商业银行现金业务(PPT课件)

19
三、损伤票币销毁的规范操作
损伤票币销毁权属于总库，总库授权分库 办理，分库可以集中销毁，也可以根据辖 内各库情况，指定若干中心支库为销毁点， 具体办理销毁手续。
20
第五节 错款的处理
一、差错、错款的概念、类别及成因 （一）差错、错款的概念 银行及金融机构出纳部门在办理业务中，发现或 发生款项实物的多缺，就是差错或错款。 经过查找，退还了的长款或挽回损失的短款称之 为差错。 经过查找，无法退回的长款或无法挽回损失的短 款，称之为错款。
• 四、案例题 • 某银行柜员在受理客户4万元人民币活期储蓄存款 时，注意到客户没有留有印鉴，便与别人共谋，将 一事先窃得的空白存折伪造成该客户的存折，并私 刻了复核员的印章，要求同伙前去帮助冒领。同伙 与其里应外合，轻易地支取了他人的35，000元人 民币。事隔不久4万元存款的主人前来取款，经办 员在核对储户的银行底卡时发现底卡上仅剩下5000 元，和客户手上的4万元差了35，000元，而该笔款 项是若干天前被取走的。事发后，市检察院立案侦 察，并与银行有关人员进行了周密的分析和深入的 调查，经过两个月的努力，终于查明了该银行柜员 伪造存折冒领巨款的事实真相。 • 问题：你认为这一案件的发生说明了银行业务管理 存在哪些漏洞？
现金付款业务的操作流程
取款凭证（现金支票） / 取款凭条 ①柜员审核凭证 否
是否正确 是 ②进行系统操作/记账
重新填写
③打印相关凭证
④配款
⑤付款
15
二、现金整点业务
（一）票币整理、捆扎和封装 （二）票币整点的标准
16
第四节 损伤票币的兑换、挑剔与销毁
损伤票币是指由于使用日久自然磨损 和由于自然灾害等原因致使票币受损 而不能在市场上流通的票币。
1
• 要点分析： • 首先，从整个案件来看，某银行柜员主要是以职务 之便，利用银行内部规章制度不严、有章不循的漏 洞，才达到目的的。由于在对重要凭证的领用、保 管上缺乏严格的手续，致使其事先轻而易举地窃取 空白存折，为其作案作好了准备。 • 其次，按储蓄制度规定，客户取款时，工作人员应 认真审查核对业务公章，摘录存折号、地址等，以 防伪造存折冒领。但当时复核员没有严格把关，加 上当时没有建立完善的事后监督体系，使得伪造的 存折上未盖业务公章，也能被顺利地支取大笔存款。
5
三、银行现金出纳业务的原则
（一）坚持钱账分管，当日核对账款和双人 经办 （二）收入现金，先收款后记账；付出现金， 先记账后付款 （三）收款笔笔清，付款对号问数 （四）坚持离岗交接手续和查库制度 （五）坚持培训合格后上岗制度
6
第二节
现金的调拨及管理
一、现金调拨业务 现金调拨业务是商业银行出纳的日常 工作之一。它是指商业银行中心库与 人民银行发行库之间、中心库与所辖 各营业网点（业务库）之间、同一中 心库的不同营业网点之间的纵横向现 金转移的过程。
17
一、损伤券兑换的法定标准
（一）全额兑换。能辨别面额，票面剩余四分之三（含四 分之三）以上，其图案、文字能按原样连接的残缺、污损 人民币，金融机构应向持有人按原面额全额兑换。 （二）半额兑换。能辨别面额，票面剩余二分之一（含二 分之一）至四分之三以下，其图案、文字能按原样连接的 残缺、污损人民币，金融机构应向持有人按原面额的一半 兑换；纸币呈正十字形缺少四分之一的，按原面额的一半 兑换。 （三）不能兑换。凡残缺人民币属于下列情况之一的，不 予兑换；一是票面残缺二分之一以上的；二是票面污损、 熏焦、水湿、油浸、变色等不能辨别真假的；三是故意挖 补、涂改、剪贴、拼凑或揭去一面的。
21
一、差错、错款的概念、类别及成因
（二）差错的类别 1、外部差错 2、内部差错 （三）错款的类别 1．出纳错款 出纳错款包括技术性错款、失职性错款和严重失 职性错款 2．联行错款 3．原封新券错款
2
今天的任务
• 完成个人储蓄日常业务的案例
3
商业银行现金业务
银行现金出纳概述
现金的调拨及管理
主要内容
现金收付与整点
损伤票币的兑换、挑剔与销毁
错款的处理 反假币和反洗钱
4
第一节 银行现金出纳概述
一、银行现金出纳的概念 银行出纳业务是指现金（本、外币现钞）、有价 单证、金银等物品的收付、兑换、整点、调运、 保管等业务活动及其管理。 二、银行现金出纳业务的特点 （一） 政策性强，涉及面广 （二）专业性强，技术要求高 （三）管理性强 （四）风险直接，责任重大
7
银行间现金调拨图
人民银行 发行库
取现
•
上 缴
商业银行 中心库 • 取 现 • • 上 缴 • 上 缴 取 现
网点1
网点2
8
一、现金调拨业务
（一）商业银行中心库向人民银行存取现金 具体操作流程如下： 1．现金的领取 2．现金的交存 （二）中心库与所辖网点之间现金的调拨 1．领取现金业务的处理流程 2．缴现业务的处理流程 （三）同一辖属网点间的横向现金调拨 （四）库款运送的管理
9
二、现金库房的管理
（一）现金库房的设置 （二）现金库房的日常管理
10
三、日间操作中的现金管理
（一）现金出库 （二）日终现金轧账 柜员日终现金轧账处理 ①柜员清点现金实物 ②电子钱箱与实物钱箱余额的核对 ③上缴钱箱及现金 ④入库
11
四、开户单位现金的管理
（一）现金的使用范围 （二）现金管理的基本规定 1．节约现金使用 2.积极推行转账结算 3.对开户单位核定库存现金限额 4.按规定使用现金 5.开户银行要努力做好现金管理工作
12
第三节 现金收付与整点
一、现金收付 （一）现金收款 （二）现金付款
13
现金收款业务的操作流程
客户提交缴款凭证和现金
①柜员审核凭证 是 否 正 确 是 ②柜员清点现金 假币 是 否 正 确 ③进行系统操作/记 账 ④打印相关凭证 商业银行实务教程
14
否
客户重新填写
依伤票币挑剔的法定标准
（一）票面缺少部分损及行名、花边、字头、号码、 国徽之一的； （二）票面裂口超过纸幅三分之一或损及花边、图 案的； （三）票面纸质较旧、四周或中间有裂缝，或票面 断开又粘补的； （四）票面油浸、墨渍造成脏污的面积较大或涂写 字迹过多、妨碍票面整洁的； （五）票面变色严重影响图案清晰的； （六）硬币破缺、穿孔、变形或磨损、氧化腐蚀损 坏花纹的。