华润双鹤2020年三季度现金流量报告

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华润双鹤2020年上半年经营成果报告

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第 3 页共 10 页
项目名称
成本费用总额
营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用研发费用
成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)
2018年上半年
2019年上半年
数值百分比(%) 数值百分比(%)
2020年上半年数值百分比(%)
333,747.76
100.00 403,388.75
6.72 36,137.01
-0.17
243.1
-
0
38.32 157,187.48
7.43 33,017.72
0.05 -1,864.44
-
0
37.90
7.96 -0.45
-
3、营业成本控制情况 2020年上半年营业成本为145,656.56万元，与2019年上半年的 173,305.4万元相比有较大幅度下降，下降15.95%。
华润双鹤2020年上半年成本费用总额为339,678.76万元，其中：营业成本为145,656.56万元，占成本总额的42.88%；销售费用为157,187.48 万元，占成本总额的46.28%；管理费用为33,017.72万元，占成本总额的 9.72%；财务费用为-1,864.44万元，占成本总额的-0.55%；营业税金及附加为5,681.43万元，占成本总额的1.67%。
100.00 414,711.65
100.00
144,375.48 7,325.92
35.32 173,305.4 1.79 7,248.36
35.62 145,656.56
1.49 5,681.43
35.12 1.37
155,293
27,462.16 -708.79 0

华润三九2020年三季度现金流量报告

华润三九2020年三季度现金流量报告
一、现金流入结构分析
2020年三季度现金流入为456,634.99万元，与2019年三季度的
501,421.61万元相比有所下降，下降8.93%。

企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为301437.46万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的66.01%。

企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，销售商品、提供劳务使企业的现金净增加47800.20万元。

在当期的现金流入中，企业通过收回投资、变卖资产等大的结构性调整活动所取得的现金也占不小比重，占企业当期现金流入总额的27.61%。

但企业收回投资和变卖资产的目的主要是为了偿还到期债务。

二、现金流出结构分析
2020年三季度现金流出为439,188万元，与2019年三季度的519,133.89万元相比有较大幅度下降，下降15.40%。

表明企业进行投资扩展，进行结构调整。

最大的现金流出项目为投资所支付的现金，占现金流出总额的24.37%。

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华润三九2020年三季度经营成果报告

0.30 19,607.6
-0.09 -153.82
-
0
48.35 127,749.65
6.49 22,287.99
-0.05 -994.26
-
0
37.47
6.54 -0.29
-
3、营业成本控制情况 2020年三季度营业成本为122,713.19万元，与2019年三季度的 97,611.74万元相比有较大增长，增长25.72%。
1.63 340,899.16
-6.37 61,476.49
-11.28 61,508.85
148.02 2,432.03
243.69
-32.36
12.86
96.62 103.31
6.23 -103.2
二、成本费用分析 1、成本构成情况
华润三九2020年三季度成本费用总额为276,452.04万元，其中：营业成本为122,713.19万元，占成本总额的44.39%；销售费用为127,749.65 万元，占成本总额的46.21%；管理费用为22,287.99万元，占成本总额的 8.06%；财务费用为-994.26万元，占成本总额的-0.36%；营业税金及附加为4,695.46万元，占成本总额的1.7%。
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第 4 页共 10 页
项目名称
营业收入
营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用研发费用
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)
2018年三季度
2019年三季度
数值百分比(%) 数值百分比(%)
2020年三季度数值百分比(%)
297,220.01
100.00 302,051.51
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双成药业2020年三季度现金流量报告

双成药业2020年三季度现金流量报告
一、现金流入结构分析
2020年三季度现金流入为19,836.81万元，与2019年三季度的16,941.24万元相比有较大增长，增长17.09%。

企业的主要现金来源项目是收回投资所收到的现金，占企业当期现金流入总额的50.34%。

企业处于投资结构大调整阶段。

企业投资结构的调整并没有对当期的经营活动带来负面影响。

销售商品、提供劳务收到的现金为9312.34万元，约占企业当期现金流入总额的46.94%。

企业经营活动所需要的现金支出小于现金收入，经营活动为企业带来了现金净增加
二、现金流出结构分析
2020年三季度现金流出为22,317.32万元，与2019年三季度的16,050.5万元相比有较大增长，增长39.04%。

表明企业进行投资扩展，进行结构调整。

最大的现金流出项目为投资所支付的现金，占现金流出总额的52.52%。

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华润双鹤2020年三季度财务风险分析详细报告

华润双鹤2020年三季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为96,309万元，2020年三季度已经取得的短期带息负债为5,211.26万元。

2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供390,159.68万元的营运资本。

3.总资金需求
该企业资金富裕，富裕293,850.68万元，维持目前经营活动正常运转不需要从银行借款。

4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为322,426.85万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是451,009.88万元，实际已经取得的短期带息负债为5,211.26万元。

5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为386,718.37万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为418,864.13万元，在5年之内偿还的贷款总规模为483,155.64万元，当前实际的带息负债合计为5,211.26万元。

二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。

如果当前盈利水平保持不变，该企业在未来一个分析期内有能力偿还全部负债。

该
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600062华润双鹤2023年三季度财务指标报告

华润双鹤2023年三季度财务指标报告一、实现利润分析实现利润增减变化表(万元)2023年三季度利润总额为36,197.34万元，与2022年三季度的32,057.54万元相比有较大增长，增长12.91%。

利润总额主要来自于内部经营业务。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)二、盈利能力分析盈利能力指标表(%)净资产收益率(%) 11.73 9.67 10.11 3.17华润双鹤2023年三季度的营业利润率为15.89%，总资产报酬率为9.68%，净资产收益率为10.11%，成本费用利润率为18.53%。

企业实际投入到企业自身经营业务的资产为1,362,777.55万元，经营资产的收益率为10.78%，而对外投资的收益率为3.77%。

2023年三季度营业利润为36,735.19万元，与2022年三季度的32,133.42万元相比有较大增长，增长14.32%。

以下项目的变动使营业利润增加：公允价值变动收益增加325.61万元，资产处置收益增加214.64万元，信用减值损失增加204.01万元，销售费用减少7,474.98万元，资产减值损失减少1,523.7万元，共计增加9,742.93万元；以下项目的变动使营业利润减少：投资收益减少269.76万元，其他收益减少233.44万元，管理费用增加2,504.17万元，财务费用增加2,230.64万元，营业成本增加1,728.76万元，研发费用增加1,337.55万元，营业税金及附加增加437.29万元，共计减少8,741.6万元。

各项科目变化引起营业利润增加4,601.77万元。

三、偿债能力分析偿债能力指标表项目2021年三季度2022年三季度2023年三季度行业均值2023年三季度流动比率为2.54，与2022年三季度的2.2相比有较大增长，增长了0.34。

2023年三季度流动比率比2022年三季度提高的主要原因是：2023年三季度流动资产为756,378.05万元，与2022年三季度的740,390.99万元相比有所增长，增长2.16%。

600662外服控股2023年三季度现金流量报告

外服控股2023年三季度现金流量报告一、现金流入结构分析2023年三季度现金流入为612,984.12万元，与2022年三季度的435,775.33万元相比有较大增长，增长40.67%。

企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为579,166.11万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的94.48%。

企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，经营活动现金净增加63,684.39万元。

二、现金流出结构分析2023年三季度现金流出为582,849.45万元，与2022年三季度的420,288.93万元相比有较大增长，增长38.68%。

最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的80.51%。

三、现金流动的稳定性分析2023年三季度，营业收到的现金有较大幅度增加，企业经营活动现金流入的稳定性提高。

2023年三季度，工资性支出有较大幅度增加，现金流出的刚性明显增强。

2023年三季度，现金流入项目从大到小依次是：销售商品、提供劳务收到的现金；收到其他与经营活动有关的现金；吸收投资收到的现金；取得借款收到的现金。

现金流出项目从大到小依次是：购买商品、接受劳务支付的现金；支付的各项税费；支付给职工以及为职工支付的现金；分配股利、利润或偿付利息支付的现金。

四、现金流动的协调性评价2023年三季度外服控股投资活动需要资金1,781.06万元；经营活动创造资金63,684.39万元。

投资活动所需要的资金能够被企业经营活动所创造的现金净流量满足。

2023年三季度外服控股筹资活动需要净支付资金31,768.67万元，也被经营活动所创造的资金满足。

总体来看，当期经营、投资、融资活动使企业的现金净流量增加。

五、现金流量的变化2023年三季度现金及现金等价物净增加额为30,140.67万元，与2022年三季度的16,005.41万元相比有较大增长，增长88.32%。