会计专业实习答案
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会计专业实习答案
会计综合实习报告
（注：本报告是由《网中网会计综合实习平台》
3、实习结果数据
3.1 、记账凭证
记账凭证
2011 年12 月1
日
字第1
摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号核销预借差旅费库存现金490.00 √
核销预借差旅费管理费用差旅费2010.00 √
核销预借差旅费其他应收款陈新2500.00 √
合计2500.00 2500.00
财务主管：记账：张英英JZ 出纳：审核：张英英SH 制单：张英英ZD
记账凭证
2011 年12 月1 日字第2
摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号
中国农业银行北京工
销售混合器银行存款体路支行（人民币117000.00 √
户）
销售混合器主营业务收入混合器100000.00 √
销售混合器应交税费应交增值税( 销项税
额)
17000.00 √
合计117000.00 117000.00
财务主管：记账：张英英JZ 出纳：审核：张英英SH 制单：张英英ZD
记账凭证
2011 年12 月1 日字第3
摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号提现库存现金5000.00 √
提现银行存款中国农业银行北京工体
路支行（人民币户）
5000.00 √
合计5000.00 5000.00
财务主管：记账：张英英JZ 出纳：审核：张英英SH 制单：张英英ZD
记账凭证
2011 年12 月2 日字第4
摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号
精心整理，用心做精品2
中国农业银行北京工
收到前欠货款银行存款体路支行（人民币234000.00 √
户）
收到前欠货款应收账款北京东方电子有限公
司
234000.00 √
合计234000.00 234000.00
财务主管：记账：张英英JZ 出纳：审核：张英英SH 制单：张英英ZD
记账凭证
2011 年12 月2
日
字第5
摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号报销市内交通费
和业务招待费
管理费用业务招待费2100.00 √
报销市内交通费
和业务招待费
管理费用市内交通费350.00 √
报销市内交通费
和业务招待费
库存现金2450.00 √
合计2450.00 2450.00
财务主管：记账：张英英JZ 出纳：审核：张英英SH 制单：张英英ZD
记账凭证
2011 年12 月3 日字第6
摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号采购材料并验收入
库
原材料1#芯片41800.00 √
采购材料并验收入
库
原材料2#芯片39600.00 √
采购材料并验收入
库
应交税费应交增值税( 进项税额) 13136.99 √
采购材料并验收入库银行存款
中国农业银行北京工体
路支行（人民币户）
94536.99 √
合计94536.99 94536.99
财务主管：记账：张英英JZ 出纳：审核：张英英SH 制单：张英英ZD
记账凭证
2011 年12 月3 日字第7
摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号支付材料款汇款手
续费
财务费用手续费10.50 √
支付材料款汇款手续费银行存款
中国农业银行北京工体
路支行（人民币户）
10.50 √
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合计10.50 10.50
财务主管：记账：张英英JZ 出纳：审核：张英英SH 制单：张英英ZD
记账凭证
2011 年12 月3
日
字第8
摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号报销管理费用应付职工薪酬职工教育经费825.00 √
报销管理费用库存现金825.00 √
合计825.00 825.00
财务主管：记账：张英英JZ 出纳：审核：张英英SH 制单：张英英ZD
记账凭证
2011 年12 月4 日字第9
摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号支付广告费销售费用广告宣传费30000.00 √
支付广告费银行存款中国农业银行北京工体
路支行（人民币户）
30000.00 √
合计30000.00 30000.00
财务主管：记账：张英英JZ 出纳：审核：张英英SH 制单：张英英ZD
记账凭证
2011 年12 月5 日字第10
摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号缴纳上月各项税
费
应交税费应交营业税1250.00
缴纳上月各项税
费
应交税费应交城市维护建设税8641.54
缴纳上月各项税
费
应交税费应交教育费附加3703.52
缴纳上月各项税
费
应交税费应交地方教育费附加2469.01
缴纳上月各项税费应交税费
应交增值税( 已交税
金)
122200.50
缴纳上月各项税
费
应交税费应交印花税772.60 √缴纳上月各项税
费
应交税费应交个人所得税458.21 √
缴纳上月各项税费银行存款
中国农业银行北京工
体路支行（人民币
户）
139495.38 √
合计139495.38 139495.38