日常费用报销流程图

公司日常费用报销流程

公司日常费用报销流程文稿归稿存档编号：[KKUY-KKIO69-OTM243-OLUI129-G00I-FDQS58-公司日常费用报销流程第一章总则第一条为了加强公司的财务管理、合理调度资金，提高资金使用效益，结合本公司的实际情况制定相关的报销流程。

第二章请款报销流程第一条费用分类费用支出分为三大类：日常性支出、经常性支出和固定资产。

其中日常性支出包括房租、电费、工资等比较固定的资金支出。

经常性支出包括打车费、差旅费、招待费和采购办公用品的费用。

固定资产包括电脑、打印机、桌椅板凳及单价大于2千的办公用品。

第二条请款、报销的审批流程及权限（一）各部门所有报销单据，经部门领导审核其费用合理性并签字同意后，转至财务部审核其发票是否合规合法，再由公司行政总监审批后，方可至财务部结算相关费用；（二）各部门所有费用报销、借款、付款单金额≤5千的，经部门领导审核其费用合理性后，由公司行政总监审批签字，方可至财务部结算相关费用；（三）固定资产类及费用报销、请款、付款金额＞5千的，由公司行政总监审批后，还应由公司总经理签字同意，方可至财务部结算相关费用。

第三条请款、报销单据的填写（一）借款审批单：请款人员因公需要借款时，应填写“借款审批单”，注明借款事由及金额，并在预计归还日期处，注明付款方式（现金/银行：银行转账需注明卡号及开户行名称），按本章第二条相关流程，由相关领导审批签字后，方可至财务部办理借款；（二）费用报销单：员工因公报销费用时，应填写“费用报销单”，按本章第二条相关流程，由相关领导审批签字后，方可至财务部报销。

其中差旅费详见第三章；采购报销除详见第四章；（三）付款请款单：请款人员因公，需要向其他单位或个人支付款项，应在“付款申请单”注明付款原因、收款单位、银行账号、开户行名称及付款金额；按本章第二条相关流程，由相关领导审批签字后，方可至财务部办理付款；（四）所有发票，必须是真实有效的，且必须注明公司名称及税号，并加盖发票专用章，财务方可受理；（五）所有发票，应粘贴到“原始单据粘贴单”。

财务费用报销流程图

费用报销单借款单
相关报销人员
费用报销单借款单
财务部门会计
财务报表
流程图报销单据填写填写“费用报销
申请单”
直接主管审核
部门经
财务费用报销流程图
说明
பைடு நூலகம்权责部门
相关表单文件
相关部门人员根据公司报销费用标准，整理好需要报销的发票或单据，并进行整齐粘贴。
相关部门人员
报销发票报销单据财务费用报销制度
借款单
相关人员必须按照财务规范要求和规定的时间填写“费用报销单 ”，不得涂改，不得用铅笔或红笔填写，并附上相关的报销发票或单据，若属于出差的费用报销，必须附上经过批准签字的“ 出差审批单”。
借款单
财务部转下一页总经理准备报销款项通知报销人员财务报表处理
部门经理审核签字后，将报销单
据提交给财务部，由财务部门会
计人员进行报销费用的确认，主
要内容包括：
1）产生
的费用是否符合报销标准；
2）财务是否能及时安排此费用；
3）单据或票据是否符合财务规范
要求。
若发现不符
合要求，立即退还给相关报销人
借款单
直接主管审核签字后，需将报销
单据报部门经理进行进一步审核
签字，审核内容包括： 1）
费用产生的原因及真实性；
2）费用的合理性；
3）票
据及单据的规范性； 4）直接
主管审核的严谨性。若发现不
符合要求，立即退还给相关报销
人员重新整理提报。
相关部门经理
费用报销单报销发票报销单据出差审批单财务费用报销制度
员重新整理提报。
财务部
费用报销单报销发票报销单据出差审批单财务费用报销制度

(完整版)财务报销流程图

流程图报销人填写“费用报销单”并粘贴“原■*始凭证单据”项目负责人审批财务部负责人复核1C项目总经理审批1r出纳审核付款乐湾国际实验学校项目部财务报销流程图说明权责部门1、如果没有特殊原因在取得票据三天内填写“费用报销单”进行报销。

2、报销人要按照规定认真填写“费用报销单”。

所填写的项目为：日期、用途、金额、合计、金额大小、报销人等。

3、如果是报销交通费的在“费用报销单”上注明乘车路线。

4、发票、报销原始单据贴贴在粘贴单上，最后粘贴“费用报销单”。

5、若有要事说明则备注填写。

相关部门人员1、相关人员提交给项目负责人审核签字。

2、项目负责人必须对以下方面进行审核：1）费用产生的原因及真实性；2）费用的合理性；3）票据及单据的规范性；若发现不符合要求，立即退还给相关报销人员重新整理提报3、若有要事说明则备注填写。

项目负责人1、财务部门人员要仔细审核报销人填写格式是否符合要求。

2、仔细审核报销人的金额和计算是否正确。

3、审核有无报销人和负责人的签名。

4对不符合上述要求的“费用报销单”则退回报销人。

财务部门1、项目总经理接到“费用报销单”后首先关注是否有直线负责人和财务人员的签名。

2、若有直线负责人和财务人员签名则审阅内容。

3、若同意报销则在报销单上写“同意报销” 并签字。

不同意则退回给财务人员交给报销人。

项目总经理1、岀纳需要先关注有无项目总经理签字同意报销。

2、仔细审核报销人金额填写计算是否正确。

3、岀纳随后签名根据“费用报销单”总金额支付给报销人。

财务部出纳流程图项目负责人审批项目总经理审批乐湾国际实验学校项目部借款/借支单流程图借款人填写“借款单”1r出纳审核付款结束借支人填写“借支单”项目负责人审批1出纳审核付款1结束说明权责部门1、借款人要按照规定认真填写“借款单”。

所填写的项目为：日期、部门、借款原因、金额、借款人等。

相关部门人员1、相关人员提交给项目负责人审核签字。

2、项目负责人必须对借款原因进行审核；若发现不符合要求，立即退还给借款人。

财务报销流程图完美版

如此重复第一、二、第三步奏
准备报销款项
总务或仓管
费用报销单报销发票或报销单据
通知报销人领款
总务或仓管
费用报销单报销发票或报销单据
财务报表处理
财务部
财务报表
第1页，共1页
流程图
报销单据粘贴并填写《费用报销单》
说明
权责部门
相关表单文件
1）相关部门人员根据公司报销费用标准，整理好需要报销的发票或单据，并进行整齐粘贴(如果是发票类单据，请报销人员先复印，只将复印件粘贴，原件给相关部门人员到财务出具财务报表使用。 2）按照财务规范要求和规定的时间（出差回来后三个工作日）填写《费用报销单》；相关人员核对对好单据后提交贺总或乐总审核签字，必须对以下方面进行审核： 1）费用产生的原因及真实性；相关部门人员 2）费用的合理性； 3）票据及单据的规范性；若发现不符合要求，立即退还给相关报销人员重新整理提报；财务部人员进行报销费用的确认主要内容包括： 1）产生的费用是否符合报销标准； 2）财务是否能及时安排费用； 3）单据或票据是否符合财务规范要求；
财务报销流程图流程图说明权责部门相关表单文件相关部门人员相关部门人员财务部相关部门人员总务或仓管总务或仓管财务部财务报表1相关部门人员根据公司报销费用标准整理好需要报销的发票或单据并进行整齐粘贴如果是发票类单据请报销人员先复印只将复印件粘贴原件给到财务出具财务报表使用
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财务报销流程图
报销发票或报销单据费用报销单
贺总或乐总审核
费用报销单报销发票或报销单据
费用报销单财务部报销发票或报销单据
财务部审核
返还报销人员
如若财务部有发现费用报销单不符合相应要求，立即退还报销人相关部门人员员；财务部根据贺总或乐总批准的报销单据再次确认、核对无误将报销单传递到总务或仓管处（暂时相当于部份公司出纳的角色）；总务或仓管收到报销单通知报销人领款，领款时，报销人须在《费用报销单》上签字确认，如是代领人进行领款，需注明代领人代表报销人领款。并保留好单据，月底统一将核对好的单据给财务；财务部会计根据已完成的报销单据和公司财务制度要求进行相应的账务报表处理。

报账、材料结算、费用报销流程图

报账流程图
当事人填写费用报销单
按财务规定分项目和费用种类填写在不同的报销单据上，单据填写事项：填报人、填报日期、报销内容、报销单据张数（大小写一致）
分管部门审核
分管领导签字
由报销部门主管送
财务报销
材料结算流程
材料到岸原始单据供应商配送单据（红联）人材机部分项专管人员核对
出具结算明细清单、出具分项汇总表
依据合同细则扣除相应质保等，结算文本必需附件：供应商配送单据（红联）、我司专用单据（白联）
（据合同细则发票/收据）
财务核实有否预付款或期间借支款项
（财务签意见后）
分管领导签字
人材机部分项专管人员自做记录及报送
财务付款
费用报销流程
由采购当事人填写报销单据
并注明所购物品用途、及给哪个单位使用所购物品由仓管确认签字（原始单据）
分管部门领导签字
项目负责人审核同意报销后
由分管部门领导送财务处报销。

公司费用报销流程图

报销单据/明细
出纳按海南子公司《财务管理制度》要求审核票据。
审核内容包括：
产生的费用是否符合报销标准。
票据是否符合财务规范要求。
不符合要求，立即退还给发起人重新整理提报。
符合要求，OA审核通过发至海南负责人。
出纳
费用报销单
报销发票
报销单据/明细
海南负责人审批报销手续真实性。
不符合要求，退回发起人与出纳，由出纳跟进处理。
费用报销单
报销发票
报销单据/明细
日常费用审批流程单
.
符合要求，OA审批通过返回至发起人。
海南负责人
费用报销单
报销发票
报销单据/明细
发起人打印《日常费用审批流程单》纸质文件交与出纳。
发起人
费用报销单
报销发票
报销单据/明细
日常费用审批流程单
出纳见《日常费用审批流程单》纸质文件后，出纳网银付款。原始凭证，票据，明细表等放出纳处保管，月底汇总交由会计登帐。
出纳
中翔博润国际传媒广告（海南）有限公司费用报销流程图
流程图
说明
部门
相关表单文件
发起人根据海南子公司《财务管理制度》、《财务审批流程》,整理好需要报销的发票与单据,并进行整齐粘贴。根据报销内容填写《费用报销单》或《差旅费报销单》等相应单据，首先OA上做日常费用审批申请流程发起。发Leabharlann 人费用报销单报销发票

费用报销流程图 Microsoft Visio 绘图

责任部门
（人员）
时限
见证表单
《支出凭单》 (后附发票或收《支出凭单》
（报销人员） 1 天报销部门经理 1天
③
合理范围内（一般在货值 7%以内，超过要附详细说明，并由其主管签字）（4）如是差旅费，要审核是否符合公司差旅费报销相关规定 (5)付款是否符约定条件
财务部 ( 成本会计)1天Leabharlann 《支出凭单》④ ⑤ ⑥
《支出凭单》复核并传递《支出凭单》传递《支出凭单》传递
财务部(主管) 董事会（萨总）财务部（出纳）
1天 7天 1天
《支出凭单》《支出凭单》《支出凭单》
定义：以上流程适用于除工程部工程结款与展厅固定费用外的非物品采购不需要入库的费用报销，如差旅费，招待费，运费等。
费用报销流程图
费用报销部门（报销人员）费用报销部门（经理）财务部（成本会计）财务部（主管）董事长财务部（出纳）
填《支出凭单》签批
审核
核准批准付款
费用报销流程标准
序号 ① ② 流程描述
填写完整正确的支出凭单,后附发票或收据等原始单据签批单据审核(1) 发票或收据等原始单据的真实性 ,合理性;(2)经办人,部门经理是否均已签署姓名;（3）如是运费还要审核是否在

公司费用报销流程图

费用报销流程图
流程图
说明
部门
相关表单文件
报销人员依据公司费用报销治理制度要求，整理好需
要报销的发票或单据,并进行齐整粘贴。依据报销内容
报销人员
报销发票
报销单据费用报销治理制度借款单
报销单据整理
粘贴
<Z
■
1
f
填写《费用报销单》,外地出差的填写《差旅费报销单》。
注：有发票单据跟无发票单据分开写报销单
报销单填写要求不得涂改，不得用铅笔或红色字体的
D产生的费用是否符合报销标准；
2）单据或票据是否符合财务标准要求.
假设发觉不符合要求，马上退还给相关部门重新整理提报・
财务部
费用报销单
报销发票
报销单据
出差申请单费用报销治理制度借款单
X
>■
总经理、
、i
对审核符合要求的报销单据送呈总经理，由总经理进行批准签字，假设总经理发觉不符合要求，须马上退回财务部，由财务部跟进处理。
费用报销单出差申请单采购申请表
填写《费用报Байду номын сангаас单》
笔填写，并附上相关的报销发票或单据。假设属于出
差的费用报销，必须附上经过批准签字的《出差申请
报销人员
I
1
/部门人目
T负"一5核/
P
单》。采购物品报销需附上总经理签字确认的《采购申请表》。
费用报销治理制度借款单
《费用报销单》及相关单据打算完成后，报销人员提交给部门负责人审核签字，部门负责人须对以下方面进行
总经理
费用报销单报销发票报销单据出差申请单借款单
∖κ批准/
I
Y
/出纳
总经理签字批准，报销人员拿上报销单到出纳处领款并在领款人处签字确认，单据放出纳处保管，月底汇总交由财务登帐。

费用报销流程图课件

部门领导审核
审核内容
部门领导对报销单进行审核，核实费用的真实性、合理性。
签字确认
部门领导在报销单上签字确认，同意报销。
财务部门审核
审核内容
财务部门对报销单进行审核，核实费用的合法性、合规性。
签字确认
财务部门在报销单上签字确认，同意报销。
总经理审批
审批内容
总经理对报销单进行审批，录凭证，包括发票、收据等。
发票与凭证的收集
收集要求
员工需将所有相关的发票、收据等凭证收集齐全。
核对信息
核对凭证上的信息是否与实际发生的费用一致。
填写报销单
填写内容
员工需按照规定的格式填写报销单，包括费用明细、金额等信息。
核对信息
核对报销单上的信息是否与凭证一致。
了解错误原因，并协助解决问题。同时，了解财务核算规则和流程，以便更好地理解报
销过程。
04
优化费用报销流程的建议
建立严格的发票管理制度
制定发票管理办法
明确发票的开具、保管、传递和审核流程，确保发票信息的真实性和准确性。
建立发票台账
对所有发票进行登记和分类管理，方便查询和核对。
定期审计
对发票管理情况进行定期审计，及时发现和纠正管理漏洞。
利用信息技术手段，实现审批流程的电子化和自动化。
优化审批流程
去除冗余环节，缩短审批周期，提高审批效率。
提高财务核算准确性
加强财务人员培训
提高财务人员的专业素质和核算技能，确保核算准确性。
建立复核制度
对财务核算结果进行复核，及时发现和纠正核算错误。
推行标准化核算
统一核算方法和标准，减少核算差异和错误率。
05

公司日常费用报销规定及流程图样本

公司差旅费及借款报销管理制度及流程第一章总则一、为了加强公司内部管理, 规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想, 合理控制费用支出, 结合本公司的具体情况特制定本制度。

第二章借款报销程序一、借款报销的审批权限1. 公司人员出差费用及日常费用支出须经总经理签字;2. 各部门所有报销单据必须经总经理审批。

三、借款流程1.借款人员因公需要领用现金或支票时, 应按规定填写《借款单》, 注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致, 不得涂改)、支票或现金。

经总经理审核签字。

2.借款人员执审批后的”借款单”到财务部, 财务负责人根据公司的资金状况确定是否予以支付。

若支付, 经会计制单、审核, 由出纳按照批准金额予以支付;四、借款管理规定1. 出差借款: 借款人员借款后必须及时报销。

差旅费借款必须在返回公司上班之日起3天内办理报销及还款手续。

2.其它临时借款, 如业务费、周转金等, 借款人员应及时报帐, 除周转金外其它借款原则上不允许跨月借支。

3.各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

五、报销管理程序1.借款销帐时应以借款申请单为依据, 据实报销, 超出申请单范围使用的, 须经主管领导批准, 否则财务人员有权拒绝销帐;借款人员在任务完成之后要及时报销, 原则是前账不清, 后账不借;2. 报销时, 报销单上应注明所办事由和用途, 并附原始单据和发票,经总经理批准后到财务部报账;3.会计人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核;第三章差旅费报销程序一、费用标准:1.直辖市职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用一般员工火车硬卧150元/天 40元/天 40元/天经理飞机/火车 180元/天 50元/天 50元/天总经理飞机/火车实报实销实报实销实报实销2.省会城市职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用一般员工火车硬卧120元/天 30元/天 30元/天经理飞机/火车 150元/天 40元/天 40元/天总经理飞机/火车实报实销实报实销实报实销3.县级及以下职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用一般员工火车硬卧80元/天 30元/天 30元/天经理飞机/火车 120元/天 40元/天 40元/天总经理飞机/火车实报实销实报实销实报实销二、费用标准的补充说明1. 住宿费报销时必须提供住宿发票, 实际发生额未达到住宿标准金额, 不予补偿; 超出住宿标准部分由员工自行承担。

简单——费用报销流程

财务报销制度及报销流程第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况,将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程.第三条本制度适用公司全体员工。

第二部分借支管理规定及借支流程一、借款管理规定(一）出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款,出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

（二）其他临时借款，如业务费等，借款人员应及时报帐,不允许跨月借支。

（三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

（四）借款销账规定1、借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销，超出申请单范围使用的,须部门经领导及经理批准，否则财务人员有权拒绝销帐；2、借领备用金原则上应在5个工作日内办理销帐手续，特殊情况需及时汇报,批准后，方可延迟时间。

（五）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

二、借款流程(一）借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。

(二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。

（三）财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续.第三部分日常费用报销制度及流程一、日常费用主要包括差旅费、交通费等。

在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算.二、费用报销的一般规定1、报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度）,且发票背面有经办人签名。

2、填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致(不得涂改）；简述费用内容或事由。

3、按规定的审批程序报批。

4、报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

公司日常费用报销流程

公司日常费用报销流程一、总则二、1、为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

三、2、本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

四、3、本制度适用公司全体员工。

五、二、借支管理规定及借支流程借支管理规定：1、出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回30日内办理报销还款手续。

2、其他临时借款，如业务费、工资周转等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

3、各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

4、借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；(2)借支者原则上应在30日内办理销帐手续。

5、借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

借款流程：1、借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)。

2、审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。

3、财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

三、日常费用报销制度及流程日常费用报销制度1、日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、低值易耗品及备品备件、业务招待费等。

在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

2、费用报销的一般规定(1) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。

(2) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致(不得涂改)；简述费用内容或事由。

(3) 按规定的审批程序报批。

(4) 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。