第四章 信用证在国际贸易结算中的运用
国际贸易单证实务书后练习题参考答案
练习题参考答案第一章国际贸易单证的基本要求、流程和发展趋势1. 信用证的修改（1）金额有误。
应将金额改为“USD 352,000.00（Say U.S. dollars three hundred and fifty two thousand only）”（2）汇票付款期限有误。
应将“at 30 days after date”改为“at 30 days after sight”（3）运费条款有误。
应将“Freight Collect”改为“Freight Prepaid”（4）装运期有误。
应将“not later than October 31,2003”改为“during Oct./Nov.2003”（5）分批装运有误。
应将“not”删去（6）保险金额有误。
应将“150%”改为“110%”（7）包装条款有误。
应将“or cartons”删去，改为“in wooden cases of one set each”（8）单价条款有误。
应将“US$ 64.00 CIF H.K”改为“US$ 64.00 per set CIFC3% H.K”（9）交单日期有误。
应将“Oct. 31,2003”改为“Dec.15th,2003”海运出口单证工作程序示意图3.海运进口单证工作程序海运进口单证工作程序示意图第二章 交易磋商和合同的签订1. 回函如下2. 信函翻译Sept. 10th, 2003Dear Sirs,We thank you for your enquiry of 10th September and enclose our quotation for wall paper.We have made a good selection of patterns and sent them to you today by post. Their fine quality, attractive designs and the reasonable prices at which we offer them will convince you that these materials are really of good value.There is a heavy demand for our supplies from house furnishers in various districts and regions, which we are finding it difficult to meet, but provided that we receive your order within the next ten days, we will make you a firm offer for delivery by the middle of December at the prices quoted.On orders for one hundred rolls or more we allow a special discount of 2%.We require payment by L/C to reach us one month prior to the time of shipment.We look forward to receiving your order.Your trulyChina National Import & Outport Corp.Manger4. 售货确认书上海新发展进出口贸易实业有限公司Shanghai Xin Development Imp. &. Exp.Enterprises Co, Ltd中国上海外高桥保税收政策区台中南路2号2,Tai Zhong South Road WaiGaoQiao Free Trade Zone,Shanghai,PRC电话Telephone: 86-21-50480555 传真Fax:86-21-50480164致：TO：售货确认书SALES CONFIRMATIONOVERSEAS TRADINGCORP. 合同编号NO.: 01XDJJD-14778 P.O.BOX 1563 签订日期Date: Oct..16,2001 SINGAPORE ELOPMENT经双方同意按照下述条款签定本合同The Buyer and Seller Have agree to conclude the following transactions according to the terms and Conditions stipulated below:5．原产国(地)COUNTRY OF ORIGIN: MADE IN CHINA6．包装PACKING: IN CARTON7．保险INSURANCE:/TO BE COVERED BY THE SELLER FOR 110% OF INVOICE V ALUE AGAINST ALL RISKS AND W AR RISK AS PER THE OCEAN MARINE CARGO CLAUSE OF PICC DA TED JAN。
信用证在国际贸易结算中的
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2024/6/10
国际贸易单 证实务
编著：李元旭 吴国新
银行对开证行的资信调查，要靠平时资料的积累 。对一些大银行的资信情况，那么可以从其信用 等级中了解大概。国际金融界每年都对世界性大 银行的资信进行评级，譬如：最高评级为AAA或 Aaa，最差为D，假设一家银行被评为C级或D级 ，那么其资信属于差的行列。
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〔1〕限制信用证生效的条款，如：“本证生效须由开证行以修改 国际书贸易形单式另行通知〞；“本证是否生效依进口人是否能取得进口许 证实可务 证〞；
〔2〕限制出口人装运的条款，如：“货物只能待收到申请人指定 船名的装运通知后装运，而该装运通知将由开证行随后以信用证 修改书的方式发出。受益人应将该修改书包括在每套单据中议付 〞；
开证行资信不清楚的，应在仔细查清其资信后才 能使用信用证；开证行所在国与出口人所在国无 外交往来的，一般不接受；对于资信欠佳的银行 或政治局势紧张或外汇汇率动乱的国家开来的信 用证，应建议受益人尽量分散风险，或请其它银 行对信用证进行保兑。
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国际贸易单 证实务
编著：李元旭 吴国新
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2024/6/10
1、合同规定开证时间如：“在装运月份前XXX天开到出口人〞 国际、贸易“单不迟于X月X日开到出口人〞。
证实务
2、关于信用证的开证行如：规定信用证应“通过出口人可接受的 银行开立〞。
3、关于信用证的种类：在合同中规定信用证是即期的、远期的、 是否需要汇票、是否需要加具保兑，是否“可转让〞，是否需 要预支或局部预支等。
cip贸易合同下信用证结算的货物流程
cip贸易合同下信用证结算的货物流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
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国际贸易中的贸易融资与结算问题
国际贸易中的贸易融资与结算问题在国际贸易中，贸易融资与结算问题是企业和贸易商必须面对和解决的重要议题。
贸易融资是指在贸易活动中为了保证交易的顺利进行，经过相关合作方提供的资金支持和服务。
而贸易结算则是指最终实现交易的货币支付和结算的过程。
本文将讨论贸易融资与结算的各种方案和问题，并分析其背后的风险和挑战。
一、信用证信用证是一种常见的贸易融资方式，它是由进口商的银行发给出口商的银行的一种文件，承诺在出口商交付所要求的文件后，向出口商支付货款。
信用证的好处是确保支付安全，降低交易风险，但也存在着繁琐的手续和高昂的费用。
此外，如果出口商在交货后无法提供合格的文件，将导致付款延迟或拒绝。
二、保函保函是指由银行开出的、作为债权人对债务人履行合同某一担保义务的凭证。
在国际贸易中，保函可以用作贸易融资的一种形式。
它对出口商提供了支付保障，并降低了风险。
然而，保函的费用也相对较高，并且如果债务人无法按照合同履行义务，银行将承担付款责任，对银行的资金和信誉造成一定压力。
三、托收托收是指出口商经过银行将汇票交给进口商，由银行代为追索汇票款项。
托收的好处是费用相对较低，但风险也相对较高。
例如，如果进口商无法按时支付款项，出口商可能面临交付后长时间无法收到货款的问题。
四、预付款预付款是指在交货之前，买方提前支付货款给卖方。
这种方式对于买方来说，可以降低风险，确保货物按时交付；而对于卖方来说，可以获得资金支持，确保交货过程的顺利进行。
然而，预付款也存在着买方在交货前支付款项的风险。
五、开立循环贷款为了满足企业长期的贸易融资需求，开立循环贷款是一种常见的选择。
企业可以与银行达成贷款协议，获得一笔额度，根据需要每次提取资金用于贸易活动。
这样可以方便灵活地管理企业的融资需求，但也需要企业有一定的信用和还款能力。
贸易结算是国际贸易中不可或缺的环节。
在贸易结算中，通常会使用现金支付、电汇、承兑汇票等方式进行货款的结算。
此外，随着互联网和电子商务的发展，电子结算方式如支付宝、PayPal等也逐渐流行起来。
国际贸易中常见外贸结算方式及使用
国际贸易中常见外贸结算方式及使用来源：互联网一、结算方式信用证结算方式、汇付和托收结算方式、银行保证函、各种结算方式的结合使用。
A、信用证结算方式信用证（letter of credit）简称L/C）方式是银行信用介入国际货物买卖价款结算的产物。
它的出现不仅在一定程度上解决了买卖双方之间互不信任的矛盾，而且还能使双方在使用信用证结算货款的过程中获得银行资金融通的便利，从而促进了国际贸易的发展。
因此，被广泛应用于国际贸易之中，以致成为当今国际贸易中的一种主要的结算方式。
信用证是银行作出的有条件的付款承诺，即银行根据开证申请人的请求和指示，向受益人开具的有一定金额、并在一定期限内凭规定的单据承诺付款的书面文件；或者是银行在规定金额、日期和单据的条件下，愿代开证申请人承购受益人汇票的保证书。
属于银行信用，采用的是逆汇法。
B、汇付和托收结算方式汇付和托收是国际贸易中常用的货款结算方式（1）、汇付又称汇款，是付款人通过银行，使用各种结算工具将货款汇交收款人的一种结算方式。
属于商业信用，采用顺汇法。
汇付业务涉及的当事人有四个：付款人（汇款人emmitter）、收款人（payee或beneficiary）、汇出行（remitingbank）和汇入行（payingbank）。
其中付款人（通常为进口人）与汇出行（委托汇出汇款的银行）之间订有合约关系，汇出行与汇入行（汇出行的代理行）之间订有代理合约关系。
在办理汇付业务时，需要由汇款人向汇出行填交汇款申请书，汇出行有义务根据汇款申请书的指示向汇入行发出付款书；汇入行收到会计示委托书后，有义务向收款人（通常为出口人）解付货款。
但汇出行和汇行对不属于自身过失而造成的损失（如付款委托书在邮递途中遗失或延误等致使收款人无法或迟期收到货款）不承担责任，而且汇出对汇入行工作上的过失也不承担责任。
（2）、托收托收是出口人在货物装运后，开具以进口方为付款人的汇款人的汇票（随附或不随付货运单据），委托出口地银行通过它在进口地的分行或代理行代进口人收取货款一种结算方式。
国际贸易单证实务课件
CIF报价=成本 +费用+利润 =实际成本+国内运费+出口运费+客户佣金+海 运保险费+预期利润 =22.9662+0.7271+3.2387+报价×3%+报价 ×110% ×0.85%+报价×10% CIFC3%=4.166美元/件 即每打约报价50美元.
分析:
该例中最容易出现的错误:
不注意计量单位的统一，例如：在计算国
完整
成套单据的群体完整性
每一种单据所填内容必须完备齐全
及时
除交单到期日外,每个要求运输单据的信用
证还应该规定一个运输单据出单日期后必 须交单付款,承兑或议付的特定限期,如未 规定该限期,银行将拒收迟于运输单据出单 日期21天后提交的单据,但无论如何,单据 也不得迟于信用证到期日提交.
拼箱货（LCL）：以每运费吨为计算单位，按照传统的件杂货
等级费率收取基本运费外，再加收一定的附加费 整箱货（FCL）：采用包箱费率（BOX RATE），即对单位集装 箱计收运费。
3、保险费核算
容易出错的地方：保险加成率。根据国际货运保险 市场的惯例，保险加成率通常为10%，这是约定俗 成的，即题目没有说明保险加成率，应该为 10%。 出口商也可以根据进口商的要求与保险公司约定不 同的保险加成率。 价格换算： ① 由CIF换算成CFR价： CFR=CIF×[1-(1+投保加成率)×保险费率] ② 由CFR换算成CIF价： CIF=CFR÷[1-(1+投保加成率)×保险费率]
一、交易磋商的一般程序 询盘 发盘：向一个或一个以上特定的人提出；内 容十分确定；必须表明发盘人对其发盘一旦 被受盘人接受即受约束的意思。 还盘 接受：由特定的受盘人作出；必须表示出来； 接受必须是无条件的；必须在发盘规定的有 效期内送达发盘人。
【国际商务单证】第四章--国际贸易付款方式
【国际商务单证】第四章--国际贸易付款⽅式第四章国际贸易付款⽅式【应掌握的主要技能】1.了解并掌握国际结算票据的基本类型2.汇票的种类、流转与缮制3.能对汇票、⽀票与本票进⾏⽐较4.了解并掌握付款⽅式的选择，汇付与托收5.跟单信⽤证，信⽤证的种类、审核与修改6.银⾏保函和备⽤信⽤证，国际保理，福费廷7.了解信⽤融资的概念和基本内容第⼀节国际结算票据⼀、国际结算票据的概述（⼀）票据的定义和种类票据可分为汇票、本票和⽀票三种，凡约定由出票⼈本⼈付款的称为本票，约定由另⼀⼈付款的则称为汇票或⽀票。
在国际贸易结算中，主要使⽤汇票，有时也⽤本票和⽀票。
（⼆）票据法全球范围尚⽆统⼀的票据法。
英国《英国票据法》、国际联盟特别委员会《⽇内⽡统⼀法》、中国《中华⼈民共和国票据法》⼆、汇票（bill of exchange,简称：draft/bill）是国际贸易结算中使⽤最⼴泛的票据。
（⼀）汇票的定义汇票是出票⼈签发的，委托付款⼈在见票时或者在指定⽇期⽆条件⽀付确定的⾦额给收款⼈或者持票⼈的票据。
卖⽅给买⽅的⽆条件⽀付命令。
汇票⼀式⼆份，两张正本，付⼀不付⼆，付⼆不付⼀，先到先付。
（⼆）汇票的基本当事⼈汇票有三个基本当事⼈，即出票⼈、付款⼈和收款⼈。
出票⼈（drawer）:指写成汇票并将汇票交付给收款⼈。
汇票的主债务⼈，⼀般是出⼝商。
付款⼈（drawee, payer）:出票⼈在汇票中指定的、在收到汇票提⽰时进⾏付款的当事⼈。
在信⽤证业务中，汇票的付款⼈是开证⾏或其指定的银⾏。
在托收业务中，汇票的付款⼈是买⽅。
承兑后：出票⼈是汇票的从债务⼈，付款⼈是主债务⼈。
收款⼈（payee）:从出票⼈⼿中获得汇票的当事⼈，唯⼀的债权⼈，⼀般是出⼝商指定的银⾏。
（三）汇票的内容1.票据名称（word of exchange）汇票必须表明“汇票”字样2.⽆条件的⽀付命令（unconditional order to pay）汇票总必须要有⽆条件⽀付委托的⽂句，该委托不受任何限制，不能将其他⾏为的履⾏或事件的发⽣作为其先决条件。
国际贸易的支付方式——信用证
国际贸易的支付方式——信用证1、信用证的概念信用证(L/C)是开证银行应开证申请人的申请签发的、在满足信用证要求的条件下，凭信用证规定的单据向受益人付款的一项书面凭证。
2、信用证的国际惯例国际商会于1930年制订了《商业跟单信用证统一规则》，供各银行自愿采用。
1983年该规则改名为《跟单信用证统一惯例》。
目前使用的是1994年1月1日起实施的本文，简称为UCP500。
银行在处理信用证业务中，遵循信用证独立性和严格相符原则。
信用证的独立性原则系指银行仅受到信用证的约束，而与买卖合同无关，买卖双方因履行合同引起的任何争议，不影响银行在信用证下的权利和义务。
信用证的严格相符原则系指信用证的受益人提示的单据做到“单据和单据相符，单据和信用证相符”时，银行就必须履行其付款义务;反之，即使受益人所交付的货物与合同相符，但未能提供与信用证相符的单据，银行就无付款的义务。
银行的审单责任仅限于单据的表面符合信用证条款，而不问其格式、完整性、真实性、伪造或其法律效力以及单据所代表的货物、签发人的情况或清偿能力，对于这些事项，银行均不承担责任。
(二) 信用证的主要内容及其运作程序 (351)1、信用证的主要内容(1)信用证的种类、编号、开证时间和地点等。
(2)信用证当事人。
包括开证申请人、开证银行、受益人、通知行、议付行、偿付行等。
(3)支付条款。
包括信用证支付货币币种和金额，该金额是开证行付款的最高限额。
(4)货物条款。
包括对货物的名称、规格、数量、包装、价格等方面的记载和说明。
(5)汇票条款。
此仅适用于使用汇票的信用证。
(6)单据条款。
主要规定需要提交的单据类型和份数，通常包括商业发票、运输单据、保险单据、装箱单、原产地证、检验证书等等。
(7)装运条款。
主要规定装运港、装运日期及地点、卸货港、运输时间、是否转运或分批装运，等等。
(8)特殊条款。
信用证可对每笔交易的不同需求，作出特殊的规定。
2、信用证的一般运作程序(1)买卖双方在进出口贸易合同中规定采用信用证方式支付。
国际贸易结算支付方式的选择及运用
一、绪论国际结算使各国的产品、服务和资金得以交换，从而让生产得到远比国内市场宽阔的发展空间，实现了更大规模的持续发展；使资金实现国际转移，实现跨国投资，在全球范围内配置资源，促进了生产力的发展，以便得到最大收益。
假如没有相应的国际结算业务，经济的全球一体化就根本无法进行，各国的经济发展也势必受到极大的损害。
二、国际贸易结算支付方式的主要种类（一）汇付结算方式汇付，又称汇款，是最简单的国际货款结算方式。
采用汇付方式结算货款时，卖方将货物发运给买方后，有关货运单据由卖方自行寄送买方；而买方则径自通过银行将货款汇交给卖方。
这对银行来说，只涉及一笔汇款业务，并不处理单据，属于商业信用，采用顺汇法。
汇付的缺点是风险大，资金负担不平衡。
因为以汇付方式结算，可以是货到付款，也可以是预付货款。
如果是货到付款，卖方向买方提供信用并融通资金。
而预付货款则买方向卖方提供信用并融通资金。
在分期付款和延期付款的交易中，买方往往用汇付方式支付货款，但通常需辅以银行保函或备用信用证，所以又不是单纯的汇付方式了。
（二）托收结算方式托收，出口人在货物装运后，开具以进口方为付款人的汇款人的汇票（随附或不随附货运单据），委托出口地银行通过它在进口地的分行或代理行代进口人收取货款的一种结算方式。
属于商业信用，采用的是逆汇法（三）信用证结算方式信用证有光票和跟单之分，通常所说的信用证指跟单信用证，长期以来，信用证一直是国际贸易结算中最为常用的方式。
但随着世界经济一体化的推进，这种局面也在悄悄地发生变化。
尽管信用证在我国和亚太地区的国际结算中依然保持着统治地位，但是在欧美等发达国家和地区，受到新兴国际结算方式的冲击，信用证结算的比例已经大幅下降。
（四）银行保函银行保函 (letter of guarantee) 又称“银行保证书” 、“银行信用保证书”或简称“保证书”。
银行作为保证人向受益人开立的保证文件。
银行保证被保证人未向受益人尽到某项义务时，则由银行承担保函中所规定的付款责任。
国际贸易货款结算方式汇付托收信用证
国际贸易货款结算方式汇付托收信用证货款结算是国际贸易中最重要的环节之一，它涉及到双方的资金流动和风险控制。
在国际贸易中，常用的货款结算方式包括汇付、托收、信用证等。
汇付、托收和信用证是最常见的结算方式之一。
汇付是指出口商与进口商之间直接进行货款结算，出口商通常会向进口商提供发票和其他相关结算单据，进口商则通过银行将货款直接汇入出口商的银行账户。
这种货款结算方式的优点是直接快捷，成本较低，但也存在一定的风险，如汇款延迟、拒付等问题。
托收是指出口商通过银行向进口商提供相关结算单据，如发票、提单、保险单等，要求进口商接受交单，并按照合同约定的条件支付货款。
银行根据出口商的委托，向进口商收取货款，并在收到货款后将货款划归给出口商。
托收的优点是相对于汇付而言，对出口商更加安全可靠，但也存在一定的操作复杂度和时间周期较长的缺点。
信用证是银行在进口商的委托下，向出口商开具的一种结算保证，出口商在交货后，按照信用证规定的条件可以向银行要求支付货款。
信用证是国际贸易中最常见的结算方式，它可以保障出口商的付款安全，同时也可保障进口商货物的质量和交付时间。
但信用证的开具手续繁琐，成本较高，需要符合一定的规定和条件。
在实际的国际贸易中，汇付、托收和信用证是三种最常见的货款结算方式，其选择取决于交易双方的信任度、交易规模和风险偏好。
出口商和进口商应根据具体情况选择合适的结算方式，并加强合作，减少不必要的交易风险。
汇付托收信用证是结合了汇付、托收和信用证三种结算方式的一种综合性货款结算方式。
它的出现是为了兼顾出口商和进口商的利益，既能确保货款的及时到位，又能兼顾双方的风险和成本。
汇付托收信用证也考虑到了交易双方的成本和风险，它简化了结算流程和操作步骤，减少了一些不必要的费用，降低了双方的交易成本。
银行的介入也可以帮助双方减少一些结算风险，提高了结算的安全性。
信用证在国际贸易支付中应用
浅析信用证在国际贸易支付中的应用摘要：信用证的出现，它就成为一种重要的国际贸易结算方式，国际结算的电子化必然带来信用证结算的电子化。
电子信用证是国际贸易不断深化与科技飞速发展相结合的产物。
随着全球贸易竞争的日趋激烈和人们对交易效率的不断追求，电子信用证在国际贸易中的重要地位日益明显。
关键词：信用证；国际贸易；应用信用证支付方式是资本主义信用危机的产物。
它是随着国际贸易的发展，在银行参与国际贸易结算的过程中逐步形成和完善起来的。
信用证的作用主要表现在两个方面：一方面它在一定程度上缓解了进出口商人之间互不信任的矛盾。
另一方面信用证可以为进出口双方提供资金融通的便利。
进口信用证结算的基本流程：买卖双方签订合同以后，进口信用证结算的基本流程：买卖双方签订合同以后，进口方首先应向银行申请开立信用证，填写开证申请书，向银行申请开立信用证，填写开证申请书，如果开证后发现信用证存在的问题及时提出修改信用证，开证行收到国外议付行寄来的单据，问题及时提出修改信用证，开证行收到国外议付行寄来的单据，应进行仔细的审核，即所谓的审单，审单无误后付款和进口结汇。
仔细的审核，即所谓的审单，审单无误后付款和进口结汇。
信用证是国际贸易的主要支付手段。
信用证在运作过程中，其形式也随着贸易的电子化发生着变化：由传统的纸质信用证到网上信用证再到电子信用证。
电子信用证虽然已经出现了一段时间，但对其概念的界定一直都很模糊。
很多媒体提到的所谓电子信用证，其实质只是网上信用证的替代说法。
而真正意义上的电子信用证可以理解为利用电子手段开展的信用证业务，它是集电子开证、电子通知、电子交单、电子审单、电子支付全过程的电子化运作，是信用证运作全过程、各环节的电子化。
电子信用证因其方便、快捷、准确等优点，正逐步成为国际贸易结算的新工具。
由于所有单据的制作、传递都是靠电子信息工具，各种单据的伪造变得非常容易，电子信用证在国际贸易结算业务中存在问题的探讨电子信用证与传统的纸制单证相比有着巨大的优势，在电子贸易环境下，单据的审核更多的借助电子计算机，提高了信用证处理及传输速度，加快了信用证业务处理流程的效率。
SBLC备用信用证在国际贸易中的运用 SBLC信用证买断流程 如何开具SBLC信用
SBLC备用信用证在国际贸易中的运用SBLC 信用证买断流程如何开具SBLC信用证在国际商务活动中，交易者出于清偿债权债务、获得融资便利、降低交易成本、规避风险等诸多考虑，对金融服务的要求日趋综合化。
备用信用证（Standby Letter of Credit）这一集担保、融资、支付及相关服务为一体的多功能金融产品，因其用途广泛及运作灵活，在国际商务中得以普遍应用。
但在我国，备用信用证的认知度仍远不及银行保函、商业信用证等传统金融工具。
鉴此，认识备用信用证的法律性质及功能所在，并予以合理应用，无疑有助于企业更有效率地参与国际竞争。
代开国际信用证，两种合作方式，买断和分润，戳小地球14101166。
1、买断：开SBLC，开证方不参与贸易。
有一定性费用的前置，可以双方共管，开证后结付。
SBLC理论上最低五千万$起，期限最长可以做到365+1天。
费用前置，信用证可以抵押不托收议付。
2、开证方投资联营模式要求：贸易链完整可控，开证金额（可以分批开，到货结算之后又马上开）理论2500万$起步（第一笔试单可以小一点），要求产品单价高，没有配限，可以在市场自由发展，上下游有固定合作对象，不接受飘单。
上游能够接受SBLC代付，下游有签约和支付的能力。
见到装货单就要预付或者给定金。
开证方双抬头控制物权参与结算。
每单利RUN不能利于10%。
以上条件达到之后才深入探讨成熟的贸易逻辑闭环。
联营模式的分配：利润批次结算，比例是五五，佣金另算。
可以探讨一下模式的话，请猛戳小地球FXFXDO。
一、备用信用证的法律性质及其运作原理备用信用证起源于美国。
由于美国法律曾经禁止商业银行为客户办理担保业务，作为应对之举，一些商业银行即以商业信用证的派生形式——备用信用证，变相提供担保服务。
其后，备用信用证的适用范围逐步扩大，迅速演化为一种国际性的金融工具。
备用信用证的确切释义是什么？1977年，美国联邦储备银行管理委员会首次对其做出了界定：不论其名称描述如何，备用信用证是一种信用证或类似安排，构成开证人对受益人的下列担保：（a）偿还债务人的借款或预支给债务人款项；（b）支付由债务人所承担的负债；（c）对债务人不履行契约而付款。
信用证在国际结算中的作用
防范措施：选择政治稳定的进口 国；对进口国政治风险进行评估； 投保政治风险保险；要求进口方 提供第三方担保。
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政治风险类型：战争、内乱、政 权更迭、外汇管制等。
注意事项：关注国际形势和进口 国政治动态，及时采取应对措施。
汇率风险及防范措施
汇率风险：信用证交易中，汇率波动可能导致交易双方损失 防范措施：选择固定汇率或浮动汇率，避免汇率风险 固定汇率：在信用证中明确规定固定汇率，避免汇率波动影响 浮动汇率：在信用证中规定浮动汇率，根据市场汇率进行结算，降低风险
P信A用R证T在6国际结算中的发展趋
势和挑战
电子化趋势
电子信用证的出 现：提高了信用 证处理的效率和 准确性
电子信用证的优 势：降低了成本， 提高了安全性
电子信用证的挑 战：需要解决技 术、法律和监管 方面的问题
电子信用证的未 来：将成为国际 结算的主要方式 之一
国际统一惯例的修订与推广
国际统一惯例：国际商会制定的《跟单信用证统一惯例》（UCP） 修订目的：适应国际贸易的发展和变化，提高信用证的适用性和安全性 推广方式：通过国际商会、各国商会、银行等机构进行宣传和推广 挑战：各国法律制度、商业习惯、文化差异等对国际统一惯例的接受程度和执行效果存在差异
PART 1
单击添加章节标题
PART 2
信用证的定义和特点
信用证的定义
添加标题
信用证是一种由银行开立的、以买方为受益人的、以卖方为付款人的、 以货物或服务为标的的、以信用为基础的支付工具。
添加标题
信用证是一种有条件的付款承诺，即银行在收到符合信用证条款的单据 后，将向卖方支付货款。
添加标题
信用证业务与国际贸易结算
信用证业务与国际贸易结算随着国际贸易的不断发展，结算方式也在不断升级和改进。
信用证业务作为一种安全、可靠、高效的国际贸易结算方式，在国际贸易中得到了广泛应用。
一、信用证业务的概念信用证业务是指银行作为中介，在进出口贸易结算过程中，为出口商和进口商提供付款保障的一种业务。
简单来说，就是进出口双方就交易的货品及服务的质量、数量、金额等事项，经过签定合同后，由买方申请开立信用证，由开证银行向卖方发出信用证，保证以开证为基础，买方付款的安全性和及时性。
二、信用证业务的流程信用证的开立通常涉及三个主体，即买方、卖方和银行。
具体流程如下：1. 买方与卖方签订贸易合同;2. 买方向发证银行申请开立信用证，并支付相应费用;3. 发证银行向通知银行发出通知书，并将信用证复印件发送给卖方;4. 通知银行通过电报通知卖方，提醒其依据信用证条款发货;5. 卖方根据信用证的要求收集货物或提供服务;6. 卖方向交单银行提交单证;7. 交单银行对单证进行检验，准备妥当后，向开证银行递交异地单证。
8. 开证银行审核单证是否符合信用证条款;9. 如果符合条款，开证银行即根据信用证条款向卖方付款，同时收回大部分单证，留下少量的单证，以方便买方取得货物或提取服务;10. 买方持单证向通知银行发出指示，通知银行收到买方的指示后放行单证，卖方便可凭着单证取得款项。
三、信用证业务的特点1. 保障交易双方的权益：信用证业务可以为买方和卖方提供有效的支付保障，在交易过程中减少了交易双方的经济风险。
2. 增强交易的可靠性：信用证业务的适用，增强了交易双方的信任，避免交易中的纠纷和争议。
3. 传输速度快：信用证业务运作过程中，各银行通过电子方式进行联动操作，因此传输速度相对较快，可以使货物尽早到达目的地，大大减少交易双方的成本。
4. 审批严格：信用证业务运作过程中，各银行严格按照信用证条款执行，申请开证的买方必须严格按照规定的时间、方式和形式提交单证，银行也必须按照条款审核单证。
第四章 信用证在国际贸易结算中的运用
二、银行开列信用证
4．付款条件均为不可撤销信用证。除特殊要求外， 一般不开可转让信用证，因为可转让信用证第二受 益人的资信可能不了解。付款期限有即期付款、远 期付款等。 5．到达港或目的港应为进口国口岸。 6．开证申请书中所列的各项开证条款，前后不得有 矛盾之处。
三、修改信用证
1．申请人提交信用证修改申请书。 2．审查修改申请书的内容。银行接到信用证修改申 请书后，应根据申请书所列证号，调出存档的原信 用证副本对照审核。 3．缮制信用证修改通知书。修改通知书副本按修改 日期依次附贴于信用证留底备查，同时，将另一副 本送交申请人。
（一）信用证开证申请书正面内容的填制
5．信用证的传递方式：有四种可供选择，即信开（航空邮 寄）、电开（电报）、快递、简电后随寄电报证实书，在 所选择项前面的方框中打“×”表示选择该项。例如：选择 电开，则在“with brief advice by teletransmission”前的方 框中大“×”即可。 6．装运条款：应根据合同规定填写装运地（港）及目的地 （港），最晚装运期，如果需要转运，则应写明转运地 （港）。
4．办理进口付汇核销报审
• 银行进口付汇核销及对外付汇申报应严格按照外汇局有关 规定办理，其申报的凭证是“进口付汇核销单”，在办理 时要注意以下事项：（1）每份进口核销单只能办理一笔付 汇手续；（2）付汇时，企业必须提交加盖企业印章的进口 核销单；（3）进口核销单加盖银行有关业务章后，第一联 装订成册报外汇局，第二联退进口单位，第三联银行留存； （4）如信用证没有执行或对外拒付，业务已了结，应将进 口核销单退申请人，银行代外汇局发放的进口核销单需予 以注销，并归专夹保管。
第一节 进口信用证结算
一、填制开证申请书和申请开列信用证 买卖双方签订合同以后，进口方首先应向银 行申请开立信用证，填写开证申请书 (Documentary Credit Application)，银行再 根据申请书的内容开出正式信用证
国际贸易中的结算方式
国际贸易中的结算方式在进行国际贸易货款结算的时候，有多种结算方式。
主要包括信用证结算方式、汇付和托收结算方式、银行保证函、各种结算方式的结合使用。
A、信用证结算方式信用证（letter of credit）简称L/C）方式是银行信用介入国际货物买卖价款结算的产物。
它的出现不仅在一定程度上解决了买卖双方之间互不信任的矛盾，而且还能使双方在使用信用证结算货款的过程中获得银行资金融通的便利，从而促进了国际贸易的发展。
因此，被广泛应用于国际贸易之中，以致成为当今国际贸易中的一种主要的结算方式。
信用证是银行作出的有条件的付款承诺，即银行根据开证申请人的请求和指示，向受益人开具的有一定金额、并在一定期限内凭规定的单据承诺付款的书面文件；或者是银行在规定金额、日期和单据的条件下，愿代开证申请人承购受益人汇票的保证书。
属于银行信用，采用的是逆汇法。
B、汇付和托收结算方式汇付和托收是国际贸易中常用的货款结算方式。
a、汇付（remittance）汇付，又称汇款，是付款人通过银行，使用各种结算工具将货款汇交收款人的一种结算方式。
属于商业信用，采用顺汇法。
汇付业务涉及的当事人有四个：付款人（汇款人remmitter）、收款人（payee或beneficiary）、汇出行（remittingbank）和汇入行（payingbank）。
其中付款人（通常为进口人）与汇出行（委托汇出汇款的银行）之间订有合约关系，汇出行与汇入行（汇出行的代理行）之间订有代理合约关系。
在办理汇付业务时，需要由汇款人向汇出行填交汇款申请书，汇出行有义务根据汇款申请书的指示向汇入行发出付款书；汇入行收到会计示委托书后，有义务向收款人（通常为出口人）解付货款。
但汇出行和汇行对不属于自身过失而造成的损失（如付款委托书在邮递途中遗失或延误等致使收款人无法或迟期收到货款）不承担责任，而且汇出对汇入行工作上的过失也不承担责任。
b、托收（collection）托收是出口人在货物装运后，开具以进口方为付款人的汇款人的汇票（随附或不随付货运单据），委托出口地银行通过它在进口地的分行或代理行代进口人收取货款一种结算方式。
浅谈信用证在国际贸易支付中的应用
浅谈信用证在国际贸易支付中的应用摘要:支付方式是国际货物买卖合同中的一个重要内容。
就目前而言,在我国外贸业务中,通常采用的支付方式主要包括汇付、托收、以及其他多种支付方式相结合的方式,被广泛使用的,它有着更多的优点和更好的银行信用保障。
本文将对信用证在国际贸易支付中的应用进行阐述,以供同行参考。
关键词:支付方式信用证应用Abstract:Terms of Payment is one of the most important contents of International Trade Practice. The main three generally used terms of payment are Remittance,Collection and Letter of Credit (L/C).The Terms of L/C is extensively used because of its more advantages and stronger Banker’s Credit.The letter of credit in international trade payment application will be elaborated next, for reference.Key words:Terms of Payment;Letter of Credit;Application在托收的基础上发展起来的以银行信用为基础的信用证结算方式,在国际贸易支付中起了重要的作用,它大大减少了进出口商之间的信用危机,促进了国际贸易的发展。
因为银行信用代替了商业信用。
信用证实际上是一种银行在一定条件下承担第一性付款责任的书面承诺。
信用证结算在国际贸易中使用比较的广泛,比重也比较的大。
在国际贸易活动之中,买卖双方之间可能会互不信任,买方担心预付款后,卖方不按合同要求发货;卖方也担心在发货或提交货运单据后买方不付款。
国际结算方式信用证的特点优缺点应用流程以及风险的规避
国际结算方式信用证的特点优缺点应用流程以及风险的规避信用证是国际贸易中常用的一种结算方式，具有以下特点：1.信用证是银行的担保方式：信用证是以银行为中介，由银行对卖方发布担保，增加了交易双方的信任和安全性。
2.信用证是一种保证付款的方式：买方在开立信用证时向银行预付一定款项或提供抵押品，以确保卖方能够按照合同要求交付货物或提供服务时获得支付。
3.信用证是一种双向保证付款的方式：信用证不仅对卖方提供了付款保障，还对买方提供了货物质量和交货期的保障。
然而，信用证也存在一些优缺点，具体如下：优点：1.提供了安全性：信用证在交易过程中提供了担保，确保买卖双方的权益得到保护。
2.增强了信任：信用证凭借银行的信用，可以增强买卖双方之间的信任程度，降低交易风险。
3.灵活性：信用证的种类较多，可以选择符合自己需求的信用证，适应各个场合的交易需求。
缺点：1.相对复杂：信用证的操作较为繁琐，需要买卖双方和银行多次确认各项条款和文件，增加了交易的时间和费用。
2.高昂的费用：买卖双方需要支付银行一定的手续费，增加了交易的成本。
3.受制于信用证的条款：信用证的条款是由银行制定的，买卖双方必须按照条款的要求进行操作，有时不能完全符合双方的实际需求。
信用证的应用流程如下：1.买卖双方达成协议并确定使用信用证作为结算方式。
2.买方申请开具信用证，填写信用证申请书，并与银行确认信用证的具体条款。
3.银行审核买方的信用情况和申请材料，并根据买方的要求开具信用证。
4.银行将信用证发送给卖方的银行，并通知卖方提货/交货。
5.卖方根据信用证的要求准备和交付货物/提供服务，并将相应单据提交给银行。
6.卖方的银行根据信用证的要求审核单据，如符合要求则通知买方的银行付款。
7.买方的银行收到符合要求的单据后付款给卖方的银行。
8.卖方的银行将付款转给卖方，交易完成。
信用证的风险规避主要包括以下几个方面：1.严格审查信用证的条款：买卖双方在使用信用证时要仔细阅读并确认信用证的各项条款，确保符合双方的交易需求。
信用证的作用
信用证的作用信用证（Letter of Credit，简称LC）是国际贸易中常用的支付方式之一，也是一种承诺性的付款工具。
信用证是出口商与进口商之间的交易保障，通过信用证，出口商可获得支付保障，进口商可获得货物质量保证。
信用证的作用主要体现在以下几个方面：1. 支付保障通过信用证，进口商承诺在出口商完成交货后，及时向其支付货款。
这种方式可以有效降低出口商的风险，避免付款违约或延迟。
进口商开立信用证时，需预先向银行存入一定金额的保证金，通过银行的监管，确保出口商能够按时收到货款。
2. 资信保障信用证是在银行的名义下开立的，银行对进口商的资信进行评估，确保其具备履约能力。
对于一些新兴市场或风险较大的国家，进口商通常需要通过开立信用证的方式来增加出口商对其的信任度，从而更好地与其建立商业合作关系。
3. 货物质量保证信用证中会包含有关货物质量和数量的要求，进口商需符合这些要求才能获得支付。
出口商需要按照信用证中的规定交货，并提供符合要求的货物质检报告等文件。
这一过程可以确保进口商获得协议中约定的高质量货物，并避免购买到次品或不符合要求的产品。
4. 具备跨境交易能力信用证为出口商和进口商提供了跨境贸易的便利性。
通过信用证的使用，可以避免不同国家法律及商业习惯带来的风险，保证交易的顺利进行。
信用证的标准化和广泛接受，使得国际贸易活动更加顺畅，促进了全球经济的发展。
总之，信用证在国际贸易中起到了支付保障、资信保障、质量保证和交易便利性等多个方面的作用。
它为出口商和进口商提供了一种可靠、安全和高效的跨境交易方式，促进了全球贸易的发展。
同时，信用证的使用也需要各方严格履行合同义务，遵守国际贸易规则，以确保交易的顺利进行。
浅谈信用证在国际贸易支付中的应用
Ｋｅ Ｗ ｏ ｄ Ｔｅ ｍｓ ｆ ａ ｍｅ ； ｔ ｅ ｏ Ｃ ｅ ｔ ｐ ｉ ａ ｉ ｎ ｙ ｒ ｓ： ｒ ｏ Ｐ ｙ ｎｔ Ｌｅ ｔ ｒ ｆ ｒ ｄｉ ｌ Ａｐ ｌ ｃ ｔ ｏ
在 托 收 的 基 础 上 发 展 起 来 的 以 银 行 信 和 通 知 这 些 方 面 ， 们 也 都 可 以 通 过 网 络 销 售 市 场 良 好 、 信 良好 的 进 １ 商 在 开 证 我 资 ７ １ 用 为 基 础 的 信 用 证 结 算 方 式 ， 国 际 贸 易 来 进 行 操 作 ， 是 便 开 始 出 现 了 网 上 信 用 时 候 可 能 少 交 或 者 免 交 押 金 ， 开 证 行 付 在 于 等 支 付 中起 了 重 要 的 作 用 ， 大 大 减 少 了进 证 。 着 时 代 的 不 断 发 展 ， 它 随 例如 电子 提 单这 款 、 据 到 达 之 后再 赎 单 付 清 货 款 ， 单 那样 的 出 口商 之 间 的 信 用 危 机 ， 进 了 国 际 贸 易 样 的 电子 单 证 的 不 断 应 用 ， 们都 知 道 ， 促 我 电 话 ， 以减 少 大量 资金 的积 压 。 可
据 交到 出 口地 与 它 有 往 来 的 银 行 ， 样 就 那 能 获 得 货款 ， 够 加 速 资 金 的 周转 速 度 。 能 可 以 避 免 钱 货 两 空 的 危 险 ， 一 开 证 万
第 一 陛付 款 责 任 的 书 面 承 诺 。 用 证 结 算 信 用 证 开 始 了 它 的 电 子 化 进 程 。 信 在 国 际 贸 易 中 使 用 比 较 的 广 泛 ， 重 也 比 比 较 的 大 。 国 际 贸易 活 动 之 中 ， 卖双 方之 ２ 国际进 出 口贸易 中信用证支 付的程序 在 买 间可 能 会 互 不 信 任 ， 方 担 心预 付款 后 ， 买 卖 （） １ 签订 买 卖 合 同 ， 合 同 中 规 定 采 用 在 方 不 按 合 同要 求 发 货 ； 方 也 担 心 在 发 货 信 用 证 支 付 ， 口人 申请 开 立 信 用 证 。 卖 进
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14．申请人信息：填写申请人的开户银行、银行帐号、申请 人（法定代表）签字以及联系电话等信息。
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2020/10/17
（二）信用证开证申请书反面的内容
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2020/10/17
向中国工商银行申请开立进口信用证操作说明
资料来源：中国工商银行网站
申请手续
开证申请人应向银行提供以下文件、资料。 一、开证申请书、进口付汇名录卡及“进口付汇备 案表”（如需）。 二、合同正本、进口许可证和批文（如需）。 三、我行审核资料后，若同意开证，则客户应将保 证金存入保证金帐户。 四、客户如有需要，可申请办理减（免）保证金开 证。 五、进口付汇核销单。
按90天计算，依此类推；收足保证金者不加收。
修改100元/笔，金额、期限增加，增加部分按新开标
准计收。
承兑0.1%月，最低150元。
不符点处理费，每套单据最低50美元/笔，最高80美
元/笔；
退单每笔200元；撤证100元/笔。
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2020/10/17
（一）信用证般填制在申请书的右上角。
8．有关货物的情况：主要包括货物名称、规格、数量、包装 、单价等内容，所有内容都必须与合同规定的相一致。
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2020/10/17
9．信用证付款方式的选择：信用证有效兑付方式有四种选择 ，即：即期支付、承兑支付、议付、延期支付。如何选择应根 据合同的规定，在所选择方式前的方框中打“×”。
10．汇票条款：应根据合同的规定，填写信用证项下应支付发 票金额的百分比。如合同规定所有货款都用信用证支付，则应 填写信用证项下汇票金额是发票金额的100%。如果合同规定 该笔货款有信用证和托收各支付50%，则应填写信用证项下汇 票金额是全部发票金额的50%。对于汇票的支付期限，如即期 应填写at sight；如果是远期，应填写具体的天数，如30天、 60天、90天等。付款人的填写，根据《UCP 600》规定，信用 证项下汇票的付款人必须是开证行或指定付款行。
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2020/10/17
第一节 进口信用证结算
一、填制开证申请书和申请开列信用证 买卖双方签订合同以后，进口方首先应向银行申 请开立信用证，填写开证申请书（Documentary Credit Application），并提交合同副本和所需 单证如进口许可证、进口配额证等，以便开证行 审核，缴纳保证金、费用及审核无误后，银行根 据申请书的内容开出信用证。
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2020/10/17
向中国工商银行申请开立进口信用证操作说明
资料来源：中国工商银行网站
完成时间
我行可在一个工作日之内为客户办理进口开证业务。
收费标准
开证0.15%，最低300元/笔。效期超过180天的信用
证，每增加90天增收0.5‰，增加期限不足90天的，
11．贸易术语：有FOB、CFR、CIF和“其他条件”可供选择 ，根据合同成交的贸易术语在所选择项前的方框中打“×”。如 果是其他条件，则应在该项目后面写明。
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2020/10/17
12．单据条款：银行印制好的单据要求共有11条，其中第1 条到第11条是针对具体的单据，第12条是“其他单据”，即 以上11种单据以外的单据要求，可填在第12条中，填制单据 条款时应注意：（1）在所需要单据前的括号里打“×”；（2 ）在所选择单据条款后填写具体的要求，如果印制好的要求 不完整，可在该单据条款后面补充填写；（3）必须严格按照 合同规定填写单据条款，既不能随意提出超出合同规定的要 求，也不能随意降低或减少合同规定的要求。
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2020/10/17
向中国工商银行申请开立进口信用证操作说明
资料来源：中国工商银行网站
目标客户
在我行开户并且拥有进出口权的企业。 凡向我行提出申请办理进口信用证业务的企业，必须同 时具备以下条件。 一、外管局颁布的“对外付汇进口单位名录”的在册企 业或持有外管局核准的“进口付汇备案表”的企业。 二、开证申请人办理的进口开证业务必须具备真实的贸 易背景。开证金额及付款期限符合正常的贸易需求。
2. 受益人：应填写收益人的名称（全称）及详细地址、电话 号码等。
3. 信用证的性质：根据UCP600条款的规定，所有信用证均 为不可撤销信用证，不可撤销跟单信用证一般已印制在申请 书上，如果需要保兑等可以在此加上。信用证的号码由开证 行填写。信用证的有效期及到期地点由开证申请人填写。
4．分批装运和转运：应根据合同的规定明确表示“允许”
第四章 信用证在国际贸易结算中的运用
案例：
利用第二章的案例上海新龙股份有限公司 (SHANGHAI NEW DRAGON CO. , LTD.)与美国 CRYSTAL KOBE LTD.洽谈含55%纤维45%的棉女 士短衫(LADIES’ 55% ACRYLIC 45% COTTON KNITTED BLOUSE)。签定的合同，请为进口商 CRYSTAL KOBE LTD向美国纽约银行申请开列信 用证并填写开证申请书
或“不允许”，在选择项目前面的方框中打“×”表示选择
该项。
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5．信用证的传递方式：
Issue by airmail信开（航空邮寄） With brief advice by teletransmission简电后随寄电报证实书 Issue by express delivery快递
Issue by teletransmission电开（电报）SWIFT
6．装运条款：应根据合同规定填写装运地（港）及目的地（ 港），最晚装运期，如果需要转运，则应写明转运地（港） 。
7．信用证金额：必须用数字和文字两种形式表示，并且要表 明币种。信用证金额是开证行付款的最高限额，必须根据合 同的规定明确表示清楚，如果允许其金额有一定比率的上下 浮动幅度，应该写清楚。