酒店财务部SOP(标准操作手册)
酒店财务部SOP(标准操作手册)
财务部标准操作程序一览表
财务经理工作流程TY-FD-SOP-01
标准操作程序
财务经理工作量化指标TY-FD-SOP-02
标准操作程序
财务主管工作流程TY-FD-SOP-03
标准操作程序
财务主管工作量化指标TY-FD-SOP-04
标准操作程序
应收应付工作流程TY-FD-SOP-05
标准操作程序
应收应付工作量化指标TY-FD-SOP-6
标准操作程序TY-FD-SOP-07
标准操作程序
应收应付工作量化指标TY-FD-SOP-8
标准操作程序成本会计工作流程TY-FD-SOP-9
标准操作程序
成本会计工作量化指标TY-FD-SOP-10
标准操作程序
出纳工作流程TY-FD-SOP-11
标准操作程序
出纳工作流程TY-FD-SOP-11
标准操作程序
出纳工作流程TY-FD-SOP-11
标准操作程序
出纳工作流程TY-FD-SOP-11
标准操作程序
出纳工作流程TY-FD-SOP-12
标准操作程序审计员工作流程TY-FD-SOP-13
审计员工作流程TY-FD-SOP-14
审计员工作流程TY-FD-SOP-15
审计员工作流程TY-FD-SOP-16
采购工作流程TY-FD-SOP-17。
财务部SOP
第一章概述财务部简介财务部下设四个二级部：一、会计部：会计部的主要工作有：1、收集、整理、点核饭店里各处收银台的现金收入和转帐票据，并将其送存银行或到银行办理托收；2、支付饭店各部门报销帐款的现金以及签发各种付款支票；3、办理同银行的结算事项，处理有关的结算问题，管理银行帐户的收支；4、发放员工的各种薪金、津贴；5、根据人事部门的通知计发离店人员的薪金；6、负责员工薪金的分配入帐工作；7、审核记帐凭证及所附的原始单据、审核、计算和记录所有支出；8、准备各项备用金及监督和管理备用金的使用情况。
9、核算总分类帐户并检查、核对各明细分类帐；10、编制各种会计报表、财务情况说明和财务预算；11、分析和研究每期的财务状况并作出经营预测报告；12、整理和保管会计档案。
二、运作部：运作部的主要的工作有：1、入住客人的消费结算；餐厅、娱乐、商场等营业点客人的消费结算；2、结算每天、每班的票据、款项和帐单，并编制相应的营业报告。
3、审核各部门及各收银点交来的营业收入的原始单据、报表等资料后；将饭店的所有营业收入帐单进行整理、分类和汇总，编制营业日报和营业月报；1、分析和统计各种营业收入，向总经理及有关部门的负责人提供准确的经营信息；2、保管各部门、各班次的营业报告及其附件、原始单据。
3、在总经理及财务部经理的的领导下参与饭店信贷政策的制定工作；4、调查申请信贷优惠的单位或个人的资信情况及结算记录；5、审核、记录、催收、管理和控制各类应收帐款；6、计算和审核各旅行社的回扣；7、处理客户的预付款，处理各类坏帐及走单。
三、成本部：成本部的主要工作有：1、采购酒店经营所需的所有物资；2、检查、验收进货；3、管理控制各类存货的库房。
4、核算和控制饭店的各项营业成本；四、电脑房：电脑房的主要工作有：1、饭店计算机系统及收银设备的日常保养和维修；2、编制或修改会计计算机程序及进行数据输入；3、协助财务部内各岗位人员编制和打印各种报表和报告；4、培训和辅导计算机的使用人员；5、起草计算机的有关操作规程；6、清除饭店的计算机系统中出现的病毒。
酒店财务部SOP
# 酒店财务部SOP1. 背景介绍酒店财务部是酒店管理中一个至关重要的部门，负责管理和监控酒店的财务活动。
为了确保财务流程的有效性和准确性，酒店财务部需要建立一套标准的操作规范（Standard Operating Procedures, SOP）。
本文档旨在介绍酒店财务部的SOP，以帮助财务部门的工作人员快速而准确地完成日常工作任务。
2. 营业收入管理2.1. 客房收入管理•核对客房预订和入住信息；•准确记录客房收入并分类统计；•核对客房销售收入和房费收入；•定期结算客房销售统计报告。
2.2. 餐饮收入管理•确保餐厅收入与餐饮订单信息一致；•统计餐饮收入，并按照不同类别分类汇总；•准确记录餐饮销售数据并核对；•定期结算餐饮销售统计报告。
2.3. 其他收入管理•确保其他销售收入与相应订单信息一致；•确认其他销售收入分类并进行记录；•核对其他销售数据并进行统计和分类；•定期结算其他销售统计报告。
3. 费用管理3.1. 供应商支付管理•对供应商支付的费用进行确认和审核；•核对供应商发票与支付金额的一致性；•准确记录供应商支付信息并分类统计；•定期结算供应商支付统计报告。
3.2. 员工薪资管理•核对员工薪资核算表和相关支出；•及时支付员工薪资，并确保准确无误；•记录员工薪资数据，并按照不同类别进行分类统计；•定期结算员工薪资统计报告。
3.3. 其他费用管理•确认其他费用的合理性和准确性；•核对其他费用的支付信息并进行记录；•统计和分类其他费用数据；•定期结算其他费用统计报告。
4. 财务报表制作4.1. 日常报表制作•按照要求准备日常财务报表，如每日收入报表、每日支出报表等；•确保报表的准确性和完整性；•定期更新和保存财务报表。
4.2. 月度报表制作•准备月度财务报表，如月度收入报表、月度支出报表等；•核对报表与日常记录的一致性和完整性；•定期更新和保存月度财务报表。
5. 内部审计和风险控制5.1. 审计程序•制定并实施内部审计程序；•审计财务流程和相关文件，确保风险被及时识别和控制；•定期进行内部审计，发现并纠正潜在问题。
操作规程SOP财务部
（3）查看账单中打印的退房时间是否超过12：00，如超过则须加收半日房租，否则必须有效人签免及原因说明。
（4）账单中如附有销售部的预定单，要查看预定单的内容（包括房型、房价、房数、要求）与账单是否一致。
财务总监—总经理－董事长
规范管理
起草者：
批准者：
职称：总会计师
签字/日期：
职称：财务总监
签字/日期：
部门：
财务部
实行者职称：
总会计师
任务号：
SOP-06
任务的题目：
员工报销流程
需要使用的工具：
效益/质量标准：
做什么
怎么做
为什么
员工各类费用报销
1.员工填写报销单及其它支持文件
2.部门经理→会计→财务总监→总经理→董事长
在验收货物时，要检查货物是否和申购单上所填写的相符，凡是申购单没有的物品，应查明原因并完备有关手续才给予受理；对手续不全的物品不予受理。
2、验收
凡发票或送货清单与实物名称、型号、规格、数量不相符的不予签收。食品的质量检验可请相关人员进行鉴别。其他物品进货要有使用部门人员在场检验。
3、入库或直拔使用
对于验收合格的物品根据情况，采取直拔或入总库的方法进行管理。一般鲜货都采用直拨的方式。
⑵收货记录（支付供应商货款时，还应附供应商一联收货报告）。
⑶已批准的采购申请单。
⑷如有合同的付款项目须附有合同复印件。
⑸固定资产的付款、差旅费的支付等有关费用需附有经总经理审理批的预算。
⑹各部门自行申请员工福利费或奖励金等必须附有总经理的批准文件。
5、各部门填制好付款凭证，部门经
操作规程(SOP)-财务部
控制好备用金的使用管理
起草者：
批准者：
职称：总会计师
签字/日期：
职称：财务总监
签字/日期：
部门：
财务部
实行者职称：
总出纳
任务号：
SOP-05
任务的题目：
付款程序
需要使用的工具：
效益/质量标准：
起草者：
批准者：
职称：总会计师
签字/日期：
职称：财务总监
签字/日期：
部门：
财务部
实行者职称：
审计主管
任务号：
SOP-02
任务的题目：
需要使用的工具：
效益/质量标准：
做什么
怎么做
为什么
（3）查看账单或order单上有作更改、冲减、作废的必须有楼面主管以上人员签字确认及原因说明。（作废账单必须三联齐全）.
9、分析报告：每月5日前做好上月的所有成本报告，详细分析成本状况和成本率高低原因等。
起草者：
批准者：
职称：成本主管
签字/日期：
职称：财务总监
签字/日期：
部门：
财务部
实行者职称：
仓库管理员
任务号：
SOP-04
任务的题目：
验收工作规程
需要使用的工具：
效益/质量标准：
做什么
怎么做
为什么
验收工作规程
1、进货检查
（5）查看账单所附每张消费单据是否准确合理。(例如：赔偿标准、租车时间路程、迷你吧消耗数量名称等)
（6）查看挂帐账单上有效人签字与挂帐协议上所签是否一样。
（7）查看结账的信用卡有效期、签字、签购单、消费限额、授权号码等。（8）查看账单上附的发票填写是否规范，有无多开。
操作规程sop财务部
（8）查看结账挂账账单上有效人签字与挂账协议上所签是否一样
（9）对于“待处理账单”须查明原因，跟踪解决。
（10）查看每张order单上是否有餐厅收银员的签字、盖章。
1.3报表单据审核
（1）客房部送来的酒水、洗衣、赔偿、麻将出租报表与电脑数核对，看有无单据漏输。
⑵收货记录（支付供应商货款时，还应附供应商一联收货报告）。
⑶已批准的采购申请单。
⑷如有合同的付款项目须附有合同复印件。
⑸固定资产的付款、差旅费的支付等有关费用需附有经总经理审理批的预算。
⑹各部门自行申请员工福利费或奖励金等必须附有总经理的批准文件。
5、各部门填制好付款凭证，部门经
理签名，送财务对口人员核对签名—
（9）查看以现金结算退房的账单中客人押金单是否收回，账单上有无客人的签字确认。
（10）查看贵重物品保管单，在客人退房后请客人交还保险箱钥匙。
1.2餐饮及康乐账单的审核
（1）查看账单上的项目与所附order单、卡是否一致。
（2）查看每张order单所标价格与菜谱是否相同。菜谱上没有的菜价在账单中必须有餐饮部经理签字标价。
4、记录
及时填写收货记录，便于管理人员了解进货及库存情况，作为控制进货的依据。填写好的收货记录，要妥善保管，及时送交成本会计、供应商、使用部门。
（下附流程图）
起草者：
批准者：
职称：成本主管
签字/日期：
职称：财务总监
签字/日期：
验收流程图:
部门：
财务部
实行者职称：
采购经理、采购员
任务号：
SOP-05
任务的题目：
1.2逐笔输入金蝶K3进行帐务处理，并登记打印日记账和明细分类账。
酒店财务部SOP
三十二号酒店SOP运营手册——财务部第一部分财务部组织架构人第二部分岗位职责一、财务部经理职位名称：财务经理直接上司：总经理直辖下属：会计主管、出纳、库管、采购、网络管理员、收银领班岗位概述：协助总经理提高三十二号酒店经营管理水平，做好参谋与助手，控制成本费用；督促检查日常的会计核算工作，按时缴纳各种税费和上报各种报表。
工作职责：1.在总经理的领导下，执行国家经济政策、财经制度、执行企业会计制度，协助总经理对三十二号酒店财务、资金、成本、费用进行管理。
2.参与审核各项经济合同及大宗物资采购合同，负责合同款项付款的审核及合同保管。
3.参与审核各项财产、物品的外调、出售、报损。
4.监督应收账款控制指标实施情况，审核应收帐的调整帐项和坏帐处理，保证客户消费利益和三十二号酒店经济利益准确性。
5.加强成本控制，建立健全三十二号酒店的成本管理制度，经常检查材料的购进、验收、使用、库存及盘点情况。
6.负责组织、呈报各种财务报表，组织建立会计核算系统，督促检查日常的会计核算工作，保证核算工作的正确性。
7.负责监督、控制三十二号酒店的财务政策的正确执行，控制费用开支，随时掌握最新的财务动向，根据实际工作需要，不断对现有财务政策和操作程序进行补充、修改。
8.负责与财政、税务等部门的业务联系，遵守国家税法规定，按时缴纳各种税费和上报各种报表。
9.负责财务部的日常行政管理工作，监督检查财会人员的工作现状、业务技能及各项制度的执行情况。
10.负责拟定财会人员的岗位职责，分配工作任务，同时负责财务部人员的培训工作。
二、会计主管职位名称：会计主管直接上司：财务经理直辖下属：审计岗位概述：对所有入账资料要在结账前及时完成，协助财务经理组织好每月的结账工作。
工作职责：1.负责总账的登记及各种账目账账相符的核查，包括会计报表，会计帐薄，会计凭证及会计核算的原始资料，并编制有关的会计凭证。
2.负责三十二号酒店固定资产的帐务管理工作，并负责固定资产明细账，低值易耗品备查帐的核算工作。
酒店财务部SOP
酒店财务部SOP酒店财务部SOP随着住宿业的不断发展和酒店管理水平的不断提高，酒店财务部已经成为了酒店管理中不可或缺的一个重要部门。
酒店财务部的工作涉及到酒店收入、支出、预算、报表等各方面，它对于酒店经营和发展具有重要的作用。
为了更好地规范酒店财务部的工作，提高管理效率，制定一套严格合理的酒店财务部SOP显得尤为重要。
酒店财务部SOP的编制需要遵循以下几个原则：1.灵活性原则酒店财务部SOP不应过于死板，应该具备一定的灵活性，以适应酒店内部工作的变化及外部环境的变化，避免僵化和浪费资源。
2.标准性原则酒店财务部SOP应该有一定的标准性，制定具体的规范标准，预防收支错误和失误，形成可控制的工作流程。
3.综合性原则酒店财务部SOP应该综合考虑酒店的管理需求和财务部门的实际情况，尽量消除各个部门之间的重复工作，以最大限度地提高工作效率和质量。
4.可操作性原则酒店财务部SOP应该是可操作的，并能够满足不同层级和部门之间的需求，以保证每个人都能按照标准的步骤去完成工作。
上述原则是酒店财务部SOP编制必须要遵守的基本原则，只有坚持这些原则才能够确保SOP的有效性和可操作性。
酒店财务部SOP应包括以下内容：1.收入管理收入管理主要是指酒店的费用收入、房间收入、餐饮收入以及其他收入的管理和控制。
酒店财务部门需要根据酒店的实际情况制定具体的收入管理制度，并按照规定的流程执行，确保各项收入的及时入账和核收。
2.支出管理支出管理主要包括酒店的日常支出、采购支出、附加费用以及其他相关支出的管理和控制。
酒店财务部门需要制定科学严谨的支出管理制度，按照规定的流程执行，确保各项支出准确无误、合理有效。
3.资产管理酒店财务部门需要建立全面、详细的资产管理制度，确保酒店所有的资产都能被有效、合理地管理和使用，防范资产流失或损坏，提高资产利用效益。
4.预算管理预算管理是酒店财务部门的一项重要任务。
财务部门需要根据酒店的经营情况、市场变化、政策环境等综合因素制定合理的预算方案，按照预算流程进行核定、审核，确保酒店的经营推进和合理开支。
操作规程(SOP)-财务部
标准操作程序（SOP）-财务部（目录）会计工作规程 (1)审计工作规程.................................................................................................. 2-4 收投款流程 .. (5)备用金流程 (5)付款程序 (6)员工报销流程 (8)成本核算流程 (8)验收工作规程 (8)采购工作流程 (8)收银工作流程 (8)STANDARD OPERATION PROCEDURE部门：财务部实行者职称：会计任务号：SOP-01 任务的题目：会计工作规程需要使用的工具：效益/质量标准：做什么怎么做 为什么审核单据、填制凭证、过账、对账、编制报表1.1根据审核无误的原始凭证填制记账凭证。
1.1.1外来原始凭证：酒店与其他单位或个人发生业务、劳务关系时，由对方开给本单位的凭证、发票、收据等。
1.1.2 自制凭证：（1）发出凭证：由财务稽核进行分类汇总，核查无误后，由会计根据营业报表填制记账凭证，送交会计主管。
（2）内部凭证：采购申请单、进货验收单（直拨单、出入库单）、费用报销单、收款收据、借款条、各类费用的计提待摊及分配等。
1.2逐笔输入金蝶K3进行帐务处理，并登记打印日记账和明细分类账。
1.3会计员对各种原始凭证进行审核，审核完毕，填制记账凭证及时交会计主管进行审核，会计员根据审核无误后的记账凭证登记明细账。
记账凭证由专人保管。
1.4根据记账凭证汇总，登记总分类账和明细帐。
每月末，会计主管对全部记账凭证进行汇总，编制相关报表。
1.5对总分类账与所属的明细分类账进行核对相符，各二级明细账与有关三级明细账及辅助账进行核对，明细账之间的核对。
1.5.1总账与明细账核对借贷方发生额及余额。
1.5.3成本会计对存货三级账与仓库三级账进行核对，由会计员根据存货明细表与总账进行余额核对，核对无误经双方确认后，交回会计主管保管。
操作规程(SOP)-财务部
会计工作规程1ﻩ 审计工作规程ﻩ２－４ 收投款流程 ...................................................................................................... ５ 备用金流程 ...................................................................................................... ５ 付款程序 ............................................................................................................ 6 员工报销流程 ..................................................................................................... 8 成本核算流程8ﻩ 验收工作规程8ﻩ 采购工作流程 ..................................................................................................... 8 收银工作流程8ﻩ
规范管理、权责分清、防 止浪费。
２ 2.、支部付门个经人理各→种会奖计金→、财劳务保总、监福→利总、经差
旅费理，员→工董食事堂长每天菜款，各部门零星报 销，在１000 元内得现金报销，超过 1０0 3. 财务部查询员工就是否已申请备用 ０元以上得一律转账。 3、根金据或财借务款指定报销时间，凭各部门填
（财务知识）财务部SOP操作规范
（财务知识）财务部SOP操作规范（财务知识）财务部SOP操作规范第一章概述财务部简介财务部下设四个二级部：一、会计部：会计部的主要工作有：1、收集、整理、点核饭店里各处收银台的现金收入和转帐票据，并将其送存银行或到银行办理托收；2、支付饭店各部门报销帐款的现金以及签发各种付款支票；3、办理同银行的结算事项，处理有关的结算问题，管理银行帐户的收支；4、发放员工的各种薪金、津贴；5、根据人事部门的通知计发离店人员的薪金；6、负责员工薪金的分配入帐工作；7、审核记帐凭证及所附的原始单据、审核、计算和记录所有支出；8、准备各项备用金及监督和管理备用金的使用情况。
9、核算总分类帐户并检查、核对各明细分类帐；10、编制各种会计报表、财务情况说明和财务预算；11、分析和研究每期的财务状况并作出经营预测报告；12、整理和保管会计档案。
二、运作部：运作部的主要的工作有：1、入住客人的消费结算；餐厅、娱乐、商场等营业点客人的消费结算；2、结算每天、每班的票据、款项和帐单，并编制相应的营业报告。
3、审核各部门及各收银点交来的营业收入的原始单据、报表等资料后；将饭店的所有营业收入帐单进行整理、分类和汇总，编制营业日报和营业月报；1、分析和统计各种营业收入，向总经理及有关部门的负责人提供准确的经营信息；2、保管各部门、各班次的营业报告及其附件、原始单据。
3、在总经理及财务部经理的的领导下参与饭店信贷政策的制定工作；4、调查申请信贷优惠的单位或个人的资信情况及结算记录；5、审核、记录、催收、管理和控制各类应收帐款；6、计算和审核各旅行社的回扣；7、处理客户的预付款，处理各类坏帐及走单。
三、成本部：成本部的主要工作有：1、采购酒店经营所需的所有物资；2、检查、验收进货；3、管理控制各类存货的库房。
4、核算和控制饭店的各项营业成本；四、电脑房：电脑房的主要工作有：1、饭店计算机系统及收银设备的日常保养和维修；2、编制或修改会计计算机程序及进行数据输入；3、协助财务部内各岗位人员编制和打印各种报表和报告；4、培训和辅导计算机的使用人员；5、起草计算机的有关操作规程；6、清除饭店的计算机系统中出现的病毒。
操作规程sop财务部
签字/日期：
职称：财务总监
签字/日期：
部门：
财务部
实行者职称：
审计主管
任务号：
SOP-02
任务的题目：
需要使用的工具：
效益/质量标准：
做什么
怎么做
?
为什么
（7）根据每日营业明细表查看每笔营业收入明细及核对各营业点住客账与该表所挂账是否一致。
（8）酒水单、酒水报表与酒水收入三方核对。
（9）点菜单厨房联与送审账单中的财务联核对。
操作规程sop财务部
标准操作程序（SOP）-财务部
（目录）
1
2-4
5
5
付款程序6
8
8
验收工作规程8
采购工作流程8
收银工作流程8
部门：
财务部
实行者职称：
会计
任务号：
SOP-01
任务的题目：
需要使用的工具：
效益/质量标准：
做什么
怎么做
?
为什么
审核单据、填制凭证、过账、对账、编制报表
1.1根据审核无误的原始凭证填制记账凭证。
1.6根据总分类账和明细分类账，编制会计报表。
审核其原始单据是否符合规定标准，保证数据来源的合法性和准确性。
起草者：
批准者：
职称：总会计师
签字/日期：
职称：财务总监
签字/日期：
部门：
财务部
实行者职称：
审计主管
任务号：
SOP-02
任务的题目：
需要使用的工具：
效益/质量标准：
做什么
怎么做
?
为什么
审核收银各类账单，核对系统、出具酒店营业日报表
1.4分析报告：每天出具营业日报表、每月4日前做好上月的所有审计报告，详细分析收入状况和应收帐回款率等。
操作规范流程(SOP)财务部
标准操作程序（SOP）-财务部
（目录）
会计工作规程1
审计工作规程2-4
收投款流程5
备用金流程5
付款程序6
员工报销流程8
成本核算流程8
验收工作规程8
采购工作流程8
收银工作流程8
收投款流程图
任务号：SOP-06 任务的题目：员工报销流程需要使用的工具：
效益/质量标准：
做什么怎么做 为什么
员工各类费用报销
1.员工填写报销单及其它支持文件
2.部门经理→会计→财务总监→总经
理→董事长
3.财务部查询员工是否已申请备用金
或借款
4.财务部查询员工申领备用金或借款
是否超过报销金额
5.对于没有申领备用金或借款的员工
付出现金
6.总账人员进行标准会计维护
7.对于报销金额超过备用金或借款的
员工付出现金
8.总账人员进行标准会计维护
9.对于申领的备用金(或借款)大于报销
金额的员工,收取现金
10.总账人员进行标准会计维护
（下附流程图）规X管理、权责分清、防止浪费。
起草者：批准者：
职称：总会计师签字/日期：职称：财务总监签字/日期：
员工报销流程图
验收流程图:
收银工作流程图。
酒店经营管理财务部SOP手册之9
酒店经营管理财务部SOP手册计划财务部属于酒店的决策系统，是酒店实行全面经营管理和经济核算的重要职能部门，担负着酒店的经济效益核算、财产物资管理、财务预算管理和为总经理的管理决策提供科学依据、充当参谋的重任。
计财部由财务部、采购部和电脑部组成，在管理上实行财务总监负责制。
其主要任务是：协助总经理根据董事会及酒店管理公司的要求编制年、季、月经营财务计划和三年、五年规划；正确、及时地核算和监管酒店的财务状况、经济活动和经营成果，为管理当局提供准确可靠的财务会计信息；加强计划预算管理，认真编制财务预算；加强经济核算，做好各项控制工作，节约费用，降低成本，多创利润；做好对采购工作的管理；加强财务分析，考核各项经济指标的执行情况，反映经营管理状况，总结经验，发现问题，促进酒店改善经营管理；筹集和积累资金；合理分配、运用资金，并争取较大的经济效益；坚持会计监督，贯彻财经制度，维护财经纪律，保护酒店的财产和利益。
配合人事部做好员工绩效考核，实行工效挂钩的经营责任制。
由于计财部的工作是酒店管理的经济命脉，要求计财部全体员工严格遵守财经纪律，秉公守法，廉洁正直，同时，具有丰富扎实的专业知识、熟练的操作技能。
第九章财务部第一节概述及组织结构一、概述财务部由会计部和成本控制部组成，是酒店的核算部门，负责日常收支管理和成本控制工作。
根据国际会计惯例，酒店一律采用“美国国际旅店业统·会计制度”，并根据酒店的实际情况，设置会计科目和会计报表，组织会计核算，包括资产核算、负债核算、所有者权益核算、营业收入核算、成本核算、费用和税金核算、营业收入以及利润和利润分配核算。
财务部通过设在前厅和餐饮部门的各个收银点收集并统计每天的营业收入。
为了确保营业收入的准确性，财务部设有专人进行日审和夜审。
为了尽快收回旅行社或相关单位在使用酒店后未能及时支付的欠款，财务部还必须设立信贷收款主管，定期对欠款单位进行信誉审查并催收欠款。
对那些长期欠款不还的单位要向销售部提出拒绝欠款的建议。
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财务部标准操作程序一览表序号任务号任务的题目页码1.TY-FD-SOP-01 财务经理工作流程3-42.TY-FD-SOP-02 财务经理工作量化指标 53.TY-FD-SOP-03 财务主管工作流程 64.TY-FD-SOP-04 财务主管工作量化指标75.TY-FD-SOP-05 应收会计工作流程86.TY-FD-SOP-06 应收会计工作量化指标97.TY-FD-SOP-07 应付会计工作流程108.TY-FD-SOP-08 应付会计工作量化指标119.TY-FD-SOP-09 成本会计工作流程12-1410.TY-FD-SOP-10 成本会计工作量化指标1511.TY-FD-SOP-11 出纳工作流程16-1912.TY-FD-SOP-12 出纳工作量化指标2013.TY-FD-SOP-13 前台审计工作流程21-2214.TY-FD-SOP-14 餐厅收入审计工作流程23-3415.TY-FD-SOP-15 审计账务管理25-2616.TY-FD-SOP-16 审计工作量化指标2717.TY-FD-SOP-17 采购工作流程28-2918.TY-FD-SOP-18 采购工作量化指标3019.TY-FD-SOP-19 仓库管理工作流程31-4320.TY-FD-SOP-20 仓库管理工作量化指标4421. TY-FD-SOP-21 会计档案管理办法45-4622. TY-F&BC-SOP-01 前台收银工作流程47-4923. TY-F&BC-SOP-02 前台收银量化指标5024. TY-F&BC-SOP-03 餐厅收银工作流程51-5225. TY-F&BC-SOP-04 餐厅收银工作量化指标53财务经理工作流程TY-FD-SOP-01部门：财务部实行者职称：财务经理任务号：TY-FD-SOP-01 任务的题目：财务经理工作流程需要使用的工具：效益/质量标准：做什么怎么做 为什么财务经理工作流程1、负责财务部全面工作，组织公司的全面核算，财务监督和税务管理；并对总经理负责，协助公司制定、调整各项管理制度，建章立制，严肃纪律，保证公司的会计核算符合会计制度的要求及企业内部管理的要求;对外协调工商、财政、税务等单位的有关业务，对内组织财会人员的分工合作，搞好财会制度建立及核算体系的建设。
2、参与制定公司的经营管理决策，审查有关经济管理方案的可行性，组织协调各部门制定各种经济计划，监督检查酒店各项计划的执行情况，开展经济活动分析，当好参谋；3、严格审核应收应付款项，审核控制工资等费用的开支，审核采购订单、控制采购成本，使一切不安全隐患杜绝在萌芽之中，并对公司如何开源节流和降低成本提出合理化建议，对酒店的经营活动的合理性、合法性、有效性进行分析；4、参与合同的管理，会同有关部门对新老供应商的价格、品质、货期等工作进行跟踪，并建立、建全供应商档案工作，及制定供应商等级标准的评定工作；5、做好日常资金的计划，合理筹集使用资金，管好用活资金，加速资金周转，确保资金安全；同时会同有关部门加强资金、资产的管理、保证酒店经营状况的良性运转；6、做好财务报告的审核和财务状况分析，编制会计报表，对其财务指标进行分析说明；7、做好内部监控，完善各项管理制度，理顺各管理环节的关系，真正起到管理和监督的作用；8、做好酒店税务管理，税务筹划工作，加强税务部门的关系，根据相关税收政策制定合理的核算体系；9、做好财务部门岗位设置及人员工作分工。
10、对财务工作监督、检查、指导。
11、对安排的工作监督执行，掌握每个财务工作人员的每项工作进度，提醒没有完成的工作及完成时间，对是否存在工作的难度进行了解，对不能按时完成的，应及时向财务总监报告；12、指导征对每个工作流程是否符合工作制度及流程，如是否审批，票据是否合法、真实、有效、合理等，是否有涉税事项、是否符合相关法律规定，发生是否为异常使用；13、征对每个工作流程，对各项流程进行检查，对工作的及时性、工作质量、工作效率、临时工作的完成情况进行检查。
14、根据平时工作遇到的业务问题、工作误区、外出培训的实用素材对会计人员不定期进行培训，学以致用，理顺业务流程。
起草者：财务经理批准者：财务总监职称：签字/日期：职称：签字/日期：标准操作程序财务经理工作量化指标TY-FD-SOP-02部门：财务部实行者职称：财务经理任务号：TY-FD-SOP-02 任务的题目：财务经理工作量化指标需要使用的工具：效益/质量标准：做什么怎么做 为什么财务经理工作量化指标1、每月组织三次部门会议，及时发现，处理有关问题，按排月度工作计划。
2、每月不定期组织内部人员学习和培训事项的开展。
3、每月15日前完成财会报表的编制。
4、当月13日前审核上月财会报表，提出审核意见；5、每月对部门各种会计资料管理的状况进行检查，杜绝安全隐患；6、每月进行一次工作总结，将本月各项检查情况和工作心德总结成文，报告财务总监；7、每月16日进行一次全面的财务经营分析；帮助有关部门降低水、电能源、人力资源、原材料等方面的消耗，在保证产品服务质量的前提下，千方百计减少成本支出，节约费用工作有成效。
8、每月组织一次财务人员学习、考核，不断提高财会人员的业务水平和职称等级；所辖部门不得出现刑事、火灾、失窃、贪污、挪用公款、大额跑账、坏账、死账等重大案件，否则，按有关规定实施惩处。
起草者：财务经理批准者：财务总监职称：签字/日期：职称：签字/日期：标准操作程序财务主管工作流程TY-FD-SOP-03部门：财务部实行者职称：财务主管任务号：TY-FD-SOP-03 任务的题目：财务主管工作流程需要使用的工具：装订机效益/质量标准：做什么怎么做 为什么财务主管工作流程1、按国家规定的会计制度和工作程序要求，审核各类原始凭证和记帐凭证，设置并管好总帐组织完成各种财务报表的呈报，监督检查日常会计、成本核算及存货核算工作等；2、严格、认真复核部门人员所做的会计凭证的完整性，审核会计凭证与所附的原始单据是否齐全、一致，审批手续是否齐全，发现问题及时更正；3、负责编制、录入总帐凭证并审核、记帐。
整理装订各类会计凭证和帐簿；4、每月月结后，做好各明细科目余额分析，发现问题及时解决；5、根据国家政府部门要求报送各类报表，如：税务、工商、统计局要求报送的各类报表；6、负责按时完成会计报表的编制，确保帐证相符、帐帐相符、帐表相符，并按要求作出财务分析；7、负责检查酒店所有需要上缴的各类税金，做到按时申报、上缴；8、监督采购人员做好物料、用品的采购工作；9、不定期组织相关人员进物市场询价，根据市场价格进行对比，对价格高的进行调整；10、关注总仓库存货用量，及时进行补货并合理控制仓存量，避免积压；11、检查会计档案的保管与存档情况，并监控经济资料的保密情况；12、完成上级领导交办的其他工作。
起草者：财务经理批准者：财务总监职称：签字/日期：职称：签字/日期：标准操作程序财务主管工作量化指标TY-FD-SOP-04部门：财务部实行者职称：财务主管任务号：TY-FD-SOP-04 任务的题目：财务主管工作量化指标需要使用的工具：效益/质量标准：做什么怎么做 为什么财务主管工作量化指标1、10日前检查各铺面水电费用是否缴纳，安排进行催缴；2、13日前完成会计凭证并编制会计报表；3、每月15日前完成上月的纳税申报工作；4、每月15日前要求审计及出纳检查离店未平账款及AR账款的未清账，并于发工资前做处理；5、20日前根据审计汇总的各协议单位的挂账情况，发给各领导；6、每月不少于二次检查库存账务，做到账实相符；7、每月5日检查仓库有无过期积压物资保证物资无浪费现像。
8、每月二次对出纳库存现金进行盘点，做到账实相符。
起草者：财务经理批准者：财务总监职称：签字/日期：职称：签字/日期：标准操作程序应收应付工作流程TY-FD-SOP-05部门：财务部实行者职称：应收（应付）任务号：TY-FD-SOP-05 任务的题目：应收会计工作流程需要使用的工具：效益/质量标准：做什么怎么做 为什么财务主管工作量化指标1、根据销售合同对每个客户建立台账管理，做好销售合同的管理；2、对销售合同执行情况进行跟踪管理,对每个客户的往来建立台账管理,配合销售部核对每个客户的往来情况,对客户应收账款进行跟踪分析和预警,每月核对往来账项；3、认真核对并确认客户每笔回款，做好客户的回款审核确认工作，编制收款会计凭证；4、做好应收账款日常核对工作，及时将对账资料归集存档，必要时与销售员一道外去对账；5、每月5日前提供上月客户回款计划执行情况及本月回款计划统计表报销售部负责人，每月15日前向部门经理报送一份应收帐款分析明细表；6、对应收帐款金额较大、帐龄较长的客户进行重点跟踪，包括及时与客户对帐，查明原因并向部门领导汇报。
7、随时与前厅、前台收银督导加强信息往来，了解住店客人结算情况，协助前台做好结算工作8、跟踪应收帐款的回收情况，编制应收帐款报表并按客户进行帐龄及信用状况分析，确保每月应收帐款准确性、真实性。
9、每月编制应收帐款分析,并定期召开应收帐款管理例会；10、整理保管各类账单，对二年以上未能收回的应收账款，写明追收情况和未能收回的原因，报财务经理和总经理后报天艺集团计财部，经批准后，此账将转入坏账。
11、加强信贷管理，及时催收欠款，发递催款通知书、上门、电话等方式进行催收，使应收帐款控制在定额范围内，提高资金回收率和资金使用效益。
起草者：财务经理批准者：财务总监职称：签字/日期：职称：签字/日期：标准操作程序应收应付工作量化指标TY-FD-SOP-6部门：财务部实行者职称：应收（应付）任务号：TY-FD-SOP-6 任务的题目：应收会计工作量化指标需要使用的工具：效益/质量标准：做什么怎么做 为什么应收应付工作量指标（1）每月6日前审核并整理好各挂账单位账单报送给销售部负责人进行催收。
（2）每日及时收回的应收款在前台系统中进行销账，保证应收款的真实性。
（2）每月10日前完成上月应收帐款分析，向财务总监及部门经理提供专项汇报。
（2）每月10日前完成上月帐单的送达及邮寄工作。
（3）每日将挂账单位到账金额及时反馈给销售部负责人，以便于了解到账到情况。
（4）对超过挂帐期的单位，及时通知销售部门停止挂帐消费或采用相应政策，对本地的单位每周上门催收一次，外地的每周电话或信函催收一次，必要时组织上门催收，在月度分析中重点反映。
起草者：财务经理批准者：财务总监职称：签字/日期：职称：签字/日期：标准操作程序TY-FD-SOP-07部门：财务部实行者职称：（应收）应付任务号：TY-FD-SOP-07 任务的题目：应收会计工作流程需要使用的工具：效益/质量标准：做什么怎么做 为什么应收应付工作流程一、1、应付账款核算流程1、根据申购单、经审批的报价表及成本会计传送的验收单据，逐项核对送货单上供应商名称、商品名称、规格、数量、单价、金额、使用部门等内容与上述资料是否相符，如有不符应及时与仓库员、采购等相关人员进行核实，保证原始单据的准确无误。