金融租赁与融资租赁的异同
金融租赁与融资租赁的区别分析
金融租赁与融资租赁的区别分析在金融领域，租赁是一种常见的融资方式，其中金融租赁和融资租赁是两个常被混淆的概念。
尽管它们都与租赁相关，但在实际应用中，它们具有一些关键的区别。
本文将详细分析金融租赁与融资租赁之间的不同点。
一、定义金融租赁是指出租人（出租方）将资本性质的物品转租给承租人（承租方）使用，并以租赁物的转让或者买断作为租赁交易的终止方式。
在金融租赁中，出租方通常为金融机构，承租方为企业或个人。
融资租赁，又被称为设备融资租赁，是指出租人（出租方）向承租人（承租方）提供资金，用于承租人获取资产（通常是设备或机械）并进行租赁的一种方式。
在融资租赁中，承租方通常是企业，出租方可以是金融机构或设备制造商。
二、资产归属权金融租赁中，资产归属权始终属于出租方。
承租方在租赁期限内有使用权和收益权，但无权处置、转让或卖出租赁物。
当租赁合同履行完毕，出租方可以选择将租赁物转让给承租方，或以其他方式终止租赁关系。
而在融资租赁中，资产归属权在租赁期间可以是出租方的，也可以是承租方的，这取决于租赁双方的协商。
默认情况下，承租方在租赁期限结束后通常会获得资产的归属权。
三、租金计算方式金融租赁的租金计算通常基于租赁物的实际价值，由于出租方要保留资产归属权，承租方需要支付较高的租金。
此外，金融租赁通常会有更长的租赁期限和更高的租赁利率。
融资租赁的租金计算主要基于资金成本。
出租方提供资金用于购买资产，因此承租方只需支付相对较低的租金。
融资租赁通常有灵活的租赁期限和较低的租赁利率。
四、税务处理金融租赁和融资租赁在税务处理上也存在差异。
在金融租赁中，出租方可以将折旧、维护和保险费用计入租金，并获得相应的税收优惠。
而承租方可以通过支付租金来获得税收抵免。
而融资租赁中，出租方可以将租金作为出租方的银行贷款或租金进项，从而在税务上享受相应的利益。
承租方在融资租赁中支付的租金通常可以在税务上申报抵免。
五、适用范围金融租赁通常适用于较大规模的资产，如航空器、房地产等。
我国融资租赁企业分类
我国融资租赁企业分类还有很多人搞不清楚金融租赁和融资租赁的区别，其实在国内，以上两类公司都是经营融资租赁业务，只是公司类型不同，这里简单讲下。
按公司性质分，我国融资租赁企业分三类（数据来源：商务部《2015年中国融资租赁业发展报告》）：1、金融租赁企业：指经银监会批准，以经营融资租赁业务为主的非银行金融机构。
受银监会监管，具体规定按照《金融租赁公司管理办法》。
此类企业多是银行背景，股东资金优势明显，数量不多，截至2015年底共49家，但是业务规模庞大，在租赁业务中占据近一半的市场份额。
2、外资融资租赁公司：是指由外商投资的融资租赁公司。
受商务部监管，具体规定参照《外商投资租赁业管理办法》。
因融资渠道相对多元化，资金实力较为雄厚，业务能力较强，且企业的数量最多，数量占比超过90%。
3、内资融资租赁公司：是指内资试点的融资租赁公司。
受商务部监管，具体规定参照《融资租赁企业监督管理办法》。
按股东背景分，又可以分为三类：1、银行系租赁公司。
以国银金融租赁、工银金融租赁等为代表，其特点是对银行的依赖性较强，业务项目来源于银行内部推荐，客户定位于国有大中型企业，业务集中于飞机、基础设施等大资产、低收益的大型设备领域，业务类型以回租赁为主。
2、厂商系租赁公司。
以中联重科、西门子、卡特彼勒租赁等为代表，其客户绝大部分集中于设备厂商的自有客户，租赁对象一般为厂商自身设备，以直租赁交易结构为主。
实际上是股东从事租赁服务的一个负债、投资、营销和资产管理的平台。
3、独立第三方租赁公司。
以远东宏信、华融租赁为代表，他们为客户提供包括直租赁、回租赁等在内的、量身定制的金融及财务解决方案，满足客户的多元化、差异化的服务需求。
杭州魔方汽车科技有限公司致力于贯通汽车产业链，集汽车金融、集采、销售、租赁、保险、汽车养护美容及专业技能培训于一体，打通线上线下，快速切入汽车金融细分市场，并在汽车后市场为客户提供专业优质的服务。
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金融租赁公司及融资租赁公司异同
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融资租赁与租赁融资有何不同
融资租赁与租赁融资有何不同融资租赁和租赁融资是两个在商业领域中常被提及的概念。
虽然它们都与租赁有关，但在实质和应用方面存在一些关键的区别。
本文将探讨融资租赁和租赁融资的不同之处。
一、定义和目的融资租赁是指租赁一种资产，由出租者持有该资产的所有权，出租给承租者使用。
融资租赁的目的是为了帮助承租人获得使用资产所需的资金，并提供灵活的支付方式。
租赁融资是指通过向租赁方承租资产来获得资金进行融资的过程。
它的目的是为了获得使用资产所需的资金，并通过租赁资产的收入来还款。
二、资产归属权在融资租赁中，资产的所有权一般归属于出租方，而承租方只是使用该资产。
只有在租赁合同到期后，承租方才能选择购买该资产。
而在租赁融资中，资产的所有权一般归属于租赁方。
租赁方向承租方提供资金，承租方使用该资金来租赁资产。
租赁方拥有资产的所有权，并在租赁期间获得租金收入。
三、会计处理融资租赁和租赁融资在会计处理上也存在差异。
对于融资租赁，根据国际财务报告准则（IFRS），租赁合同需被分类为金融租赁或经营租赁。
对于金融租赁，承租方需要将租赁资产计入资产负债表，并承担资产负债表上的相关负债。
而经营租赁则只需根据租赁期间计入租赁付款。
而租赁融资通常被视为一种负债融资，租赁付款需要根据租赁合同计入财务报表中。
四、税务影响税务影响也是融资租赁和租赁融资之间的一个重要区别。
在融资租赁中，由于资产不属于承租方所有，因此租金支出可以作为税务减免的一部分。
同时，出租方可以从租金中获得税务优惠。
而在租赁融资中，租金支出通常无法作为税务减免的一部分。
租赁方也需要根据相关税法规定缴纳相应的纳税金额。
五、风险和责任融资租赁和租赁融资在风险和责任方面也存在差异。
在融资租赁中，出租方通常对资产的管理和维护负有责任。
这意味着在资产出现故障或需要维修时，出租方需承担相应的风险和责任。
而在租赁融资中，责任主要由承租方承担。
租赁方只需要提供资金，并不承担资产的使用风险和维护责任。
经营租赁与融资租赁比较分析
经营租赁与融资租赁比较分析在商业和经济发展中，租赁已经成为一种常见的商业模式。
租赁业务的两个主要类型是经营租赁和融资租赁。
本文通过比较这两种形式，探讨它们的异同点，分析其优势和劣势。
一、定义和概述经营租赁和融资租赁是商业活动中的两种租赁形式。
经营租赁是一种在租赁期结束后将租赁物归还给出租方的租赁方式。
融资租赁则是一种在租赁期结束后，承租人有权购买租赁物的租赁方式。
二、租赁对象经营租赁和融资租赁的租赁对象可以是不同的。
在经营租赁中，租赁对象通常是一些需求较为短暂的资产，如办公设备、车辆等。
这些资产通常具有更新换代的需求，短期租赁更为经济实惠。
而在融资租赁中，租赁对象通常是一些长期使用的资产，如生产设备、机械设备等。
这些资产具有较长的使用寿命，承租人有购买的意愿。
三、租期和费用经营租赁的租期通常较短，可以是几个月到几年不等。
租金通常是按月或按季度支付。
相比之下，融资租赁的租期较长，通常为数年，甚至十几年。
租金可以更加灵活，可以根据租赁物的价值进行调整。
四、权益归属在经营租赁中，租赁物的所有权一直归属于出租方，承租方只是在租赁期间享有使用权。
而在融资租赁中，租赁期结束后，承租人有权购买租赁物。
这意味着在融资租赁中，承租人最终可以拥有租赁物的所有权。
五、税务和会计处理在税务和会计处理方面，经营租赁和融资租赁也存在差异。
经营租赁通常被视为租赁费用，被列为支出，并提供租赁物的折旧、维修和保险等费用。
相反，融资租赁被视为资产，出租方将其列为信用销售，并通过提供租金收入和资产承包负债将其记录在财务报表中。
六、优势和劣势经营租赁和融资租赁各自具有一些优势和劣势。
经营租赁相对较为灵活，租赁期短，租金支出相对较低，适用于短期项目或需求不稳定的企业。
然而，由于承租人没有购买租赁物的权利，长期租赁使用可能更加昂贵。
融资租赁则允许承租人在租赁期结束后购买租赁物，具有一定的资产价值。
然而，融资租赁通常要求更高的租金和较长的租期。
融资租赁公司与金融租赁公司的区别
融资租赁公司与金融租赁公司的区别（仅供参考）发表时间:2011-5-18 10:55:20文章来源:互联网文章作者:admin 浏览次数:5653融资租赁公司与金融租赁公司的区别1、租赁公司的一般类型在我国，租赁公司一般可分为三种类型，具体情况如下：（1）金融租赁公司金融租赁公司一般由银行或金融企业集团出资设立，这类公司以融资租赁业务为主，其资金来源通常为资本金、同业拆借、发行金融债券和租赁项目专项贷款等。
（2）产业型租赁公司产业型租赁公司一般由大型设备制造商出资设立，其租赁业务往往是配合母公司机器设备的销售，是销售手段的一种补充。
这类租赁公司往往能够给承租人提供比较全面的技术支持、售后服务、配件供应和设备回收等服务。
如长沙中联重工科技发展股份有限公司出资设立的中联重科融资租赁（中国）有限公司等一系列融资租赁公司，就是对其国内外设备销售方式的创新和支持，也成为其新的利润增长来源之一。
（3）独立的融资租赁公司独立的融资租赁公司类似于渤海租赁，即不依托金融机构和设备制造企业而成立的以融资租赁业务为主营业务的租赁公司。
2、融资租赁公司与金融租赁公司的区别融资租赁公司与金融租赁公司的区别主要是从监管体制来区分。
在我国，融资租赁业务的管理分别归属于银监会和商务部。
两家主管部门管理的融资租赁公司的区别主要表现在：（1）银监会主管的融资租赁公司名称中均有“金融租赁”字样，通常简称金融租赁公司。
而商务部主管的融资租赁公司名称中则不得含有“金融租赁”字样，通常称之为融资租赁试点企业。
（2）适用法规不同。
银监会主管的金融租赁公司主要适用法规为《中国银行业监督管理委员会非银行金融机构行政许可事项实施办法》和《金融租赁公司管理办法》，而商务部主管的融资租赁试点企业主要适用《商务部、国家税务总局关于从事融资租赁业务有关问题的通知》、《商务部、国家税务总局关于加强内资融资租赁试点监管工作的通知》。
（3）业务范围和融资方式不同。
什么叫金融租赁？
什么叫金融租赁？
1、假如你看中一项资产，可能是金融资产也可能是厂房等实物资产，然后你没钱或者不想出全款。
于是我从卖家那里买下来，然后租给你。
你分期慢慢给我资金。
这就是业务模式。
涉及三方两合同。
2、要区分一下，我国经营此类业务的有两种主体，一种是融资租赁，监管部门是商务部。
还有一种就是你说的金融租赁，监管部门是银监会。
这两种类型的主体，业务模式都是一样的，但是监管不同，金融租赁属于金融单位，融资租赁不属于金融单位，所以财税政策也会有不同。
3 模式很多，有直接租赁、委托租赁、回租赁、经营租赁等。
直接租赁：
到租期结束，租赁物所有权归承租人。
到承租人自主选定供货商及产品后，由租赁公司出资向供货商购买选定设菡，提供给承租人使用，承租人按期支付租金。
委托租赁：
租赁公司接受委托人的资金或租赁标的物，根据委托人的书面委托，向委托人指定的承租人办理的融资泪赁业务。
到租赁期内，租赁物所有权归
委托人，出租人只收手续费，不承担风险。
到租期结束后，租赁物产权可转移给承租人，也可不转移给承租人。
回租赁：
承租人通过出售并租回自有资产，达到盘活存量固定资产，换取当期现金流入的一种融资手段，是供货商和承租人为同一人的融资租赁方式。
租期结束，租赁物所有权归承租人。
经营租赁：
与直租类似，但设备体现在出租人资产负债表中，不增加承租人固定资产负债，租金全部列为承租人的费用，可以实现表外融资。
折旧由出租人计提。
租期结束后，承租人可选择续租或退回租赁物件。
融资租赁与金融租赁
二、
深圳前海融资租赁优惠政策
第
一
（《试
营改增106号文之融资租赁全攻略
营改增106号文之融资租赁全攻略
第一部分 相关政策
一、概念和征税范围
有形动产租赁业务活动。
即出租人根据承租人所要求的规格、型号、性能等条件购入有形动产租赁给承租人，合同有权按照残值购入有形动产，以拥有其所有权。
不论出租人是否将有形动产残值销售给承租人，均属于融资租赁。
注释》）
分为：①有形动产融资性售后回租服务②除融资性售后回租以外的有形动产融资租赁服务
承租方以融资为目的，将资产出售给从事融资租赁业务的企业后，又将该资产租回的业务活动。
部批准从事融资租赁业务的试点纳税人②商务部授权的省级商务主管部门和国家经济技术开发区批准的从事融资租
人
（《试点有关事项的规定》）
二、税率
提供有形动产租赁服务，税率为17%。
（《试点实施办法》）
三、销售额扣除。
图解11种融资租赁模式！！！
图解11种融资租赁模式按照教科书上的分类方法，正儿八经的分类原则有三种：一、按照租赁的目的和投资回收方式为划分标准分为：融资租赁、经营租赁（最常见的分类方法）融资性租赁又称为金融租赁。
指租赁的当事人约定，由出租人根据承租人的决定向承租人选定的第三者（供货人）购买承租人选定的设备，以承租人支付租金为条件，将该物件的使用权转让给承租人，并在一个不间断的长期租赁期间内，通过收取租金的方式，收回全部或大部分投资。
经营性租赁是指一种短期租赁形式，是指出租人向承租人短期出租设备，并提供设备保养维修服务，租赁合同可中途解约，出租人需向不同承租人反复出租才可收回对租赁设备的投资。
二、从征税的的角度对租赁种类进行划分为：节税租赁、非节税（销售式）租赁节税租赁：可以享受税收优惠的租赁称之为节税租赁，也叫真实租赁。
反之为非节税租赁。
这种租赁是通过政府设置的节税条件而划分的，主要在美国应用。
三、以租赁中出资比例为标准划分为：单一投资租赁、杠杆租赁单一投资租赁：指出租人负责承担购买租赁设备的全部投资金额的租赁，这是一种传统的租赁方式。
杠杆租赁：出租人一般只需提供全部设备金额的20%-40%的投资，即可获得设备所有权，享受百分之百的设备投资优惠。
设备成本60%~80%的资金可以以设备为抵押向银行和其他金融机构贷款。
贷款可以以设备本身和租赁费为保证，同时需出租人以设备第一抵押权，租赁合同收取租金的受让权为该贷款的担保。
由于可以享受税收好处、操作规范、综合效益好、租金回收安全、费用低，一般用于飞机、轮船、通讯设备和大型成套设备的融资租赁。
补充知识：第一抵押权：第一抵押权的意思是在抵押顺序里面位列第一位。
当债权实现时，优先清偿。
受让权：简单说来就是在同等条件下可以优先获得租金的权利，是一种保护其他出资人或机构收回资金的权利。
So，其他林林总总花样百出的租赁名目，就不要再和上面的大类搞混淆啦。
下面介绍的这些统称为融资租赁的运作模式。
融资租赁和金融租赁的区别
提到融资租赁，大家就会把它与金融租赁相关联。
其实，金融租赁和融资租赁在法律定义和业务操作模式、交易模式上，并没有太大的差别，两者间的差别主要体现在产业划分和行政监管上。
下面就为大家逐一介绍下它们之间的区别。
一、具体定义不同融资租赁指的是出租人根据承租人对租赁物品的要求和对供货人的选择，出资向供货人购买租赁物件，并租给承租人使用，承租人分期向出租人支付租金的一种交易活动，与之定义相似的还有金融租赁。
金融租赁的本质实际上是一种债权，不同国家对于金融租赁的定义和性质也有不同的提法和规定。
欧洲金融租赁联合会对金融租赁的一般性定义是：“出租方和租赁方以书面形式达成的一种协议，在一个特定的期限内，由出租方购买承租方选定的设备和设施，同时拥有的所有权，而承租方拥有使用权。
”中国规定的金融租赁是指出租人购买承租人选定的设备，并将它出租给承租人在一定期限内有偿使用的一种具有融资、融物双重职能的租赁方式。
承租人在租期结束后，向出租人支付一定的产权转让费，租赁设备的所有权转移给承租人。
承租人对租赁物的所有权也可作其他选择。
二、经营范围不同经银保监会批准，金融租赁公司可以从事融资租赁、转让和受让融资租赁资产、固定收益类证券投资、接受承租人的租赁保证金、吸收非银行股东3个月（含）以上定期存款、同业拆借、向金融机构借款、境外借款、租赁物变卖及处理、经济咨询等业务。
而融资租赁公司的经营定位一般是服务于金融、贸易、产业的资产管理机构。
虽然也涉及资金，但主线是为出资人服务，而不是把自有资金全部占压、套牢在项目中的风险投资业务。
三、机构性质不同金融租赁公司属于金融机构，而融资租赁公司属于非金融机构。
两者之间前者属于放款单位，而后者属于借款单位，二者有着本质的区别。
简单来说，就是小额贷款公司和商业银行的区别。
四、财税政策不同因为金融租赁公司属金融机构，因此可以享受财政部印发的《金融企业呆账准备提取管理办法》的政策待遇。
而融资租赁公司因为不是金融机构，因此不能享有此项待遇，如果想要获得此待遇，还需要单独去税务部门请求批准。
关于金融的专业术语及概念---第三部分：融资租赁专业术语
关于金融的专业术语及概念第三部分：融资租赁专业术语一、融资租赁定义：1、融资租赁：融资租赁是指出租人根据承租人对租赁物件的特定要求和对供货人的选择，出资向供货人购买租赁物件，并租给承租人使用，承租人则分期向出租人支付租金，在租赁期内租赁物件的所有权属于出租人所有，承租人拥有租赁物件的使用权。
租期届满，租金支付完毕并且承租人根据融资租赁合同的规定履行完全部义务后，对租赁物的归属没有约定的或者约定不明的，可以协议补充；不能达成补充协议的，按照合同有关条款或者交易习惯确定，仍然不能确定的，租赁物件所有权归出租人所有。
2、金融租赁与融资租赁：英文名称同为“Financial Lease”，可翻译成“金融租赁”，也可以翻译成“融资租赁”。
若从业务操作的角度看，金融租赁与融资租赁没有任何差别。
此类划分主要在我国出现，划分的标准是产业和监管的不同，二者存在着巨大的差异。
金融租赁公司属于金融业（J门7120大类）其他金融活动中的金融租赁。
融资租赁公司尚未见到明确的产业归属，只有在租赁和商务服务业（L门7310大类）中见到租赁业中的设备租赁，现时通常被视为类金融行业。
金融租赁公司是非银行金融机构。
融资租赁公司是非金融机构企业。
虽然融资租赁公司总想往金融方面靠，但国务院《关于加强影子银行监管有关问题的通知》要求融资租赁等非金融机构要严格界定业务范围。
融资租赁公司要依托适宜的租赁物开展业务，不得转借银行贷款和相应资产。
主要目的是严防租赁公司从事影子银行业务。
金融租赁公司由银监会前置审批和监管，并出台了《金融租赁公司管理办法》。
里面有审批和监管事项。
融资租赁公司由商务部进行前置审批和监管，因为法律授权问题，目前无法出台《融资租赁公司管理办法》，只能出台《融资租赁企业监督管理办法》里面只有监管，没有审批事项。
融资租赁业务正在酝酿由当前的商务部监管划转至银监会监管。
二、租赁模式1、直接租赁：由承租人选择需要购买的租赁物件，出租人通过对租赁项目风险评估后出租租赁物件给承租人使用。
金融租赁和融资租赁的区别
金融租赁和融资租赁的区别金融租赁和融资租赁是金融领域中常见的两种租赁形式。
尽管这两种形式都涉及租赁资产，但它们在很多方面存在一些关键的区别。
在本文中，我们将研究金融租赁和融资租赁的定义、适用范围和主要区别。
金融租赁是指一种长期租赁形式，在该形式中，租赁商将资产以租赁形式租给客户，并且租赁期通常超过租赁期的80%。
在金融租赁中，资产的所有权仍然属于租赁商，而租赁用户在租期结束后可以选择是否购买该资产。
金融租赁通常适用于大型固定资产，如机械设备、房地产和运输工具等。
融资租赁是指租赁商将资产租给客户，并且租期通常超过租赁期的90%。
与金融租赁不同的是，在融资租赁中，租赁用户在租期结束时有义务购买该资产。
融资租赁一般适用于车辆、建筑设备、办公设备等。
金融租赁和融资租赁之间的主要区别可以从以下几个方面来看。
1. 所有权归属：在金融租赁中，资产的所有权归属于租赁商。
而在融资租赁中，租赁用户在租期结束时有义务购买资产，因此在租期期间这些资产被视为租赁用户的财产。
2. 租期长度：金融租赁的租期一般超过租期的80%。
而融资租赁的租期一般超过租期的90%。
3. 资产类型：金融租赁通常适用于大型固定资产，如机械设备、房地产和运输工具等。
而融资租赁一般适用于资产价值较低且易于定价的资产，如车辆、建筑设备和办公设备。
4. 选项权：在金融租赁中，租赁用户通常有选择是否购买资产的权利。
而在融资租赁中，租赁用户在租期结束时有义务购买资产。
5. 税务考虑：金融租赁和融资租赁在税务上也存在一些区别。
通常来说，金融租赁用户可以在租赁过程中享受税收减免，而融资租赁用户在购买资产后可以根据相关规定获得税收抵免。
现在让我们深入探讨一下金融租赁和融资租赁的适用范围和优势。
金融租赁是一种适用于大型资产的租赁形式。
对于那些需要长期使用大型固定资产的企业来说，金融租赁可以提供资本开支的弹性，减轻现金流压力。
此外，金融租赁用户通常可以根据租赁合同享受税收减免。
汽车金融与融资租赁的异同
汽车金融与融资租赁的异同汽车消费金融，曾经是商业银行、传统汽车金融公司的领地，但近两年融资租赁公司的快速崛起，不仅给消费者提供了更多的融资渠道，也改变了原有汽车消费金融的格局。
消费者曾经对租赁形式抱有疑虑，但融资租赁公司采取直租或售后回租形式，快速适应了市场并取得发展，加上传统汽车金融贷款手续繁琐，流程长及门槛高，都给了融资租赁公司大力发展的好机会。
一、汽车贷款概述汽车贷款是指在中华人民共和国境内依法设立的、经中国银行业监督管理委员会及其派出机构批准经营人民币贷款业务的商业银行、农村合作银行、农村信用社及获准经营汽车贷款业务的非银行金融机构向购买汽车的借款人发放的，用于支付所购车辆的贷款，汽车按揭贷款期限1-3 年，最长不超过5 年，具有操作规范、利息低等优点，但又有手续繁琐、审核时间长，门槛较高等缺点。
二、融资租赁概述融资租赁业务是指出租人根据承租人对出卖人、租赁物的选择，向出卖人购买租赁，提供给承租人使用，承租人支付租金的交易活动。
融资租赁企业在符合法律法规及规章制度的前提下采取直接租赁、转租赁、售后回租、杠杆租赁、委托租赁、联合租赁等形式开展融资租赁业务。
以下主要介绍融资租赁业务的直租与售后回租两种形式。
汽车直租指融资租赁公司以收取租金为条件按照用户确认的具体要求，向该用户指定的汽车经销商购买车辆，并出租给该用户或企业使用的业务。
打个比方：你需要一台汽车，有家经销商正在出售汽车，但你发现你不够钱全款购车，这时你看到我很有钱，于是你跟我签融资租赁合同，让我买下来那台汽车，然后再租给你，你只需要分期给我租金，就可以一直使用那台汽车。
当我们的租赁期满之后，事先有约定好的话，你只要按这个用过的汽车的残值给钱，就能得到这台汽车的所有权。
售后回租是指出卖人和承租人是同一人的融资租赁，在回租中，融资租赁公司以买受人的身份同作为出卖人的用户或企业订立以用户企业的汽车为标的物的买卖合同或所有权转让协议。
同时，融资租赁公司又以出租人的身份同作为承租人的该用户企业订立融资租赁合同。
融资租赁和金融租赁有什么区别
融资租赁和金融租赁有什么区别融资租赁是一种集“融资”与“融物”于一体的新型租赁方式,它在促进一国产业结构升级、中小企业的设备更新等诸多方面都有积极作用。
下面是由店铺分享的融资租赁和金融租赁有什么区别，希望对你有用。
融资租赁和金融租赁有什么区别一、行业划分不同按照行业划分，金融租赁公司属于金融业(J门7120大类)其他金融活动中的金融租赁。
融资租赁公司尚未见到明确的产业归属，只有在租赁和商务服务业(L门7310大类)中见到租赁业中的设备租赁。
二、产业差别金融租赁公司是非银行金融机构。
融资租赁公司是非金融机构企业。
虽然融资租赁公司总想往金融方面靠，但国务院《关于加强影子银行监管有关问题的通知》要求“融资租赁等非金融机构要严格界定业务范围。
融资租赁公司要依托适宜的租赁物开展业务，不得转借银行贷款和相应资产。
”严防租赁公司从事影子银行业务。
金融租赁公司不包括在影子银行嫌疑之内。
金融租赁公司的资金来源虽然多来自同业短期资金市场。
因其已纳入信贷规模管理，不是影子银行，充其量属于类银行的金融业务。
三、监管部门不同金融租赁公司由银监会前置审批和监管，并出台了《金融租赁公司管理办法》。
里面有审批和监管事项。
融资租赁公司由商务部进行前置审批和监管，因为法律授权问题，目前无法出台《融资租赁公司管理办法》，只能出台《融资租赁企业监督管理办法》里面只有监管，没有审批事项。
四、存款业务金融租赁公司除银行系外，可以吸收股东存款。
经营正常后可进入同业拆借市场。
融资租赁公司中外资企业，只能从股东处借款，不能吸收股东存款。
也不能进入银行间同业拆借市场。
五、法律授权银监会对金融租赁公司的审批和监管是按《中华人民共和国银行业监督管理法》履行行政管理职责，目前尚未见到人大通过的法律文件允许商务部对融资租赁公司的前置审批和监管进行授权。
《外商投资租赁业管理办法》引用的《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国外资企业法》、《中华人民共和国中外合资经营企业法》、《中华人民共和国中外合作经营企业法》均没有授权过去的外经贸部或现在的商务部对融资租赁业进行监管和审批的法律条文。
金融租赁与融资租赁的会计处理
金融租赁与融资租赁的会计处理金融租赁和融资租赁是两种常见的租赁形式，它们在会计处理上有一些不同之处。
本文将对金融租赁和融资租赁的定义、特点以及会计处理方法进行探讨。
一、金融租赁的定义和特点金融租赁是指租赁公司以盈利为目的，将资产出租给承租方，并分期收取租金的一种租赁形式。
金融租赁的特点如下：1. 承租方在租赁期限届满时有购买租赁资产的权利；2. 租赁期限较长，可达到资产的预计经济寿命；3. 租赁公司通常为购买资产提供融资，使得承租方无需一次性支付全部购买费用；4. 租赁公司对资产进行了实质性的所有权转移。
二、金融租赁的会计处理对于承租方而言，金融租赁的会计处理要分为租赁资产和租赁负债两部分。
1. 对于租赁资产的计量和确认：承租方应该在资产负债表中将租赁资产计入固定资产，同时将其作为相应的租赁负债划分为长期负债，计入负债表。
具体计量方法为将租赁资产的金额调整为资产的公允价值，作为累计折旧的基数。
2. 对于租赁负债的计量和确认：承租方应将租赁负债计入负债表，同时将其等额拆分为租赁负债（长期负债）和利息费用（财务费用），分别计入负债和损益表。
三、融资租赁的定义和特点融资租赁是指租赁双方通过一项租赁协议，租赁公司以盈利为目的购买租赁资产，然后将资产租给承租方并分期收取租金的一种租赁形式。
融资租赁的特点如下：1. 购买租赁资产的权利归属于租赁公司；2. 租赁期限较长，可达到资产的预计经济寿命；3. 承租方承担租赁期间的保险、维修等费用；4. 租赁租金中包含了资产的购买成本和利息。
四、融资租赁的会计处理对于融资租赁而言，会计处理相对较为简单。
承租方按照以下步骤进行会计记录：1. 将租赁资产计入固定资产，同时将其作为租赁负债计入负债表；同时将支付租金的现金流分为归还租金部分和支付利息部分，分别计入损益表。
五、金融租赁与融资租赁的差异金融租赁和融资租赁在会计处理上的差异主要体现在以下几个方面：1. 金融租赁的租赁期限一般达到资产的预计经济寿命，而融资租赁一般也较长，但不一定等于资产的预计经济寿命；2. 金融租赁的租金一般只包含资产的使用费用，而融资租赁的租金中既包含了使用费用，又包含了购买成本和利息；3. 金融租赁的租赁负债通常是承租方按照公允价值调整后的租赁资产价值，而融资租赁的租赁负债等于租金总额减去购买成本；4. 金融租赁的租金支付计入损益表的折旧和利息费用，而融资租赁只有利息费用。
简述融资租赁的基本概念和主要特点
简述融资租赁的基本概念和主要特点一、融资租赁的基本概念融资租赁是指企业或个人通过向专业的融资租赁公司支付一定的租金，使用该公司所购置的设备、机器等固定资产，以达到获得资产使用权和融资的目的。
在这种方式下，承租人可以在不购买设备或机器的情况下使用它们，并且可以在约定期限内支付相应的租金，最终将其归还给出租方。
二、融资租赁的主要特点1.灵活性：与传统贷款相比，融资租赁具有更高的灵活性。
承租人可以根据自己实际需求选择所需设备、机器等固定资产，并且可以根据自己经营状况来制定还款计划。
2.高额度：由于出租方拥有大量现金流和信贷能力，因此融资租赁通常会提供更高额度的贷款。
3.税收优惠：在某些国家和地区，承租人可以享受税收优惠政策。
例如，在美国，承租人可以通过支付月度利息和折旧费用来减少所得税。
4.维护和保养：在融资租赁期限内，出租方通常会负责设备的维护和保养，这对于承租人来说是一个额外的优势。
5.不占用信用额度：与传统贷款相比，融资租赁不会占用承租人的信用额度。
这意味着承租人可以同时获得其他类型的贷款。
6.购买选项：在融资租赁期限结束时，承租人通常可以选择将设备购买下来。
购买价格通常是设备原价的一定比例。
三、融资租赁的分类1.经营性融资租赁：指出租方根据承租方特定需求购置固定资产并将其出租给承租方。
此类融资租赁通常适用于企业或个人需要长期使用某些特定设备或机器等固定资产。
2.金融性融资租赁：指出租方通过向承租方提供一种特殊形式的贷款来实现投资收益。
此类融资租赁通常适用于企业或个人需要研发新产品或拓展市场等状况下。
3.直接融资租赁：指承租方直接向出租方购置固定资产并将其出租给其他人，以获得投资收益。
此类融资租赁通常适用于企业或个人拥有大量的现金流和信贷能力的情况下。
四、融资租赁的优点1.提高了设备利用率：通过使用融资租赁，企业或个人可以更加灵活地选择设备、机器等固定资产，并且可以在不购买设备或机器的情况下使用它们，从而提高了设备利用率。
融资租赁的定义是什么
融资租赁的定义是什么什么是融资租赁?这个词对于我们未接触金融行业的普通人来说未免感到陌生。
下面跟我一起来看看关于它的介绍吧!融资租赁介绍概念解释典型的融资租赁是涉及三方关系的，内容包括了租赁和融资两个方面。
业务类型主要分为：直租和售后回租1、直租传统的直租业务涉及三方当事人，出租人、承租人、出卖人打个比方：你需要一台叼炸天的洗衣机。
有家商店正出售这种洗衣机，但你发现你不够钱一次性去买那台洗衣机。
这时你看到我很有钱，于是你跟我签融资租赁合同，让我买下来那台洗衣机，然后再租给你。
你只需要分期给我租金，就可以一直使用那台洗衣机了。
当我们的租赁期满之后，事先有约定好的话，一般你只要按这个用过的洗衣机的残值给钱，就能得到这台洗衣机的所有权。
如果没有约定，那这台洗衣机就归我。
这就是融资租赁里典型的直租业务。
在上面这个例子中，商店是出卖人，我是出租人，你是承租人，涉及就是这三方的关系。
(现实的业务情况关系可能更复杂，一般还涉及到资金方、担保方等的介入)再来看《合同法》的定义，就很好理解了(商务部、银监会的定义与此类似)：“融资租赁合同是出租人根据承租人对出卖人、租赁物的选择，向出卖人购买租赁物，提供给承租人使用，承租人支付租金的合同。
”——《中华人民共和国合同法》第二百三十七条2、售后回租售后回租中，出卖人和承租人为同一人。
继续打比方：你需要钱花。
你发现你拥有一台叼炸天的洗衣机。
我仍然是那个很有钱的人。
于是你把洗衣机卖给我，我给你一大笔钱，然后你和我签融资租赁合同，我再把洗衣机租回给你。
洗衣机你继续留着用，但是要分期付租金给我(以上的卖和租并没有先后顺序，实物也并没有实质转移)。
租赁期到了之后，洗衣机我再卖回给你或者我收过来。
可以看到这和前面的直租模式大部分内容都是一样的，主要不同在于，在这个例子中，没有了商店作为出卖人，而是变成了你既是出卖人又是承租人，我还是出租人。
涉及的三方关系，其中的两方合为了一方。
来看银监会的定义：“本办法所称售后回租业务，是指承租人将自有物件出卖给出租人，同时与出租人签订融资租赁合同，再将该物件从出租人处租回的融资租赁形式。
融资租赁的名词解释
融资租赁的名词解释融资租赁是一种金融工具，通过租赁方式为企业和个人提供资金支持，协助他们购买和使用各种设备、机械设备、车辆和其他有形资产，同时也为他们提供灵活的还款方式和税务优惠。
在融资租赁合同中，出租方将设备等资产租给承租方，并按照双方约定的租金和期限，由承租方支付租金来获取权益和使用权。
这一合同的期限通常比较长，可以根据承租人的需求进行灵活调整。
融资租赁的本质是一种传统租赁形式的衍生，但与传统租赁不同之处在于，融资租赁更注重资金的融通。
在传统租赁中，租金主要用于支付设备的使用费用，而在融资租赁中，租金中的一部分则被视为融资成本。
融资租赁的出租方通常为金融机构，而承租方往往是企业或个人，通过租赁方式为其提供资金支持，帮助他们实现投资和经营的需要。
融资租赁的主要特点是灵活性和资金利用率高。
由于租款用途可灵活调整，承租人能够更加方便地进行资产配置和优化，无需一次性投入大量资本。
同时，融资租赁还可以通过分期的还款方式，减轻承租人的资金压力。
此外，融资租赁还具有税务优惠的特点，租金部分可以在企业所得税中予以扣除。
融资租赁在实际应用中有很广泛的领域，如机械设备领域、车辆领域、IT设备领域等。
在机械设备领域，企业可以通过融资租赁方式获取所需要的机械设备，而无需一次性投入巨额资金。
在车辆领域，个人和企业可以通过融资租赁方式购买汽车，无需支付高额的购车款。
在IT设备领域，企业可以通过融资租赁方式获取所需的计算机、服务器等设备，以满足业务发展的需要。
然而，融资租赁也存在一些风险和问题。
首先，由于租金作为融资成本的一部分，融资租赁的总成本通常会比传统贷款高。
其次，租赁合同的期限通常较长，当市场发生变化或经营需求发生变动时，可能会导致承租人无法及时调整租赁设备，从而影响经营效益。
此外，对于承租人而言，如果不能按时支付租金，可能会面临丧失租赁权益的风险。
总体来说，融资租赁是一种灵活、方便、高效的资金支持方式，有助于个人和企业实现资本的优化配置和灵活运作。
融资租赁合同与租赁合同区别
融资租赁合同与租赁合同区别融资租赁合同与普通租赁合同的区别融资租赁合同和普通租赁合同是法律上两种不同类型的合同。
虽然它们都是租赁关系的合同，但在具体的条款和目的上存在一些显著的区别。
本文将具体论述融资租赁合同与普通租赁合同的主要区别，以帮助读者更好地理解和区分两者之间的差异。
一、定义与目的融资租赁合同，也被称为金融租赁合同，是指出租人将指定的资产租赁给承租人，同时承租人在租赁期满后有权购买该资产的一种合同。
而普通租赁合同是指一个或多个出租人将某种财产出租给一个承租人使用的合同。
融资租赁合同的主要目的在于为承租人提供一种融资渠道，通过租赁资产达到融资的目的。
而普通租赁合同则主要是为了满足承租人对特定物品的使用需求。
二、所有权归属在融资租赁合同中，租赁期间内，资产的所有权通常属于出租人，直到承租人租赁期满根据合同约定支付全部租金和购买资产时，所有权才会转移至承租人名下。
而普通租赁合同中，租赁后的财产所有权通常始终属于出租人。
三、租金支付方式在融资租赁合同中，租金通常由承租人在租赁期间按照约定的期限和金额支付给出租人。
而在普通租赁合同中，租金的支付方式相对灵活，可以根据租赁双方的协商而定，可以是按月支付、按季度支付或一次性支付。
四、租赁期限和解除合同融资租赁合同的租赁期一般较长，通常为几年甚至更长时间，因为融资租赁的目的是为了满足承租人对资产的融资需求。
而普通租赁合同的租赁期限可以相对较短，比如几个月或者一年，根据租赁双方的具体需求而定。
在解除合同方面，融资租赁合同通常规定了一系列解除合同的条件和程序，涉及到违约赔偿等相关问题。
而普通租赁合同的解除程序相对简单，通常只需要提前通知对方即可。
五、税务和会计处理由于融资租赁合同本质上是一种融资业务，所以在税务和会计处理上存在一些特殊要求。
融资租赁合同通常需要按照相关税务规定进行处理，并需要按照会计准则进行会计核算。
相比之下，普通租赁合同在税务和会计处理上相对简单，通常按照租赁业务进行处理。
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金融租赁与融资租赁的异同？“金融租赁”和“融资租赁”均来自同一英文单词“Financial Lease”的翻译。
只不过在中国，因金融监管体系的特性，以及对租赁内涵的认识不同，才产生了差异。
表面上看其差异不大，但实质上看，不管是经营管理，还是行业监管，区别还是很大的。
信本咨询总结了以下几点“金融租赁”和“融资租赁”的异同.一、“金融租赁”和“融资租赁”的相同处1、法律的定义是一样的不管是哪种租赁，在法律上是一样的，同属《合同法》第十四章融资租赁。
出卖人和租赁物件标的物，均由承租人选择，从法理上没有任何区别。
2、业务操作原理是一样的企业要依法经营，在操作上不能离开融资租赁的法律标准，虽然在具体操作上有所不同，但在操作的基本原则上没有什么不同。
没有离开两个合同三方当事人原则。
3、会计的定义是一样的会计注重的是实质胜于形式，因此不管怎么变，叫什么名字，融资租赁的会计处理都要按准则的标准来办。
因此也不会有区别。
4、税务部门的定义是一样的国家要依法征税，企业要依法纳税。
税法的依据来自法律，法律没有不同，税收的征收政策也没有什么不同。
不管是“金融”还是“融资”都曾被划归为“金融保险业”。
营改增以后，被划定为现代服务业中的特殊产业，单独制定税收政策。
金融保险业虽在现代服务业范畴，但没有进入这次营改增范围。
二、“金融租赁”和“融资租赁”的不同处1、监管部门不一样金融租赁公司由银监会审批和监管，并规定只有他们审批设立的租赁公司才可冠以“金融”二字。
租赁公司从金融市场拆借（短期）资金不涉及信贷规模问题，但涉及公众存款的资金或信用，因此租赁交易额（为了防止短期资金长用带来的系统风险）要纳入信贷规模严格管理。
从而把租赁公司作为放款部门监管。
融资租赁公司由商务部审批和监管，实际上只能做一个信用销售公司来监管。
虽然有类似资本充足率的1：10借款比例的风险控制限制，但终究是对借款的限制。
对于没有进入资金市场资格的租赁公司来说，一个借款单位，真正能借到的资金比例（瞬间除外）一定小于1：10。
尤其是资信不足的租赁公司，这个比例更低，不会超过一般企业的资产负债比例限制。
而这一切都是由放款单位根据借款单位的信用决定的。
由此可见：金融租赁公司是金融机构、放款单位，融资租赁是非金融机构，借款单位。
这是两者之间的本质区别，由此产生的政策性和经营性差异也就不足为怪了。
只不过外界再也不要把次融资租赁等同于此金融租赁，不要以为报道融资租赁的消息等同于报道金融租赁的消息。
也不要把金融租赁的资金销售，等同于融资租赁的物件销售。
不要再奇怪租赁额以几何爆炸方式增长那么快，而租赁的市场渗透率却没有太多长进的原因。
2、财税政策不一样金融租赁公司属金融机构，可以享受财政部关于印发《金融企业呆账准备提取管理办法》的通知的政策待遇：“金融企业应当于每年年度终了根据承担风险和损失的资产余额的一定比例提取一般准备。
一般准备的计提比例由金融企业综合考虑其所面临的风险状况等因素确定，原则上一般准备余额不低于风险资产期末余额的1％。
”，一旦出险“关注类计提比例为2％；次级类计提比例为25％；可疑类计提比例为50％；损失类计提比例为100％。
其中，次级和可疑类资产的损失准备，计提比例可以上下浮动20”。
融资租赁公司因为不是金融机构，不能享有上述待遇，“所有问题都自己扛”。
要想获得此待遇，还需单独去税务部门求批准。
3、国家统计口径不一样按照国家统计局关于印发《三次产业划分规定》的通知，金融租赁被划分为：第三产业—J门：金融业—7120大类：金融租赁。
融资租赁被划分为第三产业—L门：租赁和商务服务业—7310大类：机械设备租赁。
可能有人对此质疑，但不放在这两个门类又能划归到哪去？新增租赁固定资产肯定不会认定为金融租赁信贷资产，反之亦然。
只有在国家统计局统计的数据上才能找到这种分类的差异。
在国家统计局公布的“各行业固定资产投资(不含农户)情况”月度统计中，新增固定资产，金融租赁的数据在“金融业”的统计中，融资租赁的数据在“租赁和商务服务业”的统计中。
两者不能混搭。
这个分类原则与监管部门的划分是统一的。
不会产生混乱的。
要注意的是上述统计是累计新增固定资产的统计，不是租赁额的统计。
不是新增固定资产的出售回租或租赁都不在这个统计范畴。
尽管统计部门做的还不细致，不规范，许多数据统计不上来。
但要计算租赁的市场渗透率，应从此处获取数据才权威性和可比性。
三、差异化的结果和对策1、监管不一样，业务主导模式就不一样不同的监管方式导致租赁公司的经营定位有所不同。
如：金融机构租赁公司在信贷监管体系下注重租赁规模，注重用信贷标准经营租赁，忽视对租赁标的物的重视。
融资租赁公司对物的关注远大于金融租赁公司，尤其是厂商租赁，更显突出。
要求把放款单位的金融租赁公司做的像借款单位的租赁公司那样，在信贷的监管机制下，实在难以转变。
因此主要的客户群还是在大型国企、央企和政府基本建设上。
借款单位的融资租赁公司把自己包装成放款单位，也离不开融资成本高河融资规模被限制借款的现实。
因此更多收益来自贸易、服务和资产管理环节。
主要客户群来自优质的中小企业。
2、真租赁与假租赁的区别（1）假亦真来真亦假因为目前大部分租赁资产属于信贷资产，大部分租赁交易结构是出售回租，因此有“名为租赁实为贷款”的真假租赁的争论。
融资租赁交易中，因其具备金融资产特性（含利息，资产随利率和时间推移增长）出售回租确有信贷功能。
只要严格按照《合同法》融资租赁合同的规定操作。
没有什么真租赁、假租赁之说。
租赁公司的资金来源、融资成本、客户资源、风险控制、人才素质和监管限制等综合因素，影响着租赁公司的经营定位。
只要收益有保障、风险可控，就算是非金融机构的融资租赁公司在资金成本高的情况下，也可以做高租息的出售回租业务，把租赁做成“高利贷”。
问题在于融资租赁的好处与信贷相比在于：租赁公司同时拥有债权和物权。
通过对物权的处置，可以弥补债权方面的损失，从而降低了对承租人信用的过度要求。
填补了信贷客户被刷下来的优质客户的市场空白。
租赁公司给出资人提供一个收益和安全都适中的放款平台，租赁公司从中获取做租赁项目的资金来源。
融资租赁与信贷本是互补关系，若都把租赁当信贷做，最大的问题就是与银行竞争优质客户。
而一般的融资租赁公司远没有银行那么多分支机构来采集长期跟踪的优质客户，加上银行系金融租赁公司在过滤一遍。
剩下给其他租赁公司的优质客户就很少了。
融资租赁公司的客户群很难与金融租赁的客户群定位相同。
（2）真实租赁原来是……在国际上，有些国家把租赁分为真实租赁（True Lease）和有条件销售。
真实租赁的标准为：（1）出租人对资产拥有所有权；（2）租期届满，承租人或以公平市价续租或留购，或将设备退还给出租人，承租人不能享受期末资产残存价值；（3）租期开始时预计的期末资产公平市价，不能低于设备成本的15-20%；（4）租期届满，资产仍有两年服务能力，或资产的有效寿命相当于租赁资产原有效寿命的20%.（5）出租人的投资至少应占设备购置成本的20%；（6）出租人从租金收入中可获得相当于其投资金额7-12%的合理报酬，租期不得超过30年。
符合真实租赁标准的，出租人有资格获得加速折旧、投资优惠等税收优惠，并以降低租金的方式向承租人转让部分税收优惠，承租人支付的租金可当作费用从应纳税利润中扣除。
因此真是租赁又称为节税租赁（Tax Oriented Lease）。
真实租赁和有条件销售在笔者看来，实际上就是经营租赁和融资租赁之分。
这里的“经营租赁”是非全额融资租赁（Operating lease），而不是现在被人们误解的《合同法》中定义的租赁（Rental）。
这种“真实租赁”因为从监管和税收优惠政策方面的缺失，在中国还没有到这个发展阶段，很少有人这样操作，因此目前尚未有节税租赁这种交易模式。
3、差异需要互补和融合融资租赁因为用金融手段绑定了物权已经衍生的服务和资产管理。
因此融资租赁的收益不仅来自金融，还有贸易、服务、资产管理方面的收入。
融资租赁不仅要用自有资金、股东信用取得的资金赚取金融方面的收益。
还要赚取贸易环节、附属服务和资产管理方面的收益。
更重要的是将租赁资产销售出去，用别人的资产获取自己的收益。
使之真正成为收益性、安全性、流动性都具备的金融属性的融资租赁。
到那时，不管是“金融租赁”还是“融资租赁”都是在做金融业务。
否则总给人感觉租赁公司（并没做全部转移了风险和报酬的租赁）而是在做风险投资业务。
我们所说的互补和融合主要在于：“金融租赁”公司除了在金融方面获取收益外，还要争取在贸易、服务和资产管理方面增加收益。
“融资租赁”公司应该做更多的优质租赁资产销售给“金融租赁”公司。
两类租赁公司都应该争取将租赁资产销售出去（所谓出表业务），做到增大租赁资产的同时不增加信贷规模。
这说明租赁公司在专业技能方面成熟了。
4、行业整体由信贷推动向资本推动转变融资租赁在国外是由资本推动的，在中国目前这个阶段是由信贷推动的。
资本推动的融资租赁，增加了固定资产的投资，带动的生产消费和生活消费，增加了运输车辆和商业房产的需求，增加了税收和就业。
信贷推动的租赁，因为主要客户群还是在大型国企、央企存量资产的租赁和地方政府融资的租赁，民营经济还是没带动起来。
融资租赁在促进实体经济投资方面还是没有完全发挥出应有的重要作用。
融资租赁要健康发展，应从信贷推动向资本推动转变。
租赁公司不是为了扩大信贷规模无限制地扩大资本金，而是如何将存量的租赁资产在资本市场上销售。
租赁公司所从事的交易应该与国家宏观调控同步运行，不应为突破信贷规模而做租赁，为突破地方政府融资规模限制做租赁，成为反周期的工具。
这样做早晚要受到限制并为此付出代价，没有可持续发展的活力。
中国远没有完成工业化进程，不要总是拿现在的（工业化进程已进入饱和状态的）国际经验来谈租赁的创新与改革。
应大力发展实体经济，提高融资租赁的市场渗透率。
在支持国家经济建设的同时，提高租赁公司的获利能力。
做到国家、企业、个人同时收益的正向发展。