2021年我国商业银行中间业务可持续发展研究

我国商业银行中间业务可持续发展研究欧阳光明（2021.03.07）随着我国加入世界贸易组织（WTO）国有商业银行所面临经济和金融挑战愈趋严峻经济全球化和金融混业化成为当今世界经济和金融的发展潮流国有商业银行若想应对加入世贸组织的挑战与国际接轨在竞争中站稳脚跟则须从传统的资产、负债业务为主经营渠道的模式调整到以资产、负债、中间业务为支柱业务的发展方向上来近几年来我国商业银行中间业务得到了迅速发展增长幅度大为了使商业银行的中间业务保持健康、持续、稳步发展人民银行颁发了《商业银行中间业务暂行办法》最近又制定了《关于落实〈商业银行中间业务暂行办法〉的通知》将对我国商业银行发展中间业务起到积极的推动作用本文将以可持续发展理论来研究我国商业银行中间业务可持续发展问题一、可持续发展理论对中间业务可持续发展的客观要求可持续发展是一个涉及经济、社会、文化、技术和自然环境的综合概念可持续发展是经济问题、社会问题和生态问题三者相互影响的结合体可持续发展理论以“发展与环境、现实需求与未来需求、量性发展与质性发展”三大基本关系为支撑只有正确处理好这三大关系才能真正解决发展的可持续问题不过可持续发展首先应该是经济的可持续发展而金融作为经济的重要部分其可持续发展成为经济可持续发展的重要组成部分随着金融业的发展商业银行的资产业务、负债业务、中间业务成为商业银行的三大支柱业务中间业务越来越占据重要的地位西方商业银行的非利息收入占全部收入的比重目前基本上保持在40%以上有的银行甚至达到80%左右我国商业银行中间业务近几年也以20%-30%的速度发展2000年建行湖北省分行中间业务收入较上年增长了174%而且伴随其发展出现了一些问题因此中间业务的持续发展问题就不可避免地提上了研究日程何谓中间业务可持续发展这个问题国内的理论界尚未具体研究笔者认为中间业务的可持续发展是指中间业务发展的可持久永续以及中间业务赖以支撑的资源环境的可持久永续其内涵在于中间业务的发展应该包含质的发展和量的发展二者不可或缺、偏废；中间业务的资源环境是中间业务得以持续发展的必要条件但不是充要条件；中间业务的质和量的问题是一对矛盾的统一体1、中间业务的发展与环境协调的客观要求中间业务的可持续发展的核心是与内外部环境协调发展的观念这种协调包括多个层面比如中间业务的发展计划应符合内外部环境两个方面的资源的承载能力中间业务在发展过程中应该适应环境的变化并相应进行经营管理变革创新等中间业务的内部环境包括经营指导思想、产品营销战略、内部控制水平、资产负债规模、人力资源状况、科技开发能力、客户资源状况等方面中间业务的外部环境包括金融需求环境、法制调控环境、金融竞争环境科技支撑环境、公民素质环境等商业银行发展中间业务必须做到使内外环境相互协调首先要建立以市场为导向、以客户为中心效益为目标的经营理念银行对中间业务的设计、开发、营销无一不是从客户的角度和市场需求来思考研究和处理问题不是银行需要什么而是怎样才能最大限度地满足客户的需要为客户提供尽善尽美的服务银行就好比一家百货公司市场需要什么、客户需要什么银行就卖什么产品要不断地适应这种变化有成品的银行就提供给客户并做好售后服务；没有成品的则要根据效益原则进行金融产品创新只有这样商品才能卖出去才不会积压然而这个过程是一个复杂的过程实际上是内部环境与外部环境相互协调运行的过程其次要建立依法经营、规范经营、稳健经营的内部控制机制银行在制定中间业务计划时要结合本行内部及外部环境协调内外部关系计划既不能过高超过环境的承载能力但也不能过低过低则会使现有的环境要素不能充分发挥效用2、中间业务的现实需求与未来需求平衡的客观要求可持续发展作为一种新发展观的一个重要特点就是引入了长期时间概念即从动态的角度考虑资源的合理配置而不仅仅是即期考虑它是人们经过短视导致的多次失败而总结的教训可持续发展理论特别强调对未来资源需求的预测它把发展的资源条件分为现实需求和未来需求商业银行的中间业务发展同样需要有一定的资源的投入从银行内部来看包括管理结构完善、科技支撑力量的提升、员工素质的提高、网点布局优化等从外部来看包括金融服务的范围扩充、银企合作的方式丰富、金融电子化水平提高、客户信誉的培育等因此要处理好现实需求与未来需求的关系才能有效解决发展的后劲问题首先要有前瞻性要加强对未来中间业务发展需求的研究和规划进行必要的人才储备、科技储备、财力储备一旦未来需求变成现实需求时银行可以迅速提供金融服务其次要有均衡性要正确处理近期利益与远期利益、积累与分配的关系既不能只顾眼前的利益而忽视长远的利益也不能不顾当前利益而一味追求未来利益3、量性发展与质性发展相统一的客观要求中间业务的量的发展是指中间业务在数量上的增长和规模上的扩张中间业务的质的发展是指中间业务在质的方面的演进与量的发展相比较质的发展具有更丰富、更深刻的内涵中间业务的发展必须包含一定程度的量性发展并以量性发展为保证但不等同于量性发展中间业务把业务品种、规模、收入大小作为对发展中间业务的量的发展的要求中间业务的结构、效率、稳定、协调是中间业务的质的发展人们很容易形成这样一个误区一谈到西方中间业务如何发展往往想到的是中间业务量的规模达到了多少而很少关注别人在中间业务产品的结构上的特点我们发展中间业务如果只进行量的发展不进行质的演进就不能将发展推向新的更高阶段为此我们必须进行产品技术更新和管理制度的创新二、我国商业银行中间业务可持续发展的措施根据可持续发展理论要求我国商业银行要实现中间业务的可持续发展应该正确处理好五大关系建立六大体系五大关系是1、资产、负债业务与中间业务的关系我国商业银行大力发展中间业务首先要解决的是如何最大限度地利用几十年发展起来的资产业务和负债业务资源要改变过去高度集中的计划经济体制下的我国银行偏重于资产、负债业务而忽略中间业务的经营思想真正把中间业务放在与资产负债业务同等重要的位置既要充分利用资产负债业务的资源优势拓展中间业务又要通过开展中间业务扩大资产负债业务总量优化资产负债业务结构使资产负债业务与中间业务相互促进、协调发展建设银行总行的“十五”规划要求逐步建立以公司业务、个人银行业务、中间业务、房地产金融业务为四大支柱业务的营销战略建行湖北省分行制定的“十五”规划确定到2005年全行中间业务净收入占全行利润的25%形成资产、负债、中间业务协调发展的鼎立之势2、业务发展与效益的关系我们要区分两种情况一种是既无直接效益也无间接效益的中间业务银行考虑的主要是维持客户的关系及少量的资产、负债业务开展中间业务是亏损的一般来讲银行应该放弃另一种是有很好的间接效益但直接效益不明显的我们在签订合同时要算好账在法律、法规等允许的情况下作出适当让步但是要留有调整的余地一旦在间接利益下降时可以随时提高直接效益比如说代理保险公司资金清算业务原来签协议时因保险分公司的存款量较大少给手续费或不给手续费银行也能够接受（暂且认为这种做法合乎人民银行规定或同业公会的要求）但现在保险总公司对各分公司存款余额实行额度控制划付方式也从按月划付改为每5日划付一次沉淀在银行的资金很少银行根本没有多大利益这种情况就应该考虑重新签订代理合同或者实行“业务退出”机制3、金融创新与风险防范的关系因为银行经营的对象是同质的都是货币与信用唯有经营方式和程序的标新立异才能吸引顾客抢占市场但是创新就意味着对旧的事物的否定意味着风险的存在一般来说商业银行中间业务风险较低但这只是相对于资产负债业务而言决不是说它没有风险由于中间业务的品种繁多个性差异大业务风险也有多样化的特点我们既不能因怕风险而墨守成规也不能不顾风险而追逐创新关键是要把风险控制在规定的范围之内当然对那些风险较大的中间业务如承诺固定收入的理财等业务是绝对不能开办的4、投入与产出的关系过去我们搞中间业务也没有对某个中间业务品种、某项中间业务进行过认真的评估论证没有算过细账不管赚不赚钱干了再讲纯粹是一种粗放式的经营模式发展中间业务应该遵循投入产出法则有多大的能力就进行多大的投入获得多大的产出；另一方面有多大产出就给多大的投入使有限的资源获得最大的效用当前需要重点解决的是中间业务的内部转移价格问题简单地讲就是指一种、一类或一笔中间业务需要摊入多少支撑部门的费用为资产、负债业务带来多少间接收入计算出一个价格出来这样就可以作出投入产出分析作为我们决定产品是否可行的依据5、发展与结构调整的关系发展中间业务既要上规模、上品种提升中间业务在营业总收入中的比重强化量的积累同时也要注重中间业务结构问题中间业务发展哪些产品哪些区域哪些行业哪些客户应该有个战略安排比如在经济欠发达的地区和客户资源较差、风险较大、银行内部控制较差的地方主要发展代收代付等代理性和结算性中间业务；在经济发达的中心城市、信誉良好的大客户、银行内控比较完善的地方则可以开办技术含量较高的中间业务如信用证业务、担保业务、财务顾问业务、投资银行业务、保管箱业务、证券清算业务、网上银行业务等六大体系是1、项目研发组织体系由于中间业务具有分散性、多样化、非重复性的特点要将千差万别的客户需求反映出来向客户提供可用金融产品则须建立一个贴近市场的项目研发组织体系可以是专门的组织机构如产品开发部也可以是新产品委员会设立处理日常事务的办公室吸收各部门的专业人员参加其职能包括对中间业务市场调研、制订中间业务发展规划、进行产品可行性研究、调查评估论证、拟定开发方案并实施开发等方面2、产品营销体系我国商业银行的中间业务要建立起像负债业务那样的营销体系要采取包括柜台营销、客户经理营销、媒体营销（包括报纸、电视、因特网等）等产品营销方式同时还要建立强大的营销队伍3、会计核算体系建立中间业务会计核算体系是实现中间业务持续发展的基础该体系应该包括收入核算、支出核算、内部转移核算、效益核算、目标考核等方面要进一步细化会计科目设置改进核算方法推行责任会计客观反映中间业务的真实情况建设银行总行从2001年5月1日起实行新的会计核算体系科目核算更细更宜于实行管理会计的要求但对中间业务收入核算仍然偏粗还无法满足中间业务按产品分部门考核的要求同时对中间业务支出没有进行细化无法进行中间业务产品的投入产出分析4、指标考核体系中间业务的指标考核体系既要包括量性发展指标也要包括质性发展指标该体系可以设置中间业务总收入、中间业务净收入等绝对指标及中间业务净收入占营业收入的比例、人均中间业务净收入、资产中间业务收入率、负债中间业务收入率、中间业务收入同业市场占有率、主要客户中间业务开发率、中间业务投入产出率等相对指标5、风险控制体系大多数人认为中间业务不存在风险事实上并非如此比如说信用证业务在银行属于表外业务但在发生垫款后将成为表内资产业务如果企业不如期归还垫款则转换成现实风险因此要保持中间业务的持续发展就必须建立中间业务的风险控制体系该体系应该包括中间业务风险预测、风险监控、风险化解机制人民银行在2001年颁布了《商业银行中间业务暂行规定》最近又规定了开办中间业务必须具备的条件这些应该严格执行同开办其他业务一样开展中间业务一定要做到制度先行防患于未然在化解中间业务风险方面可以考虑建立中间业务风险金制度按照中间业务收入的一定比例提取风险金比照呆账准备金制度进行运作6、服务规范体系《商业银行法》规定商业银行是经营货币金融业的特殊企业因此它生产的产品也是一种特殊产品也应该有个质量认证体系由于商业银行属于服务行业我们且把质量认证体系称为“服务规范体系”该体系对各类中间业务产品的功能、服务标准、产品价格等方面作出具体的规定成为商业银行的行业标准该标准由人民银行或银行同业公会颁发并监督执行。