基建审计工作底稿
基建审计工作底稿(DOC 46页)-47页精选文档
5．遵守职业道德，清正廉洁，秉公办事，不得利用职务便利向与经办工程有关的任何单位索取任何额外报酬；不得参与与经办工程有关的任何单位事关本项工程的经营活动。
6．严格遵守保密制度，不得泄露客户的商业机密。
7．在与客户交往、交谈中要注重礼节，把握分寸，不得指责客户或与客户争吵；不得在客户面前议论本所内产生的不同意见。
7．编制或指导项目负责人编制业务总结、工程预、结（决）算审核报告、审核说明和项目管理建议书（若适用），并认真审核业务总结、工程预、结（决）算审核报告和审核说明，保证审核意见的恰当性；
8．填制《工作底稿复核及批准汇总表》，负责将未能解决的技术难题提交分管所领导；
9．负责填写、审核专业人员的考评报告以及对本部员工的晋升、续聘、辞退等提出意见和建议；
4．负责编制或指导项目负责人编制《建设工程概况调查表》、《审核计划表》和《审核程序表》；
5．监督和指导项目负责人执行审核工作，掌握工作进度，重要项目要到现场负责管理，对审核中出现的重大问题（包括有争议的材料市场价格、合同纠纷、有争议的变更项目的计算及工程索赔等）提出审核意见；
6．总体性复核业务工作底稿并详细复核主要工作底稿和特定工作底稿；
装饰工程审核明细表…………………………………………………20
土建、安装、装饰工程取费审核表…………………………………21
建筑安装工程材料差价审核明细表…………………………………22建筑安装工程审核定案表……………………………………………23
建设工程预、结（决）算审核定案汇总表…………………………24
工程预结算审核会审纪要……………………………………………25
重大问题请示报告……………………………………………………26
工程审计全套工作流程及底稿
工程审计全套工作流程及底稿工程审计是指对工程项目进行全面的评估和审查，以评估项目的质量、有效性和可持续性。
以下是工程审计的全套工作流程及底稿，包括前期准备、审计程序和报告阶段。
一、前期准备阶段：1.明确审计目标和范围：确定审计的目标、范围和时间表，明确审计的重点和重要问题。
2.制定审计计划：根据审计目标和范围，制定详细的审计计划，包括审计任务的分工和时间安排。
3.收集项目信息：收集工程项目的相关信息，包括项目合同、施工图纸、财务报表、审计文件等。
4.分析风险因素：对工程项目存在的潜在风险进行评估和分析，并确定审计重点。
5.确定审计方法：根据审计目标和范围，确定适用的审计方法和工具。
6.制定底稿模板：根据审计目标和范围，制定审计底稿的模板，包括审计程序、工作底稿和报告模板。
二、审计程序阶段：1.开展初步审计调查：对工程项目进行初步调查和了解，了解项目的背景、目标和计划，收集相关证据和资料。
2.进行审计测试：根据审计计划和底稿模板，进行具体的审计测试工作，包括现场检查、文件复核、数据分析等。
3.审查项目文件：对工程项目的合同文件、设计文件、施工图纸等进行审查，确认项目的合规性和完整性。
4.检查项目执行过程：对工程项目的实施过程进行检查，包括施工进度、质量控制、成本控制等方面。
5.评估项目风险：根据项目的实际情况和风险因素，对项目的风险水平进行评估和分析。
6.核实项目支出：核实工程项目的支出情况，与财务报表进行核对，确保支出的合理性和准确性。
7.进行其他审计程序：根据审计目标和范围，进行其他适用的审计程序，如资产评估、财务分析等。
三、报告阶段：1.编写审计报告：根据审计底稿和信息分析，编写审计报告，包括审计结论、问题发现和建议。
3.报告传达：将审计报告传达给相关的管理人员和决策者，讨论审计发现和建议，以支持决策和改进措施。
4.报告复核：对审计报告进行复核，确认报告的准确性和一致性。
5.报告归档：将审计报告和相关文件进行归档，保存审计资料和记录。
审计工作底稿编制工作底稿-在建工程
索引号：C6－3－2
被审计单位：C公司
所属日期：2005年12月31日
页 次：
序号
在建工程名称及型号
管理部门
是否实施盘点
账面数量
实存数量
盈（亏）
账面完工进度
实际观察进度 相关说明
1
1#生产线
车间
√
1
1
100%
100%
正在生产。从生产统计资料看，系2005年6月开始投入使用。
自10月份起，合格率稳定在97%以上（产品质量检验报告复印件见索引C6-3-2-1～C6-3-2-X）。
2
2#生产线
车间
√
1
1
85%
85% 18个设备基础已全部完工，有3个未安装设备。
3
未安装设备
车间
√
2
2 2个集装箱未拆封，吊牌、海关报关单、商检价值鉴定书、验收单的基本要素，与合同核员：张磊
日期：2006年1月25日
复核员：周正辉
日期：2006年1月29日
标识符说明：√——表示确定实施盘点。
基建基础工程审计方案模板
基建基础工程审计方案模板一、项目背景（一）项目概况基建基础工程是指国家或地方政府为改善城市和乡村基础设施、提高居民生活水平、促进经济社会发展而进行的一系列建设工程。
基建基础工程的质量和工程造价对社会经济和人民生活有着重要的影响。
为保证基建基础工程的质量和合理性，需要进行审计工作。
（二）审计目的本审计旨在对基建基础工程进行全面审计，检查其工程质量、工程造价的合理性、资金使用情况、工程进度及实际完成情况等，确保基建基础工程的合理性和可持续发展。
二、审计范围（一）审计对象本次审计的对象为XX市（省、区）基建基础工程项目，包括城市水利工程、道路交通工程、市政工程、公用设施工程等。
（二）审计时间审计时间为XX年至XX年，具体审计时间由审计机构确定。
（三）审计内容1.基建基础工程的工程质量2.基建基础工程的工程造价3.基建基础工程的资金使用情况4.基建基础工程的工程进度及实际完成情况三、审计方法（一）文献资料调查审计人员将针对基建基础工程项目的相关文献资料进行全面调查和研究，包括工程设计文件、施工计划、竣工验收报告等。
（二）实地考察审计人员将对基建基础工程项目进行实地考察，检查工程进度、施工质量等情况，采集现场数据并做好相应记录。
（三）会计核算审计人员将对基建基础工程的资金使用情况进行会计核算，分析资金使用的合理性和效率性。
（四）质量检验审计人员将对基建基础工程的工程质量进行抽样检验，检查工程施工过程中的质量控制措施和质量检验记录等。
（五）数据分析审计人员将对审计获取的文献资料、实地考察、会计核算等数据进行综合分析，评估基建基础工程的合理性和可持续性。
四、审计报告（一）报告形式审计报告以书面形式呈现，包括审计结论、审计意见、审计建议等内容。
（二）报告提交审计报告将提交给审计委员会和审计机构，并根据需要向政府相关部门提交。
（三）报告保密审计报告将严格保密，未经审计机构允许，不得向第三方透露审计结果。
五、监督检查审计委员会将对审计工作进行严格的监督，确保审计工作的公正性、客观性和独立性。
审计工作底稿
附件二：审计工作底稿
第三分局工程项目审计工作底稿
编号：GC-20**--001
被审计单位：
审计项目：
审计人员：组长：
年月日年月日
审计工作底稿
编号：GC-20**--002
被审计单位：
审计项目：
审计人员：组长：
年月日年月日
审计工作底稿
编号：GC-20**--003
被审计单位：
审计项目：
审计人员：组长：
年月日年月日
审计工作底稿
编号：GC-20**--004被审计单位：
审计项目：
审计人员：组长：
年月日年月日
审计工作底稿
编号：GC-20**--005
被审计单位：
审计项目：
审计人员：组长：
年月日年月日
审计工作底稿
编号：GC-20**--006
被审计单位：
审计项目：
审计人员：组长：
年月日年月日
审计工作底稿
编号：GC-20**--007
被审计单位：
审计项目：
审计人员：组长：
年月日年月日
审计工作底稿
编号：GC-20**--008
被审计单位：
审计项目：
审计人员：组长：
年月日年月日
审计工作底稿
编号：GC-20**--009
被审计单位：
审计项目：
审计人员：组长：
年月日年月日
审计工作底稿
编号：GC-20**--010被审计单位：
审计项目：
审计人员：组长：
年月日年月日
审计工作底稿
编号：GC-20**--011
被审计单位：
审计项目：
审计人员：组长：
年月日年月日。
上海市医院审计在建工程审计工作底稿
上海市医院审计
在建工程审计工作底稿
一、审计目标
1.资产负债表中记录的在建工程是存在的；
2.应当记录的在建工程均已记录；
3.记录的在建工程由被审计单位拥有或控制；
4.在建工程以恰当的金额包括在财务报表中，与之相关的计价调整已恰当记录；
5.在建工程已按照医院财务制度、医院会计制度的规定在财务报表中作出恰当列报。
二、审计目标与审计计划的衔接
1．是否计划确定的重大风险点？是（）否（）风险点编号_____________ 2．准备实施综合性方案（）/实质性方案（）
3．实施控制测试获得的保证程度可信（）/不可信（）
三、可供选择的进一步审计程序。
维修工程审计工作底稿(模板)
经审核，XX等工程量计算有误，审减XXX元。
业务经办人或负责人签字：年月日
审计结论及依据：
1、依据《XX市建筑工程计价办法》、《XX市建筑工程预算基价》、《XX市安装工程预算基价》及##市市场价格信息等。
2、 工程费用不实（####元）-####
审计处理意见及建议：
依据审核结果，调整结算金额。
审计工作底稿(模板)
索引号：
被审计单位名称
审计项目名称
审计事项
审计查证事实：
1、基本情况
XXX工程
ห้องสมุดไป่ตู้对方单位：XX建筑工程有限公司
合同编号：XXXX-20XX-XXXX-XXX
合同签订日期：20XX.X.XX
合同金额：####.##（含9%增值税）
结算金额：####.##（不含税）
承包范围：XXXX维修工程。
被审计单位意见：
签字或盖章：年月日
附材料：
共计【页/张】
共计【页/张】
编制人：李晓菲
年 月 日
2014年06月05日
审核意见
审核时间
审核人
审核意见
审核时间
XXX
确认
年月日
存货工程施工审计底稿模板
存货工程施工审计底稿模板审计底稿是审计工作的重要依据，为了保证审计工作的准确性和完整性，需要制定一份详细的存货工程施工审计底稿模板。
以下是一份存货工程施工审计底稿模板，供参考。
一、审计目标1. 确认存货工程施工的真实性、准确性和完整性。
2. 评估存货工程施工的合规性、有效性和风险控制。
3. 检查存货工程施工的会计处理和财务报告的准确性。
二、审计范围1. 存货工程施工的合同、计划和进度报告。
2. 存货工程施工的现场考察和质量检查记录。
3. 存货工程施工的工程量和成本计算。
4. 存货工程施工的款项支付和结算记录。
5. 存货工程施工的会计处理和财务报告。
三、审计程序1. 获取并审核存货工程施工的合同、计划和进度报告，确认工程项目的合规性和进度。
2. 进行现场考察和质量检查，记录工程施工的实际情况，评估工程质量是否符合合同要求。
3. 审核工程量和成本计算的准确性，确认工程施工成本的真实性和合理性。
4. 审查款项支付和结算记录，确认工程施工款项的支付是否合规、及时。
5. 审核会计处理和财务报告的准确性，确认工程施工的财务报告是否真实、准确。
四、审计证据1. 存货工程施工的合同、计划和进度报告。
2. 现场考察和质量检查记录。
3. 工程量和成本计算的相关资料。
4. 款项支付和结算记录。
5. 会计处理和财务报告的相关资料。
五、审计结论1. 存货工程施工的真实性、准确性和完整性。
2. 存货工程施工的合规性、有效性和风险控制。
3. 存货工程施工的会计处理和财务报告的准确性。
六、审计建议1. 加强工程施工的合同管理和进度控制，确保工程项目的合规性和进度。
2. 提高工程质量和成本控制的准确性，减少工程施工的成本和风险。
3. 加强款项支付和结算的管理，确保工程施工款项的支付合规、及时。
4. 加强会计处理和财务报告的准确性，提高工程施工的财务报告的真实性和准确性。
以上是一份存货工程施工审计底稿模板，具体内容需根据实际审计情况进行调整和完善。
工程审计全套工作流程及底稿
工程审计全套工作流程及底稿工程审计是指根据国家有关规定，对工程项目的经济及管理活动进行全面、系统的检查和评价，以发现问题、分析原因、提出改进意见，保证工程项目合理、合法、高效地进行。
下面是一套完整的工程审计工作流程及底稿。
一、准备工作1.明确审计目标和范围：确定具体要审计的工程项目以及审计的内容和重点。
2.制定审计计划：根据审计目标和范围，制定详细的审计计划，明确审计的时间、地点、人员、方法等。
3.收集资料：收集工程项目的相关文件资料，包括合同、预算、设计文件、施工方案、施工图纸等。
二、初步审计1.现场考察：对工程项目进行实地考察，了解工程的实际情况，包括施工进度、质量控制措施、安全措施等。
2.检查文件资料：对收集到的文件资料进行仔细检查，确认其真实性和完整性。
3.分析比较：对工程项目的预算、设计、合同等进行比较分析，查找存在的差异和问题。
三、详细审计1.合同审计：审查工程项目的合同条款是否符合相关法律法规和合同约定，并检查合同履行情况。
2.预算审计：审查工程项目的预算编制过程是否符合相关规定，比对实际支出和预算支出的差异。
3.施工管理审计：审查工程项目的施工进度、质量控制措施、安全措施等，分析工程实施是否符合相关规定和要求。
5.合规审计：审查工程项目是否符合相关法律法规和政府要求，包括环保、安全等方面的合规性。
6.风险评估：对工程项目的各类风险进行评估和分析，提出风险防控措施。
四、编制审计报告1.整理底稿：根据详细审计的结果，整理底稿，记录审计过程和结果，包括审查的文件、检查的情况、发现的问题等。
2.撰写审计报告：根据底稿，撰写审计报告，明确问题的归类和整理，提出改进意见和建议，描述工程项目的整体情况和审计结论。
3.审核审计报告：审查审计报告的内容和格式，确保其准确、完整、可读性强。
4.发放审计报告：将审计报告交给审计项目的委托人，同时将报告送交工程项目相关部门，供其参考和处理。
五、跟踪审计1.跟踪检查：根据审计报告的意见和建议，对工程项目的整改和改进情况进行检查，确保问题得到解决。
项目审计全套工作流程及底稿
项目审计全套工作流程及底稿一、项目审计工作流程1. 确定审计目标和范围- 与项目相关方进行沟通，明确审计的目标和预期结果。
- 确定审计的范围和时间安排。
2. 风险评估和规划- 对项目进行风险评估，确定可能存在的风险点。
- 制定审计计划，包括审计程序和方法。
3. 收集项目信息- 收集项目相关文件和资料，包括合同、采购文件、财务记录等。
- 进行文件审阅，了解项目的背景和情况。
4. 现场调查和采样- 到项目现场进行实地调查，与项目团队成员交流。
- 根据审计计划进行抽样，采集相关数据和证据。
5. 数据分析和风险评估再确认- 对采集的数据进行分析，识别可能存在的风险和问题。
- 再次评估风险，确认审计重点和方向。
6. 编制审计报告- 根据审计结果，编制审计报告，包括审计发现、建议和对企业的影响等内容。
- 报告应客观、准确、清晰、有针对性。
7. 审计报告的审阅和确认- 内部审阅和核对审计报告，确保内容的准确性和合规性。
- 与项目相关方进行反馈和确认。
8. 问题解决和改进跟踪- 协助项目相关方解决审计中发现的问题。
- 跟踪问题的改进和整改情况。
二、项目审计底稿1. 项目背景和目标- 包括项目的名称、目标、范围和预期结果等。
2. 审计计划- 包括风险评估、审计程序、时间安排等。
3. 文件审阅记录- 对项目相关文件进行审阅，包括合同、采购文件、财务记录等。
4. 现场调查记录- 记录实地调查的情况和对话内容。
- 可包括照片、视频等证据材料。
5. 数据分析记录- 记录对采集的数据进行的分析和评估过程。
- 可使用图表、表格等方式展示分析结果。
6. 审计发现记录- 详细记录审计中发现的问题、风险和建议。
- 应精确描述，提供相关证据材料。
7. 审计报告- 编制的正式审计报告。
8. 内部审阅记录- 记录内部审阅和核对审计报告的过程。
9. 问题解决和改进跟踪记录- 记录解决问题和改进跟踪的情况。
以上为项目审计全套工作流程及底稿的概述，具体情况可根据项目需求进行相应调整和补充。
审计工作底稿编制案例介绍—在建工程
审计工作底稿编制案例介绍—在建工程一、会计记录概况C公司系生产型企业，为扩大生产能力，新建5万吨包装膜生产车间,引进1#、2#两条德国生产线，2004年度会计报表已经本所审计。
2005年在建工程期初余额261,599,219.72元，本期借方发生额49,906,988.23元，本期贷方发生额40,832,099.46元，期末余额270,674,108.49元，具体数据见“未审数明细表”（底稿见索引C6-1-2）。
二、审计目标（一）确定在建工程是否存在；（二）确定在建工程是否归被审计单位所有；（三）确定在建工程的增减变动的记录是否完整；（四）确定在建工程的余额是否正确；（五）确定在建工程的披露是否恰当。
三、审计工作底稿编制介绍及相关提示（一）执行“获取或编制在建工程增减变动分类汇总表，复核加计正确并与总账数、报表数和明细账合计数核对是否相符”程序向客户索取或根据明细账编制“在建工程余额（未审数）明细表”（底稿见索引C6-1-2）及“在建工程余额明细表”（底稿见索引C6-1-1），复核加计正确并总计与总账核对相符，并标注相应的审计标识。
提示：如未审数合计金额与总账不符，应查明原因并作更正，必要时向项目负责人进行咨询，并作相应的处理。
“审计调整”与“审定数”在该项目审定后录入。
（二）执行“了解有关在建工程的立项、批准、建造、核算等方面的内控情况，必要时实施符合性测试”程序就客户有关在建工程的立项、批准、建造、核算等方面的内控情况，问询财务和相关人员，并适当地进行实施符合性测试。
1、形成问询记录（底稿见索引C6-2-1）。
提示：问询程序的实施，主要是初步了解有关情况。
视具体情况，可以实施多次，无论有无对方签字，每次都要形成书面记录。
2、就所问询和收集的资料情况实施核实程序，形成核实记录（底稿见索引C6-2-2～C6-2-3）。
（三）执行“检查在建工程项目、规模是否经授权批准，对重大建设项目，取得有关预算总建设批准文件、施工合同、施工进度报告等”程序收集客户有关在建工程的立项批复、建设许可证、施工许可证、可行性报告，工程预概算，施工合同，设备购置合同等资料，并实施复核程序，形成复核记录（底稿见索引C6-2-2～C6-2-3）。
竣工财务决算审计工作底稿-建设资金筹措与使用
2、对拨入的国债专项资金和其它财政基本建设资金，是否按规定设立专项帐户，专款专用，确保资金及时，足额用于工程建设。在资金拨付中是否存在人为地滞留、挤占、栈留、挪用财政专项资金的情况。
3、是否编制了合理的项目融资计划，建设资金到位情况是否与资金筹集计划或与投资进度相衔接，有无大量资金闲置、或因资金不到位而造成停工待料等损失浪费现象。
底稿编号:c3
被审单位：
编制人员：
被审计项目：
编制时间：
审计截止日期：
攵核人员：
审计项目：庭设项目资金筹措情况
复核日期：
主要审计目标及审计程序
1、检查项目投资方履行取贵(测试重点是检查项目资本金制度的执行和落实情况)：
(1)对照公司合同、章程和项目立项报告，检查承诺的资本金是否及时足额到位；
(2)通过调阅注册会计师的脸资报告等资料和有关会计凭证，检查到位资本金的形式是否符合国家有关规定；
4、其他资金筹措方面的ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ题。
基本事实
一、投资方资金到位情况
二、财政资金到位情况
三、基建借款到位及偿还情况，审计截止日余额情况
四、存在的问题：
1、
项目组长复核意见：
复核人：
年月曰
被审计单位意见：
签字：
年月曰
盖章：
附件:
序号
文件名称
审计人员编制的底稿-基本建设审计
索引号
审计程序表
单位名称： 审计期间： 编制： 日期： 复核： 日期：
一、审计目标 1、确定工程项目是否存在； 2、确定工程项目是否归被审计单位所有； 3、确定工程项目的会计记录是否真实、完整。 二、审计程序 审计程序 序号 获取或编制基本建设项目成本明细表，复核加计正确，并与 1 报表数、明细帐合计数核对是否相同。 实地观察工程现场； 2 2.1确定工程项目是否存在； 2.1 2.2观察工程项目的实际完工程度； 2.2 3.取得有关工程项目的概、预算报告及建设批准文件，施工 3 承包合同、工程审价报告、设备购销合同、现场监理施工进 度报告、单项资产竣工验收报告等业务资料。 4.检查工程项目的投资完成情况： 4 4.1建筑安装工程投资 4.1 4.1.1检查建筑安装工程费用是否按照合同、协议、审价报告 4.1.1 确定的金额支付；分清建安项目的直接费用及共同费用; 4.1.2抽查甲供材料领用的记录是否完整，是否工程项目所使 4.1.2 用； 4.1.3与工程项目相关的道路、供热设施、供水设施、供电设 施、供气设施、通讯设施、照明设施、以及绿化（包括排污 4.1.3 、排洪、环卫）等设施的建造及安装费用是否按照合同、协 议、经审核确定的发票金额支付； 4.1.4锅炉房、水塔、公共厕所、自行车棚等设施的建造及安 4.1.4 装费用是否按照合同、协议、经审核确定的发票金额支付； 4.2土地征用及拆迁补偿费： 4.2 4.2.1检查土地征用及拆迁补偿费是否按照合同、协议确定的 4.2.1 金额支付；确定开发项目实际占用土地的面积及金额; 4.3设备投资情况 4.3 4.3.1检查与工程项目相关的设备,是否按照合同、协议、经 4.3.1 审核确定的发票金额支付； 4.3.2 4.3.2按照购置的设备是否需安装,检查设备分类是否正确; 4.4待摊投资情况 4.4 4.4.1检查建设单位管理费用的开支是否合理，是否包含不应 4.4.1 列支的企业行政管理费用; 4.4.2检查工程项目相关的评估费、资料查询费、拆迁管理费 4.4.2 、晒图费等费用是否按照合同、协议、经审核确定的发票金 额支付； 4.4.3结合长、短期借款、应付债券和立项批复等资料，检查 4.4.3 借款费用（利息、汇兑损益）资本化的金额是否合理； 4.4.4 4.4.4 检查待摊投资分摊是否合理、准确； 5 6 7 5.检查与工程项目相关的债权债务清理情况,确定未支付的工 程款金额; 6.对比、分析工程项目概算金额与实际发生金额的差异，以 确定工程项目节约或超支的原因及金额; 7.检查按工程项目的资金来源是否与有关批复规定的资金来 源一致及资金的到位情况;
工程施工竣工决算审计底稿模板模板
工作底稿目录总表一、工作底稿总目录注：“档案册号格式〞为*/Y，Y表示共Y册〔不含永久性档案，永久性档案单独装订〕，*表示第*册。
二、报告意见类型1.标准意见2.强调段无保存意见3.保存意见4.无法表示意见5.否认意见6.其他三、工程组主要成员表四、底稿移交记录移交人：验收人：接交人：综合类工作底稿目录业务工程管理控制流转表索引号："业务工程管理控制流转表"编制说明：1、本说明仅供业务人员整理工作底稿之用，无需打印存档。
2、每一步骤执行人必须在认真执行各项程序、所有问题均已解决后用钢笔或签字笔签署**；在“报告签发〞和“盖公章〞之前应分别完本钱栏之前的程序。
工程组部有关批准程序不在本流转表中反映。
3、“企业名称〞和“业务类别/风险级别〞由经办人按如下要求填写：〔1〕企业名称填写报告收件人全称，委托人与被审计单位不一致的填写被审计单位名称。
〔2〕“业务类别〞按业务工程的主报告类别填写“审计〞、“审阅〞、“审核〞、“司法会计鉴定〞、“咨询〞、“监管文书〞之一〔前述分类已与中国注册会计师执业准则和业规201号"业务报告模板"的分类一致〕；“风险级别〞填写按业规102号确定的本工程风险级别的字母A、B、C。
4、“业务部门〞、“联系〞：由经办人员分别填写本工程的工程负责合伙人所在的业务部门和经办人的所分机或手机。
5、“经办人签名〞：经办人是指工程负责经理委派的办理业务报告流转程序的人员；在本表的前述工程全部填写完成后由其本人签署。
6、业务报告编号由经办人按照编号规则填写，质监与技术支持部门负责审核。
在本表下方“编号〞栏填写编号，同时在“业务报告名称〞栏填写业务报告的标题，“份数〞按*+1的格式，其中*表示需对外发出的份数，1表示需保存在业务档案中的份数。
7、“工程质量控制复核人〞、“质监与技术支持部〞、“翻译专人核对〞、“管理咨询专项复核〞、“税务专项复核〞、“IT专项复核〞：分别由相关部门按照业规104号、业规108号、业规112号完成各项复核后由相关人员签署，不适用的应填写“不适用〞。
建设项目全过程跟踪审计底稿(综合类、工程类、财务类)
综合类审计底稿审计需求调查表审计通知书表A-3承诺书表A-4授权委托书表A-5审计所需资料清单表A-6工程资料移交清单工程名称：建设单位名称：表A-7工程资料归还签收单建设项目审计实施方案编号：表A-9审计会议纪要表A-10审计程序表单位名称：编制人：日期索引号：项目名称：复核人：日期页次：1、编制各分项《审计程序表》是开展下步审计工作的基础；2、本表应在开展审计工作前，根据委托审计目的参考第五章各分项审计内容进行编制。
表A-11审计日记审计项目：索引号：表A-12审计工作底稿索引号：A-01共页第页附件（共页）表A-13审计取证函索引号：共页第页附件：份表A-14审计访谈记录表建设单位：建设项目名称：编号：表A-15现场勘查记录表记录人：年月日表A-16问询函建设单位：本表一式三份发被问询单位，由被问询单位答复并签章后返回两份。
表A-17工作联系函编制单位：编号：表A-18征询意见函：受贵单位委托，我们对的审计工作业已完成，现将审计报告书初稿呈上，请于年月日前，将贵单位对报告书初稿的签署意见连同报告书初稿一并送（寄）回我公司，在上述规定期限内没有提出书面意见的，视为对报告书没有异议。
天职国际会计师事务所有限责任公司天职（北京）国际工程项目管理有限公司年月日现将我单位对报告书初稿的意见陈述如下：委托单位负责人签名：委托单位公章：年月日表A-19文书送达回证编号：表A-20回访记录表编号：工程审计报告书流转控制表索引号：页次：客户名称：报告书份数：项目名称：项目类别：报告书编号：业务约定书编号：收费金额：签名年月日时备注撰稿人：项目负责经理：项目负责合伙人：总工程师：总经理签发：打印：校核：复印装订：盖公章：领取报告人：注：1.本表与报告书手稿一并流转，逐级复核并签字。
2.必须随本表流转的资料有三级复核记录、工程审计报告档案总表等应归档资料。
3.每一步骤执行人必须在认真执行各项程序后签字。
4.全部流转完毕后，随表附正式报告一份交行政与客户部归档。
武汉审计事务所审计底稿使用说明书(基建类)
武汉市审计事务所底稿使用说明（基建类）一、装订要求底稿打孔装订，夹条从下向上插入，在封面折弯夹紧，方便资料取出扫描。
二、装订顺序以下顺序为通用顺序，适用于所以类型的报告底稿，依次为：1、综合类Z：封面、目录、三级复核、盖章归档报告及附表完整版（与发送客户内容完全一致，包含出报告时事务所营业执照、执业证书、当年年检合格的2名注师证）、合同复印件、报告送达回执及客户评价和意见复印件、被审计单位管理当局声明书、审计总结、审计工作完成情况核对表、试算平衡表及审计调整表、被审计单位盖章的未审报表、业务承接/保持评价表、审计计划、沟通及交换意见资料。
2、科目实质性程序来源类A占用类（基建特有科目）B占用类（其他科目）C：要求涉及的每个科目至少有一张审定表。
基建竣工决算审计涉及的科目可能并非财务自身所用的科目，而是建安投资、设备投资、待摊投资等。
凡是从企业原账套中部分引用形成的审定表，均需说明数据来源及与原账套科目、项目或其他辅助核算之间的关系。
3、企业证照、项目批复等其他资料Y：主要是审计过程中收集的非科目类资料，按顺序整理存放即可。
如资料较多，可直接将文件名、文号等放在目录中。
三、总体说明底稿模版包括2个电子表格（综合部分通用模版和各科目审定表）和若干文档（被审计单位声明书、询证函、业务约定书）。
所有底稿中，有Z2归档报告附表、Z3业务约定书、Z4报告送达回执及客户评价及意见、Z5被审计单位声明书、Z9被审计单位盖章的未审报表、Z12沟通及交换意见资料等6个资料需要被审计盖章，还有各种盘点表（现金+实物），请项目负责人统筹安排盖章时间，可以分次盖，也可以一次盖好。
另底稿中的复印件（如凭证、合同等）视情况决定是否盖章，不作统一要求。
如有必要（调整事项多、披露事项多），可以汇总代写一个情况说明，请被审计单位盖章。
四、依次说明1、概况（通用模版内）：按范例填写，审计底稿（综合部分通用模版）其他表格表头均引用此表数据自动生成，免得大家填的辛苦。
专项资金到位审计工作底稿
专项资金到位工作底稿
某某县财政局文件《关于某某县20XX年棚户区配套基础设施建设中央基建投资支出预算的通知》（财预字（20XX]XX 号）,下达某某县20XX年棚户区配套基础设施建设项目中央基建投资支出预算资金2250万元
某某县财政局文件《关于某某县20XX年棚户区配套基础设施建设项目县级自筹资金指标的通知》（曲财预字（2023]481号），下达某某县20XX年棚户区配套基础设施建设项目县级自筹资金250万元。
项目概算资金2500万元，其中：中央基建投资支出预算资金2250万元、地方配套资金250万元;
1、2017年7月某某财政转入中央基建投资支出预算资金22,500,000.00元
2、2023年10月某某财政转入某某县级自筹资金资金
2,500,000.00元
截止审计日2023年3月31日项目拨入资金算到位资金25,000,000.00元，资金到位率IOo%。
审计工作底稿范本
审计工作底稿范本一、审计工作底稿的定义审计工作底稿是审计员在进行财务审计时所制作的工作文件，记录了审计过程中的重要信息、思考、分析、结论和结论的依据，以及审计员的工作过程、方法和结果等。
审计工作底稿是审计工作的重要组成部分，其作用是记录审计员思考和判断的过程，确保审计工作的可追溯性、合规性、严谨性和独立性。
二、审计工作底稿的内容和格式1. 底稿内容（1）财务报表和业务资料：包括被审计单位的财务报表、会计凭证、账簿、财务报表附注等相关资料。
（2）审计程序和结果：包括审计程序的设计和执行过程、所得到的证据、问题发现及处理、审计工作的总结和结论等。
（3）审计思路和论证：包括审计员在审计过程中的思考、分析和判断，以及所得出的结论和建议等。
2. 底稿格式（1）标题：每份底稿应有清晰的标题，准确地描述该份底稿的内容和目的。
（2）编号：每份底稿都需要有唯一的编号，便于查找和追溯。
（3）日期：底稿上需要标注制作日期和最后修改日期，便于了解底稿的时效性和更新进度。
（4）责任人：每份底稿都需要标注责任人的姓名和职务，以明确底稿的制作和审核人员。
（5）附件：对于重要的底稿，在其清晰明了的基础上，可以增加一定的附件，如图表、数据、证据等。
三、审计工作底稿的作用1. 网清晰的记录和存储审计过程审计工作底稿是审计过程中的重要记录，可以清晰地反映审计员执行审计程序的过程，以及得出结论和建议的思路和论证。
底稿的制作和存储，可以保证审计工作的可追溯性和可复审性。
2. 便于审计工作的沟通和汇总审计工作底稿是审计员沟通和交流的工具，可以使审计团队成员之间保持良好的信息共享和协作，有利于审计工作的有效汇总和整合。
3. 作为审计报告的依据审计工作底稿是审计报告编制的重要依据，其中包含了审计员对审计对象的分析、思考和结论，可以在审计报告编制过程中提供有力的支持和论证。
审计报告的准确性和可信度也与审计工作底稿的完整性和真实性密切相关。
四、审计工作底稿的管理1. 底稿的保密和存储审计工作底稿属于敏感信息，对其保密工作非常重要。
08-1审计底稿--项目管理--基建管理
被审计单位：（盖章）
日期：
说明：被审计单位意见栏填写不下的，可另附说明。
审计底稿
编043
项目名称
经济责任审计
被审计单位名称
XX集团--XX公司（以下简称公司）
审计事项
项目管理—科研--费用管理情况
审计内容：
1、会计核算：
XX公司按材料费、外协费、专用费等明细对科研项目进行核算。
（2）自筹项目根据投资计划或可研方案等检查设备购置及工程建设情况，是否存在计划外采购支出等情况；计划是否有调整上报审批等资料；
2、招投标：
（1）国拨项目根据概算批复应招标多少项，实际招标项，具体情况如下表：
项目名称
概算批复
实际执行
备注
招标内容
招标方式
金额
招标内容
招标方式
金额
经对其中项进行抽查，是否按照批复对应招标项目进行招标，招标程序是否合规，中标合同签订是否一致，是否存在应招未招或违法分包，招标文件中采用暂估价确定的材料或设备达到规定招标额度的是否对该材料或设备另外进行招标等情况。
二、制度执行情况
通过下面审计内容检查制度执行情况，说明制度执行是否到位，列举未按制度执行的情况。
发现问题
附件
检查人员
编制日期
201年月日
审核人员
审核日期
201年月日
被审计单位或当事人意见：
被审计单位负责人：（签字）
被审计单位：（盖章）
日期：
说明：被审计单位意见栏填写不下的，可另附说明。
审计底稿
编041
（1）国拨项目：
项目名称
支出
结余
备注
设备投资
建安投资
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基建审计工作底稿目录第一部分建设工程审核业务管理规定 (1)一、审核人员守则............................................................1 二、各级专业人员工作职责的规定 (2)第二部分建设工程审核业务表格及清单 (8)建设工程预、结,决,算审核业务流程…………………………………8 建设工程预结,决,算审核工作底稿………………………………10 建设工程概况调查表…………………………………………………11 建设工程预算结算决算审核资料清单………………………………12 审核计划………………………………………………………………13 建设工程预、结,决,算送审汇总表………………………………14 工程量计算表…………………………………………………………15 钢筋用量计算表………………………………………………………16 工程现场勘察记录……………………………………………………17 土建工程审核明细表…………………………………………………18 安装工程审核明细表…………………………………………………19 装饰工程审核明细表…………………………………………………20 土建、安装、装饰工程取费审核表…………………………………21 建筑安装工程材料差价审核明细表…………………………………22建筑安装工程审核定案表……………………………………………23 建设工程预、结,决,算审核定案汇总表…………………………24 工程预结算审核会审纪要……………………………………………25 重大问题请示报告............................................................26 审核质量复核表...............................................................27 工程造价咨询服务卡.........................................................28 审核报告签收单 (29)卷内文件目录 (30)第一部分建设工程审核业务管理规定一、审核人员守则 1(严格遵守国家工程造价管理的有关法律、法规和规定～恪守独立、客观、公正的原则。
2(努力学习～积极进取～不断提高自身专业水平和工作能力,熟悉并严格执行国家有关工程造价的法律法规和规定。
3(服从事务所工作安排～相互尊重～团结合作～高质量、高效率地完成本职工作。
4(勤俭办事～爱护公物～节约开支。
5(遵守职业道德～清正廉洁～秉公办事～不得利用职务便利向与经办工程有关的任何单位索取任何额外报酬,不得参与与经办工程有关的任何单位事关本项工程的经营活动。
6(严格遵守保密制度～不得泄露客户的商业机密。
7(在与客户交往、交谈中要注重礼节～把握分寸～不得指责客户或与客户争吵,不得在客户面前议论本所内产生的不同意见。
8(着装要适合所处场所～时刻保持得体、大方、整洁。
9(接待客户或接听电话要礼貌～不得在客户面前或本所办公室内长时间打私人电话,外勤工作时不得利用客户电话线上网或在办公时间玩游戏。
10. 随时随地维护事务所和注册造价工程师形象。
二、各级专业人员工作职责的规定为了保证XXXXX会计师事务所建设工程预、结,决,算审核业务工作质量～提高工作效率～根据建设部、财政部及中注协颁布的有关专业标准和规则～制定本规定。
基本规则,一, 本所建设工程审核业务实行所领导,含主任会计师、所长、副主任会计师～下同,负责制～所有业务将由所领导分别负责～未经所领导批准同意的业务报告不得对外签发。
,二, 业务工作底稿原则上实行三级复核制度～即由项目负责人,含高级经理、经理、高级项目经理、项目经理～下同,、部门经理,含副经理～下同,和所领导逐级复核～重要项目可指定非直接负责该项目的独立所领导进行再复核。
若同一项目里有两个以上同级别人员参加～可以指定一人负责审核。
,三, 各级专业人员在工作中必须向下级下达明确的工作指令～并监督和指导他们的工作。
,四, 各级专业人员在工作中必须服从上级的指挥和安排～做好本职工作。
具体职责,一,所领导的职责负责洽谈业务～与客户签订业务约定书, 1.负责将业务分配到建设工程审计部～对部门经理拟定的该项2.目组负责人和小组成员进行审定、确认～并在整个业务执行过程中指导项目负责人的工作,3. 审核及批准建设工程预、结,决,算审核计划～指导建设工程预、结,决,算审核工作,复核重要的工作底稿和特定的工作底稿,签署“工程预、结4.,决,算审核定案汇总表”,5. 审核及批准业务总结和工程预、结,决,算审核报告,6. 签发“工作底稿复核及批准汇总表”～协调有关职能部门处理审核中未能解决的技术难题,7. 签发业务报告和收费帐单,8. 审核及批准专业人员的工作考评报告,9. 审定部门经理审核的以确定月度效益工资的工作量统计表,10. 负责其他职内事宜。
,二,部门经理的职责1(主持本部门的业务工作～负责本部门业务项目的“二审”和本部门人员的日常管理,2(在所领导授权范围内～与客户洽谈业务,3(按照所领导的指令～作好审核业务开始前的准备工作～包括与客户联系～安排交通、食宿～组建专业小组～召集准备会议～布置组员工作任务, 4(负责编制或指导项目负责人编制《建设工程概况调查表》、《审核计划表》和《审核程序表》,5(监督和指导项目负责人执行审核工作～掌握工作进度～重要项目要到现场负责管理～对审核中出现的重大问题,包括有争议的材料市场价格、合同纠纷、有争议的变更项目的计算及工程索赔等,提出审核意见,6(总体性复核业务工作底稿并详细复核主要工作底稿和特定工作底稿,7(编制或指导项目负责人编制业务总结、工程预、结,决,算审核报告、审核说明和项目管理建议书,若适用,～并认真审核业务总结、工程预、结,决,算审核报告和审核说明～保证审核意见的恰当性,8(填制《工作底稿复核及批准汇总表》～负责将未能解决的技术难题提交分管所领导,9(负责填写、审核专业人员的考评报告以及对本部员工的晋升、续聘、辞退等提出意见和建议,10(负责审核据以确定员工月度效益工资的工作量统计表,11(负责完成所领导交给的其他任务。
,三,项目负责人的职责1. 根据部门经理,必要时～可直接根据所领导,的业务安排指令～带领审核小组进行业务工作,2. 负责编制或在部门经理的指导下编制《建设工程概况调查表》、《审核计划》和《审核程序表》,3. 负责向委托单位提交项目实施所必需的资料清单～并通过委托单位收集完整的审核资料,4. 负责审核小组的现场交通、食宿管理～将每一项具体任务下达到小组成员,并负责审核实施时与现场各方的协调工作～对影响工作进度的疑难问题及时向部门经理汇报,5. 在实施具体审核业务时～掌握各专业的总体情况～特别是影响工程造价的重要合同条款,如主要材料和设备的定价、工程索赔的计算等条款,,6. 复核各专业工作底稿～以书面形式明确指出未完成的审核程序或应注意的问题,如不同专业是否重复计算某些工程量等,～督促各专业按时完成～并跟踪检查问题解决的情况～在复核过的工作底稿上签字,7. 汇总各专业审核初稿～向部门经理汇报后提交给委托方～由委托方转交各相关单位并商定会审时间,8. 参加各专业的三方或四方,建设单位、施工单位、审核单位和监理单位,会审～指导各专业的定案工作～并在复核过的定案表上签字,向部门经理汇报会审过程中出现的重大争议,9. 负责汇集审核资料、证据～编写工程预、结,决,算审核报告、审核说明及项目管理建议书,若适用,～并提交部门经理审核,10(填制《工作底稿复核及批准汇总表》～与直接负责该项目的所领导共同签署工程预、结,决,算审核报告,11(负责安排审核报告的打印、校对和装订工作,12(协助主管所领导发送帐单～联系委托单位～进行费用结算工作,13(负责填制项目组业务人员的考评报告～提交部门经理,14(负责在部门经理和所领导审核完工作底稿后～将工作底稿整理并交档案保管员存档。
,四,专业主审人员的职责1(专业主审人员在获知自己将要负责的专业工作后～应提前做好准备工作, 2(在进入现场后～应配合项目负责人收集本专业的审核证据及资料,3(根据项目负责人的指令～制定本专业审核计划,若适用,～并指导助审人员开展本专业的审核工作～同时将所执行的工作进行记录～形成工作底稿～汇总后编制本专业《审核明细表》提交给项目负责人,4(应及时向项目负责人汇报工作进度～如遇到困难不能按时完成工作进度～应及时向项目负责人汇报,5(及时解决项目负责人复核工作底稿所提出的问题和完成所有应做未做的工作～并以书面形式予以记录～以提供给项目负责人进行复核,6(主持本专业的定案工作并在定案表上签字～定案前向项目负责人汇报最终审核结果～并接受项目负责人的复核,7(负责编写本专业的审核说明～并与项目负责人共同签署审核说明,8(将审核资料及证据列出清单～汇总到项目负责人处,9(协助项目负责人进行审核报告的打印、校对和装订工作。
,五,专业助审人员的职责1(在获知自己将要进行的工作后～协助专业主审人员作好各项准备工作,2. 按照项目负责人或专业主审人员的指令和所确定的审核程序～将所执行的工作进行记录～形成工作底稿,3(协助专业主审人员的工作～负责电脑的操作、复印、抄写等,4(现场工作完成后～协助项目负责人和主审人员汇总、整理审核资料及证据～负责审核报告的复印、装订等工作。
第二部分建设工程审核业务表格及清单工程预、结(决)算审核业务流程接受客户咨询，了解客户意向，进行初步风险评估所领导、部门经理业务填写建设工程工程概况调查表(由客户协助填写) 部门经理、项目联系人洽谈提交建设工程工程预、结(决)算审核资料清单给客户部门经理、项目联系人阶段签订业务委托书所领导、部门经理成立审核小组，确定项目负责人及人员分工所领导、部门经理计划制定审核计划，做好时间预算部门经理、项目负责人阶段针对项目具体情况，搜集所需资料并准备好工作底稿项目负责人、专业主审进驻现场，审核组听取客户介绍情况，并向客户介绍工作安排全体审核人员收集审核资料并办好交接手续项目负责人、专业主审审复核客户送审的汇总表,确定送审数项目负责人、专业主审核实查阅批文,招投标文件,施工合同,设计变更等资料，确定审核重点项目负责人、专业主审施进行现场查勘并填好现场查勘记录专业主审阶进行工程量计算和套定额,并填好相关工作底稿段专业主审填制各专业审核明细表和取费表,形成审核初稿提交项目负责人专业主审确定是否需在各专业组间及财务方面进行沟通,形成审核记录并由各组调整项目负责人、专业主审汇总各专业审核初稿向部门经理汇报提交给委托方,确定会审时间项目负责人多方会审,形成会审记录,重大问题向部门经理或所领导汇报项目负责人、专业主审审核实根据会审情况进行调整,形成审核稿,并向部门经理汇报项目负责人、专业主审施阶段签定各专业审核定案表和定案汇总表所领导、项目负责人、专业主审收集所需留底资料,归还送审资料项目负责人、专业主审编写各专业审核说明专业主审报编写审核报告，装订成册后送交委托方项目负责人告阶由客户填写报告签收单和咨询服务卡项目负责人段整理工作底稿，填写卷内目录后交档案室存档项目负责人建设工程预、结(决)算审核工作底稿 1( 建设工程预、结,决,算审核业务约定书, 2( 建设工程概况调查表,3( 建设工程预、结,决,算审核资料清单,含交接手续,, 4( 工程预、结,决,算审核计划,5( 工程现场查勘记录,6( 工程量计算稿,需抽筋计算的含钢筋用量计算表,, 7( 工程预、结算审核会审纪要,8( 重大问题请示报告9( 工期及付款进度的审核稿,索赔与反索赔,, 10( 土建工程审核明细表,11( 安装工程审核明细表, 12( 装饰工程审核明细表,13( 建筑安装工程材料价差审核明细表,14( 土建、安装、装饰工程取费审核表,15( 甲供材料实际用量计算稿,此稿用于财务核对,, 16( 建设工程预、结,决,算审核定案表,按施工单位承接项目汇总,,17( 建设工程预、结,决,算审核定案汇总表,全部项目,含无核增核减项目,要求建设单位盖章,,18( 工程预、结,决,算审核报告,19( 工程预、结,决,算审核说明,20( 审核质量复核表,21( 审核报告签收单,22(工程造价咨询服务卡。