固定资产盘点管理制度汇编
公司物品盘点规章制度怎么写
公司物品盘点规章制度怎么写第一章总则第一条为规范公司物品盘点工作，严格管理公司资产，保障公司利益，制定本规章制度。
第二条本规章制度适用于公司所有部门，在公司范围内参照执行。
第三条公司物品包括固定资产、易耗品、库存产品等，由相关部门管理协调。
第四条物品盘点工作由公司资产管理部门统一组织，各部门配合完成，定期进行盘点。
第五条公司物品盘点工作要求严谨、高效、保密，确保物品盘点结果真实可靠。
第六条公司各部门要认真履行物品盘点工作，做好物品清点、核对和统计工作，确保物品管理规范。
第七条公司领导及相关部门负责将盘点结果进行汇总、分析和报告，提出改进措施。
第二章物品盘点程序第八条公司各部门负责人应按照规定时间和流程，参与物品盘点工作。
第九条盘点工作按照固定资产、易耗品和库存产品顺序进行，逐项核对数量、类别和价值。
第十条盘点过程中出现物品缺失、损坏、冗余等情况，要及时记录并报告。
第十一条盘点结束后，资产管理部门负责整理盘点结果，制作盘点报告。
第十二条对盘点结果进行审核、确认，并进行盘点结算和备案，定期进行跟踪管理。
第三章物品盘点责任第十三条公司领导要高度重视物品盘点工作，明确部门物品管理责任，加强监督。
第十四条各部门负责人要切实履行物品盘点工作职责，确保盘点结果准确无误。
第十五条资产管理部门负责统筹协调物品盘点工作，落实盘点方案和计划。
第十六条公司员工要积极配合物品盘点工作，提供必要支持和协助。
第四章物品盘点纪律第十七条公司员工在盘点过程中要遵守公司相关规章制度，保持纪律性。
第十八条严禁盘点人员擅自调换、转移或私自使用公司物品，一经发现将依规处理。
第十九条盘点数据涉密信息要妥善保管，不得外传或泄露，违者将承担相应责任。
第二十条公司禁止盘点人员利用职权进行违规操作，对涉案责任人严肃处理。
第五章附则第二十一条本规章制度的解释权归公司所有，如有变动，将及时通知各部门。
第二十二条本规章制度自颁布之日起执行，凡影响公司正常运作的事宜，按照规定处理。
国有企业固定资产管理制度汇编
国有企业固定资产管理制度汇编第一章：总则第一条国有企业固定资产管理制度的制定是为了规范国有企业内部固定资产的管理，提高资产利用效率，保障国有企业的长期经营稳定。
第二条本制度适用于国有企业的固定资产管理工作，包括资产的台账管理、保养维护、报废处理等方面的规定。
第二章：资产管理责任第一条国有企业固定资产的管理责任由公司总经理负责，设立固定资产管理部门具体负责固定资产的运营管理工作。
第二条各部门及员工要根据职责分工，配合固定资产管理部门做好固定资产的使用和保管工作，确保固定资产的安全和有效利用。
第三章：固定资产管理流程第一条固定资产的采购流程应按照公司相关规定执行，包括资产采购申请、审批、采购、验收等各个环节。
第二条固定资产的验收工作由固定资产管理部门负责，确保采购的资产符合要求并及时录入资产台账。
第三条固定资产的处置流程应当经过合规审批程序，经批准后进行相应处置，如出售、报废、转让等。
第四章：资产台账管理第一条国有企业应建立健全固定资产台账管理制度，对固定资产进行编码、分类、登记和盘点。
第二条每年定期进行固定资产盘点，确保台账的准确性和完整性，及时发现异常情况并进行处理。
第五章：保养维护第一条国有企业应建立固定资产的保养维护制度，定期进行资产的保养维护工作，延长资产的使用寿命。
第二条固定资产管理部门应制定具体的保养维护计划，明确保养的内容、频率和责任人，确保保养工作的有效性。
第六章：附则第一条对于国有企业固定资产管理中的其他事项，应根据实际情况和公司规定进行具体处理。
第二条本制度自颁布之日起开始实施，如有需要修改，应经公司相关部门审批后实施。
以上为国有企业固定资产管理制度汇编内容，望各部门严格执行，确保固定资产的安全管理与有效利用。
医院固定资产管理制度汇编
医院固定资产管理制度医院固定资产管理制度（—）总则1、医院固定资产指耐用时间一年以上的医疗专用设备、通用设备和单价在2 0元以上，耐用时间一年以上的大批同类物资设备。
2、医院固定资产管理的基本原则是：统一领导，归口管理，分级负责，责任到人，合理调配，物尽其用的原则。
3、医院固定资产的使用和直接管理实行责任制，部门和科室均需明确管理责任人。
4、固定资产管理纳入部门、科室的考核范围，并与绩效考核相挂钩。
（二）、管理分工医院设兼职总资产管理员，监督、管理、协调各部门、科室的资产使用。
各部门、科室应指定一名资产管理员（一般由主管或护士长担任），负责本部门固定资产的使用、保管。
按医院固定资产的分类，明确相应管理部门。
1、由总务部负责管理的有：房屋、建筑及各种附属设施（中央空调、电梯、污水处理站）。
家具：桌、椅、凳、沙发、茶几、床、柜等。
被服装具：被、褥、床单、被罩、床垫、窗帘。
交通工具：汽车、其他交通工具等。
其它设备：空调机、电视机、炊事设备、消防设备等。
2、由医务部负责管理的有：医疗器械、仪器、设备（含属于医疗设备的车、台、柜等）。
医用图书、杂志。
3、由院办公室负责管理的有：各类办公设备，包括计算机、打印机、扫描仪、摄像机、录像机、录音机、投影仪及通讯、网络设备等。
（三）购置1、购置固定资产应由使用部门提出申请，填写《固定资产购置审批表》，按管理分工报送总务部、医务部或总办。
总务部、医务部、总办对购置固定资产的必要性、可行性进行充分论证，提出部门意见，而后转报财务审核、总经理审批。
每年11月份医院应制定下年度固定资产购置计划，按管理分工由总务部、医务部、总办分工调研、拟定购置计划方案，经院办公会研究讨论后实施（财务经理参与讨论）。
2、经确定购置的固定资产，由总务部购置。
购置前应进行市场调查，咨询听取专业人员意见，按采购程序进行采购。
3、选定固定资产的品名、型号、规格、生产厂家价格后，应与供货商签订供货合同，对供货时间、运输方式、付款日期、安装调试、售后服务等事项做出具体详尽的约定。
幼儿园固定资产管理制度汇编范本
一、总则为了加强幼儿园固定资产管理，确保国有资产的安全、完整和有效利用，根据《中华人民共和国会计法》及有关财经法规，结合本园实际情况，特制定本制度。
二、固定资产的定义及范围1. 定义：固定资产是指使用年限在一年以上，单位价值在500元以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。
2. 范围：包括但不限于房屋、建筑物、设施设备、家具、交通工具、图书、教学用品等。
三、固定资产管理职责1. 幼儿园园长：全面负责幼儿园固定资产管理工作，确保固定资产安全、完整和有效利用。
2. 财务部门：负责固定资产的会计核算、报表编制、盘点等工作。
3. 总务部门：负责固定资产的采购、验收、保管、使用、维护、报废等工作。
4. 各部门负责人：对本部门使用的固定资产负有管理责任，确保固定资产的安全、完整和有效利用。
四、固定资产管理流程1. 采购与验收（1）固定资产采购前，需编制采购计划，经园长审批后执行。
（2）采购的固定资产，需由总务部门验收，确保质量符合要求。
2. 使用与保管（1）固定资产投入使用前，需进行登记造册，建立固定资产台账。
（2）固定资产的使用、保管，需遵循“谁使用、谁保管、谁负责”的原则。
3. 维护与保养（1）定期对固定资产进行维护保养，确保其正常运行。
（2）发现固定资产损坏、故障，及时报修，并做好维修记录。
4. 报废与处置（1）固定资产达到报废条件时，需由总务部门提出报废申请。
（2）报废申请经园长审批后，由财务部门进行账务处理。
五、固定资产盘点1. 每学期末，由总务部门组织对固定资产进行盘点。
2. 盘点过程中，发现盘盈、盘亏、毁损等情况，需查明原因，及时处理。
3. 盘点结果报园长审批，并报上级主管部门备案。
六、奖惩措施1. 对在固定资产管理工作中表现突出的部门和个人，给予表彰和奖励。
2. 对违反固定资产管理规定的部门和个人，给予批评、通报或处罚。
七、附则1. 本制度自发布之日起施行。
2. 本制度由幼儿园财务部门负责解释。
国企职工食堂固定资产管理制度汇编
国企职工食堂固定资产管理制度汇编尊敬的领导、亲爱的同事们：为了规范国企职工食堂固定资产的管理，提高资产利用效率和保障资产的安全性，我们制定了以下的固定资产管理制度汇编，请大家遵守并执行。
一、固定资产分类与登记1.固定资产分类：将食堂固定资产分为设备类、家具类、器具类、电子产品类等。
根据不同类别，建立相应的管理台账。
2.资产登记：对新购入的固定资产进行登记，包括资产名称、规格型号、数量、采购日期、供应商等信息，并分配唯一的资产编码。
二、固定资产验收与验收标准1.验收程序：在固定资产到货后，由验收人员进行验货、验明规格、比对合同等流程，确保与采购合同一致。
2.验收标准：根据国家和公司相关规定，制定相应的验收标准，包括外观完好、功能正常、数量准确等。
三、固定资产领用与归还1.领用程序：申请人填写《固定资产领用单》，经主管部门审核后，领用人进行签字确认，同时将资产信息登记在领用台账上。
2.归还程序：领用人在不需要使用资产时，填写《固定资产归还单》，经主管部门审核后，归还给资产管理部门，并在领用台账上进行相应记录。
四、固定资产保养与维修1.保养计划：制定固定资产的定期保养计划，包括清洁、润滑、检查等，确保资产的正常运行和延长使用寿命。
2.维修流程：对于出现故障或损坏的固定资产，及时报修并进行维修处理，记录维修情况和费用，并在维修台账上进行登记。
五、固定资产盘点与报废1.盘点程序：定期对食堂固定资产进行盘点，核对资产数量和状况，并与资产台账进行比对。
2.报废程序：对于无法修复或达到报废标准的固定资产，由资产管理部门提出报废申请，经主管部门审核后进行报废处理，并在报废台账上进行登记。
资产管理规章制度汇编范本(素材稿件7篇).doc
资产管理规章制度汇编范本（素材稿件7篇）资产管理规章制度汇编范本篇1第一章说明第一条为了确保公司股东的权益，提高公司固定资产管理水平，根据国家有关固定资产管理的规定，特制订本制度。
第二条固定资产是企业生产经营的物质基础，应合理使用，提高固定资产的利用率，确保公司固定资产的保值和增值。
第三条完善固定资产管理的基础工作和基本制度，建立健全各种固定资产台帐、档案。
第四条对固定资产的管理实行分级管理，严格执行固定资产更新、新增、调拨、报废等审批手续。
第五条有计划地组织对现有固定资产的更新改造工作，加强固定资产的日常维护保养和管理，及时处理多余和闲置的固定资产。
第六条定期进行清查盘点，每年实地盘点至少一次，对盘亏、毁损和提前报废的固定资产，应查明原因，写出书面报告，并上报主管部门(公司总部，国资局)批准，及时进行帐务处理。
第七条要定期考核固定资产的利用效果和完好率，对固定资产的购进、出售、清理、报废和内部转移等都应办理有关手续，并应设置固定资产明细帐进行核算。
第八条严格资产折旧与固定资产折旧资金的管理。
合理折旧，真实地反映成本和企业利润，正确地评价生产经营成果。
充分挖掘现有固定资产的潜力，促进产品数量、质量的提高，降低产品成本，保证公司扩大再生产和技术进步资金的需要。
第二章固定资产的标准和分类第九条固定资产是指使用期限超过一年的房屋，建筑物、机器、机械、运输工具以及其它与生产、经营有关的设备、器具、工具等，价值在1500元以上。
不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在20__元以上，并且使用期限超过两年的，也应当作为固定资产。
第十条对固定资产按经济用途和使用情况分类管理：(1)生产用固定资产，包括房屋、建造物、动力设备、传导设备、工作机器及设备、工具仪表及生产用具、运输设备、管理用具等。
(2)非生产用固定资产、包括职工宿舍、食堂、学校、医院、专设的试验机械等单位使用的房屋、设备等固定资产。
(3)出租固定资产、指租给外单位使用的固定资产。
资产管理规章制度汇编范本(7篇范文精选)
资产管理规章制度汇编范本（7篇范文精选）资产管理规章制度汇编范本篇11、目的：加强公司固定资产的管理，规范采购审批、使用管理、维护管理、账务管理、报废处理等工作职责，保障公司资产使用效率和安全、完整。
2、适用范围：适用于固定资产的购置、使用、保管、转让、报废、处置等活动。
3、定义：使用周期在1年以上或价格在2000元以上的有形资产(维修项目除外)。
4、管理职责：公司采用财务部、设备工程部/办公室、使用部门三级固定资产管理方法。
4.1财务部：4.1.1负责公司固定资产的统一核算，建立健全公司固定资产的管理帐务。
4.1.2审核并办理固定资产新增、转移、调拨、报废等财务手续。
4.1.3监督执行固定资产的清查盘点工作。
4.2设备工程部：4.2.1负责组织固定资产的维护、维修，保证固定资产使用状况和效率;4.2.2负责固定资产使用中的专业指导、监督检查，保证使用安全;4.2.3负责建立健全生产设备、设施、仪器、厂房等档案资料和台帐，采购/建设、使用、调拨、报废等帐务完整、清晰;4.2.4负责固定资产的统一编号工作;4.2.5参与固定资产的盘点工作;4.2.6负责厂房、设施、生产设备的大修计划。
4.3办公室4.3.1负责办公用固定资产的统一管理，包括申购、调拨、报废等;4.3.2负责建立健全办公用固定资产的档案资料和台帐，从采购、使用、调拨、报废等帐务完整清晰;4.3.3参与办公用固定资产的盘点工作;4.4使用部门4.4.1建立部门固定资产使用、维护、保管等责任制度，保证使用安全、资产安全和使用效率;4.4.2建立部门固定资产台帐和设备管理标识，帐、卡、物一致;4.4.3定期进行固定资产的盘点，掌握固定资产的状况并及时上报;4.4.4协助设备工程部制定年度生产设备、设施的大修计划。
5、固定资产购置5.1申请：由使用部门提出申请;5.2审核：由部门负责人审核后，办公用固定资产交办公室专业审核，办公用以外的固定资产交设备工程部专业审核，审核其合理性、必要性和可调给性;5.3审批：由分管领导先审批，再经总经理和董事长审批;5.4采购：使用部门将审批报告按办公用固定资产交办公室，除此之外的交设备工程部，由职能部门按采购管理制度进行采购。
国企固定资产管理制度汇编
国企固定资产管理制度汇编第一章总则第一条为规范国有企业固定资产管理，提高资产利用效率，保护国有资产，制定本制度。
第二条固定资产管理制度是国有企业管理的基本制度之一，是国有企业履行国家赋予的管理职责的重要内容。
第三条国有企业固定资产管理应遵循“经营为主，保值增值，有效利用，合理配置”的原则。
第四条固定资产管理应遵循合法、公平、公正、透明的原则，保护国有资产，防止滥用职权、挪用国有资产。
第五条国有企业固定资产管理应当与预算管理、会计管理、财务管理、资产评估等制度相衔接，形成科学、规范的管理体系。
第二章资产管理主体第六条固定资产管理主要包括资产部门、财务部门、生产经营部门等相关部门。
第七条资产部门是固定资产管理的主要承担者，负责资产的登记、清查、评估、处置等工作。
第八条财务部门负责固定资产的会计核算、监督审查、资产负债表的编制等工作。
第九条生产经营部门是固定资产的使用者，负责对资产的日常使用、维护、保养等工作。
第十条固定资产管理主体应当根据工作需要，建立健全固定资产管理制度、责任制度，明确各自的职责，并定期进行评估。
第三章资产管理流程第十一条固定资产管理流程主要包括资产获取、登记、使用、保养、处置等环节。
第十二条资产获取应当严格按照国家相关规定进行程序，确保合法、合规。
第十三条资产登记应当按照实物验收、财产权属登记、建立档案等程序进行，确保资产的准确登记。
第十四条资产使用应当在符合合同、协议、决策的情况下进行，对资产进行保养和维护，确保资产的正常运转。
第十五条资产处置应当根据相关规定进行程序，确保合法合规，对处置后的资产进行帐务核算和记录。
第四章资产管理制度第十六条资产获取制度应当包括资产采购、资产入库、验收等程序，建立采购档案，确保资产获取的合法、合规。
第十七条资产登记制度应当建立实物验收、财产权属登记、建立档案等程序，确保资产登记的准确、完整。
第十八条资产使用制度应当建立资产使用责任制，做好资产的保养和维护工作，确保资产的正常使用。
固定资产盘点管理制度(二篇)
固定资产盘点管理制度是指组织内部为了规范、统一和有效管理固定资产，制定的一套盘点程序和规定性文件。
下面是一份典型的固定资产盘点管理制度的内容：1. 目的和范围：明确制度的目的是为了确保固定资产的准确性和完整性，防止损失和浪费。
界定盘点管理适用范围，包括哪些固定资产需要盘点。
2. 盘点周期和频率：确定固定资产的盘点周期和频率，例如每年盘点一次或每季度盘点一次。
3. 盘点责任和权限：明确相关人员的盘点责任和权限，建立固定资产盘点工作的责任制。
指定资产管理员和盘点员的职责和权限。
4. 盘点程序：规定固定资产盘点的具体步骤和流程，包括盘点前准备、盘点实施、盘点结果核对、盘点报告编制等。
确保盘点工作的有序进行。
5. 盘点方法和工具：确定固定资产的盘点方法和工具，可以采用手工盘点、条码盘点、电子盘点等。
如果采用电子盘点，要明确使用的软件和设备。
6. 盘点记录和资料：规定盘点过程中要记录的内容，包括盘点日期、盘点人员、资产明细、数量、状态等。
要求做好盘点资料的归档和管理。
7. 异常处理和报告：明确处理盘点中发现的异常情况的程序，如丢失、损坏、报废等。
要求及时上报盘点结果和异常情况，编制盘点报告并交相关部门审核。
8. 盘点结果验证：确定盘点结果的验证程序和责任人，例如财务部门核对资产账簿和盘点结果是否一致。
9. 盘点审计和监督：建立固定资产盘点的内部审计和监督机制，定期对盘点工作进行审计和检查，确保制度的有效性和执行情况。
10. 处罚措施和奖励制度：对于盘点不合格或者严重违反盘点制度的情况，规定相应的处罚措施。
同时，建立奖励制度，鼓励盘点工作的积极性和准确性。
以上是一份典型的固定资产盘点管理制度的内容，根据实际情况和需要，可以进行适当调整和完善。
固定资产盘点管理制度（二）一、固定资产清查盘点的范围:公司及下属全资子公司、控股子公司的全部账载固定资产。
二、固定资产清查盘点的方法:固定资产清查盘点分为定期和不定期，清查盘点的方法有两种:一为实地盘存法;一为询证核对法。
固定资产管理制度汇编
固定资产管理制度目录第一章总则 (3)第二章固定资产的增置及登记 (5)第三章固定资产的分类与编号 (6)第四章固定资产的保管与盘点 (7)第五章固定资产的调拨与送修 (8)第六章固定资产的租赁与外借 (9)第七章固定资产的闲置及处理 (10)第八章固定资产的报废及处理 (12)第九章总部对事业部（子公司）固定资产的管理 (14)第十章附则 (15)附件：固定资产管理表格 (16)第一章总则第一条目的为了加强公司固定资产管理工作，逐步建立和完善以产权关系为纽带，以资产经营效益为中心，实行分级管理和监督的资产管理经营体制，根据公司的实际情况，特制定本规定。
第二条范围本规定所指的固定资产限定为：（一）用期限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。
（二）属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用年限超过2年的，也应当作为固定资产。
第三条会计科目列账原则（一）固定资产，应列入“固定资产”科目核算。
（二）使用年数在2年以下，不具生产性且金额未超过2000元的物品应以费用科目列账，而不得以固定资产科目列账。
第四条管理分工（一）财务部门：计划财务部负责固定资产价值管理。
具体负责项目购置审核、购建指标核定、账务设置、核算反映、计提折旧、监督控制，参与产权界定、检查评估、系统内调拨等。
（二）管理部门：战略发展部负责固定资产实物管理。
在财务部门下达的计划内具体负责财产购建、登记建卡、分配使用、维修保养、清查盘点、实物统计、产权界定、检查评估、系统内调拨等工作。
战略发展部下设专门的固定资产管理岗位负责固定资产的管理。
（三）使用部门：使用部门负责维护保管，防止丢失损坏，配合财产清查。
第五条移交人员调动时，对于固定资产应办理移交。
第六条增减报告财务部门应于次月15日前就土地、房屋及建筑物、机器、运输设备、机械设备等项目编制“固定资产增减表”一式三联送管理部门核对，填列异常或更正内容后，第一联由管理部门留存，第二联送返财务部门自存，第三联送使用部门留存。
制度汇编(一)财务管理固定资产管理办法
老物件梳妆台写作文在我家的角落里，静静地立着一个老物件——梳妆台。
这梳妆台可有些年头了，就像一位饱经风霜的老妇人，默默地诉说着往昔的故事。
这梳妆台啊，是那种老式的实木梳妆台。
它的颜色是那种深沉的暗红色，就像凝固了岁月的红酒，泛着一种低调而神秘的光泽。
桌面宽宽大大的，像一片小小的陆地，曾经摆放过各种各样的瓶瓶罐罐，那是奶奶或者妈妈年轻时的“美丽宝藏”。
你瞧那镜子，它就像一个时光的入口。
镜子的边缘有一些精致的雕花，虽然历经岁月的磨损，有些花纹已经不再那么清晰，但你凑近了看，还是能感受到当时工匠的那份用心。
那镜子啊，不知道映出过多少张年轻的脸庞，她们对着镜子梳妆打扮，或是扎起乌黑的辫子，或是涂抹上淡淡的口红。
我仿佛能看到年轻的妈妈坐在这梳妆台前，手里拿着一把木梳，轻柔地梳理着自己长长的头发，眼神里满是对生活的憧憬和期待。
梳妆台的抽屉就像一个个神秘的小盒子，藏着许多小秘密。
我小时候特别好奇，总是趁大人不在的时候，偷偷地拉开抽屉。
抽屉拉起来有些费劲，会发出“嘎吱嘎吱”的声音，就像是在抗议我这个小调皮鬼的打扰。
抽屉里有时候会放着一些旧的首饰，有断了线的珍珠项链，虽然珠子已经有些发黄，但依然散发着一种温润的光泽；还有一些蝴蝶形状的发卡，那蝴蝶的翅膀上还带着细细的闪粉，在光线的照耀下会有一点点小闪烁，仿佛只要一松手，它就会扑棱着翅膀飞走了呢。
这老梳妆台的四条腿也很有特色，粗壮而结实，就像四个忠诚的卫士，稳稳地支撑着整个梳妆台。
腿上也有一些简单的雕刻，虽然不像现在那些家具雕刻得那么复杂华丽，但却有着一种质朴的美感。
不过呢，这四条腿下面的脚垫可就有点“调皮”了。
因为年代久了，有一个脚垫已经有些松动，所以梳妆台站在那里的时候，会有点微微的倾斜，就像一个人站累了，悄悄地歪着身子休息。
现在啊，这个老梳妆台已经很少被使用了。
现代的生活节奏那么快，大家都习惯了在简单的化妆台上匆匆忙忙地化个妆就出门。
可是每次我看到这个老梳妆台，心里就会涌起一种特别的情感。
固定资产管理制度和流程汇编【含12个管理制度+7条流程】
固定资产管理制度和流程汇编【含12个管理制度+7条流程】固定资产管理制度和流程汇编6.1 固定资产管理风险与关键环节控制1 固定资产管理风险为了加强对固定资产的内部控制，防止固定资产业务中的各种差错和舞弊行为，保护固定资产安全完整，提高固定资产使用效率，在固定资产管理过程中应当注意以下10种风险，具体如图6—1所示。
风险未经适当审批或超越授权审批，可风险虚计固定资产运输费、安装费和重风险固定资产购买、建造决策失误，可风险固定资产使用、维护不当喝过了不风险固定资产盘点不准确、未及时处理风险固定资产报废不符合规定、未经有风险固定资产处置方案不合理、未经有风险固定资产租凭未经有效审批、租凭风险固定资产会计处理不合法、不真实、风险选择了资质不合格的评估机构，导图6—1 固定资产管理中存在的风险示意图2 固定资产管理关键环节控制企业在建立与实施固定资产内部控制时，至少应当强化一下六个关键环节的控制，具体如图6—2所示。
关键建立固定资产业务的岗位职责制关键固定资产取得依据应当充分、适关键加强固定资产的日常管理工作，保关键明确谷底固定资产处置范围、标准关键固定资产的确认、计量和报告应当关键固定资产取得、验收、使用、维护、图6—2 固定资产管理关键环节示意图6.2 职责分工与授权批准6.2.1 固定资产管理岗位设置1.固定资产管理控制岗位设置企业应当建立固定资产业务的岗位职责制,明确相关部门和岗位的职责,权限,确保办理固定资产业务的不相容岗位相互分离,制约和监督.具体的固定资产管理控制岗位职责如下表6-1所示.表6-1 固定资产管理控制岗位职责一览表固定资产管理控制岗位主要职责不相容职责1.董事会◇审批固定资产投资预算◇编制固定资产投资预算2.总裁◇审批固定资产管理相关规章制度◇审批固定资产投资预算◇审批预算外固定资产投资项目◇组织进行重大固定资产购建项目的技术可行性,时常可◇拟定固定资产管理相关规章制度◇编制鼓动资产投资预算◇编制固定资产报废,维修保养,转移,处置等报告行性及财务可行性分析◇审批固定资产的维修保养,盘点,报废,转移,处理,投保计划3.财务总监◇组织编制固定资产投资预算◇审批授权范围内预算外固定资产投资项目◇审批授权范围内固定资产购置申请◇审批重大固定资产的维修,处置,转移,投保申请◇审批固定资◇审批预算内固定资产投资项目◇审批一般固定资产的维修,处置,转移,投保申请◇编制固定资产的盘盈盘亏产的维修保养,盘点,报废,转移,处置,投保计划◇审批固定资产盘盈盘亏报告4.资产管理部经理◇制定固定资产管理各项规章制度◇编制企业总体固定资产投资预算◇审核固定资产盘盈盘亏报告◇审核固定资产盘点,维修,报废和投保等计划◇审批权限内固定资产报废,◇编制固定资产投资预算◇编制固定资产维修,报废和投保等各项计划◇办理固定资产增加,转移,调拨,外借等各类手续转移,外借,维修等申请◇审核固定资产增加,转移,报废,调拨,外借等各类业务手续◇组织固定资产报废,报损的技术鉴定,提出处理建议◇参与固定资产的采购工作5.固定资产管理员◇汇总各部门固定资产投资预算◇负责设置固定资产登记卡和台账◇定期盘点固定资产,编制盘盈盘亏报告◇定期检查各◇审核固定资产投资预算◇审核固定资产更新,维修,报废和投保计划◇编制盘亏盘盈报告类固定资产的使用损耗情况◇拟定固定资产的盘点,更新,维修,报废和投保计划◇办理固定资产增加,转移,报废,调拨,外借等各类手续6.财务部经理◇审核固定资产投资预算◇审核固定资产的各项会计报表◇审核支付账款凭证◇审核固定资产盘盈盘亏报告◇参与固定资产的投资决策,◇汇总整理固定资产投资预算◇编制固定资产各项会计报表◇决定固定资产投资决策◇办理固定资产的付款结算◇编制固定资产盘亏盘盈等分析,评价各种投资方案◇负责对固定资产购建,出售,清理,报废和内部转移等活动引起价值增减变动情况进行控制和管理报告7.固定资产会计◇登记固定资产总分类和明细分类账簿◇审核固定资产增加,转移,处理及对外出租出借等原始凭证◇开具固定资产支付账款凭证◇参与固定资产的盘点工作◇办理固定资产的付款结算◇参与固定资产的投资决策◇审核固定资产的各类明细账8.出纳◇根据购置合同以及付款凭证支付固定资产相关款项◇审核固定资产原始单据并入帐9.工程部◇进行设备等固定资产的验收管理◇负责设备等固定资产的安装调试◇负责设备等固定资产的维护,大修和报废处理◇设备等固定资产的日常保管◇审批设备等固定资产大修和报废处置计划10.采购部◇组织实施固定资产的询价和采购◇提出固定资产投资预算申请◇编制本固定资产投资预算◇提出本部门固定资产购置,维修,转移,处理◇审批本部门固定资产投资预算◇负责固定资产的具体采购11.固定资产使用部门等申请◇参与本部门所购固定资产的可行性论证,招标,采购等活动◇设置所使用固定资产的台账◇负责固定资产日常维护和管理◇组织相关人员参与固定资产验收◇检查,报告固定资产日常使用情况◇办理固定资产内部借用和调拨手续事项◇审批固定资产投保,大修,报废,转移等申请2.固定资产管理岗位工作职责(1) 资产管理部经理在固定资产管理方面的工作职责,如表6-2所示表6-2 资产管理部经理固定资产管理工作职责一览表岗位名称资产管理部经理部门名称/编号直接上级财务总监工作联系内部总裁,本部们员工,财务部,工程部及其他各固定资产使用部门外部固定资产的外部维修单位,固定资产出租,外借单位等工作目标保证企业资产的安全和完整,提高资产的利用效率序号工作职责负责程度1 组织制定企业资产管理各项规章制度,报上级审批后监督执行全责2 组织编制待处置资产的工作规划和年度工作计划,报上级审批全责3 组织和领导对企业待处置资产进行处置与清理工作全责4 指导企业各部门及子公司的资产管理工作全责5 审核企业各类资产使用和处置计划全责6 参与新投资项目论证,对投资企业的资产配置提出结构优化意见部分7 参与企业资产经营管理的实施,对经营管理过程中出现的问题提供建议部分8 审查待处置资产清理工作并及时向总裁和董事会提交审查意见全责9 参加企业董事会会议,落实相关待处置资产清理工作部分10 负责部门业务的日常管理,提出业绩考核指标和评价意见全责确认我已经准确理解并完全接受以上职责安排，并承诺权力履行以上职责！确认人：确认日期：生效日期批准日期(2)固定资产管理员岗位工作职责,如表6-3所示.表6-3 固定资产管理员岗位工作职责一览表岗位名称固定资产管理员部门名称/编号直接上级资产管理部经理工作联系内部总裁, 资产管理部经理,财务部,工程部及其他各固定资产使用部门外部固定资产的外部维修单位,固定资产出租,外借单位等工作目标确保企业内部固定资产的安全和完整,防止固定资产流失或资源浪费序号工作职责负责程度1 拟定固定资产盘点,维修,投保,报废等计划,报上级审批全责2 汇总整理企业各部门提交的固定资产投资预算全责3 负责企业固定资产的管理,建立固定资产分类台账全责4 负责定期对企业内部固定资产进行清查盘点全责5 负责检查企业各部门固定资产的日常管理情况全责6 负责办理购置设备转入固定资产的各项手续全责7 负责固定资产变更工作,掌握各部门固定资产变更情况,及时完成各部门固定资产的变更全责8 参与固定资产的验收工作部分确认我已经准确理解并完全接受以上职责安排，并承诺权力履行以上职责！确认人：确认日期：生效批准日期日期6.2.2 固定资产授权批准制度受控状态制度名称固定资产授权批准制度文件编号执行部门监督部门考证部门第1章总则第1条目的。
资产盘点的管理制度
资产盘点的管理制度一、总则为规范公司资产盘点工作，明确资产盘点的目的与意义，保障公司资产安全和利益，特制定本资产盘点管理制度。
二、适用范围本资产盘点管理制度适用于公司所有资产的盘点工作，包括但不限于固定资产、存货、无形资产等。
三、资产盘点目的1. 确保公司资产真实、准确、完整的记录和台账；2. 提高资产利用率，减少资源浪费；3. 防止资产丢失、闲置或被盗；4. 为资产评估、审计提供准确数据支持。
四、资产盘点周期1. 固定资产盘点：公司每年进行一次全面盘点，同时每月进行部分盘点；2. 存货盘点：公司每季度进行一次全面盘点，每月进行部分盘点；3. 无形资产盘点：公司每季度进行一次盘点。
五、资产盘点责任主体1. 公司资产部门负责组织和实施资产盘点工作；2. 各部门负责自身资产的盘点；3. 盘点人员应当认真履行盘点职责，确保盘点结果的准确性和真实性。
六、资产盘点流程1. 制定盘点计划：公司资产部门根据资产盘点周期制定每年的盘点计划，并通知各部门；2. 组织盘点人员：公司资产部门负责组织和培训盘点人员，确保盘点工作的顺利进行；3. 盘点现场布置：盘点人员按照计划对资产盘点现场进行布置，准备相应工具和资料；4. 盘点过程：盘点人员按照盘点标准和要求对资产进行逐一核对和记录；5. 盘点结果整理：各部门根据盘点结果整理资产台账，并报公司资产部门审核；6. 盘点报告：公司资产部门根据盘点结果编制盘点报告，汇总资产状况、盘点异常等情况，并提出处理建议；7. 盘点结果确认：公司领导审核盘点报告，确认并签字；8. 异常处理：对于盘点中发现的异常情况，应当按照相关规定及时处理。
七、盘点记录和归档1. 盘点记录：公司资产部门应当对每次盘点的记录进行归档保存，包括盘点台账、盘点报告等相关文件；2. 盘点归档：盘点记录应当归档保存至公司档案室，并按照相关规定保存时限进行管理。
八、资产盘点的审核与监督1. 审核：公司领导应当对盘点报告进行及时审核，并对盘点结果进行确认；2. 监督：公司内部审计部门应当定期对资产盘点工作进行监督检查，发现问题及时整改。
公司财产盘点管理制度
公司财产盘点管理制度第一章总则第一条为规范公司财产盘点管理工作，提高资产利用率，保障公司财产安全，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内所有财产盘点工作，包括固定资产、流动资产等各类财产。
第三条公司财产盘点工作应遵循严谨、公正、高效、规范的原则，确保财产盘点结果真实有效。
第四条公司财产盘点管理工作涉及的相关人员必须接受培训，具备相应的资格和能力。
第五条公司财产盘点管理工作由公司资产管理部门负责组织实施，各部门配合协助。
第六条公司财产盘点管理工作应与公司内部审计、财务管理等部门密切合作，确保财产盘点工作的顺利进行。
第七条对于违反本制度的行为，公司将依据公司规章制度进行处理。
第二章财产盘点流程第八条公司每年定期进行财产盘点，确定财产盘点的时间、范围和方式。
第九条资产管理部门应提前通知相关部门，准备好必要的财产盘点工具和设备。
第十条资产管理部门应对财产盘点进行详细的计划，明确工作任务分配及完成时间节点。
第十一条财产盘点工作包括资产盘点、账务核对、财产清查等环节，各个环节应互相衔接、相互配合，确保财产盘点工作的连贯性和完整性。
第十二条财产盘点工作完成后，资产管理部门应及时对盘点结果进行汇总、分析，并形成盘点报告。
第十三条盘点报告应报公司领导层审批，核准无误后，由公司财务部门存档备查。
第三章财产盘点责任第十四条资产管理部门对于财产盘点工作的组织和实施负有主要责任，必须保证盘点工作按照规定流程进行。
第十五条各部门负责人应认真履行财产盘点工作的责任，确保工作的质量和效果。
第十六条对于财产盘点中发现的问题，各部门负责人应及时处理并反馈给资产管理部门。
第十七条资产管理部门应对财产盘点中发现的问题进行核实并提出解决方案，及时整改。
第十八条对于盘点结果造成的财产损失，应按公司相关规定进行赔偿。
第四章财产盘点管理要求第十九条各部门负责人应加强对财产的管理，确保财产的安全和完好。
第二十条公司财产盘点工作应严格按照公司相关规定和业务流程进行。
2023年固定资产管理制度汇编15篇
2023年固定资产管理制度汇编15篇固定资产管理制度1第一章固定资产的范围及分类第一条固定资产管理范围：不论来自何种渠道或使用何种经费（含捐赠），凡产权属于学校的所有固定资产，都要按规定纳入学校固定资产的管理，实行统一领导，统一入账，集中管理。
第二条符合下列条件之一的定为固定资产：（一）一般设备单价在500元以上，专用设备单价在800元以上，且耐用期在一年以上。
（二）单价虽未达到规定标准，但使用期在一年以上的大批同类物品，也作为固定资产管理，如图书、办公桌、文件柜、铁床、课桌、椅、工具用具等。
（三）房屋及构筑物。
第三条固定资产的分类：（一）不动资产：包括房屋、建筑物及其附属物的各种设施等。
（二）专用设备：指直接用于教育教学的各种仪器设备、电子设备、文体设备等。
（三）一般设备：办公事务用的家具设备包括：文印设备、交通运输、行政办公设备等。
（四）图书：包括图书馆、资料室藏书和保存期限在五年以上的各种重要电子资料。
（五）其它资产：包括家具、床上用品、服装等。
第二章固定资产的管理体制及机构第四条全校固定资产管理实行统一领导、分工管理、层层负责的原则，根据隶属关系和业务特点，设校（总务处）、处（部）固定资产管理单位，组成专职和兼职相结合的管理队伍，形成固定资产管理网络。
（一）在校长领导下，学校一级由主管副校长及总务处行使职能，负责固定资产总体管理（计划、购置、使用、维护维修报废），总务处直接管理学校房屋建筑、公用设施、各处（部）、服务部等财产。
（二）处（部）为二级管理单位，并设一名兼职人员管理所属固定资产。
各处部负责人是责任人。
第五条固定资产管理职能部门的职责（一）贯彻执行国家的相关法律、法规，结合我校实际情况，制定固定资产管理的实施细则及有关制度、规定。
（二）负责学校固定资产的清产核资、及实物账册的管理，并监督固定资产的验收和入库工作。
（三）负责全校固定资产归口管理工作，并对运行情况进行监督。
（四）负责全校固定资产的统一调配，提高固定资产利用效果。
国有企业固定资产管理制度汇编
**固定财富管理制度〔试行〕第一章总那么第一条为增强 **〔以下简称“公司〞〕固定财富平时管理，防备国有财富流失，明确固定财富管理及使用的权责关系，依据国家有关法律法例及有关规定并联合公司的实质状况，拟订本制度。
第二条本制度合用于公司公司及部下全资子公司、控股子公司。
第三条公司固定财富推行一致管理、分级负责与归口管理相联合的管理体系，做到谁使用、谁保护、谁保留。
第四条固定财富管理的主要任务是：成立健全固定财富管理制度，实时掌握各种固定财富的质量和使用状况，保障固定财富的安全、完好。
第五条固定财富是指为公司生产商品、供给劳务、出租或经营管理而拥有的，使用寿命超出 12 个月的有形财富。
详细包含：〔一〕房子建筑物类：包含生产用、非生产用的厂房、办公楼、宿舍、道路、围墙等固定财富。
〔二〕生产设备、设备类：包含生产用的光伏电池板、逆变器等机械设备、运输车辆、动力设备〔及其管道〕、通信设备等固定财富。
〔三〕计算机网络、电脑类：包含系统网络及设备、计算机及外头设备、数码产品、通信设备等固定财富。
〔四〕办公设备、器具用品类：包含视频音像设备、复印机、打印机、机、挪动等固定财富，及单位价值高于200 元、低于3000 元，使用限期在一年以上的低值易耗品单，单位购买和受赠的拥有一订价值的各种艺术品等财富。
〔五〕生活设备类：包含公事用车、协助车辆、电视机、空调器、办公家具、福利设备、医疗器材等固定财富。
第二章有关部门职责第六条财富管理部是公司固定财富的管理部门，执行以下主要职责：〔一〕制定公司公司及各子公司一致的固定财富目录，依据固定财富类型、名称、规格型号、使用部门、寄存地址对公司全部固定财富进行一致编号。
〔二〕按期对固定财富进行实地清点清点，每年起码全面清点一次，保证卡、账、物符合。
〔三〕对固定财富的报废、销售等工作，会同财务部门提出书面审察建议。
〔四〕敦促固定财富直接责任部门成立固定财富明细账，协调、监察和检查各部门的固定财富管理工作。
固定资产管理制度汇编
固定资产管理制度汇编固定资产管理制度为维护固定资产的安全、完整，防止资产流失，提高资产利用率，根据财政部《行政事业单位会计制度》、《事业单位会计制度》和《行政事业单位国有资产管理办法》规定，结合本镇实际，制定本规定。
一、固定资产管理和使用坚持统一政策、统一领导、分级管理、责任到人、物尽其用的原则。
二、财政所是本镇固定资产管理的职能部门，负责对本镇固定资产实施统一管理。
三、对列入固定资产物品的购置，凡属政府采购范围的，应按政府采购程序进行采购（由财政所负责）。
四、认真做好固定资产登记，建立相应的总账、分类账、分户明细账、立档。
五、定期清查，做到家底清楚，账账相符、账实相符。
建立登记、领用、使用、维护等规程，并将责任落实到人。
六、对固定资产处置时，应按规定程序办理调剂、报废、报损、报失。
1、调剂：根据资产使用情况和实际需要，对固定资产实行统一调剂，各部门应顾全大局，积极配合。
2、报废、报损：凡因使用寿命期满、损耗严重或因技术落后已被淘汰，经技术部门鉴定后，按规定向财政所提出报废、报损申请，及时进行报废、报损。
3、报失：经公安等有关部门查证确属丢失的资产，可按规定办理报失。
4、未经批准，不得自行处置固定资产，不得将固定资产据为己有。
固定资产处置收入均属单位所有。
七、资产占用部门及使用人员应以高度负责的态度用好、管好国有资产，维护其安全和完整。
有下列行为之一的要追究部门主要领导和当事人的责任：1、不按规定擅自批准资产处置，造成重大损失的；2、对所占用的国有资产发生严重流失时不反映、不报告、不采取相应管理措施加以制止的；3、因严重失职或误操作，造成重大损失的；4、弄虚作假，损公肥私，造成重大流失的。
财政资金管理制度（一）各项支出严格按照支出范围、标准、顺序和财务审批程序办理，年度指标内支出，要作出用款计划，合理安排资金，不得超年度指标，特殊情况需调整预算必须按程序审批。
（二）预算资金必须按照“保工资、保运转、保重点、保稳定”的原则安排支出。
资产经营企业各项管理制度汇编
资产经营企业各项管理制度汇编一、总则本资产经营企业各项管理制度汇编（以下简称“汇编”）旨在规范企业内部各项管理制度，提高资产经营效益，确保企业运营的顺利进行。
二、资产管理制度2.1 固定资产管理制度2.1.1 购置与报废流程1. 购置流程：- 提交固定资产购置申请书，包括申请理由、预算等；- 提交申请书经审核后，由资产部门进行采购；- 根据采购流程，确定供应商、签订合同，并进行付款；- 完成购置手续后，将固定资产纳入统一管理。
2. 报废流程：- 提交固定资产报废申请书，包括申请理由、报废原因等；- 经资产部门审核后，进行报废处理；- 报废处理包括资产清理、处置、销售等；- 完成报废手续后，将固定资产移出统一管理。
2.1.2 资产清查与盘点1. 资产清查：- 每年进行一次固定资产清查；- 清查内容包括资产名称、规格型号、所在部门等；- 全员参与清查，确保资产清单的准确性。
2. 资产盘点：- 每年进行一次固定资产盘点；- 盘点内容包括实物盘点、账面与实物核对、差异处理等；- 盘点结果汇总后，进行资产账务调整。
2.2 流动资金管理制度2.2.1 预算与支出控制1. 预算制定：- 每年制定流动资金预算；- 预算内容包括收入、支出、利润等；- 预算经过相关部门审核后，得到批准。
2. 支出控制：- 根据预算进行支出控制；- 支出需经过相关人员审批，并遵循相关流程；- 销售收入与支出进行核对，确保合规运营。
2.3 财务管理制度2.3.1 会计核算与报表编制1. 会计核算：- 根据相关准则进行会计核算；- 包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
2. 报表编制：- 根据会计核算结果编制报表；- 包括月度、季度和年度报表；- 报表需经过审计部门审核，确保准确性。
三、绩效评估与奖惩制度3.1 绩效评估3.1.1 目标设定与考核1. 目标设定：- 每年制定绩效考核目标；- 目标依据企业整体战略进行设定；- 确保目标具体、可衡量和可达成。
医院固定资产管理制度汇编
医院固定资产管理制度汇编第一章总则第一条为规范医院固定资产管理，提高固定资产利用效率和管理水平，制定本制度。
第二条医院固定资产包括建筑物、设备设施、交通工具等固定资产。
第三条医院固定资产实行全过程管理，包括采购、验收、登记、使用、保养、维修、报废、处置等环节。
第四条医院固定资产管理分为财务管理和行政管理两个方面。
第五条医院固定资产管理实行分类管理，根据资产性质、用途和价值等因素分为建筑物、设备设施、交通工具三个类别。
第六条医院固定资产管理实行责任制，相关职能部门和人员负有相应的管理职责。
第七条医院固定资产管理需要建立完善的信息化系统，实现资产管理的准确、高效、及时。
第二章财务管理第八条医院固定资产的购置经费由财务部门按照预算程序进行审批、拨付。
第九条医院固定资产的财务管理包括以下内容：（一）建立固定资产购置审批制度，对固定资产采购计划进行审批，并核准预算。
（二）严格固定资产采购程序，按照公开、公平、公正的原则进行招标、谈判和采购。
（三）做好固定资产的验收工作，确保资产质量符合要求。
（四）实施固定资产的登记制度，将购置的固定资产及时登记入账，并建立相应的档案管理。
（五）建立固定资产的折旧计提制度，按照相关规定定期计提固定资产折旧，确保资产价值的准确反映。
（六）完善固定资产的清查制度，定期进行固定资产清查和盘点，确保资产的安全和完好。
（七）建立固定资产的变动备案制度，对固定资产的转让、借用、调拨等进行备案和审批。
（八）建立固定资产报废管理制度，对不再使用或丧失使用价值的固定资产进行报废审批和处置。
第十条医院固定资产的财务管理应当按照相关法律法规、会计准则和财务制度进行操作和记录。
第十一条财务部门应当建立完善的固定资产会计制度，确保固定资产的及时、准确、完整的会计记录。
第十二条医院固定资产应当进行定期的财务审计，以查漏补缺、提高管理水平。
第三章行政管理第十三条医院固定资产的行政管理包括以下内容：（一）建立固定资产的领用制度，确保资产的合理分配和有效利用。
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第一条目的
为确保固定资产盘点的正确性，盘点事务处理有所遵循，并加强管理人员的责任，以达到固定资产管理的目的，特制定本办法。
第二条盘点范围及内容
盘点范围包括土地、建筑物、电子设备、机器设备、运输设备、办公设备、固定资产改良支出、在建工程等。
盘点内容包括核实资产数量、型号（面积）、单价、价值；核查资产质量，损毁情况；核对资产手续是否完善，证册是否完备等。
第三条盘点方式
(一)年中、年终盘点
我公司要求每年至少进行两次固定资产的全面盘点，即年中、年终盘点。
由实物管理部门牵头，会同财务部门于年(中)终时，实施全面总清点。
原则上应采用全面盘点方式，如确因事情特殊，无法办理时，应呈报总经理核准后，始得改变方式进行。
(二)临时盘点
指因特殊情况而临时决定进行的固定资产盘点。
由财务部门照会其部门主管后，会同实物管理部门，做随机抽样盘点。
第四条参与的部门、人员的指派与职责
每次盘点工作均需由总经理室牵头，由固定资产实物管理部门负责具体落实并追查盘盈盘亏的原因和提出处理意见，财务部门应积极参与盘点工作并负责进行账实的核对工作。
其中固定资产实物管理部门由各分公司自行指定，一般来说电子计算机类资产由公司信息技术部负责管理并建立固定资产卡片，其他类固定资产由办公室（或行政部、综合部）负责管理并建立固定资产卡片。
(一)总盘人：由总经理室成员担任，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及异常事项的裁决。
(二)主盘人：由各实物管理部门经理担任，负责实际盘点工作的推动及实施。
(三)复盘人：由总经理室指派，负责现场盘点工作的指挥、协调工作，以及盘点监督之责。
(四)盘点人：由各实物管理部门指派，负责现场盘点具体工作，如点计数量，核查质量，核对型号、规格等。
(五)会点人：由财务部门指派(人员不足时，间接部门支援)，负责会点并记录，与盘点人分段核对、确实数据工作。
(六)协点人：由各实物管理部门指派，负责盘点时，固定资产的搬运及整理工作。
(七)临时盘点，亦应设置盘点人（或抽点人）、会点人等，其职责亦同。
第五条盘点流程
（一）盘点前，由实物管理部门会同财务部门，依盘点种类、项目编排"盘点人员编组表"及拟定盘点通知，呈总经理核定并签发，公布实施。
（二）盘点人员确定后，由总盘人负责召集盘点小组成员召开盘点协调会，拟订盘点计划表，并通知各有关部门，限期办理盘点工作。
（三）实物管理部门将应行盘点的实务及盘点用具，预先准备妥当，各项固定资产卡片应依编号顺序，事先备妥，以备盘点。
（四）盘点期间已收到而未办妥入帐手续的固定资产，应由实物管理部门予以标示，另行存放。
（五）财务部门应在盘点前将各项财务帐册登记完毕，并根据明细帐制作帐内资产清单（格式自定），以备实物清点完毕后与盘存表进行核对。
如因特殊原因，无法完成帐册登记时，应由财务部门将尚未入帐的有关单据如入库单、出库单等利用"结存调整表"，将帐面数调整为正确的帐面结存数。
（六）每次盘点，盘点现场至少应包括盘点人、会点人和复盘人。
固定资产已集中核算的分公司，复盘人和会点人必须由分公司指派。
固定资产尚未集中核算的分公司，复盘人必须由分公司指派。
（七）盘点物品时，由盘点人提供固定资产卡片或实物清单，并以此为据进行现场盘点，包括点计数量、丈量面积、核对规格（型号）、核查资产质量、鉴定证册是否完备有效等等。
会点人均应依据盘点人实际盘点信息，如实详尽记录于“盘点统计表上”（一式两联），并每小段核对一次，无误后与盘点人于该表上互相签名确认，将该表编列同一流水号码，各自存一联，备日后查核，若核对有出入者，必需再重点。
1、房屋建筑物、土地盘点除清点数量外，尚需实地丈量面积、核对资产权证、核查使用情况等。
2、交通运输设备除清点数量外，尚需核查行驶里程、核对各种证件是否有效、鉴定车辆性能等。
3、电子计算机除清点数量外，尚需核查设备型号等。
4、固定资产改良支出的盘点应注意检查合同、发票等资料的完整有效。
5、在建工程的盘点应注意核查工程物资的数量、检查在建项目付款与工程进度的匹配情况等。
必要时可要求专业人员如项目监理等协助盘点。
6、其他资产主要盘点资产数量。
（八）盘点完毕，盘点人应将"盘点统计表"汇总编制"盘存表"一式两联，由盘点（会点）人员相互签名确认后，第一联由实物管理部门自存，第二联送财务部门，供核算盘点盈亏金额。
（九）财务部门收到“盘存表”后，与自己的帐内资产清单进行核对。
除计算盘亏盘赢金额、数量外，尚需检查资产的辅助信息是否完整等，并出具盘点报告表（一式三联）送实物管理部门填列差异原因的说明及对策后，送回财务部门汇总转呈总经理签核，第一联送实物管理部门，第三联转送总经理室（最后归档备案），第二联财务部门自存作为帐项调整的依据。
（十）对于盘点情况及在盘点中发现的问题，实物管理部门应尽快查明具体原因，写出书面报告，提出处理意见，待总经理或上级公司批复后再做处理。
原则上应在年终（中）决算前处理完毕。
第六条不定期抽点
(一)由总经理室视实际需要，随时指派人员抽点；也可由财务部门填具"财务抽点通知单"于呈报总经理核准后办理。
(二)盘点日期及项目，以不预先通知使用部门为原则。
(三)盘点前应由会计部门利用"结存调整表"将帐面数先行调整至盘点的确实帐面结存数，再行盘点。
(四)不定期抽点，应填列"盘存表"。
第七条注意事项
(一)所有参加盘点工作的盘点人员，对于本身的工作职责及应行准备事项，必须深入了解。
(二)盘点人员盘点当日一律停止休假，并须依时间提早到达指定的工作地点向该组复盘人报到，接受工作安排。
如有特殊事故而觅妥代办人应经事先报备核准，否则以旷职论处。
(三)所有盘点财产都以静态盘点为原则，因此盘点开始后应停止财物的进出及调动。
(四)盘点使用的单据、报表内所有栏位若遇修改，均须经盘点人员签字确认始能生效，否则应查究其责。
(五)所有盘点数据必须以实际清点、丈量或换算的确实资料为据，不得以猜想数据、伪造数据记录之。
盘点应采用精确的计量器，避免用主观的目测方式，每项资产数量应于确定后，再进行下一项，盘点后不得更改。
(六)盘点开始至工作终了期间，各组盘点人员均受复盘人指挥监督。
(七)盘点终了由各组复盘人向主盘人报告，经核准后始得离开岗位。
第八条盘点问题的处理
(一)帐载数量(含实物管理部门的卡片帐及财务明细帐)如因漏帐、记错、算错或帐面记载不清者，除要求记帐人员及时补充完善外,应视情节轻重给予批评以上处分，情况严重者，应呈总经理室议处。
(二)帐载数字(含实物管理部门的卡片帐及财务明细帐)如有涂改而未盖章、签章、签证等进行确认，凭证未整理难以查核或有虚构数字者一律由直接主管签报人事部门议处。
(三)固定资产资料不齐、权证过期失效、合同金额不符等情况，除责令限期整改完善外，还应追究固定资产管理人员或经办人员的过失责任，情况严重或造成公司经济损失的，应送总经理室议处。
(四)固定资产盘赢盘亏资产的帐务处理一定要在得到上级单位的文件批复后方可进行。
但对于盘亏的资产，管理部门应及时责成专人追查原因，追索赔偿，避免造成公司更大的损失。
(五)固定资产管理人员、保管人有下列情况者，应报总经理议处或赔偿相同的金额，并转有关部门依法处理：
1、对所保管的财物有盗卖、掉换或化公为私等营私舞弊者：
2、对所保管的财物未经报准而擅自移转、拨借或损坏不报告者：
3、未尽保管责任或由于过失致使财物遭受被窃、损失或盘亏者。
第九条本办法由省公司负责解释，并自下发之日起实施。