预算管理控制程序
财政预算业务内部控制流程图说明
财政预算业务内部控制流程图说明财政预算是政府的重要经济手段，涉及公共财政、国家发展规划等多个方面，具有复杂性和重要性。
为确保财政预算工作的有效性和可靠性，需要建立有效的内部控制流程。
下面将介绍财政预算业务的内部控制流程图说明。
一、编制预算内部控制流程预算编制是财政预算的第一步，主要涉及预算制定、收集、核算等步骤。
预算编制的内部控制流程主要包括以下几个环节：1、预算编制前期准备在预算编制之前，需要建立预算编制的计划和时间表，明确各个步骤和责任人。
此外，需要收集各项资料和数据，例如往年的预算和决算、政策法规和经济数据等。
2、预算编制预算编制的主要任务是收集、分析和评估必要的信息，以决定预算数额和分配。
预算编制应该根据制度规定和程序来进行，确保公正、合理、透明。
3、预算审核预算编制完成后需要进行内部审核，以确保预算数据的正确性和合规性。
审核人员可以根据财政法规和政策，检查各项预算数据的正确性，遵循预算编制的要求和流程。
4、预算报批预算报批是指对完成的预算进行上报审议的过程，也是财政部门的必要程序。
根据预算执行的要求，需经过上级财政部门审批后批准实施。
5、预算执行和监督预算执行和监督是预算管理的重点环节，也是有效实现预算编制目标的必要条件。
在预算执行和监督中，要根据预算编制的要求设置监督机制，加强对预算执行过程中的风险管理和控制，确保预算的实施效能和合规性。
二、预算执行内部控制流程预算执行主要包括财务管理、预算支出审批、预算支出发放和预算管理等步骤。
预算执行的内部控制流程主要包括以下几个环节：1、财务管理财务管理是预算执行的基础环节，包括编制财务报表和单据、记账、核算、审计等。
财务管理的目的是保证财务记录的准确性和及时性，及时发现偏差和问题，确保预算执行的正确性。
2、预算支出审批预算支出审批是对预算执行过程的重要环节，需要严格审核各项预算支出，并依据合规性和合理性来进行决策。
预算支出审批的内部控制应该按照对应的法规和审计要求来进行，如财政预算准备章程、审计管理办法等。
预算管理流程
审议
党总支委会
党总支委会对决算报告进行审议，必要时由预算执行部门在会议中做出解释说明。
《会议纪要》
07
审议
总经理办公会
总经理办公会对决算报告进行审议。
《会议纪要》
08
审定
董事会
董事会对决算报告进行审定。
《会议纪要》
09
上报备案、资料留存
财务审计部/决算管理岗
财务审计部决算管理岗将决算报告上报区国资委备案并进行留存备查。
02
申报本部门资金计划
预算执行部门/经办人
预算执行部门经办人申报本部门资金计划。
《预算资金计划申报表》
03
审核
预算执行部门/部门负责人
预算执行部门负责人对本部门的资金计划进行审核，主要关注资金计划的准确性。
04
审核
相关部门分管领导
相关部门分管领导资金计划进行审核，主要关注资金计划的合理性。
05
汇总
财务审计部/预算管理岗
6.负责决算的相关工作；
7.领导安排的与预算相关的其他工作。
岗位职责
预算管理岗职责：
1.负责整理、汇总公司预算资金计划；
2.负责汇总编制预算草案；
3.负责整理预算执行数据；
4.负责整理、汇总各预算管理部门的预算调整申请，提交经理办公会审议；
5.负责整理、汇总部门预算考核结果；
6.领导交办的其他工作。
11
参与编制预算调整草案
预算执行部门/部门负责人
预算执行部门参与编制预算调整草案。
12
审核、平衡
财务审计部/部门负责人
财务审计部负责人结合公司年度经营目标和预算管理目标对汇总后的预算调整草案进行审核、平衡。
预算管理内部控制流程图
预算管理内部控制流程图目录第一部分：内部控制工作开展步骤及流程一、工作步骤二、工作流程图三、主要经济活动的管理结构四、制度框架第二部分：经济活动控制第一节预算业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表第二节收支业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表第三节政府采购业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表第四节资产业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表第五节建设项目业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表第六节合同业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表第一部分内部控制工作开展步骤及流程一、工作步骤（一）成立内部控制领导组织机构单位要单独设置内部控制职能部门或确定常设的内部控制牵头部门，负责组织协调开展内部控制工作（二）开展单位层面内部控制1、建立集体议事决策制度主要内容：议事成员构成；决策事项范围；投票表决规则；决策纪要的撰写、流转和保存；决策事项的落实程序；监督程序、责任追究制度等2、建立关键岗位管理制度主要内容：单位内部控制关键岗位；关键控制岗位责任制；关键岗位轮岗制度和专项审计制度；关键岗位工作人员岗位条件及培训制度等3、建立会计机构管理制度主要内容：会计机构设置；会计人员配置及岗位责任制；财会部门与其他业务部门的沟通协调制度；会计业务工作流程等4、按照单位的控制工作需要建立其他管理制度5、按照内控规范要求建立六项主要经济活动的管理结构(见下文) （三）开展经济活动内部控制1、梳理单位六项经济活动的工作流程，明确工作环节，查找风险点2、根据找出的风险点、采取控制措施，进行内控设计3、进一步完善单位的制度建设，制定内部控制工作手册二、工作流程图三、主要经济活动的管理结构四、制度框架第二部分经济活动内部控制第一节预算业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图（一）预算编制及批复（二）预算执行（三）预算绩效管理三、风险点及主要防控措施一览表（一）预算编制及批复（二）预算执行（三）决算和预算绩效管理（二）支出业务（三）债务业务二、风险点及主要防控措施一览表（一）收入业务（二）支出业务（三）债务业务。
工程预算控制管理制度
工程预算控制管理制度工程预算是在工程项目的初期制定出来的，用于规划和控制工程项目资金的分配和使用。
工程预算控制管理制度是为了有效管理和控制项目预算的编制和执行过程，确保项目按照预算合理进行，并在预算范围内实现项目目标。
一、制定工程预算1. 项目背景与目标在制定工程预算前，应明确项目的背景和目标，包括项目的性质、规模、时间要求、技术要求等。
同时，要定义项目的目标，明确项目的预期成果和效益。
2. 预算编制依据预算编制需要有明确的依据，如项目计划、设计方案、施工方案等。
依据要具备合理性和准确性，以确保预算的科学性和可行性。
3. 预算编制程序制定工程预算需要按照一定的程序进行，包括资料收集、资料判断、资料处理、预算编制、预算审核等环节。
每个环节都要有明确的责任主体和具体工作内容。
4. 预算编制要求预算编制要符合财务会计原则，包括全面性、准确性、一致性和及时性。
同时，要合理分配项目资源，保证预算的合理性和可控性。
二、工程预算的审核与批准1. 预算审核程序预算审核是对工程预算进行评审和审查，以保证预算的合理性和科学性。
审核程序包括初审、细审和终审，每个阶段都要有相应的工作要求和审核标准。
2. 预算审核内容预算审核内容主要包括预算的合理性、科学性和可行性。
合理性包括项目成本的合理性和资源的合理配置；科学性包括预算编制的方法和技术的科学性；可行性包括项目实施的可行性和可操作性。
3. 预算批准程序预算批准是对预算结果进行确认和授权，确保预算的执行和监控。
预算批准程序包括上级审批、授予权限等环节。
每个环节都要有明确的审批程序和授权要求。
三、工程预算的执行与控制1. 预算执行过程预算执行是指按照预算计划进行资源分配和使用的过程。
预算执行需要明确责任主体和具体工作内容，实时监控预算执行情况，及时调整预算方案。
2. 预算控制方法预算控制是指通过监控和调整预算执行情况，实现预算控制目标。
预算控制方法包括分期控制、阶段性控制和成本控制等，根据项目的特点和需要选择合适的控制方法。
行政事业单位全面预算管理的流程
行政事业单位全面预算管理的流程作为行政事业单位，预算管理是一项重要的工作。
它涉及到资源的配置、监控和评估，对于单位的正常运转和发展至关重要。
本文将以某假想行政事业单位为例，详细介绍全面预算管理的流程。
行政事业单位需要确定预算编制的时间节点。
一般而言，预算编制周期为一年，从上一年的年底到当年的初。
在此期间，单位会组织相关部门和人员，进行预算编制工作。
单位需要进行预算编制的准备工作。
这包括对过去一年的预算执行情况进行总结和分析，了解资金收入和支出的情况，找出存在的问题和不足，并根据统计和分析结果确定下一年的预算目标。
例如，在某行政事业单位，预算编制前会召开会议，对上一年的预算执行情况进行评估，以此为依据确定新一年度的预算计划。
行政事业单位会进行预算编制。
这一阶段，单位将根据预算目标和需求，结合各部门提供的数据和需求，逐项列出收入和支出项目，编制预算表。
编制预算时，单位应合理分配各项资金，确保各部门工作的开展和正常运作。
为了提高整体预算管理水平，单位还可以举办预算编制培训，加强各部门人员对预算编制流程和要求的理解。
行政事业单位会对编制好的预算进行审核。
一般情况下，预算会经过两个层次的审核：部门内部审核和上级部门审核。
部门内部审核主要是对各项预算项目的合理性和合规性进行审查，确保预算数据的准确性和合理性。
上级部门审核则是对单位的预算编制工作进行全面的审查和评估，包括资金运用情况和各项支出的合法性。
审核通过后，行政事业单位会将预算报送上级部门审批。
审批程序一般包括审批文件的准备、提交审批、审批会议、审批通知等环节。
预算审批的结果会在通知中给出，如果预算得到批准，单位就可以按照批准的预算执行工作了。
经过预算审批的行政事业单位，需要将预算及时落实到各部门和项目上。
单位会进行预算公开，例如通过单位的网站、内部系统等向各部门和职工公布预算数据，让大家了解到单位的财务状况和目标，并按照预算进行资金支出。
在执行预算过程中，需要进行预算监控与控制。
行政预算管理制度及流程
行政预算管理制度及流程1. 简介行政预算管理制度是指国家、地方政府或其他行政机关在财政收支活动中，根据法律法规制定的一整套规定、决策和控制程序，以便达到合理使用财政资源、提高资金使用效益、保证财政收支平衡和财政稳定的目的。
本文将介绍行政预算管理的基本理论和流程。
2. 行政预算管理的基本理论行政预算管理的基本理论主要包括以下几个方面：2.1 预算原则行政预算管理制度应遵循以下预算原则：•预算合法性原则：预算制定必须依法进行，预算支出必须符合法律法规的规定。
•预算平衡原则：预算收入和支出必须保持平衡，避免赤字。
•预算公开透明原则：预算信息必须公开透明，接受社会监督。
•预算绩效原则：预算制定要注重预算绩效，实现资源优化配置和目标达成。
2.2 预算制度行政预算管理制度是按照一定的程序和流程执行的，包括以下环节：•预算立项：根据政策目标和需求确定预算计划。
•预算编制：制定预算方案和预算表。
•预算执行：按照预算方案执行经费支出。
•预算监控：定期对预算执行情况进行审核和评估。
•预算调整：根据实际需要进行预算的调整和变更。
2.3 预算管理工具行政预算管理利用各种工具来实现预算的编制、执行和监控，主要包括以下几种：•预算软件：利用计算机软件进行预算编制和执行。
•预算报告：编制预算报告，向相关方面进行预算解释和说明。
•预算控制系统：建立预算控制系统，实现对预算执行的实时监控和控制。
•预算绩效评估框架：建立预算绩效评估框架，对预算执行情况进行评估。
3. 行政预算管理流程行政预算管理流程主要由预算立项、预算编制、预算执行、预算监控和预算调整五个环节组成。
具体流程如下：3.1 预算立项预算立项是行政预算管理的第一步，包括以下几个步骤：1.政策目标和需求分析：根据政府的政策目标和各部门的需求，确定预算编制的目标和范围。
2.预算计划制定：根据政策目标和需求，进行预算计划的制定，确定预算的总量和分配比例。
3.预算立项审批：将预算计划提交相关部门进行审批，获得预算立项的批准。
资金预算管理制度及流程
资金预算管理制度及流程一、前言资金是企业生产经营的重要资源，对资金的合理运用和有效管理直接影响着企业的盈利能力和竞争力。
因此，建立科学的资金预算管理制度和流程，对企业的经营发展具有重要的意义。
本文针对资金预算管理制度及流程进行系统的分析和阐述，以期为企业的资金管理提供有益的参考。
二、资金预算管理制度的概念与内涵资金预算管理制度是指企业为合理规划和控制资金的收支而制定的一套管理规范、方法和程序。
其内涵包括资金预算的编制、审批、执行、监控和评估等环节。
资金预算管理制度是企业实施资金管理的法定依据，是企业资金管理的工作准则和方法体系，也是企业资金管理行为规范的总称。
资金预算管理制度包括如下内容：1.资金预算编制程序的规定2.资金预算执行程序的规定3.资金预算监控程序的规定4.资金预算评估程序的规定资金预算管理制度的建立，是企业科学管理的需要，也是保证企业资金安全和健康发展的需要。
只有建立健全的资金预算管理制度，才能有效地规范和约束企业内部各种资金行为，从而提高企业资金运作的效率和效益。
三、资金预算管理流程资金预算管理流程是指企业在实施资金预算管理制度时所遵循的一套工作程序和活动流程。
资金预算管理流程可分为四个主要阶段，即资金预算编制、资金预算执行、资金预算监控和资金预算评估。
1.资金预算编制资金预算编制是指企业在每个会计期间初期，对预计的财务收支情况进行预测和规划，进而编制出企业在该期间内的资金预算计划。
资金预算编制的主要程序包括：（1）明确资金预算编制的原则和要求（2）搜集相关的财务数据和经营资料（3）编制资金收支预测表和资金预算报表（4）审议和审批资金预算计划2.资金预算执行资金预算执行是指企业按照预算计划的要求，对资金的具体使用和支出进行管理和控制。
资金预算执行的主要程序包括：（1）制定资金使用计划和资金支出计划（2）严格执行资金预算计划，杜绝违反预算的行为（3）加强对资金留用和资金投资的管理（4）及时向相关部门和人员通报资金使用情况3.资金预算监控资金预算监控是指企业对资金预算执行过程进行不间断的监督和检查。
预算管理流程范文
预算管理流程范文预算管理是企业管理的重要组成部分，可以帮助企业实现财务目标、控制成本、提高效率和决策支持。
本文将详细介绍预算管理的流程，包括预算制定、预算执行、预算控制和预算修订。
1.预算制定预算制定是预算管理的第一步。
在这个阶段，企业需要收集和分析一些关键信息，例如最近的财务报表、市场趋势和内部业务计划。
这些信息将帮助企业了解当前的财务状况和未来的发展方向。
然后，企业可以根据这些信息制定预算。
预算制定通常分为两个方面：资金预算和业务预算。
资金预算是预测企业在特定时期内的资金收入和支出。
它可以帮助企业确定财务目标，并制定相应的策略来实现这些目标。
资金预算通常包括销售收入预算、成本预算、利润预算和现金流量预算等。
业务预算是为各个业务单位或部门制定的预算。
它可以帮助企业分配资源，控制成本，并为业务单位制定指标和目标。
业务预算通常包括部门预算、产品预算、项目预算等。
2.预算执行预算执行是将制定好的预算投入实际操作的过程。
在这个阶段，企业需要将预算分配给各个相关部门，然后部门根据预算来进行相应的支出和活动。
同时，预算执行也需要对实际的收入、支出和业务绩效进行监控和记录。
这可以通过财务报表、业绩指标和实际成本等数据来实现。
预算执行的目标是确保企业按照预算的要求运营，并提供实施过程中的数据和信息。
3.预算控制预算控制是预算管理的核心环节。
它主要通过与实际数据的比较来检查和监控预算执行的情况。
如果实际数据与预算有较大的偏差，企业需要进行调整和控制措施。
预算控制通常包括以下几个方面：(1)实际与预算的比较。
企业需要将实际数据与预算进行比较，以确定是否存在偏差。
如果实际数据超出预算，可能需要考虑是否需要调整预算。
(2)偏差分析和原因分析。
企业需要对实际与预算之间的偏差进行详细的分析，找出造成偏差的原因。
这可以帮助企业识别问题领域，并制定合理的措施来纠正偏差。
(3)控制措施和调整。
根据偏差分析的结果，企业需要制定相应的控制措施和调整预算。
单位预算管理内部控制制度范例（四篇）
单位预算管理内部控制制度范例一、总则为规范单位预算管理，加强内部控制，确保单位财务活动的合规性和效益性，制定本内部控制制度。
二、预算编制和执行1. 预算编制1.1 预算编制原则- 确保预算编制过程公开、透明和公正；- 确保预算编制与单位策略和目标的一致性；- 确保预算编制与单位资源的合理配置；- 确保预算编制与单位风险的控制。
1.2 预算编制程序- 设立预算编制委员会，明确职责和权限；- 收集并分析预算相关数据，包括历史数据、市场情报等；- 制定预算编制时间表，确保各部门及时提交预算数据；- 设定预算编制指标和要求，确保预算编制准确性和合理性；- 编制预算报表，包括预算收入、预算支出等；- 审核和调整预算报表，确保预算与实际情况一致。
2. 预算执行2.1 预算执行原则- 预算执行应按照单位的财务管理规定进行；- 预算执行应确保预算资金的合理使用；- 预算执行应与单位的经营目标和策略一致；- 预算执行应做到费用的控制、收入的增长。
2.2 预算执行程序- 设立预算执行委员会，明确职责和权限；- 预算执行委员会定期审核和调整预算执行情况；- 监督各部门完成预算任务，确保预算达到预期目标；- 定期编制预算执行报表，向上级汇报预算执行情况；- 定期进行预算执行评估，发现问题及时进行改进。
三、预算监督和审计1. 预算监督1.1 预算监督机构设立专门的预算监督机构，负责对预算的执行情况进行监督和检查。
1.2 预算监督程序- 对各部门的预算执行情况进行抽查，发现问题及时整改；- 监督单位预算执行报表的真实性和准确性；- 对重大预算决策进行审查和监督，确保决策合理性和合规性；- 掌握预算执行情况的最新动态，及时报告给上级机构。
2. 预算审计2.1 预算审计机构设立专门的预算审计机构，负责对预算执行情况进行审计。
2.2 预算审计程序- 对单位预算执行情况进行全面审计，重点关注预算资金的使用和管理情况；- 发现预算执行中的问题和不规范行为，及时向上级机构报告；- 对重大预算决策进行审计，确保预算合规性和效益性；- 对单位预算执行情况进行综合评估，提出合理化建议和改进措施。
请简述全面预算控制的流程
请简述全面预算控制的流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
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全面预算控制的第一步是进行预算编制。
预算管理的流程
预算管理的流程预算管理1. 引言预算管理是企业管理中十分重要的一环，它涉及到资金的合理分配和使用，对于企业的发展和经营决策起着至关重要的作用。
2. 预算编制预算编制是预算管理的第一步，它包括以下流程：•确定预算期间：通常以财务年度为基准，根据实际情况进行调整。
•收集数据：收集与预算相关的各类数据，包括历史数据、市场走势、经济环境等。
•制定预算目标：根据公司的战略规划和经营目标，制定具体可衡量的预算目标。
•制定预算计划：根据预算目标和可用资源，制定预算计划，包括收入预算和支出预算。
3. 预算执行预算执行是有效实施预算管理的关键步骤，它包括以下流程：•与实际业绩对比：定期对比实际业绩与预算，分析差异原因，及时采取措施进行调整。
•监控预算执行：建立预算执行的监控机制，及时发现问题，并采取纠正措施。
•跟进预算目标：定期跟进预算目标的完成情况，分析达成原因和不足之处。
4. 预算审核预算审核是确保预算合理性和可行性的重要环节，它包括以下流程：•预算合理性评估：对制定的预算进行合理性评估，确保预算的可行性和合理性。
•预算审核程序：通过内部审核、审议和批准程序，确保预算的准确性和可信度。
5. 预算控制预算控制是预算管理的重要环节，它包括以下流程：•控制预算支出：根据预算计划，控制各项支出，避免超支和浪费。
•控制预算执行：建立严格的预算执行制度，确保预算的执行纪律性。
•监控预算执行结果：定期监控预算执行结果，及时发现问题并采取措施。
6. 预算修订预算修订是根据实际情况对预算进行调整和修订，它包括以下流程：•预算修订流程：根据必要性和紧迫性，及时进行预算的修订和调整。
•调整预算目标：根据实际情况和经验教训，修订预算目标和计划。
•实施预算修订：及时将修订后的预算目标和计划落实到实际操作中。
7. 结论通过预算管理的各个流程，企业可以合理地进行资金的分配和使用，提高经济效益，确保企业的可持续发展。
预算管理不仅适用于企业，也适用于个人和家庭的日常支出管理。
简述预算控制的程序与方法
简述预算控制的程序与方法预算控制是企业管理中的一个重要环节，它通过规定和执行一系列的程序与方法，以确保企业在预算范围内有效地实施和监控预算。
本文将就预算控制的程序与方法进行简要阐述。
预算控制的程序包括预算编制、预算执行和预算调整。
预算编制是指根据企业的战略目标和经营计划，制定出全面的预算计划。
在预算编制过程中，需要对各项预算进行合理的设定，并确保预算目标与企业的战略目标相一致。
预算执行是指根据预算计划，按照既定的预算流程和规定的权限，将预算落实到各个部门和岗位，并监督和控制预算执行情况。
预算调整是指在实施过程中，根据实际情况对预算进行必要的调整和修订，以适应外部环境和内部变化。
预算控制的方法主要包括指标控制、限额控制、审计控制和激励控制。
指标控制是通过设定关键绩效指标，对预算执行情况进行监控和评估，及时发现和纠正预算偏差。
限额控制是通过设定预算限额，对各个部门和岗位的预算支出进行限制，防止预算超支。
审计控制是通过内部审计和外部审计等手段，对预算执行情况进行审查和评估，发现和纠正违规行为。
激励控制是通过设定奖惩机制，对预算执行情况进行评价和激励，激发员工的积极性和主动性。
预算控制还可以借助信息技术工具，进行预算管理和控制。
比如，可以利用财务软件和预算管理系统，进行预算编制、执行和调整的全过程管理。
通过这些工具，可以实时监控和分析预算执行情况，及时发现和解决问题。
在实施预算控制的过程中，还需要注重沟通与协作。
预算控制需要涉及到各个部门和岗位，需要各方共同参与和配合。
因此，在预算编制和执行过程中，需要加强沟通与协作，确保各方理解和认同预算目标，并积极配合预算控制的实施。
预算控制的程序与方法是企业在预算管理中的重要组成部分。
通过规定和执行一系列的程序与方法，可以确保企业在预算范围内有效地实施和监控预算。
预算控制不仅需要注重内部管理和监督，还需要借助信息技术工具和加强沟通与协作，以实现预算目标的达成。
只有做好预算控制，企业才能在竞争激烈的市场中保持竞争优势，实现可持续发展。
预算管理控制流程
财务预算管理控制程序1 目的为加强预算管理工作，提高预算编制的预见性和准确性，增强预算实施的调控力和执行力。
2 范围主要包括编制与审批、执行与控制、考核与评价等环节。
3 职责3.1负责对资本性支出计划进行审议，开展项目前期评估，并根据重要性进行排序，对投资预算进行专业平衡，对预算执行情况进行分析监控。
3.2负责对购售电量、购售电价及线损率等专业计划的平衡及分解情况进行审议，并对预算执行情况进行分析监控。
3.3负责成本性支出计划及项目排序进行审议，对成本预算进行专业平衡，并对预算执行情况进行分析监控。
3.4负责对预算执行情况进行监督检查，对项目实施情况开展效能评估。
4 工作程序（需简化）4.1以管理办法和制度规定为依据，以上下结合的编制形式，运用多种编制方法相结合进行预算编制。
4.1.1基层单位结合实际情况，经过初步可行性研究提报预算基础数据。
4.1.2按照公司层预算、专项预算和部门预算的不同由各职能部门或者财务部进行初审。
4.1.3按照公司层预算、专项预算和部门预算的不同由各职能部门或者财务部进行复审，并提报预算管理委员会。
4.1.4预算管理委员会进行复核、审批。
4.1.5财务部将最终预算上报集团公司批复，并根据集团公司批复的预算方案下达执行计划。
4.1.6最终形成全年依照执行的预算执行方案（需要下计划的由发展策划部统一下计划）。
4.2在预算执行的过程中，强调专业审查，以信息化的手段结合现金预算加强预算执行的过程控制。
4.2.1根据专项项目、公司重点项目、部门项目和预算外需求分别由基层单位、职能部室、各项目所属部门提报执行计划。
4.2.2根据不同项目分类，公司重点项目和部门预算项目直接报财务部复核；专项预算项目经过职能部室审核后报财务部复核；预算外需要调整的项目经过分管职能部室、发展策划部、预算管理委员会审核后报财务部确认。
4.2.3财务部提报资金用款计划，申请资金。
4.2.4各单位根据用款计划执行预算（部门预算项目需要与成本卡结合）。
行政事业单位预算业务控制流程
预算业务控制流程1.部门/岗位职责1.1 职责分工要求建立预算业务岗位责任制，明确内部相关职能部门和岗位的职责、权限，确保预算工作中的不相容岗位相互分离、制约和监督。
预算工作不相容岗位包括：（1）预算编制与预算审批；（2）预算调整与预算审批；（3）预算审批与预算执行；（4）预算执行与预算考核。
1.2 局长办公会（1）负责审定预算总控目标和预算编制原则；（2）审议预算方案；（3）监督预算方案的实施；（4）负责协调解决预算管理中的其他重大问题；（5）根据预算执行结果，负责审定考核和奖惩意见。
1.3单位职能部门职责（1）负责本部门的专项预算编制、执行、分析、控制等工作；（2）配合财会部门做好总预算的综合、平衡、分析、控制、考核等工作；（3）协调解决单位预算管理中的有关问题。
（4）负责预算管理的其他日常工作。
1.4日常办事机构职责（1）日常办事机构设在财会部门。
（2）建立、健全内部预算管理制度；（3）组织预算编制、汇总，向局长办公会提交预算报告草案；（4）下达预算方案，分析、考核预算方案执行情况；（5）进行预算管理的其他日常工作。
1.5 预算报表管理职责（1）预算报表管理岗位，设在财会部门。
（2）协助处长建立和完善单位预算管理体系，出台预算管理办法；（3）负责编制财务报告、预算报表、统计报表等；（4）负责收集预算材料，编制预算草案；（5）定期分析预算执行情况；（6）监督检查预算执行情况。
2.内控流程与风险控制2.1 业务流程范围描述（1）预算的编报是指单位有关职能部门按照职责分工编制部门的预算，由预算日常办事机构（以下称财会部门）汇总，编制单位预算草案，提交单位决策机构决策，然后上报财政部门的过程。
（2）预算追加调整是指在单位预算确定后，原则上不得调整，当遇到单位重大政策性变化或不可抗力因素等影响，或根据外部形势和单位实际情况的需要，单位预算需要进行调整时，应及时编制预算调整方案，并按照规定程序审批。
业务部门进行预算追加调整申请时，填写《预算追加调整审批表》，提交财会部门进行初审后，报局办公会签议，经市财政局批准后方可实施。
事业单位预算管理内部控制制度（3篇）
事业单位预算管理内部控制制度第一章总则第一条目的和依据一、根据《事业单位会计制度》等相关法律、法规和会计准则的要求，为了保证预算管理的规范性、准确性和有效性，制定本制度。
二、本制度适用于事业单位的预算编制、执行、控制和监督等活动。
第二条定义一、预算管理：事业单位按照政府财政预算和财务预算进行预算编制、执行、控制和监督等活动的过程。
二、预算编制：事业单位按照政府的财政预算要求，制定并报送年度预算方案的活动。
三、预算执行：事业单位按照年度预算方案的要求，进行预算资金的支出与收入的活动。
四、预算控制：事业单位对预算资金的支出进行控制和监督的活动。
第三条基本原则一、合法性原则：预算活动必须遵守国家财政管理法律法规及相关会计准则，保证预算的合法、合规。
二、科学性原则：预算活动必须以科学、合理的基础数据和预测方法为依据，提高预算的准确性和可实施性。
三、透明性原则：预算活动必须公开、公正，确保决策的透明性和公众的监督权。
第四条依法自主一、事业单位必须依法自主地进行预算编制、执行及控制活动，确保合法、合规。
二、事业单位根据本单位的实际情况，制定预算编制、执行及控制的具体管理办法。
第二章预算编制第五条基础数据一、预算编制应根据科学、准确和完整的基础数据进行，包括过去的统计数据、实际执行情况、发展趋势等。
二、基础数据应经相关部门审核和审批，确保数据的真实性和可靠性。
第六条预算方案一、事业单位应按照政府的财政预算要求，制定并报送年度预算方案。
二、年度预算方案应当包括预算收入和预算支出两部分。
三、年度预算方案应当经事业单位的法定代表人审核和审批。
第七条预算权限一、预算编制的权限应明确，分工合理。
二、各部门在预算编制过程中，应按照职责分配，履行相应的责任。
第八条预算编制程序一、预算编制程序由预算部门牵头制定，相关部门协助。
二、预算编制程序应包括预算编制的时间安排、责任分工、程序要求等。
第九条预算编制报告一、事业单位应根据年度预算方案，编制相应的预算编制报告。
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编 号 版 号 生效日期
LDZY/SOP-6.1-01
A 版：修改 0 次 2008 年 8 月 20 日
1、目的： 适应质量管理的要求，规范预算活动，保证预算工作按照规定要求有效开展。 2、适用范围： 适用于本校预算活动的管理。 3、流程及要求 阶段 策 提出学院概算 1.1 根据学院实际情况， 提出 学院下一年度的概算，提请 计划财务处 主管院长审议。 工 作 流 程 工 作 内 容 及 要 求 责任部门 管理文件 记录
划 编制预算的 通知
编制部门预算
2.1 根据学院概算编制部门预 各系部处室 算，12 月 20 日前交计划财务 处。 2.2 计划财务处汇总。 计划财务处 财务管理 制度
部门预算汇总
部门预算 汇总表
实
预算建议方案
2.3 计划财务处根据学院整 体情况，对部门预算进行调 计划财务处 整， 编制全院预算建议方案。 2.4 将全院预算建议方案送 分管院领导审核。提交党委 会审议。
各系部处 室
月度收支 计划
审核、执行
计划财务 处
检 查
检查
计划财务 处
执行情况 表 预算调整 通知书
改
调整
4.1 出现特殊情况， 需要调整 预算的，按原程序办理。 4.2 对预算执行情况进行全 面分析，为下年度预算方案 的制订提出建议。
进
分析
计划财务 处
预算执行 情况分析 报告
全院预算审议通过
2.5 党委会审议通过后再交 教代会（或教代会联席会） 计划财务处 讨论审议通过。 全院预算 方案
下
发 2.6 将通过的预算方案下发 至各处室系部。
编制月度收支计划
2.7 各系部处室根据年度预 算方案，按月编制月度收支 计划，在每月 25 日前报送。 2.8 计划财务处对各系部处 室的收支计划进行审核，按 计划安排资金。 3.1 计划财务处对预算执行 的实际情况进行汇总 , 与年 度、月度计划进行对比。