公司备用金管理制度

公司备用金管理制

度

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2020年4月19日

备用金管理

1范围

适用于公司内部各种涉及备用金业务的管理

2控制目标

2.1确保所有的备用金付款都在预算内,保证资金使用的计划性,提高资金

使用效率

2.2确保所有的备用金都在个人限额内,并及时清账,以正确记录费用,控

制坏帐风险

2.3确保所有的备用金都得到准确和完整的记录

3主要控制点

3.1各部门按权限审批备用金申请单借款用途是否必要、合理、金额是否

需要,是否在部门预算内,确定是否同意借款

3.2费用会计审核备用金申请单的借款用途是否明确、合理,金额是否需

要;是否经过相关程序审批,各程序的审批是否在规定的审批权限内;

是否在资金计划内,是否在部门预算内。不在资金计划和预算内的借款单予以退回

3.3费用会计查询财务系统个人备用金明细,审核借款累计金额是否在个

人备用金限额内

3.4会计主管核对备用金申请单和支付凭证,确认支付凭证金额是否正确

文档仅供参考

3.5月末费用会计制做部门人员借款余额一览表,对未及时清帐者催款以

至罚款

4特定政策

4.1审批权限:

▪市场、销售和采购部

▪部门经理审批__元以下的个人借款。主管副总审批__元以上的个人借款审批限额在__元以内

▪其它部门

▪部门经理审批__元以下的个人借款。主管副总审批__元以上的个人借款审批限额在__元以内

4.2个人备用金限额:

市场、销售、采购部其它部门▪__级－－ __元元;

▪业务主管－－ __元元 ;

▪业务经理以上级－－ __元

元。

4.3按照员工的级别,个人预支申请需报上一级主管领导审核批准、所有

备用金申请须参考上述申请限额,而且至少经部门经理审核批准。超出个人预支限额必须由__(总经理)审批。

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