2017年度内部控制审计报告范文【参考】
内部控制审计结论范文
内部控制审计结论范文尊敬的领导：根据我们进行的内部控制审计，我们得出以下结论：我们对贵公司的内部控制制度进行了全面的评估和检查。
通过对各个部门的调查和了解，我们发现贵公司在内部控制方面存在一些问题。
其中，最主要的问题是贵公司的内部控制制度缺乏完善性和有效性。
例如，贵公司在人员配备方面存在不足，导致审计人员在执行审计程序时无法得到准确的信息和数据。
此外，贵公司的财务管理制度和风险管理制度也需要进一步完善，以确保贵公司的财务状况和业务风险得到有效的控制和管理。
我们对贵公司的内部控制执行情况进行了详细的检查。
通过对贵公司各个部门的访谈和文件审阅，我们发现贵公司在内部控制执行方面存在一些问题。
例如，贵公司的员工在执行内部控制程序时存在不规范和不严谨的情况，导致内部控制制度无法有效地执行。
此外，贵公司的内部控制监督和检查机制也存在不足，导致问题无法及时发现和解决。
我们对贵公司的内部控制效果进行了评估。
通过对贵公司的财务报表和业务运营情况的分析，我们发现贵公司的内部控制效果不理想。
例如，贵公司存在一些与财务相关的问题，如资金管理不规范和账务处理不准确等。
此外，贵公司的业务风险管理也存在一定的问题，如对市场风险和信用风险的控制不足。
这些问题给贵公司的财务状况和业务发展带来了一定的风险和不确定性。
我们认为贵公司在内部控制方面存在一些问题，需要进一步完善和加强。
我们建议贵公司加强对内部控制制度的建设和执行，提升员工的内控意识和规范执行内部控制程序，加强对内部控制的监督和检查。
同时，贵公司还应加强对财务和业务风险的管理，确保财务状况和业务发展的稳定和可持续性。
我们将继续与贵公司合作，为贵公司提供相关的咨询和建议，帮助贵公司改进和提升内部控制水平。
谢谢！此致。
内部控制审计报告范文
内部控制审计报告范文一、引言内部控制审计是一种评估和改进组织内部控制体系有效性的方法。
通过对内部控制的评估和审计，可以帮助组织发现潜在的风险和问题，提出改进意见，保护组织的资产和利益，提高管理水平和运营效率。
本文将以一份内部控制审计报告为例，介绍内部控制审计的范文和要点。
二、审计目的和范围本次内部控制审计的目的是评估公司ABC的内部控制体系的有效性，并提出改进建议。
审计范围包括财务报告、资金管理、采购和供应商管理、信息系统安全等方面。
三、审计方法和程序1.了解和评估内部控制制度和流程：审计人员通过查阅相关文件和记录，了解公司的内部控制制度和流程，并评估其是否符合法律法规和公司政策要求。
2.实地考察和检查：审计人员分别对公司的不同部门进行实地考察和检查，了解各部门的运作情况、内部控制措施的执行情况以及存在的问题和风险。
3.抽样检查和数据分析：审计人员通过抽样检查和数据分析，了解公司的财务报表准确性和合规性，以及财务数据的真实性和可靠性。
4.访谈和沟通：审计人员与公司管理层、相关部门负责人和员工进行访谈和沟通，了解他们对内部控制的认识和执行情况，收集意见和建议。
四、审计结果和问题发现1.财务报告方面：a.财务报表编制过程中存在人为干预的风险，需要加强对财务人员的监督和审计。
b.财务报表中的一些会计政策和估计存在不合理之处，需要进行修订和调整。
2.资金管理方面：a.资金的进出流程不够规范，存在资金被挪用或滞留的风险，需要加强对资金流动的监控和管理。
b.资金使用过程中存在审批权限不清晰的问题，需要明确审批流程和权限分配。
3.采购和供应商管理方面：a.采购过程中存在采购人员与供应商之间的不正当关系，需要加强对采购人员的监督和管理。
b.供应商管理不够严格，存在合同履约和质量问题，需要加强对供应商的评估和监督。
4.信息系统安全方面：a.公司的信息系统安全策略和技术措施不完善，存在信息泄露和网络攻击的风险，需要加强信息系统安全管理。
公司内部控制审计报告示例3篇
公司内部控制审计报告示例3篇1. A公司内部控制审计报告介绍本报告是对A公司内部控制进行的审计工作，旨在评估其内部控制的有效性和合规性。
审计过程审计工作包括对公司制定的内部控制制度和政策的评估，通过对相关文件和数据的收集和分析，以及对员工进行访谈和观察，形成了审计意见。
审计结论在审计过程中，我们认为A公司的内部控制制度和政策基本完备，符合相关法规和规定的要求，有效实施。
但仍发现了一些问题，如某些员工对制度和政策不够理解，部门间信息交流不够顺畅等，需要引起公司的注意和改进。
2. B公司内部控制审计报告介绍本报告是对B公司内部控制进行的审计工作，旨在评估其内部控制的有效性和合规性。
审计过程审计工作包括对公司风险管理、财务会计和信息技术等方面的评估，形成了审计意见。
审计结论在审计过程中，我们认为B公司的内部控制制度和政策完备，符合相关法规和规定的要求，有效实施。
但我们也发现了一些问题，如内部审计部门独立性不够、某些流程存在风险等，需要引起公司的注意和改进。
3. C公司内部控制审计报告介绍本报告是对C公司内部控制进行的审计工作，旨在评估其内部控制的有效性和合规性。
审计过程审计工作主要是对公司收入和支出的财务管理方面进行的评估，通过对相关文件和数据的收集和分析，形成了审计意见。
审计结论在审计过程中，我们认为C公司的内部控制较为松散，未能实现有效的制度和政策，存在重大风险，需要立即改进。
我们发现存在一些问题，如财务管理部门缺乏独立性、管理流程不够规范等。
我们建议公司尽快采取措施来完善内部控制制度，提高管理水平和维护合规性。
内部控制审计报告
内部控制审计报告尊敬的各位读者：根据对贵公司内部控制系统的审计工作，我们编制了以下的内部控制审计报告，旨在全面评估和评价贵公司内部控制制度的有效性和合规性。
请您仔细阅读本报告，并根据其中的反馈意见，积极采取措施改进内部控制系统，确保公司未来的运营和发展更加稳健和可持续。
1. 企业概况1.1 公司简介贵公司成立于XXXX年，是一家专注于XXX领域的公司。
经过多年的发展，贵公司在市场上享有良好的声誉，并不断扩大业务规模。
1.2 内部控制概述贵公司高度重视内部控制工作，制定了一系列的内部控制制度和流程，以确保公司运营的合法性、合规性和稳定性。
内部控制制度包括制定和实施财务制度、风险管理制度、资产管理制度等。
2. 审计目的和范围2.1 审计目的本次内部控制审计的目的是评估贵公司内部控制制度的有效性和合规性，发现存在的问题和潜在的风险，并提出改进建议，以保护公司和股东的利益。
2.2 审计范围本次审计主要覆盖了贵公司的财务管理、风险管理、内部审计和信息系统等方面的内部控制制度，具体包括但不限于财务报告的编制程序、审批授权流程、风险识别和评估机制、内部审计制度的实施情况以及信息系统安全保障等。
3. 审计方法和发现3.1 审计方法我们采用了综合性的审计方法，包括了文件审阅、内部问卷、风险评估和现场实地调查等。
通过搜集、分析和比对数据，我们对公司的内部控制制度进行了全面评估。
3.2 审计发现经过审计，我们发现了以下问题和风险：(1) 财务管理方面：存在财务报告编制程序不够严谨、资金使用和借贷管理不规范等问题。
(2) 风险管理方面：风险识别和评估机制不完善，风险防范措施不够全面，存在重要风险没有得到妥善处理的情况。
(3) 内部审计方面：内部审计的频率和覆盖范围不够广泛，未能及时发现和解决潜在问题。
(4) 信息系统方面：信息系统安全保障方面存在薄弱环节，可能导致数据泄露和信息安全事件。
4. 改进建议基于对内部控制系统的审计发现，我们提出以下改进建议，供贵公司参考和落实：(1) 加强财务管理方面的内部控制制度建设，确保财务报告的准确性和及时性。
内控制度审计报告模板
内部控制审计报告模板一、审计概况1.1 审计目的根据《企业内部控制基本规范》及相关法律法规的要求，本次内部控制审计旨在评价被审计单位（以下简称“单位”）内部控制的有效性，以合理保证单位经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果。
1.2 审计范围与方法本次审计范围包括单位内部控制制度的制定与执行，以及内部控制缺陷的识别与整改。
审计团队采用询问、观察、检查、分析等方法，对单位的内部控制制度进行了全面了解和评价。
二、内部控制制度的建立健全与执行2.1 内部控制制度的建立健全单位是否按照《企业内部控制基本规范》及相关法律法规的要求，制定了一套完整的内部控制制度，包括内部组织结构、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等方面的内容。
2.2 内部控制制度的执行单位是否严格执行内部控制制度，确保各项业务活动符合法律法规和内部规定，防范经营风险，保障财务报告的真实性、准确性和完整性。
三、内部控制缺陷的识别与整改3.1 内部控制缺陷的识别审计团队是否发现单位在内部控制制度的制定和执行过程中存在缺陷，包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等方面的不足。
3.2 内部控制缺陷的整改单位是否对审计团队发现的内部控制缺陷进行了认真整改，并采取了有效措施加强内部控制，以提高内部控制的有效性。
四、审计结论与建议4.1 审计结论综合评价单位内部控制的有效性，审计团队是否认为单位在内部控制制度的制定和执行方面基本符合《企业内部控制基本规范》及相关法律法规的要求，是否存在重大缺陷和重要缺陷。
4.2 审计建议针对审计过程中发现的内部控制缺陷，审计团队是否提出了针对性的改进建议，以帮助单位进一步完善内部控制制度，提高内部控制的有效性。
五、管理层对内部控制评价报告的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任单位管理层是否对内部控制评价报告的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
六、审计报告出具日期本内部控制审计报告出具日期为______年______月______日。
内控制度审计报告范文（三篇）
内控制度审计报告范文报告编号：XXX-XXXX-XXXX日期：XXXX年XX月XX日一、审计背景根据XXXX公司委托，我方对其内部控制制度进行了审计。
本次审计旨在评估公司内控制度的有效性和合规性，以及发现可能存在的风险和薄弱环节。
审计范围包括了公司的组织结构、流程规定、风险管理、内部控制措施等相关方面。
二、审计方法本次审计采取了综合审计方法，包括了文献资料的审查、实地观察和访谈等手段。
审计团队成员依据国际审计准则和行业最佳实践进行了审计工作，并对发现的问题提出了相应的建议。
三、控制环境分析公司控制环境对内部控制的构建和运行起到了至关重要的作用。
经过审计调查，我方认为公司的控制环境整体良好，表现出了良好的道德伦理和价值观。
管理层对内部控制的重要性有充分的认识，并且对公司风险管理和内部控制制度的制定与推进给予了高度重视。
四、风险管理分析公司存在的主要风险包括市场风险、财务风险、法律风险和经营风险等。
公司已建立了相应的风险管理措施，并采取了适当的对策来应对不同类型的风险。
然而，我方发现公司在风险管理方面存在薄弱环节，例如，公司对市场风险的敏感度较低，应进一步加强市场风险的监测和应对能力。
五、内部控制制度评价1. 组织结构：公司组织结构合理，各部门职责明确。
然而，我方发现公司各部门之间存在信息沟通不畅的问题，建议加强跨部门沟通和协作。
2. 流程规定：公司内部流程规定较为完善，但存在一些规定落实不到位的情况，例如某些部门未按照规定进行操作。
建议公司加强对流程规定的宣贯和监督。
3. 资产保护：公司已建立了一系列的资产保护措施，例如信息安全管理和资产管理。
但是，我方发现公司存在部分信息泄露的情况，建议公司加强对信息安全管理的监测和改进。
4. 人员管理：公司对员工进行了岗位培训和考核，但仍存在一些员工素质不高或不合格的情况，建议公司加强对员工的培训和素质提升。
六、问题与建议根据审计调查的结果，我方认为公司在内部控制制度方面存在以下问题：1. 跨部门沟通不畅：建议公司加强沟通和协作，设立相关的沟通机制，加强信息共享和协同工作。
内控制度的审计报告
内控制度的审计报告尊敬的领导：根据您的委托，我们对公司的内部控制制度进行了审计，并根据审计结果，向您提交如下报告。
一、审计背景公司内部控制是维护公司稳健经营的重要保证，为了加强对公司内部控制的监督，防范经营风险，现在委托我们对公司的内部控制进行审计。
二、审计范围我们主要审计了公司的管理体制、内部控制政策和程序，以及内部控制的实施情况。
具体包括以下几个方面：（1）公司内部管理体制是否合理、完善。
（2）公司内部控制制度政策的完整、有效。
（3）公司内部控制程序的设计是否合理，是否能够达到预防、探测和纠正重大错误或欺诈行为的效果。
（4）公司内部控制制度的执行情况，包括内部审计的频率、深度、结果的反馈等。
三、审计方法我们在审计中采用的主要方法包括：（1）阅读公司内部控制制度文件和数据。
（2）对公司内部控制制度进行分析和评估，比较其与行业和国家标准的符合情况。
（3）对公司内部控制实施情况进行调查和检查，了解公司内部控制的实际运作情况。
（4）采用数据采集和采样技术对重要的管理环节进行测试，验证内部控制的设计是否合理。
四、审计结果（1）公司内部管理体制较完善，各个部门之间的职责分工比较明确，公司的决策机制运作正常，管理层对内部控制的重要性有清晰认识。
（2）公司内部控制制度较健全，内部控制政策和程序的完整性、有效性得到保障。
（3）公司内部控制程序的设计比较合理，且能够达到预防、探测和纠正重大错误或欺诈行为的效果。
但是，我们发现在一些具体的流程中，操作人员对控制程序的重要性认识不足，导致一些控制环节出现偏差和失误。
（4）公司内部审计工作开展比较规范，但检查的频率、深度等还需要进一步加强。
综上所述，公司的内部控制制度存在一些不足之处，需要改进成效。
尤其是对一些操作流程掌握不到位的员工应该加强培训，提高其对于内部控制政策的理解、认识和执行力。
五、建议在审计的基础上，我们提出如下建议：（1）加强公司内部控制制度的宣传和培训，提高员工对内部控制的认识度，确保内部控制的有效性和实施情况的合理性。
内控检查报告(2017年)
（1）、总体情况
操作总体符合内控操作流程，各类单证流转与信息填写基本按内控矩阵相关要求操作，无存在重大/重要缺陷.
（2）内控工作中存在的缺陷及改进建议
鉴于进出量大的情况，部分单据存在因工作疏忽造成的细节上的缺陷（如发货后仓管员未签字或盖章、提货司机未签字等）：
1、剔除车皮入库、集装箱甩柜入库和中石油经销商系统过户入库的情况，在对入库单据的抽检中仍发现，部分入库单据缺失送货人员的确认信息如上海太太乐；
建议：入库单据还是要严格根据内控要求，送货人员必须在入库单上签字确认。
2、公司的入库请派单是一联式，入库作业完毕经仓管员核对无误后则直接将该联交予搬运工作为结算依据，部门未留存，部门虽无入库请派单但有要求仓管员在留存的出门条、入库单上备注较为详实的入库装卸信息以不影响日常结算。但仍建议采用多联式。
建议：入库请派单改为多联式，搬运工、叉车、仓管员、部门留存四联。
综上，****进出库操作环节基本符合内控矩阵及操作要求，总体运行良好。
特此报告！
3、对提货单据的抽样检查中发现，发现中闽化工、福州塑一等的提货单上客户签注信息不完整如未签注实际货物出库状况和数量、未备注提货人的身份证号。
题：
客户传真件提货，后补正式提货单，司机签字及仓管员签字都在传真件上有具体体现，但是由于传真件上的提货信息时间久会模糊，提货明细看不清楚，此问题还有待公司提出解决方案。
内控检查报告（***）
日 期
2017年8月14日，9月29日
地 点
**公司
检查人员
****
访谈人员
市场营销部：**
仓储操作部：***
安全生产管理部：**
检查内容
1)货物入库管理（K1）
内部控制审计结论范文
内部控制审计结论范文尊敬的领导：经过对贵公司内部控制的审计，我们得出以下结论：第一，贵公司内部控制制度的建立相对健全，但存在一些问题。
我们发现，在部分业务流程中，缺乏明确的责任分工和授权机制。
这导致了一些员工在执行任务时存在侥幸心理，不按规定程序进行操作，增加了风险的发生概率。
第二，贵公司内部控制的执行情况良好。
大部分员工对内部控制的要求有较高的认识，并按照规定程序进行操作。
但是我们也发现了一些员工在日常工作中对内部控制的重要性认识不足，存在一些疏忽和不规范操作的情况。
第三，贵公司内部控制的监督机制需进一步完善。
我们发现，目前贵公司对内部控制的监督主要依靠部门内部的自查和自评，缺乏外部独立的监督机构。
这使得一些问题无法及时发现和解决，增加了潜在风险的存在。
第四，贵公司内部控制的信息系统安全性较高。
我们对贵公司的信息系统进行了全面的审计，发现系统的安全性较好，未发现重大的安全漏洞。
但仍建议贵公司进一步加强对信息系统的保护，提高系统的稳定性和可靠性。
基于以上结论，我们对贵公司的内部控制提出如下建议：一、加强内部控制制度的完善。
建议贵公司对各项业务流程进行全面梳理，明确责任分工和授权机制，规范工作程序，减少人为因素对内部控制的影响。
二、加强对员工的内控培训。
建议贵公司定期组织内控培训，提高员工对内部控制的认识和重视程度，确保员工能够按照规定程序进行工作。
三、建立独立的内部控制监督机构。
建议贵公司成立独立的内部控制监督机构，对内部控制的执行情况进行监督和评估，及时发现和解决问题。
四、加强信息系统安全保护。
建议贵公司加强对信息系统的维护和保护，定期进行安全性评估和漏洞修复，确保系统的稳定和可靠。
我们相信，贵公司将会认真对待我们的审计结论和建议，进一步完善内部控制制度，提高内部控制的效果和水平。
谢谢！此致。
内控制度审计报告范本
内部控制审计报告范本一、审计背景根据《企业内部控制基本规范》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们对XXX公司（以下简称“公司”）内部控制的有效性进行了审计。
审计期间，我们查阅了公司的相关文件、资料，并与公司管理层进行了沟通和访谈。
二、内部控制审计意见我们认为，公司在内部控制方面已建立了较为完善的管理体系，对财务报告内部控制的有效性给予了足够的重视。
在审计过程中，我们未发现公司存在财务报告内部控制的重大缺陷。
同时，公司对非财务报告内部控制也进行了有效的监督和评价，未发现重大缺陷。
三、内部控制制度的固有局限性需要指出的是，内部控制具有固有局限性。
尽管公司已经建立了较为完善的内部控制制度，但仍然存在无法完全防止和发现错报的可能性。
此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性也存在一定风险。
四、内部控制制度的完善建议为了进一步提高公司内部控制的有效性，我们建议公司进一步加强以下几个方面的内控制度建设：1. 加强内部控制环境的建设，提升员工的内控意识和素质，营造良好的内控氛围。
2. 完善内部控制制度，确保各项制度的适用性和有效性，加强对制度的执行力度。
3. 强化内部控制监督，建立健全内部审计和风险管理部门，加强对公司内部控制的监督检查。
4. 加强信息与沟通，提高信息披露的透明度，确保内部控制信息的真实、准确和完整。
5. 加强对子公司的管理，规范子公司内部控制制度的建立和执行，降低子公司运营风险。
五、管理层对内部控制的责任根据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》和《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是公司董事会的责任。
公司应继续加强对内部控制制度的建设和完善，提高内部控制的有效性，以确保公司运营的正常进行和风险的的有效控制。
六、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
内部控制审计结论范文
内部控制审计结论范文尊敬的领导：经过对公司内部控制进行全面审计，我们就审计结果形成如下结论：一、整体评价经过审计，公司的内部控制制度总体较为完善，能够有效地保护公司的财产安全、规范各项业务流程，并提供了一定程度的风险防控措施。
然而，我们也发现了一些问题和不足之处，需要进一步做出改进。
二、存在的问题及建议1. 资产管理方面：公司在资产管理方面存在一定的漏洞。
建议公司加强对资产的登记、核实和保管工作，确保资产的真实性和完整性。
2. 财务管理方面：公司的财务管理存在一些问题，例如财务记录不够准确、核算不够规范等。
建议公司加强财务管理，确保财务数据的准确性和规范性。
3. 内部流程方面：公司的一些内部流程存在不合理之处，例如审批流程过于繁琐、信息传递不畅等。
建议公司优化内部流程，提高工作效率。
4. 风险管理方面：公司在风险管控方面还有待加强。
建议公司建立完善的风险管理制度，及时识别和应对各类风险。
5. 人员管理方面：公司的人员管理存在一些问题，例如人员配备不足、人员培训不够充分等。
建议公司加强人员管理，提高员工的素质和能力。
三、改进措施为了进一步加强公司的内部控制，我们提出以下改进措施：1. 加强内部控制制度的建设，完善各项制度和规范，确保制度的有效执行。
2. 加强内部沟通和协作，提高信息传递的及时性和准确性。
3. 健全风险管理体系，建立风险识别、评估和防控机制，确保公司的稳定运行。
4. 加强对员工的培训和教育，提高员工的业务素质和风险防控意识。
5. 定期进行内部控制自查和外部审计，及时发现和解决问题，确保内部控制的有效性。
四、结论公司的内部控制在一定程度上能够保障公司的财产安全和业务规范，但仍存在一些问题和不足之处，需要进一步加以改进和完善。
我们建议公司按照上述改进措施进行调整，并定期进行内部控制自查和外部审计，以确保公司的内部控制持续有效。
谨此报告。
内部控制审计报告范文(7篇)
内部控制审计报告范文(7篇)内部控制审计报告范文【篇1】20__年对一个工程项目进行审计，在审计中发现的问题比较多，主要有工程完工时间不及时、设备采购不按规定时间到货、设备质量与合同约定不符、预算的更改没经过审批、施工材料与合同不符、工程变更依据不足、工程签证手续及依据不全等。
其中最严重的是有大量的工程签证单，一个几个亿的项目，工程签证就达x%（x亿）还多，有些单项项目签证比原预算多x%。
工地解释原因是施工地地质复杂，所以增加大量工程施工。
由于工厂已进行生产阶段，所以高层只能根据发现的问题，作出暂停付款的措施。
我们在审查时发现，由于没有对项目实行事中监督，即是对施工现场监管不到位，与致造成大量的工程签证单无法核实，在工程签证中主要问题的是隐蔽工程。
所谓工程签证，就是在建设工程项目实施过程中，业主与承包商就需要调整或补充的事项，在协商一致的情况下，经双方签字盖章而订立的一种补充证明材料。
许多工程项目通过虚假签证增加工程造价取得利益，使竣工结算失去了真实性。
总之，在进行工程项目审计时应重注意发下问题：1、注意招投标是否合规。
建设项目招投标情况审计是审计的源头，只要从源头开始规范，才能有利于公司施工管理。
工程项目招投标审计的内容主要有：①审查工程项目招投标程序是否按公司规定、是否合规、合法，其过程是否按照“公开、公平、公正”的原则进行。
②审查有无应实行招投标的项目而未招投标，有无为了逃避招投标或钻招投标方式的空子，采取直接确定或形式招标确定施工、安装单位。
③审查附属工程、零星工程是否经过招投标。
④审查中标单位是否具备相应的资质，有无施工企业因自身资质较低或无资质，采取或使用其他单位资质投标的情况。
2、注意工程预算是否超标。
检查工程结算总额是否超过预算总额，预算变更及调整是否经有权限有领导审批；单项工程预算编制是否真实、准确，包括工程量计算是否符合规定的计算规则，是否准确；分项工程预算定额选套是否合规，选用是否恰当。
内部控制审计报告范文
内部控制审计报告范文内部控制审计报告。
尊敬的董事会：我们是XXX审计事务所，经过对贵公司内部控制体系的审计工作，现就审计结果向贵公司董事会提交审计报告如下：一、审计目的。
本次审计的目的是对贵公司的内部控制体系进行审计，以评估其有效性和完整性，并提出改进建议，帮助贵公司进一步完善内部控制体系，保障公司资产安全，规范公司经营活动。
二、审计范围。
本次审计范围包括贵公司各部门的内部控制体系，主要包括财务管理、资产管理、人力资源管理、生产经营管理等方面。
三、审计方法。
我们采用了文件审查、内部控制流程分析、现场检查等多种审计方法，全面了解贵公司的内部控制体系情况，并对关键环节进行了重点审计。
四、审计结果。
经过审计，我们认为贵公司的内部控制体系在一定程度上存在以下问题：1. 财务管理方面，存在资金管理不规范、财务报表编制不准确等问题；2. 资产管理方面，存在资产清查不完整、资产使用管理不规范等问题；3. 人力资源管理方面，存在人事档案管理不完善、员工考勤管理不规范等问题；4. 生产经营管理方面，存在生产计划执行不到位、库存管理不当等问题。
五、改进建议。
针对上述问题，我们提出以下改进建议：1. 在财务管理方面，建议贵公司加强资金管理制度建设，规范财务报表编制流程，提高财务数据的准确性；2. 在资产管理方面，建议贵公司加强资产清查工作，建立完善的资产使用管理制度，加强资产监管；3. 在人力资源管理方面，建议贵公司加强人事档案管理，规范员工考勤管理流程，提高人力资源管理的效率；4. 在生产经营管理方面，建议贵公司加强生产计划的执行管理，优化库存管理流程，提高生产经营效率。
六、总结。
贵公司的内部控制体系在一定程度上存在问题，但是这些问题并非无法解决。
我们相信，在贵公司董事会的领导下，贵公司能够积极采纳我们的改进建议，进一步完善内部控制体系，提高公司管理水平，保障公司的持续稳健发展。
最后，我们将继续关注贵公司内部控制体系的改善情况，并随时为贵公司提供审计咨询服务。
2017内部审计年度总结范文
2017内部审计年度总结范文一、完成主要工作2017年共完成审计项目97项，其中年度财务收支及年度预算执行情况审计12项，专项经营考核审计1项，任期经济责任审计2项，投资企业财务收支与资产负债审计3项，基建工程项目预算审计38项，基建工程项目结算审计41项，为完善集团经营管理、提高经济效益做出了贡献。
1、预算执行审计与财务收支审计并轨同行预算执行结合财务收支管理、自保效益并轨进行审计，在进行预算执行的过程审核时，针对财务收支、资产管理、内控制度执行、内控流程操作等情况进行符合性检查，发现各种问题，及时与各单位沟通，针对审计报告的存在问题，提出相关建议，指导整改。
2017年度完成上年度财务收支与预算执行审计12项，发现问题41项，提出建议36项。
10-11月份审计部对年度审计发现问题的整改情况与逾期应收账款催收进行审计回访，特别是针对整改不到位单位，提出指导性意见并敦促其切实执行。
通过审计，严肃了集团公司财务管理制度与财经纪律，为下一年预算执行储备了动力。
2、开展专项经营考核审计2017年7月，公司为扭转xx汽车租赁公司年年亏损局面，重新任命总经理，并与之签订经营考核。
为配合集团经营管理，审计部精心研读文件精神，深入企业了解经营情况，与相关单位反复磋商，报请主管领导审核，最终确认xx汽车租赁公司的经营绩效考核结果，维护公司经营考核严肃性，同时也肯定了二级企业勤奋、积极的经营成果。
3、完善投资企业审计，提供投资评估依据为评价对外投资企业的管理效果的需要，根据集团公司领导安排对投资企业进行审计，对2017年度省深汕、粤深、太壹等三家公司财务收支与资产负债审计，深入、综合评价投资公司的管理效益。
特别是太壹公司经营到期，需对今后一段时间进行经营预测，为投资决策提供依据。
4、加强离任审计，提供人事管理参考2017年，宝xx原总经理、新x湖副总经理岗位变动，根据集团公司安排进行离任审计，对其任期内经营目标的完成、经营、资产管理等进行全面评价，为集团人事考核提供参考。
内部控制审计结论范文-概述说明以及解释
内部控制审计结论范文-范文模板及概述示例1:标题：内部控制审计结论范文摘要：内部控制审计是组织机构中至关重要的一项任务，它确保了企业运营的正常性、有效性和合规性。
本文将提供一篇内部控制审计结论的范文，使读者了解该文档的主要内容和结构。
正文：内部控制审计结论尊敬的管理层：根据本次内部控制审计的相关程序和步骤，我们对贵公司的内部控制体系进行了全面审查和评估。
通过分析该体系的设计和操作情况，我们得出以下结论：1. 内部控制的整体评估经过审计，我们认为贵公司的内部控制体系已经建立并运行有效，并能满足整体风险管理和控制的需要。
贵公司的管理层以及内部控制相关人员对内部控制的重要性有着深刻的认识，并通过制定和执行相应的政策和程序来确保其有效性。
2. 控制环境贵公司的管理层创建了一个健康的控制环境，为内部控制提供了支持和指导。
他们通过培训和沟通等方式，确保员工充分理解内部控制政策和程序，并能够正确应用于日常业务活动中。
3. 风险评估和管理贵公司建立了一个系统的风险评估和管理过程，以帮助识别和评估可能影响业务的主要风险，并采取相应的控制措施来管理这些风险。
我们认为贵公司在风险管理方面取得了显著的进展，但仍有一些改进的空间，以进一步细化和完善风险管理策略。
4. 控制活动贵公司的内部控制活动得到了有效实施。
管理层制定了一系列控制政策和程序，以确保各业务部门按照规定的步骤和程序进行操作，并监督和检查其执行情况。
我们的审计发现，这些控制活动已经在很大程度上减少了潜在的操作风险。
5. 信息和沟通贵公司建立了一套健全的信息和沟通系统，确保信息及时、准确地传递给相关人员。
管理层通过各种渠道向员工传达重要的内部控制信息，包括政策变更、流程调整等。
我们认为贵公司的信息和沟通系统已经取得了很大进展，并为内部控制的有效实施提供了支持。
综上所述，根据我们的审计工作及相关验证，贵公司的内部控制体系是有效、健全和合规的。
然而，在维护和持续改进内部控制方面，我们建议管理层进一步加强对内部控制的监督和培训，同时关注并改善一些风险管理和控制活动的细节问题。
内控制度审计报告范文（二篇）
内控制度审计报告范文尊敬的委托方及相关各方：本次内控制度审计报告旨在对贵公司的内控制度进行全面审计和评估，以评估其合规性、有效性和适应性，并提出改进建议。
经过对贵公司内控制度的详细审计和调查，我们将就审计结果向贵公司报告如下。
一、背景信息贵公司是一家经营多元化业务的企业，其内控制度是保障贵公司稳健运营和遵守法律法规的重要保障。
本次内控制度审计旨在评估贵公司内控制度的合规性、有效性和适应性，并提出相应的改进建议。
二、内控制度审计概述1. 审计范围本次审计主要针对贵公司内控制度的设计和实施情况，包括但不限于贵公司的内部控制目标、内控制度的设置和运作、内控环境、内部控制风险评估与管理、内部控制流程等。
2. 审计方法本次审计采用了文件审查、访谈和实地调查相结合的审计方法。
通过审阅贵公司的内控制度文件和相关记录，与贵公司内控工作人员进行访谈，以及在贵公司进行实地观察，来评估贵公司内控制度的合规性、有效性和适应性。
同时，我们还对贵公司的内部控制执行情况进行了抽查和测试。
3. 审计结果经过对贵公司内控制度的审计和评估，我们得出以下结论：（1）贵公司的内控制度整体上较为完善，覆盖了贵公司各个业务领域和职能部门，且与贵公司的风险管理目标相一致。
（2）贵公司的内控环境相对良好，其中包括贵公司高层管理层对内控的重视程度、内控责任的划分明确、内部审计制度健全等。
（3）贵公司的内控流程相对顺畅，例如信息采集、风险评估、监控措施的执行等方面，均有较为明确的规范和流程。
（4）贵公司的内控制度存在一些不足之处，主要集中在以下几个方面：内控目标的具体化和量化程度不高、内部控制制度的执行不够严格、内部控制风险评估和管理不够有效等。
4. 改进建议基于上述审计结果，我们向贵公司提出以下改进建议：（1）进一步明确内控目标，并将其具体化和量化，以便更好地指导内控制度的设计和执行。
（2）加强对内部控制制度的执行，包括但不限于加强对内部控制制度的宣传和培训、建立相应的奖惩机制等。
内部控制审计报告范文
内部控制审计报告范文一、引言内部控制是指企业为达到经营目标，在业务活动中建立的一系列控制措施和制度。
内部控制审计是对企业内部控制的有效性与合规性进行评估和监督的过程。
本文旨在通过范例报告，展示典型的内部控制审计报告的内容和格式。
二、审计目的和范围本次内部控制审计的目的是评估公司内部控制的有效性，确保财务报表的准确性和合规性。
审计范围包括财务管理、资产管理、风险控制、信息技术等关键领域。
三、审计方法和过程本次审计采用了多种方法，包括文件审查、内部问卷调查、现场检查等。
审计过程包括初步调研、数据收集、风险评估、内部控制测试、问题发现和整改建议等阶段。
四、审计结果1. 财务管理方面：公司建立了完善的财务管理制度，财务流程合理。
然而，审计发现存在一些问题，如财务报表的编制不准确、财务数据的保密性不足等。
2. 资产管理方面：公司对固定资产的管理较为严格，资产清查工作有序进行。
然而，审计发现存在一些问题，如资产登记不及时、资产处置程序不规范等。
3. 风险控制方面：公司建立了风险管理制度，能够有效识别和应对风险。
然而，审计发现存在一些问题，如风险评估不完善、风险防控措施不全面等。
4. 信息技术方面：公司的信息系统基础设施较为完善，能够支持业务需求。
然而，审计发现存在一些问题，如系统访问权限管理不严格、数据备份不及时等。
五、问题发现和整改建议根据审计结果，我们提出以下问题和整改建议：1. 财务管理方面：加强财务报表编制的准确性，提升财务数据的保密性。
2. 资产管理方面：加强资产登记的及时性，规范资产处置程序。
3. 风险控制方面：完善风险评估流程，全面加强风险防控措施。
4. 信息技术方面：加强系统访问权限管理，定期进行数据备份。
六、报告结论本次内部控制审计发现了一些问题，但总体上，公司的内部控制体系基本健全，能够有效支持业务运作。
我们建议公司按照整改建议，及时改进和完善内部控制制度，以确保企业的稳健发展。
七、附录1. 内部控制审计工作底稿2. 相关文件和调研问卷3. 审计问题整改进展情况八、致谢在本次内部控制审计中，我们得到了公司各级管理人员的大力支持和配合，特此致以诚挚的谢意。
内控制度的审计报告
内控制度的审计报告内控制度的审计报告范文×××：根据年初工作计划，按照总公司《关于加强内部控制度建设的要求》和转发《关于印发(金融系统××××年执法监察工作实施意见)的通知》精神，为了更进一步完善我市人保系统各项内部控制制度，充分发挥内控制度在经营管理中的重要作用，不断促进企业提高经济效益，我部组成审计小组，一行3人于××××年9月15日至17日，历时3天时间，利用9个有效工作日，对市分公司理赔管理中心(以下简称中心)的内控制度的建立健全及实施情况进行就地审计，现将审计情况报告如下：一、基本情况我市人保系统面对激烈的市场竞争，根据自身特点，积极探索改革新路子。
为了有效地加强理赔管理，今年初，我市对城区3家支公司(×××、×××、××)推行“大理赔”的保赔分离模式，成立理赔管理中心。
中心于2月1日正式挂牌运作，内设一室二科，即主任室，查勘定损科、综合科，现有员工30人。
其中：正式干职21人，临时工9人，中心配主任1人，由市分公司总经理助理××又同时兼任(主管中心全面工作)，副主任2人(l人分管运工险、鉴定核价、综合科月人分管财产险、货运险)，外勤人员18人(含司机)，内勤人员9人。
中心成立至今，在理赔工作上取得了一定的成效，到8月底止共处理各类赔案743笔，赔款××××万元，比去年同期减少20.1﹪。
其中运工险赔案422笔，赔款××××万元，比去年同期减少52.8%;货运险赔案108笔，赔款×××万元，比去年同期减少60.9%;财产险赔案213笔，赔款××××万元，比去年同期增加20.6%;还处理货运险代赔案97笔，赔款××××万元。
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2017 年度内部控制审计报告范文【参考】 内部控制审计就是确认、 评价企业内部控制有效性的过程， 包括确认和评价 企业控制设计和控制运行缺陷和缺陷等级， 分析缺陷形成原因， 提出改进内部控 制建议。
以下是小编整理的关于 2017 年度内部控制审计报告 范文。
欢迎大家参考! 2017 年度内部控制审计报告 范文【参考 1】 XX 实业集团股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我 们审计了天 茂实业集团股份有限公司(以下简称“贵公司”)20XX 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有 效性。
一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部 控制评价指 引》的规定 ，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是企业董事会的责任。
二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上， 对财务报告内部控制的有效性发表 审计意见 ， 并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。
此外，由于 情况的变化 可能导致内部控制变得不恰当， 或对控制政策和程序遵循的程度降低， 根据 内部控制审计结 果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见 我们认为，贵公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方1 / 13面保持了有效的财务报告内部控制。
大信会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： 中国 · 北京 中国注册会计师： 二○XX 年一月二十九日 XX 实业集团股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引、深圳证券交易所《上市公司 内部控制指 引》的规定和要求，结合本公司(以下简称公司)内部控制制度 和评价办法 ，在内部控制日 常监督和专项监督的基础上， 我们对公司截至 2015 年 12 月 31 日(内部控制 报告基准日)的 内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明按照企业内部控制规范体系的规定， 建立健全和有效实施内部控制， 评价其 有效性，并 如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任;监事会对董事会建立和实 施内部控制进行 监督;经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
公司董事会、监事会 及董事、监事、 高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、 误导性陈述或重大遗漏， 并对报告内容 的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、 资产安全、 财务报告及 相关信息真 实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。
由于内部控制存在 固有局限性，故 仅能为实现上述目标提供合理保证。
此外， 由于情况的变化可能导致内部控 制变得不恰当， 或对控制政策和程序遵循的程度降低， 根据内部控制评价结果推测未来内部 控制的有效性具 有一定的风险。
二、内部控制评价结论 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况， 于内部控制评价报告基准 日，不存在 财务报告内部控制重大缺陷， 董事会认为， 公司已按照企业内部控制规范体 系和相关规定的 要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
2 / 13根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况， 于内部控制评价报告基准 日，公司未 发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内 部控制有效性 评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况 (一) 公司内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、 业务和事项以及高风 险领域。
内 部控制评价的范围涵盖了本公司及下属主要控股子公司、孙公司。
纳入评价范围的主要单位包括： XX 实业集团股份有限公司(母公司)，主要从事化工产品的生产与销售业务; 湖北百科亨迪药业有限公司(重要子公司)， 主要从事医药制剂、 原料药等的 生产与销 售业务; 湖北百科格莱制药有限公司(重要孙公司)，主要从事设计、开发、生产、销 售和加工 布洛芬及其他新产品业务; 荆门和程贸易有限公司(子公司)，主要从事化工产品(不含危险品和国家专 项规定项 目)、五金交电、建筑材料销售。
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 94%，营业收入 合计占公司 合并财务报表营业收入总额的 99%。
纳入评价范围的主要业务和事项包括: 1、组织架构;2、发展战略;3、人力 资源;4、 社会责任;5、企业文化;6、营运资金;7、采购业务;8、资产管理;9、销售业 务;10、 筹资活动;11、 工程项目;12、 担保业务;13、 长期股权投资;14、 财务报告;15、 全面预 算;16、合同 管理;17、关联交易;18、内部信息传递;19、信息系统;20、反舞弊。
重点关注的高风险领域主要包括： 1、行业风险：由于外部市场环境复杂多变，以及社会和行业监管形势的日 趋严峻，使 得企业的投入成本不断加大，在一定程度上挤压了企业的利润空间。
首先从环境保护方面看，《环境保护法》、《清洁生产法》等一系列法律法 规相继出台 并日趋完善， 加上提倡“生态文明”、 “可持续发展” 等理念，人们环保意识的增强，使各 项环保指标和要求进一步提高， 对企业的环保责任提出了更高的要求。
一方3 / 13面增加了企业的 投入， 限制企业的生存发展空间， 另一方面导致区域环保法律法规及政策日 趋严厉，执行的 力度空前加大，使企业发展过程中面临众多的环境风险。
另外从医药行业监管形势看， 药品质量的审计与检查在深度和广度上不断加 强，使得公 司的改造投入也不断加大，进而增加经营成本。
控制措施：为应对和规避上述行业风险，企业在生产经营过程中，为主动适 应化工及医 药行业发展新趋势， 以满足新的监管要求为前提， 及时调整企业的经营方针 政策，尤其是在 环保方面，为响应政府节能减排的号召，公司对所属锅炉进行了关停，切入 统一的供汽系 统; 同时出售所属子公司百科化工有限公司股权及债权，具体见 XX 集团 2015-062 公告 。
另 在药品质量管理方面， 公司制订了严格的药品质量检测与保证体系， 并配套 相应 SOP 进行风 险管控，实现公司稳健可持续发展。
2、市场风险：由于公司所处的化工行业与国际石油行情息息相关，受国际 原油期货价 格单边下行的影响，公司所经营的聚丙烯、调油、液化气等化工产品市场销 售竞争激烈，利 润空间不断被压缩，且下游需求大多持观望态度,导致公司产能严重不足。
另外化工原料市 场价格变化频繁， 致使公司对其市场行情很难把控， 稍有不慎就可能面临存 货价差风险。
而 医药方面布洛芬原料药生产厂家现高度集中态势，全球现有六家生产厂家， 规模效益明显， 而公司又受限于产能，后期势必影响公司的市场份额。
控制措施： 化工方面公司安排了专人时刻关注国家的产品政策， 收集行业产 品信息，加 大了市场的分析力度，有效预测市场发展趋势，同时根据生产需要，及时、 准确把控采购量 和库存量;同时正在实施的多元碳氢原料制丙烯技改工程，将有效的延深化 工产业链，后期 公司对产品的生产和销售可根据市场行情有了更宽的可选性， 从而改善整个 化工产业的经济 效益。
医药方面则是持续进行技术革新和生产运营优化管理， 同时不断提升 产业链，持续开 发更高规格的布洛芬及布洛芬下游产品， 提升产品利润空间， 销售方面则稳 定增加优质客户 的市场份额;4 / 133、主营业务发展风险:公司主营业务为医药和化工业务。
近年来，受宏观经 济下行和产 能过剩的影响，公司的生产经营日趋困难。
目前，公司现有资产质量及业务 盈利能力较低， 迫切需要注入具有较高质量和较强盈利能力的优质资产， 以切实增强公司的 盈利能力和可持 续发展能力。
控制措施： 为拓展公司经营范围， 增强公司盈利能力和可持续发展能力。
2015 年 1 月 12 日， 公司召开第六届董事会第二十九次会议， 拟非公开发行 A 股股票数量不 超过 2,905,604,700，募集资金总额不超过 98.50 亿元，扣除发行费用后将用于 收购上海日兴康生 物工程有限公司、 上海合邦投资有限公司和上海汉晟信投资有限公司持有的 国华人寿保险股 份有限公司(简称“国华人寿”)43.86%的股权， 对国华人寿进行 增资以及偿还银行贷款和 补充流动资金。
本次非公开发行完成后， 国华人寿将成为公司的控股子公司， 公司的主营业 务将在原有的医药、 化工业务的基础上增加保险业务板块。
未来公司将对上 述板块的资产、 业务及管理团队进行整合， 形成各项业务之间的互补性和协同性。
公司现已 取得证监会关于 核准非公开发行股票的批复 文件，文件号为证监许可[2015]2823 号，接下来公司会继续推 进该项工作,尽早完成对金融保险公司的控制。
4、运营风险：①安全生产方面，由于公司所处高危行业，在安全生产过程 中，如果在 生产管理、 设备的检测、 安全投入、 员工安全教育等各方面的工作稍有疏忽， 就有可能导致 财产损失和相关监管机构严厉处罚的风险。
②人力资源方面， 由于公司属于 劳动密集型企 业，而薪酬待遇、工作环境等无法满足技术人才的高要求，因此在企业转型 升级过程中，将 面临技术创新不足，产品缺乏市场竞争力等方面的风险。
控制措施： ①加强安全生产日常巡回检查制度及应急预案演练制度， 杜绝各 类违章操 作，防患各种安全生产风险。
确保安全生产的资金投入，不断提高安全本质 度。
②针对人力 资源问题，公司注重企业文化的培植，让公司员工具有归属感与认同观;同 时制定规范的调 薪制度，增加员工的积极性。
上述纳入评价范围的单位、 业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理5 / 13的主要方 面，不存在重大遗漏。
(二) 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 公司内部控制评价工作严格按照《内部控制基本规范》、《评价指引》和公 司内部控制 评价办法的规定组织开展内部控制评价工作。
在评价过程中采用了个别访谈、 调查问卷、穿 行测试、实地查验、抽样和比较分析等，广泛收集公司内部控制设计和运行 是否有效的证 据，如实填写评价工作底稿，分析、识别和认定内部控制缺陷。
评价工作底 稿详细记录评价 的内容， 包括评价要素、 主要风险点、 控制措施、 证据资料以及认定结果等。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、 重要缺陷和一般缺陷的 认定要求， 结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内 部控制和非财务 报告内部控制， 研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准， 并 与以前年度保持 一致。