公司收账款管理制度
公司财务收款管理制度
公司财务收款管理制度公司财务收款管理制度（精选26篇）在不断进步的社会中，制度的使用频率逐渐增多，制度是指要求大家共同遵守的办事规程或行动准则。
那么制度的格式，你掌握了吗？以下是小编为大家整理的公司财务收款管理制度，仅供参考，希望能够帮助到大家。
公司财务收款管理制度篇1第一章总则第一条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。
第三条财务管理的基本任务和方法：（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。
（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。
（三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。
（四）监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。
（五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。
第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。
第二章财务管理的基础工作第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。
原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。
第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。
记账凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。
收款和付款记账凭证还应当由出纳人员签名或盖章。
第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计账簿。
会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。
公司应收账款管理制度
公司应收账款管理制度第一章总则第一条为规范公司应收账款管理，保障公司资金安全，提高公司经营效益，制定本制度。
第二条公司应收账款管理制度适用于公司内所有部门及员工。
第三条公司应收账款管理应遵守国家相关法律法规，规范公司内部管理制度。
第二章应收账款管理职责第四条公司董事会负责审议和批准应收账款管理制度，并保障其有效实施。
第五条公司总经理负责制定应收账款管理制度执行方案，并监督全面实施。
第六条公司财务部门负责具体的应收账款管理工作，包括应收账款的核对、统计、催收和清理等。
第七条各部门负责本部门应收账款的管理工作，包括核对客户账务、及时发现异常账款等。
第三章应收账款管理流程第八条公司应收账款的管理流程包括：1. 应收账款的录入和核对：财务部门负责将销售部门提交的客户销售清单进行录入，并核对相关基础数据的准确性；2. 应收账款的结算和发票开具：财务部门负责对已经核对的客户销售清单进行结算，同时财务部门要按时开具客户所需的发票；3. 应收账款的催收和清理：财务部门负责对逾期未还的应收账款进行催收，并及时清理坏账。
第四章应收账款管理措施第九条公司应收账款管理中，应保证客户信息的真实性和准确性。
发现客户信息存在问题时，应及时通知销售部门进行核实。
第十条公司应及时对应收账款进行核对和清理，及时发现和处理异常账款。
第十一条公司应建立健全的信用管理制度，对客户的信用情况进行评估，并建立合理的信用额度。
第十二条公司应加强与客户的沟通、合作，及时跟进客户账款情况，保持账款的可收性。
第十三条公司应建立健全的应收账款风险防范措施，对高风险客户实行限制性销售政策，控制风险。
第五章应收账款管理考核第十四条公司应建立健全的应收账款管理考核制度，对各部门应收账款管理情况进行定期评估。
第十五条应收账款管理考核内容主要包括：应收账款结转情况、客户账龄构成、坏账率情况等。
第十六条公司依据考核结果，对达标部门给予奖励，对不达标部门进行整改和惩罚。
公司应收账款管理制度范文（3篇）
公司应收账款管理制度范文一、概述公司应收账款管理制度旨在规范公司对客户应收账款的管理，提高资金回收效率，减少风险和损失。
二、适用范围本制度适用于公司所有与客户之间发生的应收账款管理活动。
三、应收账款管理流程1. 客户征信a. 在与客户建立业务合作关系前，需进行征信调查。
b. 征信调查包括但不限于查阅客户信用报告、银行对账单等。
c. 根据征信结果，确定客户信用额度。
2. 订立合同a. 与客户进行业务合作时，需签订合同。
b. 合同内容应包括货物/服务的品种、数量、价格、交货期限等条款。
c. 合同中应明确付款方式和结算周期。
3. 发货/提供服务a. 在获得客户合同后，按约定交货或提供相应服务。
b. 发货/提供服务后，需及时提供相应的发货/服务凭证。
4. 发票开具a. 发货/提供服务后，需及时开具发票。
b. 发票中应包含合同相关信息以及应收账款金额。
5. 应收账款登记a. 收到客户付款后，需及时登记应收账款。
b. 应收账款登记应包括客户名称、应收金额、付款日期等信息。
6. 应收账款催收a. 对于逾期付款的客户，需及时进行催收。
b. 催收方式可以包括电话催收、上门催收等。
c. 催收记录应进行书面备份。
7. 坏账核销a. 对于无法收回的应收账款，需进行坏账核销。
b. 坏账核销应经过相关部门的审批。
8. 应收账款报告a. 定期向公司领导层、财务部门提供应收账款报告。
b. 报告内容应包括应收账款总额、逾期账款金额等。
四、制度执行1. 各部门责任a. 销售部门负责与客户征信、签订合同、发货/提供服务等环节的配合与沟通。
b. 财务部门负责应收账款的登记、催收、核销等工作。
c. 领导层对应收账款管理工作进行监督和评估。
2. 制度宣贯a. 公司应对全体员工进行应收账款管理制度的宣贯。
b. 可以通过培训、会议、内部通知等形式进行宣贯。
3. 监督与检查a. 监督部门应对应收账款管理情况进行定期检查和评估。
b. 检查结果应进行书面报告。
收账款日常管理制度
第一章总则第一条为加强公司应收账款的管理，确保资金安全，提高资金使用效率，降低经营风险，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有应收账款的管理工作，包括销售货款、服务费用、预付款等。
第二章应收账款管理职责第三条财务部门负责应收账款的全过程管理，包括客户信用评估、合同签订、账款催收、账龄分析等。
第四条销售部门负责客户的销售活动，对客户的信用状况进行初步评估，并在合同签订前向财务部门提供客户信息。
第五条法务部门负责对应收账款相关法律事务的处理，包括合同纠纷、诉讼等。
第三章客户信用管理第六条财务部门应建立客户信用评估体系，对客户的信用状况进行定期评估，并根据评估结果确定客户的信用额度。
第七条客户信用评估应考虑以下因素：客户的财务状况、偿债能力、历史信用记录、行业地位等。
第八条客户信用评估结果应作为签订合同和确定信用额度的依据。
第四章合同签订与账款结算第九条合同签订前，销售部门应确保合同条款清晰、明确，特别是关于付款期限和付款方式的内容。
第十条合同签订后，财务部门应按照合同约定进行账款结算，确保款项及时到账。
第十一条对于预付款项，财务部门应在收到款项后及时进行入账处理。
第五章账款催收第十二条财务部门应建立账款催收制度，对逾期未付款项进行催收。
第十三条账款催收应采取多种方式，包括电话催收、邮件催收、上门催收等。
第十四条对于长期未付款项，财务部门应与客户协商解决，必要时可采取法律手段。
第六章账龄分析与风险控制第十五条财务部门应定期进行账龄分析，了解应收账款的回收情况。
第十六条财务部门应关注账龄较长的应收账款，采取相应措施降低坏账风险。
第十七条财务部门应建立坏账准备金制度，对可能发生的坏账损失进行预估和准备。
第七章应急处理第十八条对于逾期未付款项，财务部门应采取紧急措施，包括与客户协商、法律诉讼等。
第十九条对于可能发生的坏账损失，财务部门应立即上报公司领导，并采取相应措施。
第八章附则第二十条本制度由财务部门负责解释。
公司应收账款日常管理制度
公司应收账款日常管理制度公司应收账款是指企业向客户销售商品或提供服务后，对方需要支付相应的款项。
为了管理公司的应收账款，确保其稳健管理和风险控制，公司需要建立一套完整的应收账款日常管理制度。
下面是一份1200字以上的公司应收账款日常管理制度：一、总则1.1本制度的制定目的是规范公司应收账款的管理，使其符合财务会计、税务及经营要求，确保公司资金安全和流动性。
1.2本制度适用于公司所有部门，相关部门应按照本制度执行应收账款的日常管理工作。
二、应收账款的管理流程2.1销售合同签订企业销售部门与客户签订销售合同，明确双方的权利义务及支付方式。
2.2交付货款确认客户支付货款后，销售部门应核实货款的真实性和准确性，并进行核对确认。
2.3发票管理销售部门应按照税务要求及时开具发票，并记录发票信息于系统中，确保发票及时送达客户手中。
2.4应收账款确认财务部门应按照发票信息及时确认应收账款，并进行分类管理。
2.5欠款催收财务部门应按照公司规定的催款流程，及时对逾期未付款的客户进行催收工作，并记录催收情况。
2.6坏账准备财务部门应按照相关会计准则，根据坏账风险的评估结果，进行坏账准备的计提工作。
2.7应收账款管理报告财务部门应定期向管理层报告公司的应收账款情况，包括应收账款金额、逾期账款、坏账准备等。
三、应收账款管理的职责3.1销售部门的职责销售部门负责与客户签订销售合同，进行货款的收付确认，并及时将相关信息录入系统。
3.2财务部门的职责财务部门负责对应收账款进行确认、分类管理，并按照公司的催款流程进行逾期账款的催收工作。
3.3稽核部门的职责稽核部门负责对销售部门开具的发票进行核实，以确保发票的真实性和准确性。
3.4风险控制部门的职责风险控制部门负责对客户的信用风险进行评估，并根据评估结果提出风险预警和坏账准备的建议。
四、应收账款管理的监督与评估4.1内部控制公司应建立健全的内部控制体系，对应收账款管理的各个环节进行监督和评估。
公司应收账款管理制度全套
第一章总则第一条为了加强公司应收账款的管理，提高资金使用效率，降低财务风险，确保公司资金安全，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有应收账款的管理工作。
第三条应收账款管理应遵循以下原则：1. 预防为主，防范风险；2. 事前审查，事中监控，事后处理；3. 严格执行，责任到人。
第二章组织机构与职责第四条公司财务部门负责应收账款管理的日常工作，包括：1. 制定应收账款管理制度；2. 监督各部门执行应收账款管理制度；3. 负责应收账款的核对、催收和坏账处理；4. 定期分析应收账款状况，提出改进措施。
第五条各部门应积极配合财务部门开展应收账款管理工作，具体职责如下：1. 销售部门：负责客户信用评估、销售合同签订、发货通知等；2. 采购部门：负责采购合同签订、付款通知等；3. 生产部门：负责产品生产、检验、入库等；4. 仓储部门：负责产品储存、出库等。
第三章客户信用管理第六条公司应建立客户信用评估制度，对客户进行信用等级划分，合理确定信用额度。
第七条客户信用评估应考虑以下因素：1. 客户的财务状况；2. 客户的信誉历史；3. 客户的支付能力；4. 行业背景及市场环境。
第八条销售部门在签订销售合同时，应严格按照客户信用等级和信用额度执行。
第四章应收账款事前管理第九条销售部门在签订销售合同时，应明确约定付款期限、付款方式、违约责任等内容。
第十条销售部门在发货前，应向财务部门提交《应收账款发货通知单》，经财务部门审核无误后，方可发货。
第十一条财务部门在收到《应收账款发货通知单》后，应及时登记应收账款账目。
第五章应收账款事中管理第十二条销售部门在合同履行过程中，应密切关注客户信用状况，如发现异常情况，应及时报告财务部门。
第十三条财务部门应定期核对应收账款账目，确保账实相符。
第十四条财务部门在发现应收账款逾期时，应及时向销售部门发出《应收账款催收通知单》。
第十五条销售部门在收到《应收账款催收通知单》后，应积极催收，确保款项及时回收。
公司收款流程管理制度模板
一、总则第一条为规范公司收款流程，确保公司资金安全、高效流动，提高财务管理水平，根据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有收款业务，包括现金收款、支票收款、汇款收款等。
第三条收款工作应遵循合法性、安全性、及时性和准确性的原则。
二、现金收款管理第四条现金收款流程：1. 收款员在收取现金时，须当面点清，确认无误后签字确认；2. 收款员将现金存入公司指定账户，并存档相应收款凭证；3. 出纳员核对收款凭证，确认无误后登记现金日记账；4. 收款员将收款凭证及相关单据交予财务部门。
第五条现金收款注意事项：1. 不得收取假币、残币；2. 不得收取外币；3. 不得留存现金过夜；4. 收款员应及时将现金上缴财务部门。
三、支票收款管理第六条支票收款流程：1. 收款员在收取支票时，应仔细核对支票信息，确认无误后签字确认；2. 收款员将支票存入公司指定账户，并存档相应收款凭证；3. 出纳员核对收款凭证，确认无误后登记支票日记账；4. 收款员将收款凭证及相关单据交予财务部门。
第七条支票收款注意事项：1. 不得收取过期、无效、涂改、伪造的支票；2. 不得收取外地支票；3. 收款员应及时将支票送存银行。
四、汇款收款管理第八条汇款收款流程：1. 收款员在收到汇款通知后，及时通知财务部门；2. 财务部门核对汇款信息，确认无误后登记汇款日记账；3. 收款员将汇款凭证及相关单据交予财务部门。
第九条汇款收款注意事项：1. 不得收取虚假汇款；2. 收款员应及时通知财务部门，确保汇款及时到账。
五、应收账款管理第十条应收账款管理流程：1. 销售部门在签订合同后，应及时向财务部门提交应收账款清单；2. 财务部门核对应收账款清单，确认无误后登记应收账款账簿；3. 定期对账，确保应收账款准确无误；4. 对逾期应收账款，及时催收。
第十一条应收账款管理注意事项：1. 严格合同管理，确保合同条款清晰、明确；2. 定期对账，降低坏账风险；3. 建立完善的催收制度，确保应收账款及时收回。
公司应收账款管理制度（3篇）
公司应收账款管理制度是指公司对应收账款的管理和收回工作进行规范、有效和有序的管理体系和流程。
其主要目的是加强对客户信用的控制，确保应收款项的及时收回，降低坏账风险，提高公司的现金流和财务风险管理水平。
公司应收账款管理制度应包括以下方面的内容：1. 客户信用评估：建立科学、合理的客户信用评估体系，根据客户的信用情况进行分类，确保与高风险客户的交易进行谨慎管理，并为风险管理决策提供依据。
2. 销售合同与订单管理：明确销售合同与订单管理的流程和要求，包括合同签订、订单接受、价格确认、交货条款、付款方式等内容，确保销售过程的合法性、规范性和有效性。
3. 应收账款管理：明确应收账款的开立、核销、调整和追踪的规定和流程，建立完善的应收账款档案和台账，并实施定期的应收账款余额核对和调整工作。
4. 逾期催收与追索：建立逾期账款的催收和追索机制，明确催收流程、方式和时限，及时采取催款措施，防止应收账款长期滞留，确保及时收回。
5. 坏账处理：建立坏账核销制度，明确坏账的计提标准和程序，确保不良账款及时核销，及时反映公司的实际财务状况。
6. 绩效考核和奖惩：建立应收账款相关岗位的绩效考核指标和奖惩机制，确保相关人员积极主动地管理和收回应收款项，提高工作效率和风险防控能力。
7. 监督与内控：建立内部监督与内控机制，加强对公司应收账款管理的监督和审查，并对系统性问题进行持续改进和优化。
总之，公司应收账款管理制度对于维护公司经营稳定和健康发展起到重要的作用，能有效提高公司的现金流管理水平和财务风险控制能力，提高公司的经营效益和市场竞争力。
公司应收账款管理制度（二）第一章总则第一条：为规范公司的应收账款管理工作，提高公司的资金回笼率，加强与客户的信用管理，维护公司的经济利益，根据《公司法》和相关法律法规，制定本制度。
第二条：公司应收账款管理制度适用于公司所有各部门的应收账款管理工作。
第三条：公司应收账款管理制度的主要任务是规范公司各部门的应收账款管理程序，明确各部门的责任与义务，建立健全应收账款管理的监督与控制机制。
应收账款管理制度(优秀5篇)
应收账款管理制度（优秀5篇）应收账款管理制度篇一为保证公司能最大可能的拓展市场以利于销售，同时又要以最小的坏帐损失代价来保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收帐款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，规范应收帐款的日常管理和健全客户的信用管理体系，对应收帐款在售前、售中、售后进行有效控制，特制定本制度。
一、销售、财务的监管（一）、在销售合同中明确各项条款在与客户签订销售合同时，要注意以下事项，以避免日后处理应收帐款时与客户产生分歧而带来经营风险：1、要严格检查以杜绝无效合同的出现。
签订合同要贴合“三性”（合法性、真实性、可行性）和“五审查”（对方主体是否合格、授权代理是否合法、资信是否保证、经营范围是否超出、合同结算方法和法定程序是否贴合规定）。
2、明确各项交易条件，如：价格、付款方式、付款日期（个性交待付款日期，如收款期到期时能批复付款的决定人务必要注明，以防对方互相推托而推迟付款期）、发票的开具事项、技术要求、运输状况等；3、明确双方的权利和违约职责；4、确定合同期限，合同结束后视状况再行签订；5、加盖客户的合同专用章(避免个体行为的私章或签字)；（二）、定期的财务对帐财务要构成定期的对帐制度，每个月务必同客户核对一次帐目，以免造成单据、金额等方面的误差，给应收帐款的管理带来困难，避免双方财务上的差距像滚雪球一样越滚越大，而造成呆、死帐现象。
同时，对帐之后要构成具有法律效应的文书，如客户加盖公章回传等，而不是口头承诺。
（三）、减少赊销运作方式销售人员为了迅速占领市场，或为了完成销售目标而采取赊销结账的运作模式。
这种销售模式是客户拖欠应收货款的土壤，并极易造成呆、死帐的出现。
我们已制订了相应的销售奖励政策，鼓励销售人员采取现款现货等方式合作，尽量减少赊销的方式。
（四）、建立信用评定、审核制度在实际工作中，真正能够做到现款现货的客户很少，我们要建立信用评定、审核制度，对不同的客户给予不同的信用额度和期限。
公司预收账款管理制度
公司预收账款管理制度一、目的和原则为明确预收账款的管理职责，规范操作流程，加强内部控制，确保资金安全，特制定本制度。
本制度以公正客观、重点突出为原则，旨在提高资金使用效率，防范财务风险。
二、适用范围本制度适用于公司内所有涉及预收账款的业务部门及个人，包括但不限于销售部、财务部等。
三、管理职责1. 销售部负责与客户协商预收账款的条款，签订相关合同，并负责催收工作。
2. 财务部负责预收账款的核算、记录和监督，确保账款的准确性和合法性。
3. 总经理或其授权人负责审批预收账款的相关事项。
四、操作流程收款1. 销售部在与客户签订合同时，应明确预收款项的金额、支付方式和时间等条款。
2. 财务部应在收到客户预付款后，及时开具收据，并将款项入账。
确认1. 财务部应对每笔预收账款进行确认，包括款项的来源、金额和用途等。
2. 对于不符合合同约定的预收款，应及时与客户沟通解决。
使用与管理1. 预收账款应专款专用，不得挪作他用。
2. 财务部应定期对预收账款进行清理，对于长期未结算的预收款，应查明原因并采取措施。
退款1. 对于因合同取消或其他原因需要退还的预收款，应由销售部提出申请，经财务部审核后办理退款。
2. 退款时应确保手续齐全，防止资金流失。
五、监督检查1. 财务部应每月对预收账款进行对账，确保账目清晰、准确。
2. 内部审计部门应定期对预收账款管理情况进行审计，发现问题及时纠正。
六、附则1. 本制度自发布之日起实施，由财务部负责解释。
2. 如有与国家法律法规相抵触之处，以国家法律法规为准。
公司收账款管理制度
第一章总则第一条为加强公司应收账款的管理，提高资金使用效率，保障公司资金安全，防范经营风险，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有应收账款的管理，包括但不限于销售商品、提供劳务、收取租金等形成的应收款项。
第三条公司应收账款的管理应遵循以下原则：（一）合规性原则：严格遵守国家法律法规和公司规章制度，确保应收账款管理合法、合规。
（二）安全性原则：加强应收账款的风险控制，确保公司资金安全。
（三）效率性原则：提高应收账款回收效率，缩短资金占用时间，提高资金使用效率。
第二章应收账款管理职责第四条公司应收账款的管理部门为财务部，负责应收账款的日常管理、监督和协调工作。
第五条各部门职责如下：（一）销售部门：负责客户信用调查、合同签订、发货通知、应收账款回收等工作。
（二）财务部：负责应收账款的账务处理、统计、分析、催收等工作。
（三）法务部：负责应收账款纠纷的处理、法律诉讼等工作。
第三章应收账款管理制度第六条客户信用管理（一）销售部门在签订合同前，应对客户进行信用调查，了解客户的信用状况、经营状况、财务状况等。
（二）根据客户信用状况，合理确定客户信用额度，签订合同前需报财务部审批。
（三）财务部对客户信用额度进行动态调整，确保公司资金安全。
第七条合同签订（一）销售部门与客户签订合同，明确付款方式、期限、违约责任等条款。
（二）合同签订后，销售部门应及时将合同复印件报送财务部备案。
第八条发货通知（一）销售部门在发货前，应通知财务部，并告知客户相关信息。
（二）财务部在接到发货通知后，应及时进行账务处理。
第九条应收账款回收（一）销售部门应定期向客户催收账款，确保应收账款及时回收。
（二）财务部对逾期应收账款进行统计分析，督促销售部门加大催收力度。
第十条应收账款催收（一）销售部门在催收过程中，应保持耐心、细致，尊重客户，维护公司形象。
（二）对于逾期未收回的应收账款，销售部门应采取多种催收手段，如电话、短信、邮件、函件等。
（三）对于应收账款纠纷，销售部门应及时与法务部沟通，采取法律手段维护公司权益。
公司应收账款管理制度
第一章总则第一条为加强公司应收账款的管理，保障公司资金安全，提高资金使用效率，防范经营风险，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有业务部门、财务部门及与应收账款相关的其他部门。
第三条公司应收账款的管理遵循以下原则：1. 预防为主，控制为辅；2. 及时催收，减少坏账；3. 信用管理，风险可控；4. 信息共享，协同推进。
第二章应收账款管理职责第四条业务部门职责：1. 建立客户信用档案，评估客户信用等级；2. 确定销售合同条款，明确应收账款回收期限；3. 加强与客户的沟通，确保应收账款及时回收；4. 及时向财务部门反馈应收账款回收情况。
第五条财务部门职责：1. 核算应收账款，建立应收账款台账；2. 对应收账款进行定期分析，提出风险预警；3. 负责应收账款的催收工作，协助业务部门回收账款；4. 核算坏账损失，提取坏账准备金。
第六条其他部门职责：1. 协助业务部门、财务部门开展应收账款管理工作；2. 对应收账款相关业务进行监督，确保制度执行。
第三章应收账款管理流程第七条客户信用评估：1. 业务部门收集客户资料，包括营业执照、组织机构代码证、法人身份证等；2. 根据客户资料，评估客户信用等级，确定授信额度；3. 经审批后，将客户信用等级、授信额度等信息录入系统。
第八条销售合同签订：1. 业务部门与客户签订销售合同，明确应收账款回收期限；2. 财务部门对销售合同进行审核，确保合同条款符合公司利益。
第九条应收账款回收：1. 业务部门负责催收应收账款，定期向财务部门反馈回收情况；2. 财务部门根据业务部门反馈，采取相应措施，确保应收账款及时回收。
第十条坏账处理：1. 财务部门对坏账损失进行核算，提取坏账准备金；2. 业务部门对坏账原因进行分析，制定预防措施。
第四章奖励与惩罚第十一条对在应收账款管理工作中表现突出的个人或部门，给予表彰和奖励。
第十二条对违反本制度规定，导致公司应收账款损失的，追究相关责任人的责任。
2024年公司应收账款管理制度
2024年公司应收账款管理制度
1.明确应收账款的管理目标和原则：公司应设定明确的目标和原则，包括确保应收账款的及时回款、减少逾期账款、降低坏账风险、提高现金流等。
2.建立健全的信用授予流程：公司应制定明确的信用授予政策和程序，对客户进行信用评估和风险分析，确保给予信用的客户具备偿付能力，并设定合理的信用额度。
3.建立有效的收款管理程序：包括制定明确的收款周期和规定、及时发送欠款提醒和催收通知、建立催收流程和策略、确保及时回款等。
4.建立完善的应收账款监控机制：包括建立定期的应收账款统计报告、分析和监测应收账款的动态变化、及时发现和处理异常账款等。
5.建立合理的应收账款减值准备制度：根据会计准则和公司实际情况，建立应收账款的减值准备计提政策和计算方法，及时计提和调整减值准备。
6.加强内部控制和风险管理：包括建立完善的内部控制机制，制定明确的岗位职责和操作规范，加强财务审核和监督，防范应收账款风险。
以上只是一些基本的建议，具体的公司应收账款管理制度需要根据公司的实际情况和需求进行具体制定。
最好请财务或相关部门的专业人士进行详细设计。
第 1 页共 1 页。
公司应收账款管理制度(5篇)
公司应收账款管理制度1.目的为规范公司的应收账款管理，进一步加大应收账款回收力度，保持生产经营活动现金流量平衡，提高流动资产的变现能力，提高应收账款的周转率，提高资金的使用效果，特制定本办法。
2.范围本办法适用于参与应收账款管理活动的各相关部门。
本办法明确了参与应收账款管理活动的相关部门的职权、责任;规定了本公司应收账款核算、催收、清查、考核等工作的管理要求和坏账核销的管理程序。
3.定义应收账款指企业因销售商品、产品或提供劳务等，应向购货单位或接受劳务的单位收取的款项及代垫的运杂费等。
4.管理组织与职责分工4.1财务部4.1.1财务部负责销售与收款等应收款项的结算与记录，监督管理货款收。
4.1.2负责本公司应收账款的日常管理与控制。
4.1.2.1按照总公司核定下达的应收账款合理额度和周转率监控管理。
4.1.2.2根据坏账损失的处理程序核销处理坏账损失。
4.2经营部4.2.1负责处理客户管理，签订合同、执行销售政策和信用政策。
4.2.1负责催收货款、对账确认债权、取得货物签收回执、销售退回审批。
4.2.3负责清收二年以上的应收账款。
4.3物流部负责审核销售发货单据是否齐全，按照销售发货单据组织发货，确保库存账物相符。
5.工作内容5.1应收账款的核算5.1.1财务部按客户设置应收账款明细账，及时反映每一客户应收账款的发生，余额的增减变动，监督销售合同的执行情况。
5.1.2财务部编制应收账款明细表，并对应收账款账龄进行分析，提供给公司领导及经营部，对应收账款数额过大或超过合同付款期等情况提供预警信息反馈。
5.1.3经营部在招投标环节应重点考查建设方的资信能力、项目审批手续、资来源渠道、履约能力等，应选择诚信、合法、有实力的客户。
5.1.4经营部按客户设置应收账款台账，并对客户进行信用评级，详细记录应收账款基础资料。
包括每个客户的信用度、合同付款期限、每笔业务的合同号、经办人员、批准人员，发货方式和日期，发票记录，回款记录和对账、催收记录。
财务公司收款管理制度内容
财务公司收款管理制度内容一、目的和原则为确保公司资金安全、合法、高效地流转，根据国家有关财务管理的法律、法规及公司的实际情况，特制定本制度。
本制度旨在明确收款流程，规范收款行为，加强内部控制，防范财务风险。
二、适用范围本制度适用于公司内所有涉及收款业务的部门和员工，包括但不限于销售部、财务部、客户服务部等。
三、收款流程1. 开票与确认：根据合同条款，由销售部负责开具发票并确认客户信息无误后，将发票及相关销售文件交至财务部。
2. 收款登记：财务部收到款项后，应在收款管理系统中进行登记，并核对金额是否与发票相符。
3. 资金入账：确认收款信息无误后，财务部应及时将资金入账至公司指定账户，并出具相应的入账凭证。
4. 客户通知：财务部应向客户发出收款确认通知，确保双方对交易的完成有共同的认识。
四、责任与权限1. 销售部：负责与客户协商收款条款，确保合同的签订与执行，并对客户提供的信息负责。
2. 财务部：负责收款的确认、登记、入账和对账工作，确保每一笔收款都有明确的记录和合法的依据。
3. 客户服务部：负责协助解决客户在支付过程中遇到的问题，维护客户关系。
五、监督与考核1. 内部审计：公司应定期进行内部审计，检查收款流程的执行情况，发现问题及时整改。
2. 绩效考核：将收款效率和准确性纳入相关部门及员工的绩效考核指标中，以此激励员工提高工作效率。
六、异常处理对于逾期未收款项，财务部应及时通知销售部，由销售部负责跟进催收工作。
对于无法收回的坏账，应按照公司的相关规定进行处理。
七、制度的修订与完善随着市场环境的变化和公司业务的扩展，本制度应定期进行评估和修订，以适应新的管理需求。
公司应收账款管理制度
公司应收账款管理制度是指公司为规范和管理应收账款的流程和操作，以确保应收账款的及时回款和风险控制，制定的一系列规范和措施。
一、应收账款管理的目标1. 提高应收账款的回款率和速度，以确保公司的资金流动性。
2. 减少应收账款违约风险，保障公司的利益。
3. 遵守法律法规和公司规定，保护公司的合法权益。
二、应收账款管理的流程1. 销售合同签订与审核：销售人员在开展业务前，必须与客户签订销售合同，并由相关部门审核确认合同内容和条款的合规性。
2. 发货与开票：销售人员根据订单和合同要求，安排发货并开具发票。
发货前需经相关部门审批确认。
3. 应收账款登记与核对：财务部门根据发票、收款凭证等相关材料，登记应收账款，并与销售合同和发票等进行核对。
4. 客户回款信息记录：财务部门及时记录客户的回款信息，包括回款金额、日期和方式等，并核对与账户系统的一致性。
5. 应收账款跟踪、催款与逾期处理：财务部门设置相应的催款流程和措施，及时跟进逾期款项，采取适当的催收方式，如电话、函件等，以尽快回收欠款。
6. 坏账处理：对于长期无法回收的逾期款项，财务部门需及时报告给上级部门，经公司决策确定是否予以坏账核销。
三、应收账款管理的相关制度和措施1. 销售授信制度：制定客户信用额度和支付条件，明确了客户的付款方式、期限等，并制定了相应的授信审核和管理流程。
2. 应收账款监控制度：建立应收账款监控体系，定期对应收账款进行监控和分析，并及时采取相关措施，避免逾期和坏账的发生。
3. 催款制度：制定催款流程和催款措施，确保催收工作的规范化和高效性。
4. 应收账款核销制度：明确核销的条件和程序，以及核销的审批权限和程序，避免滥用核销权和不当核销。
5. 应收账款坏账准备制度：根据实际情况，制定坏账的准备比例和核销条件，保障公司财务状况的真实性和准确性。
四、应收账款管理的责任分工1. 销售人员负责与客户签订销售合同，并按要求提供相关材料。
2. 财务部门负责应收账款的登记、核对和管理，及时记录客户回款信息和催款情况。
收款管理制度
收款管理制度一、制度背景随着公司业务的日益发展，收款管理变得越来越重要。
为了规范收款流程、提高收款效率和准确性，确保公司的资金安全和健康发展，特制定本《收款管理制度》。
二、适用范围本制度适用于公司内所有的收款活动，包括但不限于销售收款、服务费收款、应收账款等。
三、收款方式1. 现金收款1.1 收款人员应在收款时确保收款金额准确，核对币种、券别和面额，对照收款单进行记录。
1.2 现金收款应及时存入公司指定的银行账户，并记录存款时间、账号和金额。
2. 银行转账2.1 客户向公司账户转账的，应及时核实转账金额，确保准确无误。
2.2 收到转账后的第一时间，应进行账务核对和登记，确保账款及时入账。
3. 支票收款3.1 支票收款应在支票到期前进行兑现，并注意支票背书是否正确。
3.2 对于支票收款，应及时将支票信息录入系统，并在系统中标注兑现时间和金额。
四、收款流程1. 订单生成1.1 销售人员或相关部门在接到客户需求后，生成销售订单并记录客户信息、产品信息和价格等。
1.2 销售订单需经过财务部门审核确认后方可进行收款。
2. 收款确认2.1 收款人员在收到客户支付的款项后，立即确认收款金额，并核对与销售订单一致性。
2.2 如存在差异或问题，应及时与客户或销售人员沟通解决，并在系统中记录问题及解决过程。
3. 登记入账3.1 收款人员应及时将收款信息录入系统，包括收款日期、金额、付款人等。
3.2 确认录入信息准确无误后，进行账务核对，并将资金划拨至相应账户。
五、应收账款管理1. 应收账款的确定1.1 销售人员在生成销售订单时，应记录客户的应收账款余额，并妥善保存相关文件和凭证。
1.2 定期进行应收账款的清理和核对，及时与客户联系核实款项。
2. 应收账款回收2.1 销售人员应及时联系客户进行回访，确保收款及时回收。
2.2 对于长期逾期未付款的客户，财务部门应与销售部门共同商讨并采取适当措施，如催款函、法律诉讼等。
3. 应收账款的核销3.1 财务部门应对已收回的应收账款进行核销，并及时进行账务调整。
应收账款管理制度【精选4篇】
应收账款管理制度【精选4篇】（实用版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
文档下载后可定制修改，请根据实际需要进行调整和使用，谢谢!并且，本店铺为大家提供各种类型的实用资料，如工作文档、教学教案、企业文案、求职面试、实习范文、法律文书、演讲发言、范文模板、作文大全、其他资料等等，想了解不同资料格式和写法，敬请关注!Download tips: This document is carefully compiled by this editor.I hope that after you download it, it can help you solve practical problems. The document can be customized and modified after downloading, please adjust and use it according to actual needs, thank you!And, our store provides various types of practical materials for everyone, such as work summaries, work plans, experiences, job reports, work reports, resignation reports, contract templates, speeches, lesson plans, other materials, etc. If you want to learn about different data formats and writing methods, please pay attention!应收账款管理制度【精选4篇】随着社会不断地进步，很多场合都离不了制度，制度是要求大家共同遵守的办事规程或行动准则。
公司应收账款管理制度范本
公司应收账款管理制度范本第一章总则第一条为规范公司的应收账款管理工作，确保公司的经济利益，特制定本管理制度。
第二条公司应收账款管理工作是指对销售给客户或提供服务后所形成的应收账款的催收、核对、统计、分析和风险评估等一系列管理活动。
第三条公司应收账款管理工作的目标是保证公司权益的实现和最大化，提高债权方对公司的信任度，确保公司现金流稳定运行。
第四条公司应收账款管理工作适用于公司所有部门和员工，所有部门和员工应按照本制度的规定开展应收账款管理工作。
第五条公司应收账款管理工作应遵循公平、公正、公开和谨慎的原则，严格执行相关法律法规和公司的规章制度。
第六条公司应收账款管理工作应由财务部门负责，并配合相关部门共同完成。
第二章应收账款的确认和管理第七条公司在与客户签订合同或交付货物、提供服务后，应及时确认应收账款，确保账款的准确性。
第八条公司应按照合同约定的收款方式和时间进行催收，确保应收账款的及时回笼。
第九条公司应建立应收账款管理系统，对应收账款进行日常的登记、核对、统计和分析，及时掌握应收账款的动态情况。
第十条公司应建立客户信用评估体系，对新客户进行风险评估，并通过信用额度、付款方式等方式进行控制。
第十一条公司应设立专门的应收账款催收团队，对逾期未还的应收账款进行催收工作，确保催收效果。
第十二条公司应定期对应收账款进行风险评估和坏账准备，提供给财务部门进行资产负债表的编制。
第三章应收账款管理的责任和义务第十三条公司财务部门负责公司应收账款管理工作的组织和协调，对各部门的应收账款进行审核和监督。
第十四条销售部门和客户服务部门负责与客户签订合同，核对应收账款的准确性，及时催收和回笼。
第十五条财务部门负责制定应收账款的管理办法和相关规程，组织开展应收账款的核对和统计工作。
第十六条营销部门负责对新客户进行信用评估和控制，定期对老客户进行信用评估和调整。
第十七条客户服务部门负责与客户保持良好的沟通和合作关系，定期与客户进行联络和回访。
公司应收账款管理制度范文
公司应收账款管理制度范文一、目的和依据本制度旨在规范公司的应收账款管理，确保应收账款的及时回收，提高公司的资金流动性和盈利能力。
本制度依据《中华人民共和国合同法》等相关法律法规。
二、适用范围本制度适用于公司内所有与应收账款管理相关的部门和人员。
三、定义1. 应收账款：指公司向客户销售商品或提供服务后所形成的债权，包括应收款项和其他应收款项。
2. 应收款项：指客户应向公司付款的金额。
3. 其他应收款项：指公司向客户提供货款借款、垫付费用等形成的其他债权。
4. 坏账：指无法从客户处收回的应收账款。
四、应收账款管理流程1. 销售合同签订阶段1.1 销售人员与客户签订销售合同后，将合同副本交至财务部门备案。
1.2 财务部门核实销售合同，并开立应收账款单据。
1.3 销售人员将应收账款单据交至客户处，要求客户按合同约定付款。
2. 应收账款回收阶段2.1 销售人员定期向财务部门报告应收账款回收情况。
2.2 财务部门根据销售人员的报告，核实并记录应收账款回收金额。
2.3 财务部门定期向销售人员提供应收账款回收报告，以便销售人员跟进未回收账款。
3. 坏账处理阶段3.1 财务部门定期对应收账款进行风险评估，鉴定可能转化为坏账的账款。
3.2 鉴定为坏账后，财务部门将坏账准备金提取到坏账准备金账户。
3.3 财务部门定期向销售人员提供坏账报告，以便销售人员进行客户风险评估。
4. 提前收款申请阶段4.1 销售人员发现客户有提前付款需求时，可向财务部门提出提前收款申请。
4.2 财务部门根据销售人员提供的相关资料，评估提前收款申请的可行性。
4.3 财务部门批准提前收款申请后，通知销售人员与客户协商具体付款方式和时间。
五、应收账款管理的责任与义务1. 销售人员责任1.1 销售人员负责与客户签订合同，并及时将合同副本交至财务部门备案。
1.2 销售人员应按时向财务部门报告应收账款回收情况，并协助财务部门跟进未回收账款。
1.3 销售人员应定期进行客户风险评估，以便及时发现潜在的坏账风险。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
第六条 本公司营业人员不依本准则的各项规定办理或有勾结行为，致使本公司 权益蒙受损失者，依人事管理规则议处，情节重大者得移送法办。
第七条 本办法经呈准后公布实施，修订时亦同。
签发人
责任人签名
第三条 营业部门对退票涉诉案件送请财务科办理时，应提供下列资料：
1.发票人及背书人户籍所在地(先以电话告知财务科)。
2.发票人及背书人财产(土地应注明所有权人、地段、地号、面积、持 分设定抵押)。建物(土地改良物)应注明所有权人、建号、建坪持分、 设定抵押。其他财产应注明名称、存放地点、现值等。
3.其他投资事项。
制度名
应收账款管理制度
电子文件编码
GLZD 应收账款发生折让时，应填具折让证明单，其折让部分，应设销货折让 科目表示，不得直接由销货收入项下减除。
第二条 财务科接到银行通知客户退票时，应立即转告营业部门，营业部门对于 退票，无法换回现金或新票时，应立即寄发存证信函，通知发票人及背 书人，并迅速拟定善策处理。
第四条 上列债权确定无法收回时，应专案列送财务科，并附税捐机关认可的合 法凭证(如法院裁定书、或当地派出所证明文件、或邮政信函等)呈总经理 核准后，始得冲销应收账款。
第五条 依法申诉而无法收回债权部分，应取得法院债权凭证，交财务科列册保 管，倘事后发现债务人(利益偿还请求权时效为 15 年内)有偿债能力时， 应依上列有关规定申请法院执行。