01德勤华永会计师事务所(1)pdf
深圳证券交易所上市预审核申请企业基本信息情况表
浙商证券股份
6
浙江恒逸集 团有限公司
浙江
公司债
化学纤维制 造业
——
有限公司/ 国信证券股份
有限公司
7
阳城县阳泰 集团实业有 山西
限公司
公司债
煤炭开采和 洗选业
——
平安证券有限 责任公司
湖南华菱钢
黑色金属冶
8 铁集团有限 湖南 公司债 炼和压延加
责任公司
工业
——
广发证券股份 有限公司
刘博
陈亦周 朱琦/ 张柯 葛坤
公司
公司债
零售业
——
东北证券股份 有限公司
重庆市涪陵
32
国有资产投 资经营集团
重庆
公司债
综合
002507
中山证券有限 责任公司
有限公司
保定隆远房 33 地产开发有 河北
限公司
公司债
房地产业
——
国泰君安证券 股份有限公司
34
亿利资源集 团有限公司
内蒙古
化学原料和 公司债 化学制品制
造业
——
九州证券有限 公司
徐工集团工 35 程机械有限 江苏
公司
公司债
工程机械行 业
——
广发证券股份 有限公司/
长城证券股份 有限公司
36
新兴铸管股 份有限公司
北京
广东温氏食
37 品集团股份 广东
有限公司
伊犁农四师
38
国有资产投 资有限责任
新疆
公司
公司债 金属制品业
000788
光大证券股份 有限公司
公司债 畜牧业
300498
司
本溪钢铁
17 （集团）有 辽宁
企业信用报告_德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)
基础版企业信用报告
5.10 司法拍卖..................................................................................................................................................27 5.11 股权冻结..................................................................................................................................................27 5.12 清算信息..................................................................................................................................................27 5.13 公示催告..................................................................................................................................................27 六、知识产权 .......................................................................................................................................................27 6.1 商标信息 ....................................................................................................................................................27 6.2 专利信息 ....................................................................................................................................................30 6.3 软件著作权................................................................................................................................................30 6.4 作品著作权................................................................................................................................................30 6.5 网站备案 ....................................................................................................................................................30 七、企业发展 .......................................................................................................................................................31 7.1 融资信息 ....................................................................................................................................................31 7.2 核心成员 ....................................................................................................................................................31 7.3 竞品信息 ....................................................................................................................................................31 7.4 企业品牌项目............................................................................................................................................33 八、经营状况 .......................................................................................................................................................34 8.1 招投标 ........................................................................................................................................................34 8.2 税务评级 ....................................................................................................................................................37 8.3 资质证书 ....................................................................................................................................................37 8.4 抽查检查 ....................................................................................................................................................37 8.5 进出口信用................................................................................................................................................38 8.6 行政许可 ....................................................................................................................................................38
河南省自然资源投资集团有限公司_企业报告(业主版)
目录
企业基本信息 .................................................................................................................................1 一、采购需求 .................................................................................................................................1
郑州市数字政通信 息技术有限公司
河南省自然资源投资集团有限公 司财务信息化建设项目
郑州市数字政通信 息技术有限公司
TOP6
河南省自然资源投资集团有限公 河南大河网数字科 司官网改版建设开发服务项目成 技有限公司 交公告
*按近 1 年项目金额排序，最多展示前 10 记录。
115.7 113.5 48.5 48.5 19.5
2022-12-01 2022-11-21 2022-12-01 2022-12-01 2022-09-27
（2）管道和设备安装（4）
重点项目
项目名称
中标单位
中标金额（万元） 公告时间
TOP1 TOP2
自然资源大厦项目抗震支架安装 工程
东元国际工程有限 公司
自然资源大厦项目抗震支架安装 工程
旭隆建设集团有限 公司
中标金额（万元） 公告时间
TOP2
河南省自然资源投资集团有限公 河南晟智科技有限 司建设办公自动化和人力资源管 公司 理系统项目
TOP3 TOP4 TOP5
河南省自然资源投资集团有限公 河南汇融科技服务 司投资管理信息系统建设采购项 有限公司 目成交公告
（整理）审计失败案例.
（整理）审计失败案例.【1】科龙审计失败谁之过近期,业内有专家对于科龙电器的审计方------德勤华永会计师事务所的专业胜任能力及职业操守进行公开质疑,对科龙进行审计的两位德勤的签字会计师也被指存在疑点,更有科龙小股东表示要起诉德勤,为其投资损失承担连带责任。
随着科龙风波的深入,会计师的职业操守再次引起市场的高度关注。
李伟:科龙审计失败谁之过如果指控为真的话,那么德勤失陷科龙就是一起典型的独立注册会计师审计失败案例。
从证券市场近年来发展的实践来看,由审计失败导致的针对会计师事务所的诉讼层出不穷,部分会计师事务所如安达信、中天勤等甚至遭受到了灭顶之灾。
如果说良好的公司治理和内部审计是提高上市公司会计信息质量的第一道防线,那么注册会计师的独立审计则是防范会计失真和可能的舞弊行为的最后一道关卡。
审计失败不仅可能会导致证券市场秩序的混乱和投资者的重大损失。
而且由于注会行业具有极强的外部性,一起审计失败往往会对整个行业的声誉产生非常大的负面影响。
因此,必须采取切实措施提高上市公司审计质量、降低审计风险、防范审计失败。
导致上市公司审计失败的因素很多,如美国证券交易委员会就曾总结过其中最重要的十大因素。
但根据审计学权威阿伦斯的定义,审计失败主要包含两大条件:一是审计结果是错误或者不恰当的。
二是会计师在审计过程中没有遵循独立审计的原则,或者审计过程中存在着明显的过错甚至欺诈行为。
科龙目前所反映出来的情况似乎只是冰山的一角,但从中我们也可以发现德勤的工作存在着严重的失误。
例如,倒顾三人团中的朱德峰所提出的科龙销售收入确认问题,就体现出德勤未能恰当地解释和应用会计准则,同时这也说明德勤未能收集充分适当的审计证据,这些都是上市公司审计失败的常见原因,这不得不让我们对德勤的职业能力和操守提出怀疑。
如果我们考虑到去年郎顾之争时郎咸平教授针对科龙财务处理方式提出的疑问和其后德勤的缄默,我们有理由相信科龙财务方面还存在着更严重的问题。
德勤会计师事务所简介
主要国际客户
微软公司（Microsoft）、美国 微软公司（Microsoft）、美国 通用汽车公司（ 通用汽车公司（General Motors）、 Motors）、 沃德芬公司（Vodafone）、克莱斯 沃德芬公司（Vodafone）、克莱斯 勒公司（Chrysler）等 勒公司（Chrysler）等
•
德勤中国的目标
•
德勤中国的目标是成为中国专业服务机 德勤中国的目标是成为中国专业服务机 构之首，为客户架起一个双向桥梁，即将 外国投资者与中国的机遇连接起来，向希 望成为国际化的中国公司提供专 业资源和 服务。为了加强这种桥梁作用，我们的专 业人员共同分离并吸收了丰富的专业人员 共同分离并吸收了丰富的专业知识和经验， 以支持在北京、香港、上海及 其他新兴商 其他新兴商 业中心的专业服务
• 早在1917年，德勤于上海成立了办事 早在1917年，德勤于上海成立了办事
处。1983年10月在北京设立了第一家 处。1983年10月在北京设立了第一家 常驻代表机构。现在广州、大连、天 常驻代表机构。现在广州、大连、天 津、南京都有常驻代表处。1992年 津、南京都有常驻代表处。1992年12 月与上海会计师事务所在上海合作开 办了中外合作会计师事务所沪江德勤 会计师事务所，并于1998年 会计师事务所，并于1998年6月在北京 设立了北京分所。
•
Deloitte (“德勤”) 泛指根据瑞士法律组成的社 (“德勤” 团性质的组织Deloitte 团性质的组织Deloitte Touche Tohmatsu (“德勤 (“ 全球” 其成员所/ 全球”)其成员所/公司，以及他们的附属机构和 关联机构。德勤全球是一个由全球各地众多的成 员所/公司组成的组织，致力于提供卓越的专业服 员所/公司组成的组织，致力于提供卓越的专业服 务及咨询。德勤全球重视客户服务，并在约150个 及咨询。德勤全球重视客户服务，并在约150个 国家切实执行全球性客户服务战略。德勤依托由 国家切实执行全球性客户服务战略。德勤依托由 12万名专业人士组成的全球网络，在审计、税务、 12万名专业人士组成的全球网络，在审计、税务、 企业管理咨询和 财务咨询等四个领域为超过一半 财务咨询等四个领域为超过一半 的全球最大型企业、全国性大型企业、公共机构、 当地的重要客户以及众多发展迅速的全球性公司 提供专业服务。上述服务是由成员所/ 提供专业服务。上述服务是由成员所/公司而并非 由德勤全球的瑞士法律组织提供，由于法律规定 及其他原因，某些成员所/ 及其他原因，某些成员所/公司不会在所有四个专 业领域提供服务。
壹基金案例分析
社会组织行为案例分析————以壹基金为例【摘要】深圳壹基金公益基金会，简称壹基金，是中国第一家民间公募基金会，于2010年12月3日在深圳注册成立。
壹基金专注于灾害救助、儿童关怀、公益人才培养，开展有“壹基金温暖包”、“壹基金联合救灾”、“海洋天堂计划”、“蓝色行动”、“为爱奔跑”等特色活动。
和其他社会组织相同，壹基金的发展也存在着优势和弊端。
在公众的称赞和质疑声中，壹基金逐步发展。
针对壹基金发展沿革和现状，本组通过查阅相关资料及讨论分析，将在下文提出相关意见和建议。
【案例】一、壹基金简介从2007年，李连杰先生创立启动了中国第一家民间公募基金会——壹基金，并与中国红十字会合作设立“中国红十字会李连杰壹基金计划”，以独立运作的慈善计划和专案的形式在中国大陆开展公益事业；到2008年，上海李连杰壹基金公益基金会以私募基金会的形式注册成立；再到2010年，“中国红十字会李连杰壹基金计划”及“上海李连杰壹基金公益基金会”清算注销，在深圳市民政局的大力支持下正式注册成立拥有独立从事公募活动的法律资格的深圳壹基金。
壹基金倡导“壹基金壹家人”的全球公益理念，推广每人每月1块钱，一家人互相关爱彼此关怀的慈善互动模式。
以“尽我所能，人人公益”为愿景，致力于搭建专业透明的壹基金公益平台。
二、壹基金管理（一）资金管理与财务审计除了与其他公益基金组织相同的资金募捐渠道，壹基金创造了一项独具特色的公益网络募捐模式——开网店卖“爱心”。
即在天猫开设“壹基金官方公益店”，淘宝用户只要拍下爱心宝贝（虚拟单品），经客服点击发货（虚拟发货）后，点击确认收货便可完成捐赠。
壹基金还开创了善款管理的全新模式——在国内首试银行托管善款。
壹基金在招商银行开设专门账户将善款交由银行托管。
全球四大会计师事务所之一的德勤华永会计师事务所有限公司将对善款的使用进行审计。
同时每一季度公布季报，每一年度公布年报，向公众详细介绍“壹基金”的善款募集和使用情况。
会计事务所排名
86、辽宁海天会计师事务所有限公司 102.87、103、-10.4%14
87、辽宁华泰会计师事务所有限责任公司 125.14、75、-45.4%9
88、辽宁良华会计师事务所有限责任公司 140.19、64、25.1%14
93、辽宁金信会计师事务所有限公司 123.9、79、20.1%7
94、辽宁慧金会计师事务所有限公司 94.28、117、18.7%13
95、沈阳资信联合会计师事务所 112.76、86、32.2%5
96、大连中原会计师事务所有限公司 97.48、115、57.5%12
97、大连昶德公正会计师事务所有限公司 99.94、113、31%8
126、大连君安会计师事务所有限公司 92.49、118、-53.8%11
127、阜新正信会计师事务所有限责任公司 77.58、134、24%9
128、大连鸿华会计师事务所有限公司 69.33、153、-15.6%12
129、丹东铁联会计师事务所有限责任公司 88.89、122、-16.4%7
114、朝阳丰宇联合会计师事务所 108.27、97、12.3%6
115、辽宁诚成会计师事务所有限公司 81.53、129、74.2%13
116、盘锦兴隆会计师事务所有限责任公司 99、114、-39.7%10
117、辽宁通立达会计师事务所有限责任公司 100.31、112、102.4%13
50、辽宁永信达会计师事务所有限公司 218.78、43、14.3%12
51、鞍山禹华会计师事务所有限公司 201.32、49、-36.9%13
52、葫芦岛海信会计师事务所有限责任公司 179.71、55、39.5%10
最新会计师事务所排名
73.83
江苏金陵会计师事务所
6
72.79
北京兴中海会计师事务所
7
71.39
上ห้องสมุดไป่ตู้玛泽会计师事务所
8
68.91
德勤华永会计师事务所
9
58.94
普华永道中天会计师事务所
10
58.03
师均业务收入排名：
事务所名称
名次
师均业务收入
(单位:万元)
德勤华永会计师事务所
1
390.23
普华永道中天会计师事务所
2
389.90
立信会计师事务所
4
1655.04
安永华明会计师事务所
5
1654.61
毕马威华振会计师事务所
6
1623.27
天健会计师事务所
7
1562.96
信永中和会计师事务所
8
1537.16
天职国际会计师事务所
9
1518.94
大华会计师事务所
10
1517.49
业务收入排名：
事务所名称
名次
事务所本身业务收入
金额(单位:万元)
最新会计师事务所排名
依据中国注册会计师协会公布信息整理，2016年会计师事务所各
项排名如下。下面是yjbys小编为大家带来的会计师事务所排名的知
识，欢迎阅读。
综合评价排名：
事务所名称
名次
综合评价得分
普华永道中天会计师事务所
1
1728.05
瑞华会计师事务所
2
1673.68
德勤华永会计师事务所
3
1669.14
7
1056
安永华明会计师事务所
德勤简介
德勤德勤（Deloitte）德勤会计师事务所（Deloitte & Touche）是世界四大会计事务所之一，为德勤全球（Deloitte Touche Tohmatsu）在美国的分支机构，后者在126个国家内共有约59,000名员工。
德勤（Deloitte）是一个品牌，在这个品牌下，具有独立法律地位的全球各地成员所属下数以万计的德勤专业人士联合向经筛选的客户提供审计、企业管理咨询、财务咨询、风险管理及税务服务。
这些事务所均为根据瑞士法律组成的社团组织“德勤全球”的成员。
目录简介Deloitte（“德勤”）是一个品牌，在这个品牌下，具独立法律地位的全球各地成员所属下数以万计的德勤专业人士联合向经筛选的客户提供审计、企业管理咨询、财务咨询、风险管理及税务服务。
这些事务所均为根据英国法律组成的私人的担保有限公司德勤有限公司（“德勤有限公司”）的成员。
每一个成员所在其所在的特定地区提供服务并遵守当地的国家法律及专业规则。
德勤有限公司并不参与向客户提供服务。
德勤有限公司及其每一个成员所乃独立及独特的法律实体，相互之间不因对方而承担任何责任。
德勤有限公司及其每一个成员所仅对其自身作为或遗漏承担责任，而对相互的行为或遗漏不承担任何法律责任。
德勤有限公司的每一个成员所的结构各自根据其所在国家法律、法规、惯例及其他因素而制定，并且可以在其经营所在地透过从属机构、关联机构及/或其他实体提供专业服务。
全球有一半以上的大型企业、国有企业、公共机构、本地重要客户以及成功的成长期企业都在享受着德勤的服务。
这家企业采纳了合伙制的形式，本身不直接提供服务，而是通过其全球的会员企业来聚敛财富。
在美国，Deloitte & Touche USA LLP是德勤全球的英国法律组织的美国成员公司。
在美国，这些服务由 Deloitte & Touche USA LLP(Deloitte & Touche LLP，Deloitte Consulting LLP，Deloitte Tax LLP, 及其附属机构)的附属机构提供，而不是由Deloitte & Touche USA LLP提供。
100名会计师事务所排名
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事务所及 注册会计 师最近三 年内受到 的处罚和 惩戒情况
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269
3
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—
65 恒信弘正会计师事务所
5811.32
4579.77 1231.56 3475.43
97
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6
—
—
66 新疆驰远天合会计师事务所
5776.04
5037.47
738.58 5235.52
70
315
5
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—
67 宁夏天华会计师事务所
5695.11
5076.05
619.06
0.00
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3 请点击
623.58 2383.48
92
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1 请点击
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75 苏州方本会计师事务所
5052.31
2942.45 2109.85
949.20
71
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6
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76 江苏苏港会计师事务所
4993.09
2664.00 2329.09
421.62
78
170
5
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77 浙江同方会计师事务所
4900.03
4900.03
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68 北京兴中海会计师事务所
会计师事务所十大品牌
会计师事务所十大品牌CATALOGUE目录•行业背景介绍•四大会计师事务所概述•中国会计师事务所品牌排名•国际会计师事务所品牌排名•中国会计师事务所品牌发展策略•国际会计师事务所品牌发展策略会计师事务所是提供会计、审计、税务、咨询等服务的专业机构。
根据业务范围和服务对象，会计师事务所可分为以下几类1. 普通合伙制会计师事务所：由两个或两个以上的合伙人共同出资设立，承担无限连带责任。
这类事务所一般规模较小，适合于小型企业或特定业务需求。
2. 有限责任公司制会计师事务所：由多个股东出资设立，股东以其出资额为限承担责任。
这类事务所规模较大，适合于大型企业或跨国公司。
3. 特殊普通合伙制会计师事务所：在普通合伙制的基础上，为每个合伙人建立专门的责任储备基金，以应对可能的赔偿责任。
这类事务所适用于高风险业务领域，如证券、金融等。
4. 个人独资会计师事务所：由一个自然人出资设立，出资人承担无限责任。
这类事务所适合于小型企业或特定业务需求，如税务筹划、代理记账等。
010*******会计师事务所的定义与分类会计师事务所的行业规模与增长随着经济的发展和全球化的加速，会计师事务所行业的规模不断扩大。
一方面，企业对于财务管理、税务筹划、审计等方面的需求不断增加；另一方面，会计师事务所也在不断拓展业务领域，提高服务质量，以适应市场的变化。
近年来，会计师事务所行业的增长速度较快。
其中，中国会计师事务所市场规模增长最为迅速，这与国内经济的持续增长、资本市场的发展以及企业数量的增加密切相关。
此外，随着国内企业走向国际化和跨国公司在中国市场的扩张，对于国际会计和审计服务的需求也在不断增加。
会计师事务所行业的竞争格局会计师事务所行业的竞争格局较为激烈。
一方面，国内会计师事务所数量众多，市场集中度较低。
这导致一些小型事务所难以获得足够的业务资源和发展机会。
另一方面，国际会计师事务所在中国市场的扩张也加剧了市场竞争。
这些国际事务所拥有品牌优势、国际化网络和丰富的经验，对于国内大型企业和跨国公司具有较大的吸引力。
四大会计师事务所介绍
四大会计师事务所百科名片目录1普华永道（Price Waterhouse Coopers）基本情况1主要国际客户1中国业务1德勤(Deloitte Touche Tohmatsu）基本情况1主要国际客户1中国业务1毕马威（KPMG）基本情况1主要国际客户1中国业务1安永(Ernest & Young)基本情况1主要国际客户1中国业务2008金融危机下的“四大”裁员潮现“四大”的五层薪酬体系1四大会计师事务所会否在华裁员降薪一边扩招,一边减员？1安永、毕马威开始裁员？1德勤、普华永道或将降薪展开编辑本段普华永道（Price Waterhouse Coopers）基本情况原来的普华国际会计公司（Price Waterhouse）和永道国际会计公司普华永道logo（Coopers ＆Lybrand）于1998年7月1日合并而成，2008财年的收入为281亿美元，比2007财年增长14.0%。
现全球共有员工155000人。
中国大陆，香港地区和新加坡总共有460多名合伙人和12000多名员工。
主要国际客户埃克森、IBM、日本电报电话公司、强生公司、美国电报电话公司、英国电信、戴尔电脑、福特汽车、雪佛莱、康柏电脑和诺基亚等。
中国业务到1998年底为止，在中国大陆、香港和澳门共拥有员工8,000人，其中包括接近330名合伙人，并在内地城市设立办事处，包括北京、重庆、大连、广州、青岛、上海、深圳、苏州、天津、宁波、厦门及西安。
在中国大陆的经营实体名字为普华永道中天会计师事务所。
编辑本段德勤(Deloitte Touche Tohmatsu）基本情况德勤全球2008财年的收入为274亿美元，比2007财年增长18.6%，在中国拥有员工8000多人。
德勤早在1917年，德勤已认识到中国的商机，在上海成立办事处，成为首家在这个动感及繁荣的大城市开设分支机构的外国会计师事务所。
自1972年，德勤在香港特别行政区拥有了办事机构，这是几次成功并购的结果。
德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）介绍企业发展分析报告
Enterprise Development专业品质权威Analysis Report企业发展分析报告德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）免责声明:本报告通过对该企业公开数据进行分析生成，并不完全代表我方对该企业的意见，如有错误请及时联系;本报告出于对企业发展研究目的产生，仅供参考，在任何情况下，使用本报告所引起的一切后果，我方不承担任何责任:本报告不得用于一切商业用途，如需引用或合作，请与我方联系:德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）1企业发展分析结果1.1 企业发展指数得分企业发展指数得分德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）综合得分说明：企业发展指数根据企业规模、企业创新、企业风险、企业活力四个维度对企业发展情况进行评价。
该企业的综合评价得分需要您得到该公司授权后，我们将协助您分析给出。
1.2 企业画像类别内容行业商务服务业-综合管理服务资质增值税一般纳税人产品服务报表，出具审计报告；验证企业资本、出具验1.3 发展历程2工商2.1工商信息2.2工商变更2.3股东结构2.4主要人员2.5分支机构2.6对外投资2.7企业年报2.8股权出质2.9动产抵押2.10司法协助2.11清算2.12注销3投融资3.1融资历史3.2投资事件3.3核心团队3.4企业业务4企业信用4.1企业信用4.2行政许可-工商局4.3行政处罚-信用中国4.4行政处罚-工商局4.5税务评级4.6税务处罚4.7经营异常4.8经营异常-工商局4.9采购不良行为4.10产品抽查4.11产品抽查-工商局4.12欠税公告4.13环保处罚4.14被执行人5司法文书5.1法律诉讼（当事人）5.2法律诉讼（相关人）5.3开庭公告5.4被执行人5.5法院公告5.6破产暂无破产数据6企业资质6.1资质许可6.2人员资质6.3产品许可6.4特殊许可7知识产权7.1商标7.2专利7.3软件著作权7.4作品著作权7.5网站备案7.6应用APP7.7微信公众号8招标中标8.1政府招标8.2政府中标8.3央企招标8.4央企中标9标准9.1国家标准9.2行业标准9.3团体标准9.4地方标准10成果奖励10.1国家奖励10.2省部奖励10.3社会奖励10.4科技成果11土地11.1大块土地出让11.2出让公告11.3土地抵押11.4地块公示11.5大企业购地11.6土地出租11.7土地结果11.8土地转让12基金12.1国家自然基金12.2国家自然基金成果12.3国家社科基金13招聘13.1招聘信息感谢阅读:感谢您耐心地阅读这份企业调查分析报告。
德勤会计师事务所简介
33 2德02勤1/会5计/1师0 行简介
© 2004 德勤·关黄陈方会计3师3 行
德勤的专业服务－财务咨询服务
• 私募融资 • 公开上市 • 审慎性调查 • 合并与收购服务 • 交易支持服务
34 2德02勤1/会5计/1师0 行简介
© 2004 德勤·关黄陈方会计3师4 行
德勤的专业服务－企业重组
• 债务重组及企业重组 • 财务分析[Financial Review] • 风险管理 • 制定及协助推行企业由亏转盈及财务
重组的策略 • 资产及项目评估 • 审慎性调查 [Due Diligence] • 寻找和介绍策略性投资者
35 2德02勤1/会5计/1师0 行简介
© 2004 德勤·关黄陈方会计3师5 行
世 界 着 名 的 上 市 公 司 中 有逾 25% 是 德 勤 的 客 户
我 们 拥 有 员 工 逾 120,000 人，事 务 所 遍 布150 多 个 国 家。具 备 丰 富 国 际 经 验 的 专 业 人 员 竭 力 为全球各地的客户勤1/会5计/1师0 行简介
© 2004 德勤·关黄陈方会计2师7 行
德勤的专业服务理念
沟
7.主动开始筹 备明年的专 业服务计划
6 评审表现是
跟 否达到期望
及要求
1. 认清期望
通
专业服务
2.评估要求
3. 制定专业服 务的宗旨
5.提供建设性 4.执行计划 的管理建议书
进
28 2德02勤1/会5计/1师0 行简介
© 2004 德勤·关黄陈方会计2师8 行
地域分布
在全球
在全球设有700 多个事务所，遍布150 个国家，拥有员工超过120,000名
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德勤中国审计报告模板
德勤中国审计报告模板ABC股份有限公司200X年12⽉31⽇⽌年度财务报表及审计报告内容页码审计报告 1 公司及合并资产负债表 2 - 3公司及合并利润表 4 公司及合并现⾦流量表 5 公司及合并[所有者权益/股东权益]变动表 6 - 7财务报表附注8 - [150]审计报告[报告⽂号]ABC股份有限公司全体股东：我们审计了后附的ABC股份有限公司(以下简称“ABC公司”)的财务报表，包括200X年12⽉31⽇的公司及合并资产负债表，200X年度的公司及合并利润表、公司及合并[所有者权益/股东权益]变动表和公司及合并现⾦流量表以及财务报表附注。
⼀、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是ABC公司管理层的责任。
这种责任包括：(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误⽽导致的重⼤错报；(2)选择和运⽤恰当的会计政策；(3)作出合理的会计估计。
⼆、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计⼯作的基础上对财务报表发表审计意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执⾏了审计⼯作。
中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计⼯作以对财务报表是否不存在重⼤错报获取合理保证。
审计⼯作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表⾦额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重⼤错报风险的评估。
在进⾏风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但⽬的并⾮对内部控制的有效性发表意见。
审计⼯作还包括评价管理层选⽤会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见我们认为，ABC公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重⼤⽅⾯公允反映了ABC公司200X年12⽉31⽇的公司及合并财务状况以及200X年度的公司及合并经营成果和现⾦流量。
德勤华永会计师事务所有限公司
Deloitte. 德勤德勤华永会计师事务所有限公司中国上海市延安东路222号外滩中心30楼邮政编码：200002Deloitte Touche Tohmatsu CPA Ltd.30/F Bund Center222 Yan An Road EastShanghai 200002, PRC苏州固锝电子股份有限公司内部控制审核报告苏州固锝电子股份有限公司董事会：我们接受委托，审核了贵公司管理当局在后附贵公司于2006年8月30日出具的《苏州固锝电子股份有限公司关于2006年6月30日与会计报表相关的内部控制有效性的认定书》（以下简称“认定书”）中根据财政部颁布的《内部会计控制规范 – 基本规范(试行)》及相关具体规范对贵公司2006年6月30日与会计报表相关的内部控制设计的合理性与执行的有效性进行的评价和认定。
建立健全内部控制并保持其有效性，确认认定书中所述的内部控制政策与程序的完整性、真实性是贵公司管理当局的责任，我们的责任是对上述认定书中所述的与会计报表有关的内部控制执行情况发表意见。
我们的审核是依据中国注册会计师协会发布的《内部控制审核指导意见》进行的。
在审核过程中，我们实施了包括了解、测试和评价认定书中所述的贵公司于2006年6月30日与会计报表相关的内部控制设计的合理性和执行的情况，以及我们认为必要的其他程序。
我们相信，我们的审核为发表意见提供了合理的基础。
内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。
此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。
我们认为，贵公司于2006年6月30日在所有重大方面有效地保持了上述按照财政部颁发的《内部会计控制规范 – 基本规范(试行)》及相关具体规范标准建立的与会计报表相关的内部控制。
本报告仅供贵公司为本次申请向境内社会公众发行人民币普通股股票之目的使用，不得用作任何其他目的。
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324亿美元
200,000员工
德勤为企业提供全面的专业服务，并凭借本地经验和全球资源、网络，力求卓越！
审计
企业风险 管理
税务服务
财务咨询
企业管理 咨询
传统会计师事务所
传统咨 询公司
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德勤简介--德勤中国
依托全球，服务中华
德勤中国目前有超过13,500名员工分布在22个城市。 从事管理咨询的专职人员在中国地区有2500人，北京有600多人。
• 德勤国际税务中心（亚 太区）
3
德勤简介--德勤中国
中国服务组帮助中国企业走向全球
德勤的中国服务组全力帮助在中国投资和运营的外国企业同时也为寻求海外扩张机会的 中国企业提供服务。 无论是跨国公司第一次进入中国市场，抑或是希望优化已有的机构，中国服务组都将和 德勤中国协力为企业在制造、采购或者销售等方面把握机遇规避风险。
我们提供的多重服务包括：
•协助企业进入市场/优化商业运作 •提供有效的全球供应链/节税的供应链 •企业财务管理/并购/调查 •企业管理咨询 •风险管理
中国服务组同时全力支持中国企业进行海外扩张--扩大企业规模，通过各种手段募集
资金，收购海外资产。我们全球的双语专才将和中国同事一起为全球化的中国企业提供全 面服务。 简单的说，中国服务组就是调动德勤全世界的专业人士为我们的客户所有中国相关的业务 提供全面及有效的服务。
以获取可持续性竞争优势为关注焦点、战 略一致性、领导的核心作用、全员参与， 全员考核、过程管理、全局优化、循序渐 进，持之以恒、创新引领、开放协作。
两化融合管理体系四要素与四管理域
构调整升级，工业发展质量和效益全面提升， 四要素：数据、技术、业务流程、组织机
全国两化融合发展水平指数达到82。”为了配 构
• 管理体系的建设范围包括总体方针、策略的制定，通过PDCA的过程来建设管理体系， 并使之实现持续改进
• 管理体系通常有国家或行业标准要求（下限），有行业最佳实践供参考（上限），实务 中通常由咨询机构辅助企业实施，自查完成后由外审机构出具鉴证报告或颁发认证证书
• 在整个体系建立和运行的过程中，根据国家、行业和企业的审计制度和要求，需要对其 进行持续监控与审计
• 担任2014中国500强企业高峰论坛战略合作伙伴
德勤为企业提供两化融合的一站式服务，包括对标、蓝图规划、贯标、新型能 力建设、管理提升等。
持续
• 两化融合的优化
• 持续监控与预警
• IT审计
• ISO27000/ISO20000咨询
• 外包服务审计
• 业务持续计划/管理
• 灾难恢复管理
• 风险/安全意识培训
• 脆弱性评估（或渗透测试、
&治理
道德黑客）
• 数据风险评估
• 隐私影响评估
• 应用安全/完整性评估
持续
评估
两化深度
• 产品选型和评估 数据风险 • 业务影响分析(BIA)
服务
融合服务
实施
架构
架构
• 两化融合体系架构咨询
• 企业新型能力规划
• 全面风险管理
安全/ 隐私
风险管理 技术
• IT风险管理 • 信息化战略规划 • 项目组合管理
工业化与信息化融合管理体系 咨询服务 借力两化融合，打造新型能力
2014年9月
目录
1 德勤简介 2 两化融合简介 3 对两化融合管理体系的解读 4 两化融合管理体系一站式解决方案 5 两化融合体系的新型能力举例 6 联系方式
德勤简介--德勤全球
德勤于1845年创立于英国伦敦，是全球领先的综合性专业服务机构。德勤成员所网络 遍及全球逾150个国家和地区，凭借其世界一流和高质量的专业服务，为客户提供应对 最复杂业务挑战所需的深入见解。德勤拥有约200,000名专业人士致力于追求卓越，树
创新突破 集成提升
新型能力: 企业需 要获取什么样 的新型能力？
策略: 企业如 何获取新 型能力?
愿景: 企业在短、 中、长期想要 到达哪里？
单项覆盖
起步建设 初级水平
国内平均
国内一流
国际领先
第二步，根据企业的两化融合发展蓝图，确认两化融合新型能力的需求
10
两化融合体系的新型能力举例
【新型能力举例】1、信息化战略管理能力
获取收益
• 通过信息化规划以及后期的实施，提高信息化工作的总体水平 • 解决IT与业务的匹配问题，使IT与业务紧密结合保证实现企业的发展与经营目标 • 充分发挥IT的作用，解决IT机构的定位问题。
【新型能力举例】2、信息化管控能力
预期获取的 新型能力
以一套定制的可价值导向型指标体系为基础，以信息化为载体，提高企业的分、子公司 的经营的规范性和透明度，使得企业集团能够及时监控企业集团的健康情况，为集团及 成员企业的合法合规、资产安全、高效运营和可持续发展保驾护航。
业务需求
管理体系
建设过程
业务 要求
管理体 系需求
体系目标
达成
管理现状
改进
策 方针 略 政策
组织架构
组 人力资源 织 环 资源分配 境 文化意识
提升
信息技术
参考模型及标 准
参照
文 流程定义
件 体
指导文档
系 执行记录
运转
过程 改进
持续监控与审计
对两化融合管理体系的解读 两化融合管理体系作为管理体系的一种，同样遵循PDCA循环，但与其他管理体系又是 不同的。两化融合管理体系为企业在信息化条件下做好综合管理体系的顶层设计提供了 一个总体框架，可以说两化融合管理体系是高屋建瓴的。因此通过剖析两化融合管理体 系的特点，德勤的解决方案会同时兼顾两化融合管理体系的普遍性和特殊性的两个特点。
识别新型能力要求；确定两化融合目 标； • 调研其他管理体系与本管理领域相关 内容； • 基于发现进行差距分析； • 确定两化融合管理过程、职责、基础 保障、评测与改进方法； • 编写体系文件并将新管理体系与企业/ 部门原有管理体系及其相关文档进行 整合。
• 指定体系的流程负责人及其他角色； 分配体系运行的其他资源；
• 管理体系整合
信息&控制
保证
实施
• 两化融合培训 • 风险管理系统 • 客户价值管理 • 企业成本管理 • 身份与访问管理 • 系统实施前/后评估 • 数据保护与加密 • 数据质量 • 事件管理 • 风险控制自动化 • PMO/PIO服务
评估
• 两化融合体系评估
• IT健康体检
• 行业对标
技术风险
化促进信息化”战略思想，到十七大“发展现 施、保持和改进两化融合过程管理机制的
代产业体系，大力推进信息化与工业化融合， 通用方法，覆盖企业全局，可帮助企业依
促进工业由大变强”明确要求，再到十八大
据为实现自身战略目标所提出的需求，规
“推动信息化和工业化深度融合”的“四化同 范两化融合相关过程，并使其持续受控，
我们为各行各业企业提供全球协同化的量身定制的服务
专业化行业团队
广泛的服务网络
• 消费及零售 • 能源与资源 • 全球金融服务行业 • 生命科学与医疗行业 • 制造行业 • 政府及公共事务 • 房地产行业 • 科技、传媒和电信
• 中国服务组
• 日本服务小组
• 全球国际财务报告准则 与证券发行服务小组
• 德勤中国创投与私募规 划
建设方法
获取收益
• 为企业集团提供一套与集团管控体系紧密结合的、可视化的管控平台 • 为企业的各级管理人员（董事会、高级管理层、中层到基层）的经营决策提供量化的
分析作为决策依据 • 通过数据分析和建模，提升企业的感知和预测能力，从“后知后觉”逐渐转变为“先
知先觉”
11
两化融合体系的新型能力举例(续)
• 在企业内部对体系进行试运行发布； • 内部组织体系相关流程的演练，确保
体系执行的顺畅； • 与内审部门配合执行内部审计/评估，
确保体系的执行被落实； • 建立数据和评估结果的根源分析能力，
以便后续进行体系改进。
专家提示
根据德勤的经验，在体系建立、体系实施、体系认定及体系保持和改进的过程中需要注 意如下几点： • 在体系建立阶段，要从企业战略出发，以业务需求为基础，制定切实的的两化融合
建立符合企业业务发展 预期获取的 战略的信息化战略规划， 新型能力 全面指导信息化建设工
作。
建设方法
评估企业信息化建设现 状；结合企业战略，制 定适合企业的信息化战 略规划，并结合现状进 行差距分析，协助企业 建立未来3-5年的信息化 建设蓝图，识别需要建 设的IT项目或项目组合， 协 助 企 业 建 立 PMO 以 保 证IT战略规划的持续实施。
7
对两化融合管理体系的解读(续)
两化融合管理体系与企业内部其他相关管理体系的整合
企业组织级文件
企业级策略 整合的体系维护过程（PDCA）
项目级文件 贯穿于每个项目始终
项目管理制度
制度剪裁指南
项目级记录
部门级文件 各部门制定的管理制度
整合的企业级流程
部门规划 部门级制度 部门级记录
管理 体系A
管理 体系B
步”首要位置。信息化与工业化融合，是新的 以形成获取可持续竞争优势所要求的信息
历史时期国家对工业行业信息化发展的新要求， 化环境下的新型能力。
两化融合是国家工业行业信息化发展的新战略。 两化融合管理体系九项指导原则
2013年8月工业和信息化部印发的《信息化和 工业化深度融合专项行动计划（2013-2018 年）》（工信部信[2013]317号）中指出总体 目标，“ 到2018年，两化深度融合取得显著 成效， 息化条件下的企业竞争能力普遍增强， 信息技术应用和商业模式创新有力促进产业结