奥克股份2019年财务分析详细报告

奥克股份2019年财务分析详细报告

一、资产结构分析

1.资产构成基本情况

奥克股份2019年资产总额为488,242.92万元，其中流动资产为205,534.89万元，主要分布在货币资金、应收账款、交易性金融资产等环节，分别占企业流动资产合计的21.69%、15.82%和13.03%。非流动资产为282,708.03万元，主要分布在固定资产和无形资产，分别占企业非流动资产的66.31%、12.88%。

资产构成表

项目名称

2019年2018年2017年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

总资产488,242.92 100.00 560,394.91 100.00 630,147.41 100.00 流动资产205,534.89 42.10 252,699.18 45.09 302,386.77 47.99 长期投资23,740.29 4.86 24,455.64 4.36 24,946.33 3.96 固定资产187,469.25 38.40 201,588.38 35.97 204,193.64 32.40 其他71,498.49 14.64 81,651.71 14.57 98,620.66 15.65

2.流动资产构成特点

企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的35.29%，表明企业

的支付能力和应变能力较强。不过，企业的货币性资产主要来自于短期借款及应付票据，应当对偿债风险给予关注。

流动资产构成表

项目名称

2019年2018年2017年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

流动资产205,534.89 100.00 252,699.18 100.00 302,386.77 100.00 存货25,716.03 12.51 29,620.43 11.72 40,746.6 13.47 应收账款32,521.49 15.82 44,189.69 17.49 54,668.27 18.08 其他应收款2,155.32 1.05 5,388.95 2.13 2,430.41 0.80 交易性金融资产26,771.4 13.03 0 0.00 0 0.00 应收票据1,182.05 0.58 89,261.62 35.32 102,022.18 33.74 货币资金44,572.03 21.69 72,186.83 28.57 86,360.43 28.56 其他72,616.56 35.33 12,051.65 4.77 16,158.88 5.34

3.资产的增减变化

2019年总资产为488,242.92万元，与2018年的560,394.91万元相比有较大幅度下降，下降12.88%。

4.资产的增减变化原因

以下项目的变动使资产总额增加：交易性金融资产增加26,771.4万元，在建工程增加4,378.34万元，共计增加31,149.75万元；以下项目的变动使资产总额减少：预付款项减少24.18万元，工程物资减少142.9万元，长期投资减少715.35万元，递延所得税资产减少896.66万元，无形资产减少1,614.1万元，其他流动资产减少3,010.51万元，长期待摊费用减少

3,189.32万元，其他应收款减少3,233.63万元，存货减少3,904.4万元，其他非流动资产减少9,112.92万元，应收账款减少11,668.21万元，固定资产

减少14,119.12万元，货币资金减少27,614.8万元，应收票据减少88,079.57万元，共计减少167,325.67万元。增加项与减少项相抵，使资产总额下降136,175.92万元。

5.资产结构的合理性评价

从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2019年应收账款所占比例基本合理。其他应收款所占比例基本合理。存货所占比例基本合理。

6.资产结构的变动情况

从流动资产与收入变化情况来看，流动资产与营业收入都在下降，与2018年相比，资产结构没有明显的恶化或改善情况。

主要资产项目变动情况表

项目名称

2019年2018年2017年

数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)

流动资产205,534.89 -18.66 252,699.18 -16.43 302,386.77 0 长期投资23,740.29 -2.93 24,455.64 -1.97 24,946.33 0 固定资产187,469.25 -7 201,588.38 -1.28 204,193.64 0 存货25,716.03 -13.18 29,620.43 -27.31 40,746.6 0 应收账款32,521.49 -26.4 44,189.69 -19.17 54,668.27 0 货币性资产72,525.49 -55.08 161,448.45 -14.3 188,382.61 0

二、负债及权益结构分析

1.负债及权益构成基本情况

奥克股份2019年负债总额为146,080.84万元，资本金为68,072万元，所有者权益为342,162.08万元，资产负债率为29.92%。在负债总额中，流动负债为140,175.14万元，占负债和权益总额的28.71%；短期借款为52,823.43万元，非流动负债为5,905.7万元，金融性负债占资金来源总额的12.03%。

负债及权益构成表

项目名称

2019年2018年2017年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

负债及权益总额488,242.92 100.00 560,394.91 100.00 630,147.41 100.00 所有者权益342,162.08 70.08 327,179.11 58.38 314,321.81 49.88 流动负债140,175.14 28.71 209,809.96 37.44 269,323.13 42.74 非流动负债5,905.7 1.21 23,405.83 4.18 46,502.47 7.38

2.流动负债构成情况

企业短期融资性负债所占比例较大，约占流动负债的53.46%，表明企业的偿债压力较大。企业经营活动派生的负债资金数额较多，约占流动负债的33.09%。