国际结算第五章信用证上
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第五章 信用证（上）
（ Letter of Credit ）
1
信用证（１）
１、什么是信用证？ ２、信用证的特点 ３、为什么使用信用证？ ４、信用证的当事人 ５、信用证的流程 ６、信用证的形式和内容
2
一、什么是信用证
③发货
②开证 ①申请
⑤付款
⑥付款
④交单
⑦放单
3
UCP600对信用证的定义： Credit means any arrangement, however named or described, that is irrevocable and thereby constitutes a definite undertaking of the issuing bank to honor a complying presentation.
5
信用证的含义
是银行开出的付款承诺 应进口商的要求（或开证行因自身需要）开
出 承诺付给出口商 确定的金额 条件是提交规定的单据 这些单据必须符合信用证开列的条款和条件
6
单据：指信用证所要求提交的单据，如发票、 运输单据、保险单据、产地证等
相符单据指： ——单内相符、单单相符、单证相符
通知行Advising Bank：在开证行的请 求下通知信用证的银行。
1、决定是否接受开证行指定。 2、鉴别来证真伪。 3、及时澄清疑点。 4、缮制通知书。
20
信用证当事人的权利义务
保兑行Confirming Bank：是指依据开证行 的授权或者请求对信用证加具保兑的银行。
1、决定是否保兑。 2、有权对信用证修改部分不保兑，但不能只对同一修改书中
9
三、为什么使用信用证
１、信用证为不在交货现场的买卖双方提供了 同等程度的安全保障，使买卖双方在履行合 同时处于同等地位。
２、信用证在一定程度上可以减少外汇风险和 政治风险。
３、信用证有资金融通的功能。 ４、跟单信用证的使用有法律和惯例的支持。
10
信用证的作用
对出口商的作用：安全保障、外汇保障、融 资便利
7
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8
二、信用证的特点
1.信用证是一种银行信用
（1）开证行承担第一付款责任；
（2）开证行可以自己付款或者委托其他银行代 付
a.开证行自己付款
b.开证行指定另一银行付款
c.开证行授权其他银行议付
（3）银行付款是有条件的：相符交单
2.信用证是一种独立自足的文件。
3.信用证是一种纯粹的单据业务。
（信用证意指一项约定，不论其如何命名或描述， 它是由开证行开出的不可撤销的对相符单据确 定付款的承诺。）
4
Honor means:（Honor “承付”意指：）
a. to pay at sight if the credit is available by sight payment.（对即期付款信用证的付款）
的部分内容加具保兑。 3、在单证相符条件下，保兑行与开证行责任义务完全一致，
付款后只能向开证行索偿，不能向受益人追索。 4、拒付不符点单据必须明白无误地向受益人声明。
保兑行与开证行一样承担第一性的付款责任。
21
信用证当事人的权利义务
议付行Negotiating Bank：开证行指定的 或自愿买入信用证项下单据和汇票的银行。
一个合同下的当事人不能引用另一个合同的规定来取得
不应取得的权利或作为违约的抗辩
13
（二）信用证的其他当事人
1.通知行 2.保兑行 4.议付行 5.付款行
申请人
（进口商）
3.转让行 6.偿付行
受益人 （出口商）
①申请开证
付款赎单 寄单
④交单议付 ③通知证 及其它
开证行 ⑦偿付
②开证寄证 ⑥偿付
偿付行
b. to incur a deferred payment undertaking and pay at maturity if the credit is available by deferred payment.（对延期付款信用证的延期 付款承诺并到期付款）
c. to accept a bill of exchange (“draft”) drawn by the beneficiary and pay at maturity if the credit is available by acceptance.（对承兑信用证下受益人开出的汇票的承 兑并到期付款）
1、遵照开证申请人指示开立和修改信用证。 2、合理、小心地审核单据。 3、承担第一性、独立的付款责任。
18
信用证当事人的权利义务
受益人Benefiary：享受已开立信用证利 益的一方，通常是卖方或出口商。
1、审核信用证条款。 2、及时提交正确、完整的单据。 3、要求付款、承兑或议付。
19
信用证当事人的权利义务
对进口商的作用：控制出口商按时交货、提 供一定的交易安全保障、提供融资便利
对银行的作用：扩大业务量，增加收益。
11
信用证的缺点
它仍然存在风险 与汇款、托收相比较，它的费用最高，手
续最繁琐
12
四、信用证的当事人 （一）信用证的主要当事人及它们的契约安排
Байду номын сангаас
申请人
合同
受益人
开证申请书
开证行
信用证
（三）信用证当事人的权利义务
开证申请人Applicant：请求开立信用证的一 方，通常是进口商。
1、按合同规定的时间申请开证。 2、合理指示开证，填写开证申请书。 3、提供开证担保。 4、支付开证与修改的有关费用。 5、向开证行付款赎单。
17
信用证当事人的权利义务
开证行Issuing Bank：依据申请人的 请求或代表自己开立信用证的银行。
1、有权不议付。 2、可以要求受益人将货权作抵押。 3、有权向开证行、保兑行、付款行或偿付行索偿。
限定议付（开证行指定）和自由议付 （开证行未 指定）
22
议付行不一定是开证行的联行/代理行 议付是一项独立的银行业务。 议付业务风险较小
预先审单 向银行收款 有追索权 有单据作抵押 议付业务利润较丰 收取利息 收取手续费
通知行/保兑行 /转让行/议付
行/付款行
⑤索偿
14
15
开证行的核心地位
与开证申请人的“授信”关系； 与受益人的“保付”关系； 与保兑行的“邀请授信”关系； 与通知行的委托代理关系； 与议付行的凭单结算关系； 与付款行的委托代理关系； 与偿付行的委托偿付关系，一般是开证行的
账户行。
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（ Letter of Credit ）
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信用证（１）
１、什么是信用证？ ２、信用证的特点 ３、为什么使用信用证？ ４、信用证的当事人 ５、信用证的流程 ６、信用证的形式和内容
2
一、什么是信用证
③发货
②开证 ①申请
⑤付款
⑥付款
④交单
⑦放单
3
UCP600对信用证的定义： Credit means any arrangement, however named or described, that is irrevocable and thereby constitutes a definite undertaking of the issuing bank to honor a complying presentation.
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信用证的含义
是银行开出的付款承诺 应进口商的要求（或开证行因自身需要）开
出 承诺付给出口商 确定的金额 条件是提交规定的单据 这些单据必须符合信用证开列的条款和条件
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单据：指信用证所要求提交的单据，如发票、 运输单据、保险单据、产地证等
相符单据指： ——单内相符、单单相符、单证相符
通知行Advising Bank：在开证行的请 求下通知信用证的银行。
1、决定是否接受开证行指定。 2、鉴别来证真伪。 3、及时澄清疑点。 4、缮制通知书。
20
信用证当事人的权利义务
保兑行Confirming Bank：是指依据开证行 的授权或者请求对信用证加具保兑的银行。
1、决定是否保兑。 2、有权对信用证修改部分不保兑，但不能只对同一修改书中
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三、为什么使用信用证
１、信用证为不在交货现场的买卖双方提供了 同等程度的安全保障，使买卖双方在履行合 同时处于同等地位。
２、信用证在一定程度上可以减少外汇风险和 政治风险。
３、信用证有资金融通的功能。 ４、跟单信用证的使用有法律和惯例的支持。
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信用证的作用
对出口商的作用：安全保障、外汇保障、融 资便利
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二、信用证的特点
1.信用证是一种银行信用
（1）开证行承担第一付款责任；
（2）开证行可以自己付款或者委托其他银行代 付
a.开证行自己付款
b.开证行指定另一银行付款
c.开证行授权其他银行议付
（3）银行付款是有条件的：相符交单
2.信用证是一种独立自足的文件。
3.信用证是一种纯粹的单据业务。
（信用证意指一项约定，不论其如何命名或描述， 它是由开证行开出的不可撤销的对相符单据确 定付款的承诺。）
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Honor means:（Honor “承付”意指：）
a. to pay at sight if the credit is available by sight payment.（对即期付款信用证的付款）
的部分内容加具保兑。 3、在单证相符条件下，保兑行与开证行责任义务完全一致，
付款后只能向开证行索偿，不能向受益人追索。 4、拒付不符点单据必须明白无误地向受益人声明。
保兑行与开证行一样承担第一性的付款责任。
21
信用证当事人的权利义务
议付行Negotiating Bank：开证行指定的 或自愿买入信用证项下单据和汇票的银行。
一个合同下的当事人不能引用另一个合同的规定来取得
不应取得的权利或作为违约的抗辩
13
（二）信用证的其他当事人
1.通知行 2.保兑行 4.议付行 5.付款行
申请人
（进口商）
3.转让行 6.偿付行
受益人 （出口商）
①申请开证
付款赎单 寄单
④交单议付 ③通知证 及其它
开证行 ⑦偿付
②开证寄证 ⑥偿付
偿付行
b. to incur a deferred payment undertaking and pay at maturity if the credit is available by deferred payment.（对延期付款信用证的延期 付款承诺并到期付款）
c. to accept a bill of exchange (“draft”) drawn by the beneficiary and pay at maturity if the credit is available by acceptance.（对承兑信用证下受益人开出的汇票的承 兑并到期付款）
1、遵照开证申请人指示开立和修改信用证。 2、合理、小心地审核单据。 3、承担第一性、独立的付款责任。
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信用证当事人的权利义务
受益人Benefiary：享受已开立信用证利 益的一方，通常是卖方或出口商。
1、审核信用证条款。 2、及时提交正确、完整的单据。 3、要求付款、承兑或议付。
19
信用证当事人的权利义务
对进口商的作用：控制出口商按时交货、提 供一定的交易安全保障、提供融资便利
对银行的作用：扩大业务量，增加收益。
11
信用证的缺点
它仍然存在风险 与汇款、托收相比较，它的费用最高，手
续最繁琐
12
四、信用证的当事人 （一）信用证的主要当事人及它们的契约安排
Байду номын сангаас
申请人
合同
受益人
开证申请书
开证行
信用证
（三）信用证当事人的权利义务
开证申请人Applicant：请求开立信用证的一 方，通常是进口商。
1、按合同规定的时间申请开证。 2、合理指示开证，填写开证申请书。 3、提供开证担保。 4、支付开证与修改的有关费用。 5、向开证行付款赎单。
17
信用证当事人的权利义务
开证行Issuing Bank：依据申请人的 请求或代表自己开立信用证的银行。
1、有权不议付。 2、可以要求受益人将货权作抵押。 3、有权向开证行、保兑行、付款行或偿付行索偿。
限定议付（开证行指定）和自由议付 （开证行未 指定）
22
议付行不一定是开证行的联行/代理行 议付是一项独立的银行业务。 议付业务风险较小
预先审单 向银行收款 有追索权 有单据作抵押 议付业务利润较丰 收取利息 收取手续费
通知行/保兑行 /转让行/议付
行/付款行
⑤索偿
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开证行的核心地位
与开证申请人的“授信”关系； 与受益人的“保付”关系； 与保兑行的“邀请授信”关系； 与通知行的委托代理关系； 与议付行的凭单结算关系； 与付款行的委托代理关系； 与偿付行的委托偿付关系，一般是开证行的
账户行。
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