医药公司应收账款管理

医药公司应收账款管理

1.目的：为加强应收账款管理，避免呆坏账造成经营损失，特制定本规定。

2.范围：适用于客户资信管理、应收账款管理工作。

3.责任部门：市场销售部对经营客户的资信把控及应收账款收款负全责。公司财务部对应

收账款账务处理准确性负责。

4、内容：

4.1应收帐款控制

4.1.1客户档案管理

销售部负责搜集索要并提供质量管理部\财务部所需要的客户有关信息，同时建立客户资料档案。

客户信息，包括：客户全称、公司地点、发货地址、电话、传真、开户行、税号、账号、法人信息。客户更名时，须提供新旧公司同时盖公章的更名通知、新名称营业执照、药品经营许可证、税务登记证、股东构成，并出具由新公司承担原公司债务的申明。

客户更改档案信息时，须提供书面通知。

客户的营业执照（或医疗机构许可证）、药品经营许可证、纳税登记证须每年更新审核。

4.1.2客户资信管理

客户资信额度及资信期，由业务人员依据客户情况（发货量、回款、外欠、地域）,填写《客户资信审批单》，经有关领导审核审批后执行。

临时超资信额度或资信期的发货，由业务人员写呈签，经总经理核准、上级财务总监签字后方可发货。

4.2应收账款管理

4.2.1业务人员自客户处取得货款后，应当日交回或寄回公司财务部。

4.2.2销售部内勤应每周将药品入库、出库、库存汇总表、入库出库原始单据财务联转交财务部；应每月向业务员及销售经理、财务部发送一次《销售应收往来帐页》。销售应收款有误时，业务人员应与客户及财务部核实，并将经财务签字确认的《销售应收往来帐页》回馈销售部内勤，做系统数据调整依据。

4.2.3凡帐龄超过资信期以上的欠款，销售部门按照相应考核规定对业务人员进行扣罚。

4.3对账管理

4.3.1业务人员对客户的应收账款负全责，负责与客户日常对账。出现差错应及时反馈财务部。

4.3.2业务人员发生变动时须在主管经理的监交下，逐户确认应收帐款，办理交接手续。

4.4清欠与诉讼

业务人员对客户欠款很难清回的，可书面申请提出诉讼解决的请求。由总经理视具体情况决定是否诉讼解决。经清欠无结果，造成呆坏账损失，---万元人民币之内，全部由责任人承担。---万元人民币以上部分，由责任人员承担50%。另50%由责任人员直接上级、间接上级各承担25%。

5.本规定由公司财务部、销售部负责解释。

6、本规定自发布之日起实施。