美锦能源2019年经营风险报告
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9,233.81
22.58 7,532.59
32.61 5,680.1
0
166,769.92
10 151,602.8
21.24 125,041.49
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33,288.89 141.25 13,798.37
-22.69 17,848.77
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合计
509,088.28
-11 571,988.29
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0
0
36,780.09
-51.6 75,993.74 128.96 33,191.45
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209,293.59 244.34 60,781.82
-1.97 62,001.93
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678,834.12
16.98 580,295.34
47.93 392,287.65
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4、营运资金需求的变化
2019年营运资金需求为负169,745.84万元,与2018年负8,307.05万 元相比,经营活动创造的资金成倍增加。营业收入有所下降,经营业务开 展正常,要关注盈利能力的变化情况。
-46.4 41,099.54
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2、营运资本变化情况 2019年营运资本为负225,212.88万元,与2018年负206,337.67万元 相比,长期资金缺口有所增加。
3、经营协调性及现金支付能力 从企业经营业务的资金协调情况来看,企业经营业务正常开展,能够 为企业带来169,745.84万元的流动资金,经营业务是协调的。
2、财务风险
从资本结构和资金成本来看,美锦能源2019年的付息负债为 398,732.35万元,实际借款利率水平为6.33%,企业的财务风险系数为 1.22。
项目名称
盈亏平衡点 营业安全率 经营风险系数 财务风险系数
经营风险指标表
2019年
2018年
2017年
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
686,960.66
38.47 496,114.38
-3.87 516,080.4
0
0.51
-23.79
0.67
16.28
0.58
0
1.72
22.34
1.4
-15.16
1.66
0
1.03
-21.92
1.32
23.97
1.06
0
二、经营协调性分析 1、投融资活动的协调情况
从长期投资和融资情况来看,企业投资活动所需的资金没有足够的长 期资金来源作保证,企业长期性资产投资存在225,212.88万元的资金缺口, 需要占用企业流动资金。
5、现金支付情况 从企业的现金支付能力来看,企业经营业务的开展,能够为企业带来 169,745.84万元的流动资金。但企业长期投资活动需要的资金数额大于企
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美锦能源2019年经营风险报告
业长期融资活动所取得的资金数额,投融资活动出现了225,212.88万元的 资金缺口。经营活动所产生的流动资金不足以弥补企业的长期性资金占用 缺口,结果给企业带来了支付困难,这种支付困难企业当期主要是通过短 期借款的方式解决。
47.03 183,713.15
0
78,489.42
-20.85 99,171.12
13.68 87,235.57
0
43,822
-12.02 49,809.69
153.52 19,647.14
0
6,313.21
12.44 5,614.52
-13.6 6,498.41
0
17,805.65
-5.32 18,805.65
6、整体协调情况 从两期情况来看,企业的经营活动平均每期能够为企业带来89,026.45 万元的资金,但这部分资金始终不能满足长期投资活动对资金的需求,企 业经营资金比较紧张,整体来看经营资金不太协调。
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美锦能源2019年经营风险报告
美锦能源2019年经营风险报告
一、经营风险分析 1、经营风险
美锦能源2019年盈亏平衡点的营业收入为686,960.66万元,表示当企 业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利,低于这一数值时企业会亏 损。营业安全水平为51.25%,表示企业当期经营业务收入下降只要不超过 722,046.05万元,企业仍然会有盈利。从营业安全水平来看,企业承受销 售下降打击的能力较强,经营业务的安全水平较高。
美锦能源2019年经营风险报告
47.13 388,773.06
0
项目名称
应付账款 其他应付款 预收货款 应付职工薪酬 应付股利 应交税金 其他经营性负债 合计
经营性负债增减变化表
2019年
2018年
2017年
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
286,330.17
6 270,118.8
美锦能源2019年经营风险报告
-206,337.6
-9.15
-394.93 69,962.07
0
7
14.59 809,768.08
-3.63 840,275.84
0
4.9 134,940.27
25.04 107,920.07
0
14.67 802,125.7
25.04 641,500.35
0
25.46 22,028.62
项目名称
பைடு நூலகம்
营运资本增减变化表
2019年
2018年
数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
2017年 数值 增长率(%)
内部资料,妥善保管
第1页 共4页
营运资本
所有者权益 非流动负债 固定资产 长期投资
-225,212.8 8
927,901.11 141,547.13 919,825.29
27,636.42
项目名称
存货 应收账款 其他应收款 预付账款 其他经营性资产
经营性资产增减变化表
2019年
2018年
2017年
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
106,519.3
-45.79 196,479.87
36.15 144,308.4
0
193,276.36
-4.59 202,574.67 111.25 95,894.3