外部审计和内部审计(精选5篇)
内部审计工作总结范文（精选16篇）
内部审计工作总结范文（精选16篇）内部审计篇1转眼又是一年，一年来审计部根据服务责任目标要求，积极探索和改进审计工作，较好的完成了各项审计任务，现将X年的审计工作总结汇报如下：一、监督、服务职能的加强今年公司领导对审计部工作给予了高度重视和支持，明确审计部宗旨是：“监督服务，查错纠弊，促进管理。
”审计部根据集团经营管理情况制定了审计工作计划，确定监督重点，审计范围，逐步完善了工作制度，审计工作逐步走向正规化、监督服务职能得到了进一步的加强，充分发挥审计部在公司管理中的作用。
二、监督、服务工作的成效在日常工作中，审计部结合各部门各公司的具体情况，有重点分阶段的展开了日常监审和专项审计，全年共审核结算X份，割算X份，定价X个，合同X份，出具标底X份，预算X份。
1、工程割算、结算方面：主要是对上报工程的内容范围，工程量计算和套项是否合理进行审查，必要时审计人员与相关工程管理人员进行现场调查、研究，尽量做到公平、公正，从本年工作来看，有以下问题，资料自控性不强，内容不完善，有的签证只有数量，没有工程内容，更无附图，隐蔽工程的实际情况也无从核实，单从资料来看反映不出具体的真实内容。
再就是签字手续不全，重复割算，签字单中自填人工、材料、机械费价格，甚至是资料内容根本就与图纸或与实际做法不符。
2、定价及合同签订方面：审计人员根据各工程的不同特点，采取网上查询、市场调查比较等客观公正准确核价，合同签订前严格核实工程概况和结算标准条款，做好事前管控，这方面主要存在核价内容不清，做法不标准，合同签定滞后，先开工后签合同，各相关人员签字不及时造成合同下发迟缓等。
3、专项审计方面：今年审计部专项审计工作任务较多，工作繁重，其中主要有结算审计。
在专项审计工作中，审计部首先摸清前期结算进展情况，存在的问题和争议，安排专职人员根据原始基础资料做出准确的结算，并多次到上级主管部门克难攻关，查找法律依据，加班加点，查找资料，书面上报“意见书”给专业主管部门驳斥有关单位的不公正资料，组织人员及时跟进，掌握情况后，加班加点出具准确数据。
内部审计的岗位职责（5篇）
内部审计的岗位职责根据公司整体战略规划，拟定并完善公司内部审计规章制度、工作流程和年度工作计划制订单个审计(调研)项目工作方案和实施计划，并组织实施，起草审计报告和挂你建议书等审计文书负责公司本部及下属单位的经济责任审计、经营情况审计、供应商审计等各类专项审计，与被审计单位沟通问题，并提出整改建议，出具审计报告对公司本部及下属单位的内部控制系统开展分析评价，完成年度内控评价报告，开展并不断完善内控体系建设;及时发现公司潜在问题和风险，提出改进意见对公司内部违规经营投资行为开展调查和追责工作，监督对各项财经规章制度的执行情况，整理问题线索，开展调研，完成各阶段工作报告对审计项目整改情况开展跟踪检查，运用问题销账机制配合公司聘请的外部审计机构，全面负责公司内外部审计工作完成上级交办的其他工作。
内部审计的岗位职责（2）内部审计是指一个组织内部的独立评估和评审机构或部门，负责评估和监督组织的风险管理、内部控制和治理过程，以提供独立的保证和咨询服务。
内部审计的岗位职责包括以下几个方面：1. 风险评估和监控：内部审计师负责评估组织的风险管理措施，并监控其有效性。
他们需了解业务活动的特点，分析业务操作中的风险，并对风险进行评估，确定风险等级和风险影响。
2. 内部控制评估：内部审计师负责评估和审查组织的内部控制体系，确保其有效运行并符合相关法规和规定。
他们需了解组织的内部控制目标，针对不同的业务流程进行内部控制评估，提出改进建议，并监督改进措施的实施情况。
3. 业务流程评估：内部审计师负责评估和审查组织的业务流程，包括财务、采购、人力资源等方面的流程。
他们需了解业务流程的目标、流程和控制点，分析流程中的问题和风险，并提出改进建议，以提升业务流程的效率和效益。
4. 信息系统审计：内部审计师负责审计和评估组织的信息系统安全性和完整性。
他们需了解信息系统的功能和结构，评估信息系统中的风险和安全控制措施，并提供改进建议，以确保信息系统的安全和合规性。
外部审计与内部审计配合
外部审计与内部审计配合工作总结一、背景介绍在当前复杂多变的经济环境下，企业为了确保财务信息的准确和可靠，采取了外部审计与内部审计相配合的方式来保证财务报告的真实性和透明度。
外部审计由第三方独立机构执行的审计工作，内部审计则由企业内部的审计部门负责。
本文将探讨外部审计与内部审计的配合方式及其优势。
二、外部审计的作用与优势外部审计由独立的审计机构进行，具有客观性和专业性。
它可以对企业的财务报告进行全面检查和验证，以确保财务信息的准确性。
外部审计师拥有丰富的经验和专业知识，可以发现并揭示企业财务报告中的潜在风险和问题。
外部审计结果对于投资者、债权人和其他利益相关方具有重要的参考价值，可以增强信任、提高透明度和降低潜在风险。
三、内部审计的作用与优势内部审计是由企业内部的审计部门负责的，其主要任务是评估和改进企业风险管理、内部控制和运营效率等方面。
内部审计具有以下优势：首先，内部审计师对企业业务和内部控制环境更为熟悉，能够更准确地评估和审查企业内部的风险和问题。
其次，内部审计可以在日常运营中进行实时监控，及时发现潜在的问题，并提供相应的建议和改进措施。
最后，内部审计可以为企业提供持续的服务和支持，有助于提高企业的运营效率和业务管理水平。
四、外部审计与内部审计的配合方式外部审计与内部审计的配合可以充分发挥各自的优势，提高财务信息的质量和可靠性。
配合方式如下：1.信息共享与沟通：外部审计师与内部审计师需要建立良好的沟通机制，及时交流信息和发现，确保共享必要的审计数据和文件。
2.风险评估与控制：内部审计可以协助外部审计师了解企业的内部控制环境和风险管理体系，提供可靠的内部控制评估结果，帮助外部审计师确定审计重点和方向。
3.审计程序协调：外部审计师和内部审计师可以协调审计步骤和程序，避免重复审计和资源浪费，提高审计效率。
4.问题发现与解决：内部审计可以通过自身的调查和评估发现企业的问题和风险，然后与外部审计师共同商讨解决方案并跟踪问题的改进情况。
内部审计职责说明(5篇)
内部审计职责说明____组织编制并实施公司年度审计工作计划;2.制定公司内部审计体系的构建及审计制度和方法以及检查、评价公司及下属单位各项经营活动的内部控制制度的建立、健全及执行情况，并提供咨询意见;3.能够独立负责并对公司开展经营效益审计、舞弊调查、经济责任审计和其他专项审计等审计项目，包括：制定现场审计方案并执行;4.能够就审计结果与高级管理层进行讨论，简单扼要阐明关键问题，并对提出的问题提出有意义的见解;5.能够独立完成正式审计报告的撰写工作;6.监督审计发现的后续整改及落实情况;7.拥有定期收集并整理当期审计发现的意识，并向高级管理层汇报;8.拥有团队协作意识，与其他团队成员分享经验以及专业知识，从而使得团队得以成长。
9.完成上级主管交办的其他工作。
内部审计职责说明（2）内部审计的职责主要包括以下几个方面：1. 评估和改进风险管理：内部审计部门负责评估组织内部控制体系的有效性，包括识别和评估潜在风险，并提出相应的改进建议。
他们可以通过审核财务报表、业务流程和内部控制程序等方式来识别潜在的风险，并制定相应的计划和程序来管理和减轻这些风险。
2. 提供独立和客观的审计服务：内部审计部门应该独立于组织的其他部门，并确保其审计结果和建议的客观性。
他们应该遵守一定的道德准则和职业标准，确保审计工作的独立性和可靠性。
3. 检查和监督组织的内部控制体系：内部审计部门负责检查和监督组织的内部控制体系是否有效和符合法规要求。
他们可以通过不同的测试和检查方式，例如抽样检查、数据分析、文件审查等，来评估内部控制的有效性，并提出改进建议。
4. 评估合规性：内部审计部门应对组织的合规性进行评估，确保组织遵守适用的法律法规、规章制度和内部政策。
他们可以通过检查文件记录、访谈相关人员、进行数据分析等方式来评估组织的合规性，并提出相应的改进建议。
5. 报告和沟通：内部审计部门应向组织的管理层和董事会报告审计结果和建议。
他们应提供准确、准时和相关的信息，以帮助管理层和董事会做出正确的决策。
集团内部审计工作总结范文(6篇)
集团内部审计工作总结范文一、制定内审工作程序，重新修改审计部岗位责任制年初公司对审计部人员作了相应调整，根据现有人员及年度审计计划的安排，审计部制定了部门内部审计工作程序，并重新修改了审计部岗位责任制，对现有人员作了具体分工，责任落实到人，从下达审计通知、现场审计、草拟审计报告到审计资料的整理归档都由专人负责，做到了责任明确、工作效率有所提高，审计部年度工作总结与年度工作计划。
二、下属企业经营业绩审计和合同审查1、年初对下属企业____年度的经营业绩进行了审核，审核结果提交公司考核小组，为公司对下属企业的考核提供了依据。
2、今年于4、7、____月分别对下属企业一、二、三季度的经营业绩进行了审核，我们针对一季度审核中发现的下属企业存在的具体问题，以及公司经营预算与实际账务处理口径不一致等问题，分别向公司企管部和计财部提出建议报告，并提交给公司经理办公会，据此公司对各下属企业下发了整改通知，企管部和计财部也对经营预算与账务处理口径作了相应调整，计财部还及时出台了《会计工作指导意见》，对下属企业的会计核算和财务管理进行规范。
又于今年____月份对各下属企业____月份的经营业绩进行了预审，待各企业年终财务决算后再审核____月份经营业绩，并汇总出具审核报告提交公司考核小组。
3、合同签订与履行情况审查根据公司经理办公会的要求，在对经营业绩进行审核的同时还对下属企业一至三季度的合同签订与履行情况进行了审查，特别对租售房收款合同及大额工程施工合同的收付款情况进行了重点审查，发现了各企业在合同签订与履行中存在的问题以及公司合同主管部门在合同管理上存在的问题，并分别向各下属企业和公司合同主管部门提出了改进意见和建议共12条，公司据此下发了整改通知，各下属企业已将整改措施及整改落实情况上报企管部，企管部也根据审计部的建议，草拟了《分公司合同管理办法》，对分公司的合同管理进行规范。
三、下属企业主要领导人离任经济责任审计____年先后对津滨物业公司董事长杨钟环，精采软件公司董事长于景伟，总承包公司总经理刘宝铭，津滨投资公司董事长江连国、总经理朱贤方，新材料公司董事长房大海，磁电分公司总经理杨公，二分公司总经理朱贤方的离任进行了经济责任审计，出具的____份审计报告中针对以上企业在会计核算和财务管理中存在的问题，提出建议27条，公司据此对相关企业下发了整改通知，审计部已对此进行了整改意见落实情况的后续审计。
浅谈内部审计与外部审计
“ 社会 责任 资产 负债表 ” 、 “ 污染报告 ” 等。 ３ 、 复合报表 式。 在现有 的财务报表中 主 要 参 考 文 献 ：
不 同企 业对社会 责任会 计信息如 何进 行 增加反映社会责任信息的项 目， 如在利润 ［ １ 】 李洁． 低碳 经济下社会 责任会 计的发
披露， 并没 有 一 个 统 一 的模 式 。根 据 我 国 表 中， 可 以增设环 境治污 费、 环境 治理收 展 与 应 用 ［ Ｊ ］ ． 会 计之 友 ， ２ Ｏ １ ２ ． ６ ．
斟
浅谈 内部 审计 与外部 审计
口文 ／张 俊 耿 慧敏
（ 大连 财经学院 辽 宁 ・ 大连 ）
帮助组织实现 目 标。” ［ 提要］ 审计是公司治理过程中比较重 过程的效果，
联系 ， 相互 补充。 内部审计与外部审计 的主要
要的部分， 它按审计对象的关系不同可分为内
我 国内部审计协会发布 《 内部审计准则》 ， 工 作 皆是对 企业进行 监督和检查 ， 内、 外部 的
报告 以及建议书 进行研究， 探讨如何完善内部审计与外部审计 政府机关和企事业单位以外的国家审计机构 以参考借 鉴外 部审计的资料，
格。 在企业审计过程中， 如果能够充分理解内、
国家审计是指由国家审计机关所实施的 外部审计的联系， 根据两者性质， 将内、 外部审 审计。 国家审计的主体是审计署以及各省、 市、 计完美结合， 可以大大减少审计漏洞， 完善审 自治区、 县设立的审计机关， 对被审计单位的 计工作 。
行披露：
生产投资、其他社会责任 投资等科 目； 负 ［ ３ ］ 赵璐 ， 祝 锡萍． 中小企业社会责任会计
１ 、文字说 明式 。主要适用于 小型企 债方可增设应交公益捐赠款、 应付安全生 研 究 ［ Ｊ ］ ． 财会通讯， ２ ０ ０ ９ ． ４ ．
企业财务报告的外部审计与内部审计
企业财务报告的外部审计与内部审计一、引言企业财务报告的准确性和可靠性对于投资者和其他利益相关方至关重要。
为了确保财务报告的真实性，企业通常会进行外部审计和内部审计。
本文将讨论企业财务报告的外部审计和内部审计的概念、作用以及两者之间的差异。
二、外部审计的概念与作用1. 外部审计的概念外部审计是由独立的注册会计师事务所对企业的财务报表进行审核的过程。
注册会计师事务所会根据国家法律和会计准则进行审计工作，并发表审计意见，以表明财务报表中的数据是否真实可靠。
2. 外部审计的作用外部审计主要有三个作用。
首先，它提升了投资者对财务报告的信任，使其能够更好地评估公司的财务状况和经营业绩。
其次，外部审计也可以帮助企业发现和纠正财务报表中的错误和违规行为。
最后，外部审计可以增强企业的合规性，确保其遵守相关的会计准则和法律法规。
三、内部审计的概念与作用1. 内部审计的概念内部审计是由企业内部的专门部门或人员对企业的财务报表和内部控制体系进行审核和评估的过程。
内部审计师通常是公司的员工，他们会根据公司制定的审计计划和流程进行审计。
2. 内部审计的作用内部审计主要有两个作用。
首先，它可以帮助企业管理层了解和评估内部控制体系的有效性和可靠性，以减少内部风险和提高管理效率。
其次，内部审计也可以为企业提供改进机会，通过发现和纠正潜在的问题，优化内部流程和业务操作。
四、外部审计与内部审计的差异1. 审计目标不同外部审计的目标是对企业的财务报告进行审核，确认其真实性和可靠性。
而内部审计的目标是评估企业的内部控制体系，帮助管理层改进业务流程和风险管理。
2. 审计者身份不同外部审计是由独立的注册会计师事务所进行，他们与被审计企业无利益关系，保持独立性和客观性。
而内部审计师是企业内部聘请的员工，他们与企业有雇佣关系，需要遵守企业的规章制度和政策。
3. 审计方式不同外部审计通常采用抽样和间接审计的方式，主要关注财务报表的真实性和遵循性。
浅谈内部审计与外部审计
浅谈内部审计与外部审计在公司的治理方面，审计是比较重要的一部分，下面是搜集整理的一篇探究内部审计与外部审计的,欢迎阅读查看.［提要] 审计是公司治理过程中比较重要的部分，它按审计对象的关系不同可分为内部审计与外部审计.内部审计与外部审计都有各自的性质及特点，它们之间既有区别又有联系。
在市场经济体制迅速发展的今天,经济环境也越来越多样化,这对于审计的要求也越来越高.本文针对现阶段我国内、外部审计状况进行研究，探讨如何完善内部审计与外部审计的协作关系，以适应经济的迅速发展。
关键词：内部审计；外部审计;协作一、内部审计与外部审计概述（一)内部审计含义。
国际内部审计师协会（IIA）发布的新版的《国际内部审计专业实务框架》中，对内部审计定义为:“内部审计是一种独立、客观的确认和咨询活动,旨在增加价值和改善组织的运营，它通过应用系统的、规范的方法,评价并改善风险管理、控制及治理过程的效果，帮助组织实现目标。
”我国内部审计协会发布《内部审计准则》，对内部审计定义为：“内部审计是指组织内部的一种独立客观的监督和评价活动，它通过审查和评价经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性来促进组织目标的实现。
”（二)外部审计含义。
外部审计师指独立于政府机关和企事业单位以外的国家审计机构所进行的审计,以及独立执行业务会计师事务所接受委托进行的审计。
外部审计由两部分组成,它包括国家审计和社会审计。
国家审计是指由国家审计机关所实施的审计。
国家审计的主体是审计署以及各省、市、自治区、县设立的审计机关，对被审计单位的财务财政活动、执行财经法纪情况以及经济效益性进行审计监督。
社会审计主体是注册会计师,它是指由经政府有关部门审核批准的社会中介机构进行的审计。
二、内部审计与外部审计的联系内部审计，国家审计与社会审计组成了我国整体的审计体系，它们既有区别，却又相互联系，相互补充。
内部审计与外部审计的主要工作皆是对企业进行监督和检查，内、外部的审计结果是可以相互参考与借鉴的。
创新工作思路 充分发挥内部审计效能5篇
创新工作思路充分发挥内部审计效能5篇篇1一、引言随着市场竞争的日益激烈和企业经营环境的不断变化，内部审计在企业发展中的作用日益凸显。
本文旨在探讨如何创新工作思路，充分发挥内部审计效能，为企业的健康、稳定发展提供有力保障。
二、背景分析内部审计是企业内部管理的重要组成部分，通过对企业内部运营活动的监督与评价，促进企业规范管理、防范风险。
当前，随着企业规模的扩大和业务的拓展，内部审计工作面临着新的挑战和机遇。
如何创新工作思路，提高内部审计效能，成为企业面临的重要课题。
三、创新工作思路1. 理念创新树立以人为本的审计理念，强化服务意识，从被动审计向主动审计转变。
关注企业发展战略，围绕企业中心工作，深入参与企业决策过程，提供有针对性的审计建议和解决方案。
2. 方法创新采用大数据、云计算等现代信息技术手段，提高审计工作效率和准确性。
运用风险导向审计方法，关注企业高风险领域，实施精准审计。
3. 手段创新运用内部审计外包、联合审计等新型审计手段，拓宽审计视野，提高审计质量。
加强与外部审计的沟通与协作，形成审计合力。
1. 加强风险防范通过内部审计，及时发现企业运营中的风险隐患，提出改进措施，确保企业资产安全。
加强内部控制评价，促进企业规范管理，提高风险防范能力。
2. 促进企业管理升级内部审计不仅要发现问题，更要帮助企业解决问题。
通过审计，发现企业管理漏洞，提出改进建议，促进企业管理制度的完善和管理水平的提升。
3. 提升员工素质加强内部审计人员的培训和学习，提高审计人员的专业素质和能力。
倡导审计人员树立正确的职业操守和价值观，增强责任感和使命感。
4. 加强信息化建设运用现代信息技术手段，构建内部审计信息化平台，提高审计工作效率和质量。
加强数据分析和挖掘，为企业管理决策提供支持。
五、实施措施与保障1. 加强组织领导建立健全内部审计工作领导小组，明确职责分工，确保审计工作的高效开展。
2. 完善制度建设制定完善的内部审计工作制度，规范审计流程，提高审计工作的规范性和科学性。
2024年内部审计工作计划(四篇)
2024年内部审计工作计划为进一步规范财务管理，提高经费使用效益，防止国有资产流失，根据上级主管部门的要求和学院实际，从今年开始将开展内部审计工作。
现制定我院年内部审计工作计划。
一、年度审计工作目标年的内部审计工作，以____为指导，以国家财经法规、财务管理制度为依据，以财务收支行为的真实性、合法性、效益性为重点，结合我院年工作要点、学院党风廉政建设和反腐败工作的主要任务，把促进管理，防范资金风险，提高资金使用效益，增进服务，作为审计工作的出发点，针对合理科学利用教育资源，防止铺张浪费等内容开展审计。
对被审单位的财务收支行为做出客观评价，并针对审计发现的问题提出审计意见和建议，帮助和督促被审计单位及时整改。
二、审计的内容1、根据内部审计的规定要求，有计划地对教学系的教师津贴发放，学生奖学金、助学金发放，班费、实习费等使用情况进行内审;2、根据内部审计的规定要求，有计划地对电大工作部的学费、教材费等收缴情况进行内审;3、根据内部审计的规定要求，有计划地对附属中学的学费、教材费等财务收支情况进行内审;4、根据内部审计的规定要求，有计划地对成人教育部的学费、教材费等收缴情况进行内审;5、根据内部审计的规定要求，有计划地后勤集团的财务收支进行审计;6、根据内部审计的规定要求，有计划地对学院招待费使用情况进行内审;通过开展财务周期审计，使审计工作规范化、制度化，及时评价部门财经管理状况，加强事前防范，促进部门管理自律。
三、审计的方法及范围审计的方法是：首先各单位自查，并形成自查报告;其次内审人员采取审查资料、个别访谈、审计调查等方法进行。
审计的范围是：教学系及相关单位____年以来的财务收支情况，其中教学系学生奖学金等项抽查一个年级。
四、时间安排1、上半年对教学系进行内审;2、下半年对电大工作部、附属中学、成人教育部、后勤集团(育苑公司)等部门进行审计。
五、有关资料的提供1、学生奖学金、助学金发放，评定办法、评定程序、评定结果;班费、实习费的使用情况等资料。
最新2023内部审计工作总结范例-精选5篇
最新2023内部审计工作总结范例-精选5篇最新2023内部审计工作总结范例共五第1篇一、4月份工作总结1.认真开展市本级及部门预算执行情况审计，全面展开对市公安局、市发展改革委员会、市城乡建设委员会、市经信委、市卫生局、市教育局、市农业委员会、市环境保护局、市水利局9个部门的预算执行情况审计，完成了市水利局、市经信委、市发改委、市教育局、市城乡建设委员会预算执行审计，审计结果经淮南审计信息网面向社会公告。
2. 开展20_年度全市住房公积金归集、管理、使用情况审计，审计结果已经淮南审计信息网面向社会公告。
3. 开展市龙湖公园改造、博物馆装饰竣工决算审计。
4.加强对新修订审计法实施条例的宣传，在《淮河早报》刊发专版，在全市显著路段悬挂标语，在市局深入学习贯彻新条例，扩大新审计法实施条例的影响，促进审计干部依法行政。
5. 深入开展“审计提升年”活动，积极建设“学习型机关”在淮南审计网开辟读书征文活动，营造全市审计机关自我学习、善于学习的良好氛围。
二、5月工作安排1. 认真开展市本级及部门预算执行情况审计;完成时限：6月底。
2. 对市机关办公大楼及东西部第二通道等重大投资项目跟踪审计;完成时限：全年跟踪。
3. 对市委政研室主任进行离任经济责任审计;完成时限：5月底。
4. 草拟《_市社会保障资金审计监督办法》;完成时限：6月底。
5. 筹备召开_市经济责任审计联席会议;完成时限：6月底。
6. 深入开展“审计提升年”活动，提升素质、增强能力，为我市“两型城市”建设提供优质审计监督服务;完成时限：全年。
最新2023内部审计工作总结范例共五第2篇20__年度在集团公司的正确领导下，审计部严格遵守国家各项法律、法规，认真履行集团的《内部审计管理制度》。
根据集团公司20__年度工作的总体要求和审计计划，内部审计工作以集团公司企业管理年为中心，加强企业精细化管理，突出重点，切实履行职责，较好地完成了全年审计工作计划和领导交办的审计任务，现就20__年度审计工作总结如下：20__年共完成审计项目97项，其中年度财务收支及年度预算执行情况审计12项，专项经营考核审计1项，任期经济责任审计2项，投资企业财务收支与资产负债审计3项，基建工程项目预算审计38项，基建工程项目结算审计41项，为完善集团经营管理、提高经济效益做出了贡献。
内部审计与外部审计的差异与合作
内部审计与外部审计的差异与合作一般说来，外部审计在权威性和独立性方面具有优势，而内部审计在审计深度和力度方面有其特长，两者既有区别又有联系，但更多的是合作，其关系可以用“外审撒网，内审捕鱼”来概括.一、内部审计与外部审计的差异内部审计和外部审计的差异包括审计性质、业务独立性、审计方式、工作范围、服务对象、审计报告的作用、审计权限、监督方式以及审计依据等方面，下面选择其中的几个重要方面进行介绍。
1、在审计独立性方面存在差异企业内部审计机构，通常叫做“内部审计部”，也有的叫做“内部控制部”，绝大部分都是企业组织机构的一部分，通常直接向企业管理层报告工作；上市公司或投资公司收购的企业则向监事会以及董事会下属的由独立董事组成的审计委员会报告工作。
但无论是向管理层还是审计委员会报告工作,内部审计机构都是向股东拥有的企业内部组织报告工作，这就决定了内部审计在独立性方面无法作到真正的独立.外部审计师则属于社会审计，其组织、资金来源都不受被审计单位的影响。
因此，外部审计相比内部审计而言就具有更强的独立性，一般是经过政府部门审批的公共会计师和审计师事务所。
由于这种差异的存在,导致了内外审计在看待和处理企业某些问题方面的不同。
案例一:对待内部审计部门的归属问题某公司管理层受传统思想影响，一直将内部审计部安排在企业管理层的一个中层职能部门中,内部审计工作直接向公司总经理汇报。
长期以来该公司的内部审计工作虽然没有什么太大成绩,但公司也没有发生什么特别重大的意外损失事件，管理层包括董事会也认可这种结构。
但是，该公司的外部审计师在考察了内部审计机构后,每年的年度审计报告都要质疑其内部审计机构的相对独立性问题，在管理建议书中多次建议公司董事会将内部审计机构从总经理的直接领导下转为直接向审计委员会报告工作。
但公司决策层和管理层一直没有认可这个建议,因为该公司的审计委员会除了参加董事会外，通常情况下并无活动，而且委员会的成员（一些外聘的独立董事)平时更不过问公司的具体业务，将该公司的内部审计部直接置于该委员会的领导之下没有什么实际意义,对于这类非上市公司而言，公司股东一般还是认可将内部审计部置于总经理的直接领导下.后来，该公司计划上市募股，董事会只能接受外部审计师提出的将内部审计部转为直接向董事会下属的审计委员会报告工作，但同时也间接向总经理通报审计工作。
集团内部审计工作总结范本（5篇）
集团内部审计工作总结范本我校审计工作在校党委，校行政的正确领导下，紧紧围绕学校中心工作，认真履行职责，积极开展了各项审计业务，现将一年的工作情况总结汇报如下：一，加强学习，更新审计观念学校内部审计工作肩负着对学校资金运作的监督与服务职能，充分发挥内审的职能作用，就要不断的加强学习，更新审计观念。
今年初，省教育厅下发了积极推进全省教育系统内部审计工作全面转型，促进我省教育事业又好又快发展的文件，通过学习使我们认识到：教育内部审计工作全面转型是教育改革和发展形势的需要。
我们要积极探索内部审计转型的途径和方法，实现由传统审计向管理+效益审计转变。
为适应这一变革，做了以下几方面的工作：一是加大宣传力度，使大家认清形势，自觉地成为审计工作转型的实践者。
二是更新审计内容，在年度工作中增加管理审计，效益审计的项目，使同志们能逐步适应内部审计工作全面转型后的工作要求。
二，以____为指导，创新内审工作在新的形势面前，审计工作要适应____的要求，也必须要转型和创新。
本年度中对我校的基建工程项目：综合教学楼，实验楼进行了全过程跟踪审计。
用招投标的方式确定了中介机构；与中介机构签订了委托合同；对内审人员进行了项目分工。
在施工阶段的跟踪审计中，我们加大了全过程跟踪审计的力度，参与了合同的咨询；主要材料的比价采购审计；工程进度款的审核；隐蔽工程的验收；已完工程量的签证验收；工程变更的确认等重要环节。
通过基建工程跟踪审计，将工程项目造价控制由事后向事中，事前延伸，做到了关口前移，同时为工程决算积累了原始资料，以便取得更佳的经济效益。
三，审计工作开展情况参与招投标项目，物资采购验收项目，维修工程验收签证项目____余项；监督签订经济合同____余份；涉及资金近____万元。
通过以上工作，充分发挥了内审工作服务与监督的职能，使我校的内审工作在维护财经纪律，完善内部管理，提高经济效益等方面发挥了重要作用。
基建维修工程项目审计，全年共开展基建维修项目____项，其中：委托审计____项，自审项目____项。
2024年内部审计工作总结（四篇）
2024年内部审计工作总结一、工作背景2024年是我部门内部审计工作的第一年。
在这一年里，我们面临了许多挑战和机遇，凭借全体成员的努力，我们成功地完成了内部审计的任务，确保了公司的风险控制和内部控制的有效运行。
二、工作内容在2024年的内部审计工作中，我们紧紧围绕公司的战略目标和内部控制的要求，深入开展了以下工作：1. 审计计划和方法的制定：我们根据公司的风险状况和业务重点，制定了全年的审计计划，并运用先进的审计方法和技术，确保审计工作的科学性和有效性。
2. 内部控制评价：我们对公司的各项内部控制制度进行了全面的评价和审计，发现了一些潜在的风险和问题，并及时提出了改进建议。
3. 业务审计：我们对公司的各项业务进行了审计，包括采购、销售、财务、人力资源等，从中找出不符合规定的行为和做法，并提出了改进意见。
4. 项目审计：我们对公司的重大项目进行了审计，确保项目的投资和实施过程符合公司的战略目标和内部控制要求。
5. 特殊审计：在2024年中，我们还承担了一些特殊的审计任务，如收购审计、合作伙伴审计等，为公司的决策提供了有力的支持。
三、工作亮点和成果在2024年的内部审计工作中，我们取得了一系列的亮点和成果：1. 内部控制的优化：通过审计工作，我们发现了公司内部控制存在的一些问题，并提出了改进方案。
公司按照我们的建议进行了调整和优化，提高了内部控制的有效性和适应性。
2. 风险的防控：通过审计工作，我们识别并提醒了公司关键风险的存在，并提出了相应的防控措施。
这对保护公司的利益和资产起到了积极的作用。
3. 项目的成功实施：我们在项目审计中发现了一些问题和风险，并及时向公司管理层提出了建议。
通过我们的审计工作，项目得到了有效的控制和管理，保证了项目的成功实施。
4. 企业文化的建设：我们在审计过程中注重与公司人员的沟通和合作，促进了企业文化的建设。
公司员工对内部审计工作的认识和理解不断提高，形成了一种重视内部控制和合规的良好氛围。
公司内部审计问题分析(5篇)
公司内部审计问题分析（5篇）篇1：公司内部审计问题分析公司内部审计问题分析一、公司治理与内部审计(一)公司治理：公司治理(Corporate Governance)亦被称为公司治理机制、公司治理结构、公司督导机制、法人治理结构等，是关于如何治理公司实体、特别是有限责任公司的过程，即运用权力指导公司的方向，监督管理人员的行动，担负起应尽的职责和按照公司所在国的法律法规来约束公司。
(二)内部审计：美国著名的内部审计学家劳伦斯·索耶(1990)在其著作《现代内部审计实务》中指出;内部审计是一种功能，是一个总的概念，包括组织中内部审计人员所进行的各种评价活动，审计人员对各类业务和控制进行独立评价，以确定是否遵循独立的方针和程序，是否符合规定的标准，是否有效和经济地使用各种资源，是否正在实现组织的目标。
，国际内部审计师协会届年会对内部审计定义为一种旨在增值和改善组织运营状况的独立的、客观的保证和咨询活动，它通过引入系统的、规范的方法来评价和改善风险管理、控制和治理程序，帮助组织实现其目标。
“内部审计准则委员会会通过。
二、内部审计的必要性首先，企业从制度的建立上需要内部审计。
企业内部经营活动涉及各个方面和各个部门，采购、销售、基建工程、投融资、会计核算等经济业务需要有效的控制制度来协调、组织各部门之间的衔接。
内部审计既是内部控制的不可或缺的重要组成部分，又是内部控制的一种特殊形式。
它主要体现在一个现代企业完善、健全的内部控制系统中，必须有完善、严密的内部审计制度、独立有效的内部审计机构和高素质、责任心强的内部审计人员，它是内部审计控制系统中重要的一个分支系统，又是实现内部控制目标的重要手段。
其次，企业专项开支需要内部审计。
企业的投资、基建工程、科研等项目在实施过程中，费用开支是否合理、手续是否规范、票据是否合法、是否有超预算支出等，需要内部审计参与其整个过程，对其进行监督控制，以保证这些专项开支经济合理，防止浪费。
内部审计主要职责（5篇）
内部审计主要职责1、协助制订和健全公司内部审计制度，规范内部审计工作程序，严密审计工作方法;2、根据公司整体战略规划，协助编制年度内部审计计划，能够独立完成审计项目，按规定程序和方法收集、整理审计证据，编制审计工作底稿，输出内部审计报告;3、协助公司内部控制体系建立，对其完整性、合理性、合规性及其实施的有效性进行检查、监督和建议;推动各大业务循环内控的建设与优化，组织或参与公司内控制度和流程的修改和完善;4、负责公司审计档案的管理工作;5、完成领导交办的其他工作。
内部审计主要职责（2）内部审计主要负责评估和监督组织的风险管理、内部控制和运营效率等方面的工作。
其职责包括但不限于以下几个方面：1. 评估和监督风险管理：内部审计通过评估组织的风险管理体系，确定关键风险的存在和潜在影响，并提供改进建议。
这包括对组织的业务活动和流程进行分析，确认潜在的风险因素并提供相应的控制措施。
2. 评估和监督内部控制：内部审计评估和监督组织的内部控制体系，包括财务报告的准确性和合规性，资产的保护和利用效率，以及预防欺诈和滥用的措施。
通过审计和检查，内部审计确定内部控制的缺陷，并提供改善建议。
3. 评估和监督运营效率：内部审计评估组织的运营效率，包括资源的利用效率，业务流程的效率和改进潜力，以及成本的控制和节约措施。
通过对业务活动的分析，内部审计确定运营效率的潜在问题，并提供相应的改进建议。
4. 评估和监督合规性：内部审计评估组织的合规性，包括法律、法规和政策的遵守情况，以及与外部重大利益相关者的合作和沟通情况。
内部审计检查组织的合规性政策和程序是否得到妥善执行，并提供相应的改进建议。
5. 提供咨询和建议：内部审计可以根据其对组织的深入了解和专业知识，为管理层提供咨询和建议。
这些建议可以涉及内部控制改进、风险管理优化、运营效率提升、合规性强化等方面，以帮助组织实现其目标。
6. 进行培训和推广活动：内部审计可以进行培训和推广活动，提高组织成员对内部控制、风险管理和合规性的意识和理解。
内外部审计内部审计和外部审计的区别和联系
内外部审计内部审计和外部审计的区别和联系内外部审计：内部审计和外部审计的区别和联系一、引言审计作为一种重要的企业管理和监督制度，可以帮助企业保障财务报告的真实、准确和完整，提升企业的经营风险管理能力。
在企业审计中，内部审计和外部审计作为两种主要的审计方式，各具特点，在发挥监督、检查和评估职责中有着不同的角色和功能。
本文将围绕内外部审计的区别和联系展开论述。
二、内部审计内部审计是由企业内部专业的审计机构或者人员承担的，其主要任务是对企业的内控制度和运行情况进行评估和监督。
具体而言，内部审计主要包括以下几个方面：1. 评估内控制度：内部审计将对企业内部的财务制度、审批流程、风险管理措施等进行全面评估，确保内部控制体系的有效性和合规性。
2. 发现问题和风险：通过对企业的业务流程和运行情况进行深入调查和分析，内部审计可以及时发现内部存在的问题和风险，并提出相应的改进建议。
3. 检查合规性：内部审计将检查企业是否遵守相关法律法规和规章制度，以确保企业的经营行为合法合规。
4. 提供咨询服务：内部审计在评估和监督的基础上，可以向企业提供合规性建议和风险管理建议，帮助企业改进管理和运营。
三、外部审计外部审计是由独立的、专业的审计机构承担的，其主要任务是对企业的财务报告进行核查和评估。
外部审计师将根据一定的审计标准和方法，对企业的财务报表进行审计、核实和验证，确保财务报表的真实性和可靠性。
具体而言，外部审计主要包括以下几个方面：1. 审计财务报表：外部审计师将对企业的财务报表进行全面的审查和核实，确保财务报表的准确和可信。
2. 检查会计准则：外部审计师将检查企业是否按照国际会计准则或者相关会计准则编制财务报表，以确保企业会计准则的合规性。
3. 发现重大差错与违规行为：外部审计师将通过核查财务数据和企业的内部控制制度，发现财务报表中可能存在的重大差错和违规行为。
4. 评估审计风险：外部审计师将评估企业的审计风险和内部控制环境，以确定审计程序和方向，并提供相应的风险管理建议。
2024年审计工作总结精选(五篇)
2024年审计工作总结精选根据《____有限公司内部审计制度文件有关要求，经过集团公司内部审计委员会及内审办公室的精心组织，在各部门（单位）的积极配合下，圆满完成了____度的内部审计工作。
一、领导重视，制度健全。
建立内审机构是保证内审工作的前提，近年来，我公司内审工作得到了进一步强化，建立了由一把手直接领导下的审计监督体系。
负责监督、审查和评价企业经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性，促进组织目标的实现。
对本集团公司的财务管理、工程项目管理、原材料管理及有关制度的落实与可行性等方面进行审计监督。
为了开展有效监督，依据相关法规、规定制定了审计工作制度、各岗位人员工作标准，明确了工作内容与要求，责任和权限。
由于领导重视、制度健全，使我公司内审工作处在一个良好的运作状态，保证了各项工作的开展。
二、完善程序，落实职责。
公司对有关的管理制度、办法进行了不断的修订和完善，在经济合同、工程支出等必审项目的管理制度中增加了审计监督关口，把审计监督作为一个必不可少的环节和控制点，纳入到有关工作的管理和控制过程之中，从根本上解决了审计监督的切入点问题。
目前，有关招投标、合同签定、工程预决算等工作，全部实行了事前、事中和事后相结合的审计方式。
从制度上推动了事前、事中审计的开展，有效的提高了审计作用的发挥。
三、加强培训，提高水平。
根据内部审计知识面不断拓展的形势要求，我们加大了审计人员后续教育的力度。
每年组织内审人员参加省内审协会组织的经济责任审计和内部审计法规及《内部审计准则》培训班，并定期参加供电系统内召开专题座谈会，组织审计人员走出去向兄弟单位学习交流，通过不断交流，开阔视野，共同切磋审计技术，探讨解决问题的方法，达到相互促进，共同提高。
四、突出重点，整改落实。
在去年____月，由集团内审机构对集团内的年度财务预算、内部往来、财务决算、原材料仓储管理及其管理制度等执行情况，结合外部审计报告、有关法律、法规和集团规章制度的规定，开展了内部审计工作。
公司内部审计(5篇)
公司内部审计(5篇)公司内部审计(5篇)公司内部审计范文第1篇（一）内部审计机构设置状况26家上市公司全部设立了内部审计机构，其中24家设有独立的内部审计机构，占92.31%；2家未设独立的内部审计机构，1家内部审计机构隶属于监察部，1家由企业管理部履行内部审计职责。
在纳入合并报表范围内子公司设立内部审计机构或岗位的上市公司有10家，占38.46%。
详细来看，有36家子公司设立了内部审计机构或岗位，占纳入海南省上市公司合并报表范围内子公司总数（335家）的10.75%，（二）内部审计机构的隶属状况26家上市公司内部审计机构隶属关系类型多样，但主要是隶属于公司董事会，其中，隶属于董事会（含审计委员会）的19家，隶属于管理层的1家，隶属于董事会和监事会的1家，隶属于董事会和纪委书记的1家，隶属于董事会、监事会和管理层的1家，隶属于董事会和管理层的3家。
（三）内部审计机构人员配备状况26家上市公司共有内部审计人员134人，单家公司内部审计人员一般在1~7人，个别上市公司达到16人和31人。
在134名内部审计人员中，专职人员占68.66%，兼职人员占31.34%；年龄结构30岁以上的占76.87%，40岁以上的占35.07%，30岁以下的占23.13%；具有本科以上学历的占83.58%，本科以下的占16.42%；会计、审计相关专业人员占74.63%，拥有会计、审计相关证书的人员占73.88%，其中注册会计师或高级会计师占4.48%，注册内部审计师占5.22%；内部审计工作阅历在1至5年的占61.94%，6至10年的占26.87%，11至20年的占7.46%，20年以上的占3.73%。
（四）内部审计制度建设状况26家上市公司大部分已建立了内部审计制度体系，其中，建立内部审计工作制度的有24家，占92.31%；已建立内部审计质量掌握制度和内部审计部门考评机制的各16家，分别占公司总数的61.54%。
（五）内部审计工作开展状况1．内部审计的组织方式。
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外部审计和内部审计（精选5篇）外部审计和内部审计范文第1篇
【关键词】内部审计外部审计关系
内部审计重要是指企业中的审计，是企业实现自我监督的重要
方式。
内部审计的内容是单位相关人员在负责人的引导下，对本单
位的经济业务进行审查，进一步评价和掌控单位组织中的各种经济
业务，以确保单位方针政策和相关审计程序实施的有效性。
外部审
计重要由政府审计以及民间职业审计两个部分构成，其中政府审计
重要是指审计机关对国家公共机构供给公共服务的质量进行审计，
民间审计是审计事务所或者是会计事务所接受当事人的委托，对相
关的经济组织的经济事项进行审计查证。
一、内部审计与外部审计之间的联系和区分
（一）内部审计与外部审计的共同点分析
内部审计与外部审计在很多方面有着向同之处，重要表现为审
计内容相同，都是对财务资料的真实性和合法性进行审查和评价；
内外部审计的审计方法相同，都是通过审查、监督以及分析性复核
的方式评价审计单位内部掌控；内外部审计的目的相同，都是为了
维护市场经济的稳定进展；另外，内外部审计的审计对象相同，都
是对审计单位的经济活动打开审计；内外部审计的法律依据也相同，都是依据国家订立的财经法规实现经济监督。
（二）内部审计与外部审计的区分分析
内部审计与外部审计的区分重要表现在三个方面，首先是审计的性质不同，内部审计是企业中的专职审计人员履行的职责，重要是针对单位的审计，外部审计是由第三者身份供给的签证活动，重要对国家权力部门以及社会公众负责。
其次是服务对象不同，内部审计顾名思义就是企业内部的审计，服务对象自然是企业负责人，而外部审计的服务对象重要是国家的权利机关。
最后一个方面是审计报告的作用不同，内部审计只能够为单位的经济运行供给参考，但是对外界起不到任何作用，同时也不能够向外界公开，但是外部审计分为多种形式，由于国家审计涉及到商业机密，有一些内容不宜公开，而外部审计中的社会审计要向社会公众公开，同时也可以起到借鉴的作用。
二、实现内外部审计协同性的有效措施
（一）促进内外部审计之间的合作
考虑到内部审计与外部审计之间有着相同的职能，假如两者同时工作时，加强合作和协同性，相互搭配有利于审计工作效率的提升。
但是合作方式的选择重要取决于内外部审计目标的一致与否，假如内部审计与外部审计的审计目标一致时，应当建立伙伴型合作关系，可以进一步提升审计工作的质量。
但是，若两者审计目标不一致时，就选择协作性的合作关系，规定统一的审计计划，在内外部审计工作开展中可以实现信息的沟通和共享。
另外，在企业的风
险管理以及内部掌控方面，内外部审计应当加强合作，实现审计目标的靠拢，从而有效降低企业的经营风险，促进企业的长远进展，这对于内外部审计关系的处置具有很好的促进作用。
另外，公司管理人员应当加强对内外部审计工作的重视，通过后期培训的方式提高企业审计人员的审计水平，为公司内部审计工作的顺当开展奠定基础。
（二）建立内外部审计协同机制
内外部审计协同机制的建立是促进内部审计和外部审计合作的关键。
企业管理人员应当正确的认得外部审计的审计职能，从客观的角度分析外部审计，有利于企业的长远进展。
企业作为内外部审计协作机制建立的主体气力，应当对内部审计工作进行调整，促进内外部审计工作在职能以及审计目标上保持一致性，与此同时，外部审计也应当加强与内部审计之间的搭配，借鉴内部审计的结果做好综合审计工作。
内外部审计协作机制的建立还应当确定明确的责任机制，对审计过程中显现的问题追究相关人员的责任，躲避责任人之间相互扯皮的事件显现。
内外部审计协作机制的建立不但能够提高企业的审计质量，同时还能够促进企业的长远进展，对企业财务管理以及经济运行等方面起到很好的推动作用。
（三）加强内外部审计沟通机制的建立
审计沟通机制的建立有利于内外部审计之间实现交流和协作，在审计工作中更好的发挥各自的效力。
为此，内外部审计人员在实
行企业审计过程中，应当建立设计信息平台，实现审计信息的共享。
由于内部审计部门在平常的审计工作中获得大量的审计信息，而这
些审计信息是外部审计部门不了解的，所以，通过信息平台实现信
息共享，也能够让外部审计机构更好的了解企业的审计现状，从而
促进审计效率的提升。
另外，内部审计人员与外部审计人员之间应
当加强交流，虽然这两种审计目标和审计范围不同，但是审计的方
法都是相同的，审计人员之间的交流不但能够提高审计专业性，同
时还有利于提高内部审计与外部审计之间的协同性。
三、结束语
内部审计和外部审计同时审计工作的主体构成部分，但是内部
审计的独立性一度受到人员的质疑，这是人们的片面认得。
内部审
计在强化企业内部管理以及财务监督活动等浩繁领域发挥侧紧要的
作用，同时又熟知企业内部组织结构，肯定程度上能够削减外部审
计与管理当局在管理方面的分歧。
加强内部审计与外部审计之间的
协同性可以实现企业的全面审计工作的开展，对企业审计效率的提
升也有很大的帮助。
内外部审计之间的协同工作能够降低企业的经
营风险，对于企业的长远进展以及企业审计人员工作本领的提升也
会起到很大的推动作用。
为此，可以建立内外部审计协作机制，规
范审计方法的同时实现审计责任的规范和制约，从而促进审计工作
顺当开展。