三资业务答疑解惑

三资业务答疑解惑

1、咱们三资中心的岗位是怎么设置的？办理业务的时候需要找谁呢？

答:我中心共设主任一名、工作人员4名，你可以根据你的业务性质，选择需要办理的工作人员，具体如下:

尚政彬，三资中心主任，主要办理代管资金支出的审批、各村报账审核、会计交接、三资业务咨询等工作。

张萍，代理会计，主要办理圣井片的报账记账、会计档案管理工作，同时负责收付款单据的发放和收回工作。

朱琳，代理会计，主要办理牛泉片的报账记账、会计档案管理工作，同时负责农经报表的填制等工作。

毕金凤，代理会计，主要办理小庄片的报账记账、会计档案管理工作，同时负责三资代管资金的资金收支工作。

艾婷婷，代理会计，主要办理吕楼片的报账记账、会计档案管理工作，同时负责三资代理资金的支出审核工作。

2、我村的代管资金申请开支的话需要走什么流程呢？

答:①填写《牛泉镇代管资金用款计划申请表》；

②根据资金额大小，由相关部门及领导审批。具体如下:申请资金额≤5000元的，由三资中心主任审批；5000≥申请资金≤30000元的由社区书记、三资主任和分管镇长审批；申请资金≥3万元的，由社区书记、三资主任、分管镇长、镇长审批；

③与三资中心代理会计(毕金凤)对接，根据用款计划申请表开收

据；

④拨付资金到本村集体账户；

⑤根据资金性质和限额提取现金或转账支付。

3、根据现金管理规定，超过一千元的资金支付都需要转账，那我村需要外出购买修办公室的材料，超过1000元的限额了，另外支付给村民的青苗补偿款，涉及近百户村民，每笔都是几百块，总数得好几万元，这些都不方便转账支付，如何办理提款呢？

答：这个情况，可以由村里开具提款申请，说明情况，由我站工作人员核实确认，如果所述事实，符合提款的条件，经我站在申请书上盖章认可后，就可以去信用社提现金了。

4、我村因报账员生病，连续3个月以上未报账，当时也未提前告知三资中心，现在来报账还可以吗？

答：因连续三个月未报账，已经严重违反《牛泉镇三资管理制度》的规定，既然你已意识到错误，可以采取补救措施，村里根据事实情况写延期入账申请，将未按时入账的原因说清楚，村书记或主任签字，村委会盖章，并由社区书记签字认可后，申报到三资中心，再由我站审核后上报镇分管领导审批后入账，性质严重的要由镇主要负责人审批才可以。如果所述与事实不符，我站将上报镇纪委予以追责。

5、我村收入了2万元的山场承包款，是否可以直接支出然后报账？答:不可以，这是典型的坐收坐支的行为，违反财务制度规定。应该按照《牛泉镇三资管理制度》的规定，由村报账员于2日内把资金缴入镇三资代理服务中心账户，同时将银行缴款凭据交给三资中心代理

会计(毕金凤)，开具代管资金收据。

6、我村报账时间怎么规定的？一般最晚何时报账呢？

答:我镇各村的报账时间，都统一安排好了，可以绑定我站的公众号“牛泉镇三资代理服务中心”，查询本村的报账时间，按规定的时间报账。一般最晚在每月10日前报账。如果有特殊情况可以延期，但要提前告知，由三资中心主任审批同意后方可报账。

7、报账的话对各项收支单据有啥具体要求呢？

答:除了单据的真实、合法、合理、正确、完整、及时外，还需要本村书记、主任签字(书记主任是一人的可以一个人签字)，村务监督委员会盖章，还需要经手人签字或盖章。

8、我村想修条路，大约投资20万元，需要咱们中心办理相关手续吗？答：需要。

一般大额的建设工资和资产购置，金额在3万元以上的，村集体必须本着“量力而行、尽力而为”的原则，在基本落实资金来源的前提下，由村两委集体讨论确定采购和工程项目，经“四评议两公开”（即村党支部提议、“两委会商议”、党群议事会或党员大会审议，再提交村民代表大会或村民会议决议通过，并做到决策结果公开、实施情况公开）程序讨论决定，书面提出申请报社区党总支、镇三资服务中心、镇分管领导审核批准后方可实施。

批准实施的项目，必须按照镇三资服务中心的管理要求，进行招投标或选择其他合法合理的方式，签订采购或施工合同，如果是工程项目，待项目结束后还需进行竣工决算验收，根据决算报告或验收结果

入账。如果村级未按以上的程序办理，则三资中心对发生的开支业务不予入账，并上报镇纪委予以追责处理。

9、我镇对各项开支发票如何规定的？

答：各项开支发票除了满足一般性的要求外，属于工程类和购买资产类支出，金额在5000元以上的必须开具带税章的正式发票；打字复印费支出在1000元以上的必须开具正式发票。具体各单位可以根据发票情况咨询三资中心工作人员。

10、我村除了在牛泉信用社设立集体账户外，是否可以在莱商银行或其他银行开户呢？

答：不可以。如果特殊情况需要的，村里可以申请，经三资中心同意后方可予以办理。

11、我村想要借债还以前的工程款，打算借个人20万元，年息12%，是否可以？可以的话需要哪些手续和流程？如果借款是用于支付一些必要的办公费，不要利息，属于临时周转的，需要怎么办理呢？答：①如果是借款性质的，需要付利息的，必须经村两委成员集体讨论，并按照规定经全体村民会议或村民代表会议通过。借款利率不得违反国家的相关规定，社区党总支要派员参加，并将会议情况上报镇党委、政府审批。具体手续：村里写借款申请，经社区书记、三资中心主任、分管镇长签字审批通过后方可借款。借款资金不能坐支，要先缴入镇三资中心账户，然后按照代管资金支出的流程予以办理。报账的时候村里要提供会议记录复印件。对村干部擅自做主、不按议事程序办事而发生的村级债务，要按照“谁举债、谁负责”的原则予

以处理，并追究主要负责人和相关责任人的责任。

②如果是临时周转性质，不要利息的借款，可以直接把资金转入镇三资中心账户，然后按照代管资金支出的流程予以办理。

12、村报账员更换需要办理交接手续吗？

答：不需要，因为根据目前的岗位设置，三资中心代理各村的账务和资金，实际上我们中心的代理会计就是各村的会计，村级所有的账务和档案资料都由我们保管，所以不存在交接的问题。村里只有出纳员的变更才需要办理交接。

13、村级所有的收入都必须要缴入镇三资中心代管吗？

答：是的，属于村里的各项收入，比如承包费、占地补偿费、借款等，但属于零星的电费和燃气费支出，因为还要及时上交相关部门，属于代收性质，这部分收入可以不用交。另外属于上级直接补助的专项收入和镇财政所直接拨到村里支付给具体农户的资金，可以直接列支，不用上交。

14、我村这个月只有一个单据，能否下月一起报？

答：可以，考虑到有些单位离镇比较远，单据比较少的单位可以一个月或2个月报一次，但最多不能超过3个月，不来的话要提前跟各片代理会计说清楚。

15、库存现金余额有什么限制要求吗？多余的余额怎么处理？

答：各村备用金限额原则规定为1000口人以下的村不得超过3000元，1000口人以上的村不得超过5000元。多余现金要足额上交，由镇代理服务中心统一代管。