进现有系统，并且对日本流通企业而言，相对容易应用，且有利于开拓日本的国际贸易，及时与国际接轨。
此外，采用国际通用的电子标签标准，有利于降低电子标签的成本，更加利于其普及。
某物业公司财务管理手册守则-物业付款报销管理守则.doc
某物业公司财务管理手册制度-----物业付款报销管理制度41.0 总则本制度明确了付款报销管理权限划分，规范了付款报销管理操作程序，建立了付款报销管理审批路径，为付款报销管理工作开展提供了制度依据。
2.0 职责本制度主责部门为各公司财务部，按本制度要求规定，严格执行付款报销管理要求与流程。
3.0 范围本制度所规范的付款包括：合同付款、报销付款、借款支付、代收代付款支付、工资及其他薪酬类费用付款。
4.0 总体要求4.1 公司应制定年度、月度付款资金计划及付款审批流程，明确各类付款各个节点审批人的审核重点事项及责任，各类付款需控制在计划范围内，未经流程审批的付款均不予支付。
4.2各类合同在付款前，需先履行合同文本的审批流程。
经办部门需在合同签批完成后将合同审批单及合同文本原件送交财务部一份，若提供复印件，由原件保存部门在复印件上签字确认与原件一致。
4.3各类付款前必须经第三方部门对付款进度的合理性进行验收，付款形式以支票或银行转账为主，原则上不允许以现金形式支付。
4.4各类业务借款需于借款业务发生后一个月内完成清账手续，如有特殊情况需在借款前报备说明。
5.0 合同付款要求5.1成本类合同5.1.1 成本类合同包含：工程维护类合同、停车场维保类合同、秩序维保类合同、清洁卫生类合同、绿化养护类合同、能源费合同、节日布置和社区活动类合同、策划支出类合同、专项维修基金支出类合同、租金支出类合同等。
5.1.2成本类合同付款应满足，累计付款≤累计应付款≤合同（结算）值；5.1.3成本类合同及付款审批流程详见附录。
5.2管理类合同5.2.1 公司应建立明确具体的管理类合同付款管理制度，加强对付款验收的审核，针对不同类型的合同应明确验收要求及附件。
5.2.2管理类合同付款应满足，累计付款≤累计应付款≤合同（结算）值，且付款前必须由经办部门外的第三方部门对付款的合理性进行验收。
5.2.3管理类合同验收内容：5.6.0借款支付要求6.1合同类借款6.1.1 适用于物业公司的项目成本类尚未完成合同立项审批或合同审批流程，但需先行以借款形式支付的合同类支出。
安全生产费用支付管理守则.doc
安全生产费用支付管理制度1 安全生产费用支付管理制度1、为了进一步加强我标段安全专项经费的管理、和使用支付，确保公路建设安全，保护施工人员生命和财产安全，根据公路建设的相关法律法规和公司的有关文件，并结合我标段建设的实际，制定本制度。
2、根据国家、地方和公司的相关安全生产法律法规，列支和规范使用工程安全生产费用，使用和支付安全生产管理费用坚持“项目计提，确保需要，规范使用”的原则。
3、安全生产费用的计提按照公司文件要求，安全生产费用总额计提不低于投标价1.0%的安全生产专项费用。
4、安全费用的管理1）、安全生产费用实行专款专用，不得挪用或挤占。
2）、建立安全生产费用管理、计提、支付制度。
健全安全生产费用管理台帐。
3）、配备专职安全生产工作管理人员，落实安全生产和安全保障专项经费，确保资金到位、合理使用。
5、安全生产费用的使用范围安全生产费用应用于本施工项目的安全防护用具及设施的采购和更新、安全施工措施的落实、安全生产条件的改善，不得挪用，使用范围包括：1）、完善、改造和维护安全防护、检测、探测设备、设施支出；（1）、防护、防滑的用费；（2）安全警示、警告标志、标牌及安全宣传等的购买、制作、安装及维护的费用；（3）特种设备、压力容器、避雷设施、大型施工机械、支架等检测检验费，设备维修养护费；（4）其他安全防护、检测设施、设备的费用。
2）、配备必要的应急救援器材、设备和现场作业人员安全防护品支出。
（1）各种消防设备及器材；（2）安全帽、保险带、手套、口罩等特种作业人员专用工作服等现场作业人员安全防护品费用；（3）其他专门为急救所需而准备的物资、专用设备、工具的费用。
3）安全生产检查和评价支出（1）日常安全生产检查、评估费用；（2）聘请专家参与安全检查和评价费用。
4）危险源、重大事故隐患的评估、整改、监控支出。
（1）对重大危险源、重大事故隐患进行辨别、评估、整改、监管费用；（2）爆破物、放射想物品的存储、使用、防护费用；（3）对有重大危险因素的分部、分项工程安全专项施工方案进行论证、咨询的费用‘5）安全智能培训支出（1）“三类人员”和特种作业人员的安全教育培训费用；（2）内部组织的安全技术、知识培训教育费用。
项目公司费用及款项支付管理制度
费用报销及款项支付管理制度第一章总则第一条为加强公司财务管理，控制费用开支，规范公司操作流程，本着“精打细算、勤俭节约、利于工作”的原则，根据财政部颁发的《企业内部控制基本规范》、《企业会计准则》、《财务通则》的相关规定，结合公司实际，制定本制度。
第二条本制度适用于投资公司及各子公司。
第二章费用支出管理规定第三条公司费用支出范围主要包括：职工薪酬、办公费、差旅费、业务招待费等管理费用以及银行手续费、票据工本费和贷款利息等财务费用。
第四条管理费用中工资、薪金、社会统筹等由人力资源部负责办理，车辆使用费、通信费、日常办公用品、耗材、书报杂志等的购买及订阅由行政管理部负责办理，其他如差旅费、业务招待费、交通费等各项费用支出由各业务部门按公司审批程序办理。
第五条财务费用、税金等由公司财务部负责办理，贷款利息的偿还需投融资部配合按公司审批程序办理。
第六条以上各项费用报销时，报销人员须填制一张《综合类款项支付单》，如一次报销的费用类别较多，则需提供《付款事项明细清单》，并按费用类别分门别类填写具体张数及金额。
各部门报销费用时，必须保证发票的真实性、完整性，日期、事项等的合理性，如单个部门单月两次（含）以上使用不合格发票套取公司资金的，财务部门将报公司领导及绩效考核部门，按绩效考核办法扣发相应责任人员的绩效工资。
第七条费用报销审批程序（一）财务费用（含资本化利息部分）、工会经费、残保金，税金等具有强制性或固定性的费用按简化程序办理，具体如下：经办人→主管会计/财务经理→财务总监（二）社会统筹（五险一金）的支付由人力资源部按简化程序办理，具体如下：经办人→主管副总→主管会计/财务经理→财务总监（三）其他综合类费用付款审批程序如下：经办人→项目总监/部门经理→分管副总→财务审核→财务总监→总经理第三章款项支付的分类及签批流程第八条款项支付分为以下三大类:（一）借款类：是指报销人预先预支款项的事项。
（二）合同类：与已签订合同(含合约)相关的款项支付。
公司费用报销和款项支付结算管理制度
公司费用报销和款项支付结算管理制度总则1.为加强公司财务管理，统一公司的款项支付、费用报销程序及规定，明确各自职责，提高财务管理水平和工作效率，现结合公司的实际情况，特制订本制度。
2.本制度适用于公司各部门的付款、报销业务，包括工程款项支付、办公费用、员工费用、车辆费用、接待费用、差旅费用、原材料采购费用及固定资产购置等。
3.价格核定原则：1.）对于一次性1万元或全年累计规模5万元以上的采购（如办公用品、耗材、活动用品等），责任部门应组织3家以上供应商询价，报销时附上书面的正式询价单。
2.）对于一次性3万元或全年累计规模10万元以上的采购，责任部门应组织至少4家以上的供应商招标。
3.）另一万元一下的商品或服务，具备比价条件的，原则上也要比价购买。
4.费用预算原则：1.）各部门大额费用支出钱应由尽量详细的预算和申请手续，所有费用必须遵循“先申请、后发生”的原则。
2.）广告支出、大型会务费及其他专项费用每笔发生前必须由详细的预算并报总经理审批。
3.）费用报销标准需尽量控制在规定的预算标准内，费用支出超预算部分在合理范围内的，不用另做审批，即可报销，超出标准的，需经由总经理补批。
5.预算管理原则：1.）专款专用原则：对于预算款项必须做到专款专用，不得挪作他用；2.）责任主体及额度控制原则：费用预算是应明确费用使用主体，做到谁申请，谁使用。
3.）及时性原则：费用发生后及时报账，原则上要求在结束后五个工作日内报账。
第一章费用开支计划1.公司各个部门及下属各个项目部需在每月底根据本月相关费用开支情况及下月工作计划制定本部门费用开支计划，由本公司财务部汇总、审核，经公司总经理确认审批，即为公司当月的费用开支计划，并下达各部门及下属各个项目部费用开支指标。
2.公司费用开支计划留有弹性，并根据实施情况报总经理审批。
第二章费用报销时间及报销方式1.为加强公司资金管理安全，员工（采购除外）报销费用小额费用（<500）报销以现金结算，出纳在复核报销凭证无误后，可直接将员工报销款项给付现金或存入员工银行卡中，如超过小额费用报销标准且却是需要用现金支付的，报销人必须在填写费用报销单时，在备注栏注明“以现金方式结算”，经部门主管审核签字后，报请总经理签字后方可以现金方式结算。
部门费用管理守则.doc
部门费用管理制度1部门费用管理制度第一章总则第一条加强集团有限公司(以下简称集团总部)费用管理，强调资源投入与部门职能定位紧密结合，优化资源配置。
第二条规范各项支出标准及流程。
费用支出以预算内为前提，严格控制预算外费用支出。
第三条本办法适用于集团总部的费用管理。
第二章预算管理第四条集团总部在财年第四季度开始启动下一年度财务预算，审核通过的财务预算将作为该年度费用开支的依据。
第五条集团总部预算编制遵循以下原则。
（一)明确区分集团总部与产业公司的分工及职责范围，紧扣部门职能定位，严格控制预算总额；(二）项目规划与费用预算紧密结合，充分考虑资源投入产出比;（三）各项收支基于零基预算,适当参考历史数据；（四)预算编制以上下结合、分类编制、统一汇总的方式进行。
第六条集团总部预算编制分为四个阶段:预算启动、预算填报、预算审核与调整、预算定稿及发布。
各项要求及具体时间表在每年发布的“年度预算启动通知”中予以明确。
第七条预算启动阶段：集团财务与资产部(以下简称财资部）在每年的第九个月拟定集团总部年度预算方案，经审批同意后下发预算通知及预算模版。
第八条预算填报阶段：各部门根据年度工作任务安排,按照指定模板填报年度各项财务预算明细。
第九条预算审核和调整阶段:此阶段分为初审和再审两个步骤。
(一）初审：财资部负责对各职能部门、事业部门提交的年度财务预算进行初审,审核要点为工作任务与职能定位的一致性、预算标准的合理性、资源配置的匹配性、数据的完整准确性。
并将初审意见反馈至各部门进行调整完善。
（二)再审：财资部将初审后的年度财务合并预算提交集团领导进行审核,并针对审核意见进行修改及调整。
第十条预算定稿及公布：年度财务合并预算稿经审批通过后,将各部门费用预算总额予以发布。
第十一条预算调整条件。
各部门年度中期回顾分析上半年的预算执行情况，符合预算调整条件的可在固定时间段申请预算调增或调减。
(一）预算责任单位因集团整体发展战略或外部市场环境变化,导致部门年度业务规划发生重大调整，严重影响预算执行,且调整金额≥年度预算总额*1０%；（二)因国家税务或会计政策等客观因素发生重大变化,导致实际费用与年初预算不匹配;(三)因集团战略调整开展的项目,在年度预算定稿后才明确需要开展的项目预算；(四）集团主席认定的可予以调整的其他预算调整事项。
费用收支规章制度范本
费用收支规章制度第一章总则第一条为了加强费用收支管理，规范财务行为，保障单位正常运转，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合本单位实际情况，制定本制度。
第二条本制度所称费用收支管理，是指单位在预算执行过程中，对各项费用的开支范围、审批程序、支付方式、核算监督等方面进行规范管理的行为。
第三条费用收支管理应遵循合法性、规范性、效益性、透明性原则，确保单位资金安全、合规、有效使用。
第二章费用开支范围第四条费用开支范围包括：（一）工资福利支出：工资、奖金、津贴、补贴、福利等；（二）办公支出：办公用品、水电费、通讯费、物业管理费等；（三）差旅支出：出差交通、住宿、就餐等；（四）会议支出：会议住宿、餐饮、场地租赁、设备租赁等；（五）培训支出：培训费、资料费、住宿费等；（六）设备购置支出：办公设备、交通工具等；（七）维修支出：设备维修、房屋维修等；（八）其他支出：法律法规允许开支的其他费用。
第五条费用开支应严格执行预算和审批程序，未经批准，不得擅自增加支出项目、提高支出标准。
第三章费用审批程序第六条费用审批实行分级负责、逐级审批制度。
各级审批人员应严格按照权限和程序审批费用。
（一）单项费用在规定权限内审批；（二）超过规定权限的费用，需报请上级领导审批；（三）重大费用支出，需提交单位领导班子集体决策。
第七条费用审批应依据实际需要，提供真实、完整的报销单据，包括原始发票、合同协议、审批表等。
第四章支付方式第八条费用支付应按照国家财政部门和单位有关规定，选择合适的支付方式，确保资金安全、及时支付。
（一）对财政资金支付，应严格按照财政部门要求，通过国库集中支付系统办理；（二）对非财政资金支付，可通过银行转账、现金支付等方式进行。
第九条支付过程中，应认真审核支付申请，确保支付金额与预算、审批相符。
支付完成后，做好支付记录，备查。
第五章核算监督第十条财务部门应按照财政部门和单位要求，做好费用收支核算工作，确保核算真实、完整、准确。
公司费用开支管理守则V-.0.doc
公司费用开支管理制度V-2.01 费用开支管理制度第二版Version 2.0 二○○四年四月第一章总则第一条为适应广州市XXX资讯科技有限公司经营业务发展的需要，加强财务管理，保证会计核算的及时性、准确性，达到既合理控制费用开支、又提高公司员工工作积极性的目的，特制定本管理制度。
第二条本制度适用于本公司及所有下属机构。
本制度第一版已于二○○三年四月一日起实施，本次修订后，作为第二版，自二○○四年五月一日起执行。
第二章费用管理原则及费用预支、报销程序第三条费用开支管理原则及审批程序公司各项费用开支管理是本着“保证必要、合理控制、节约有奖”的原则，各项费用开支的审批原则为“两级审批（部门经理/项目经理，总经理），一级复核（财务部门）”。
受总经理委托，由公司副总经理、总经理助理、市场总监、技术总监、财务总监、项目经理、部门经理具体审批主管部门、项目的费用开支。
公司各部门、各项目费用开支实行单独核算，严格控制在预算范围内。
各部门可根据本部门实际具体落实本规定，公司对管理较好部门及个人进行奖励。
第四条费用预支程序员工借款执行“前帐不清，后帐不借”的原则。
无特殊情况，对实际占用时间超过两个月的员工借款，公司将从借款人税后工资中予以扣回。
员工出差借款应填写《员工出差审批表》，交部门经理或项目经理审批、财务审核，总经理或其授权人审批，会计编制凭证、出纳办理付款。
第五条费用报销程序费用报销按下列程序进行：经办人填单部门经理/项目经理审核财务审核总经理或其授权人审批财务核准报销费用报销时，经办人需持有效的原始单据，经分项整理粘贴整齐，填写费用报销单，并列明费用所属的项目编号。
第六条每月15日前，财务部须将上月各部门及各项目组的费用开支明细表送交各部门、各项目组确认，各部门、各项目组应认真审阅本部门费用开支明细。
第三章备用金管理制度第七条本制度备用金分项目（含筹建项目）备用金和个人借款备用金两部分，符合下列情形者，均可依照本办法之规定向公司申请借支。
公司费用报销管理守则0590.doc
公司费用报销管理制度059101 费用报销管理制度第一章总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司费用报销流程,合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条本制度根据公司的实际情况，将费用报销分为办公用品费、交通费、差旅费、通讯费、招待费、物业管理费、水电费等。
第三条本制度适用公司各部门。
第二章费用报销流程第四条原始凭证有效性的规定一、报销人应取得真实合法的原始凭证（一）有效发票至少需要印有两个章：国家或地方税务局专用章+发票专用章，如少其中一个章，发票无效。
（二）财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；（三）邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单；二、发票的真假辨别：发票专用章的单位名称必须和网上注册的单位名称一致。
三、经办人员因特殊原因确实不能取得合法凭证时，允许以普通收据报销（总额不超过报销金额的5%）；对于既没发票，也没收据的，一律不予报销；第五条费用报销单填写及票据粘贴要求：一、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改；二、业务员差旅费报销单与后面的原始凭证粘贴单须大小一致，各票据不得突出于报销单和粘贴单之外（票据过大时应按报销单大小折叠好）；三、各票据应均匀贴在报销单封面后的粘贴单上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致；四、若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴；五、报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量粘贴在一块，并按金额大小排列；六、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；七、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写；八、报销单椐各项目应填写完整，大小写金额要一致，并经部门领导批准才有效；报销单据不得涂改，粘贴好后请仔细核对金额，票据金额与填写金额不符，财务不予报销。
九、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单；十、出租车票据需注明业务发生时间、起止地点、人物事件等资料，每张出租车票背面需有部门主管签字确认；十一、办公用品等常规性费用支出，按月结账（谁用谁签字，所有业务支出均以银行转账形式支付）。
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费用及款项支付管理制度1 费用及款项支付管理制度
报销或付款时的经办人员流程
费用类:
本司员工谁经办谁负责。
A费用单据报销程序：凭合法的原始票据→①经办人→②验收人证明人→③财务审核→④分管财务副总经理→⑤总经理→出纳复核付款。
B应酬或礼品等招待费单据报销程序：凭合法的原始票据→①经办人→②分管财务副总经理→③总经理→④财务审核(数额发票）→⑤出纳复核付款。
其它类:
对特殊无法取得发票又属于正常经营开支的。
财务只要审核数量、金额、大小写是否一致即可;月底统一整理后到税务局申请开发票补税后再入账,原单据做为附件附在后面。
工程类:
工程（进度）款或供货款支付程序：
(１)乙方单位提出并填写工程进度款审核表,按程序到各部门批后,
由工程部预算人员为经办人到财务部门填写工程款支付申请书并经各部主管签字后,财务部连同工程进度款审核表串发（OA）报董事长、集团财务。
董事长三天内批复（假期顺延)。
(2)工程(供货）进度付款审批表:
(3）财务根据合同和预(结）算等资料进行审核。
付款时要附发票,货物采购还要有本司指定人员的验收。
（4)多数散户付款,有关部门要统一造册,集中审核,手续完备后才能支付。
二十四、任何人无权随意给员工增加工资，调增工资需经董事长审批方可调资。
每月工资发放必须按规定的考勤制度计算后编出工资表，经审批后发放;奖金及过节费应事先向董事长申报，批准后开支。
二十五、电话费严格控制公务外使用电话，要求长话短说,废话少说,尽量减少通话时间和次数。
对公司固定电话、个人移动电话公务通讯实行包干制度即:办公、移动电话包干。
通讯费标准：年
办公室每月报送或取单给财务报销并登记;财务年终统计结算。
二十六、差旅费报销标准
1、出差人员交通费、住宿费、市内交通费,实行分项计算的方法，经审核后方可报销。
2、分项标准表：
3、探亲人员根据不同地区由办公室统一拟出方案(夫妻、儿女）,报总经理审批。
４、公司有紧急业务或特殊事由的出差人员，其出差费用(含交通工具）由总经理特批后报销。
下级人员随从上级人员出差可以按上级人员或特批人员的住宿标准执行。
集团总部派人协助人员的工资及差旅费(单程）由本公司规定先行报销交通费用;回程差旅费由集团总部垫发，经董事长批准后到公司随时报销。
＊工资为代收代付。
*
５、报销票据背面都要有经办人签字或骑缝签字。
6、遇到特殊情况,超出报销标准，审核时须注明超出金额,最后由董事长决定签字。
二十七、办公费用，办公用品用具由办公室统一采购，办公室根据各部门使用情况填写“申请单”经批准后购买,并由专人负责登记保管，各部门人员领用办公用品用具时应登记,到办公室领用。
二十八、对于１0000元以下的低值易耗品、固定资产购置必须事先写出书面申请报告,说明购置原因等事项,报总经理审批后方可购置。
二十九、除预付工程款以外所有非实物性款项支出,单笔凡超过１０000元的要说明事由并经董事长批准后方可付款。
日常经常性开支按月计划统一审批。
三十、业务招待费，本着“节约、实惠”的原则。
严格执行报批制度,每次业务招待均应事先征得总经理同意并批准。
三十一、礼品费用。
赠送礼品一律实行事先申请,并征得总经理同意及批准。
凡一次赠送礼品费用超过50０0元以上的必须事前报董事长审批。
费用控制管理制度4
费用控制管理制度
一、目的：为了提高本企业的管理水平,完善管理制度,维护本企业利益，达到有效控制各部门合理费用发生、杜绝铺张浪费降低成本减费增效的目的,特制定本制度。
二、原则:各部门应本着“必须、合理、节约”的原则，一切费用从实际出发,认真贯彻节约精神。
费用管理采取计划管理和定额管理相结合的办法，实行费用总额水平控制。
三、审批权限:所有费用必须有经手人和部门负责人签字，经主管会计复核后报公司总经理审核后予以报销。
四、报销时间:原则上公司所有费用当月发生当月报销,跨月不报销上月费用,特殊情况需经公司副总经理以上同意方可报销。
五、有关单据报销要求办法：
１、发票的填写内容应完整、真实;
2、发票的填写金额及内容不得涂改,经涂改的发票无效
3、不得持收据、代收费凭证、白条等单据报账;
4、有关报销单据按财务规定标准分类贴于“财务报销单据粘贴纸”上,以便复核，如未按规定粘贴财务部有权不予报销；
5、有关费用不得跨年度报销,特殊情况时应经公司总经理审(正常的跨年报销为第二年的一月底前报销)。
六、借款审批及标准：员工借款应先填写借款申请,先经部门经理同意、总经理批准，方可借支。
前次借支超过十五天且无故未报销者不得再借款。
七、费用范围：业务招待费、办公费、邮电费、汽车运输费(包括公司自有车辆）、修理费、租赁费、差旅费、福利费、工会经费、职工教育经费、劳动保险费、水电费、劳动保护费等。
(一)业务招待费
1、报销所附单据必须是税务部门监制的正式发票，先由经手人签字，注明事由,交部门经理签字，再经公司总经理审批后方能报销。
（二)办公费
1、内容：办公室维持正常办公发生的日常办公用具费用，包括购买复印纸、打印纸、会计凭证、会计帐簿、发票、支票、打印机色带、复印机墨粉等。
(三）邮电费
1、办公室电话费及网络使用费公司各部门办公电话费、网络使用费。
2、邮件费:公司日常经营中发生的特快专递零星支出。
(四)自用汽车运输
１、范围和内容：公司自有小汽车，员工自有小汽车。
维持公司汽车正常运行的油耗费、维修费、停车费、保险费、过路费、洗车费等。
2、先申请原则：所有公司车辆修理不论金额多少均应填修理申请表，紧急情况（如外地）须先电话申请批准后方可修理,返回后再补办手续，无申报单财务部拒绝报销。
3、报销标准：因工作原因，经总经理批准方可据实列支。
(五)租赁费
1、公司租赁经营场所或仓库设备等的租赁费用开支。
２、此项费用由公司统一开支。
(六)广告费由公司统一开支,由经办人提出书面申请,经公司总经理签字同意方可开支。
（七)差旅费员工因业务需要发生的差旅费支出。
（八）劳动保险费
内容:包括养老金、医疗保险、失业保险、生育保险、工伤险及公司为员工购买及代购的其他保险等。
（九）水电费1、内容：办公日常耗用纯净水和照明电及空调用电发生的费用。
本制度解释权归公司财务部，如有变动另行发文。