2017年房地产集团内控手册之投融资管理篇--融资管理业务流程

2017年房地产集团内控手册之投融资管理篇

融资管理业务流程

一、业务目标 (3)

二、业务风险 (3)

三、业务范围 (4)

1 信贷融资 (4)

2 债券融资 (4)

3 资本性融资 (4)

四、业务流程描述 (5)

1 信贷融资 (5)

1.1 银行借款的申请与审批 (5)

1.2 银行借款的使用 (6)

1.3 利息计算、支付与记录 (6)

1.4 银行借款的归还 (7)

2 债券融资 (7)

2.1 融资项目的可行性分析、融资方案的申请与审批 (7)

2.2 债券融资的使用方案及实施 (8)

2.3 利息计算与记录 (9)

2.4 债券融资的归还 (10)

3 股权融资 (11)

3.1 融资项目的可行性分析、融资方案的申请与审批 (11)

3.2 募集资金的存放 (11)

3.3 募集资金的使用 (12)

3.4 股权融资的监督 (12)

3.4.1 日常监督 (12)

3.4.2 定期与不定期评估 (12)

五、相关制度目录 (13)

六、主要控制点 (14)

七、检查资料 (14)

八、业务流程图 (16)

一、业务目标

保证与融资相关数据的记录和披露真实、准确、完整，符合披露程序及要求；

合理安排债务融资与股权融资资本结构，有效利用财务杠杆，降低融资成本，提高企业运营效率；

合理设置融资资金使用权限并严格执行，确保资产安全；

确保融资程序符合国家法律、法规和公司内部规章制度的要求；

积极运用融资手段，促进企业实现发展战略。

二、业务风险

融资记录、还本付息金额计算不准确，可能导致财务报告信息不真实、不完整；

资金冗余或债务结构不合理，增加筹资成本，降低资金使用效率，增加企业偿债风险；

融资资金使用授权设置不当或执行不当，未经审核、擅自变更合同等行为，导致决策失误或出现履约风险；

资金的筹集和运用不符合国家有关法律、法规和公司内部规章制度，可能导致外部处罚，造成经济损失和信誉损失；

融资风险考虑不当，可能偏离企业发展战略甚至导致公司控制权丧失。