国际信托投资公司绩效管理体系实施手册精修订

国际信托投资公司绩效管理体系实施手册

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中国民族国际信托投资公司业务流程体系管理手册

第三部分

绩效管理体系实施手册

（草案讨论稿）

安达信公司

二○○二年一月

目录

第一章战略规划、全面预算与绩效管理关系模型 (5)

第一节战略规划、全面预算与绩效管理的关系 (5)

第二节绩效管理的概念 (6)

2.1绩效管理的定义 (6)

2.2绩效管理的目的 (6)

2.3绩效管理的作用 (7)

第二章绩效管理的流程 (8)

第一节部门绩效管理流程 (8)

1.1主要控制点 (8)

1.2关键绩效指标考核的职责分工 (8)

1.3部门绩效管理流程图 (10)

1.4部门绩效管理的流程说明 (10)

1.5部门绩效管理流程涉及的表单流转及职责分工 (12)

1.6绩效考核总体时间表 (16)

第二节绩效管理体系审阅调整流程 (17)

2.1主要控制点 (17)

2.2涉及部门 (17)

2.3绩效管理体系审阅调整流程图 (17)

2.4绩效管理体系审阅调整流程说明 (17)

第三章关键绩效指标的来源 (19)

第一节产出绩效指标 (19)

1.1产出绩效指标的定义 (19)

1.2产出绩效指标的来源 (19)

第二节流程绩效指标 (20)

2.1流程绩效指标的定义 (20)

2.2流程绩效指标的来源 (20)

第四章关键绩效指标的筛选与整理 (21)

第一节平衡分数卡 (21)

1.2人员发展、内部营运、客户市场、财务表现指标 (21)

1.3四大类指标的相互关系 (23)

第二节关键绩效指标的筛选 (25)

2.1单个指标的特性测试 (25)

2.2CQT平衡性测试 (26)

2.3指标相互关系测试 (26)

第三节平衡分数卡的制作与体系的完善 (28)

3.1平衡分数卡的制作 (28)

3.2平衡分数卡表格 (28)

第五章关键绩效指标权数的确定 (30)

第一节权数确定的方法 (30)

1.1小组评分法的确立 (30)

1.2评分小组的组成 (30)

第二节确定关键绩效指标的权数 (31)

2.1确定关键绩效指标的重要程度 (31)

2.2确定关键绩效指标的权重 (31)

2.3关键绩效指标权重设定的表格 (31)

第六章关键绩效指标目标值的制定与修正 (33)

第一节目标值制定的方法 (33)

1.1关键绩效指标的目标值 (33)

1.2目标值制定的方法 (33)

第二节确定关键绩效指标的目标值 (34)

2.1确定目标值所需数据的来源 (34)

2.2获取行业内外的最佳实践借鉴信息 (34)

2.3获取以公司全面预算为基础的绩效数据 (35)

2.4关键绩效指标目标值的制定 (35)

2.5逐级交流关键绩效指标目标值 (35)

2.6将目标值逐级下发 (36)

第三节目标值的调整 (37)

3.2填表说明 (37)

第七章绩效考核结果的数据收集和分值计算 (38)

第一节绩效考核结果的数据收集 (38)

1.1部门绩效考核原始数据来源 (38)

1.2相关部门的职责 (38)

第二节绩效考核结果的分值计算 (39)

2.1绩效考核结果的分值计算方法 (39)

2.2关键绩效指标核定得分计算的规则（需要与民族证券的高层管理人员讨

论）40

2.3平衡分数卡的计分规则（需要与民族证券的高层管理人员讨论） (40)

2.4关键绩效指标核定的得分计算的实例 (41)

2.5关键绩效指标中否决项目的评分方法： (42)

第三节关键绩效指标体系的年度审阅 (43)

第一章战略规划、全面预算与绩效管理关系模型

第一节战略规划、全面预算与绩效管理的关系

战略规划、全面预算与绩效管理的关系可以用以下的模型进行表述：

3.根据年度运作计划，各业务部门编制收入预算和成本费用预算，管理部门编制费

用预算，同时生成各部门财务类关键绩效指标和关键绩效指标目标值。财务部门在汇总各部门运作计划和预算后，形成公司资金预算和利润预算；

4.企业各级管理层利用管理报告定期对预算执行情况进行分析、监控及决策之用。

其中，管理报告的主要内容包括定期的财务分析与平衡分数卡的评估结果；

5.在经营目标执行的过程中，管理者可以借助于各种层次、不同频度的管理报告来

监控经营进度，并通过高效的管理评估机制迅速采取相应的行动方案，及时解决出现的问题。若有必要，甚至可以对原有的全面预算体系和关键绩效指标体系做

出必要的调整，使之更好地适应公司实际经营情况和市场环境不断变化的需要，实现公司既定的战略目标。

在图一中，企业的战略、预算和绩效三者真正形成闭环，是一个密不可分的有机整体。只有通过三者的高效互动，企业才可能达成其既定的战略目标。而在此过程中，绩效管理正是起到了及时向公司管理层提供经营信息、督促预算实施和评估个人绩效的重要作用。

第二节绩效管理的概念

2.1绩效管理的定义

绩效管理是企业整体范围内的一项长期管理内容，提供了一种使公司战略统一、连续地得到贯彻执行的有效方法

绩效评估是绩效管理必不可分的组成部分，针对流程内各项活动或流程的产出特定目标的绩效表现予以量化；绩效评估指标建立必须由上而下，并且与组织中的策略、资源和流程相连结

2.2绩效管理的目的

绩效管理体系的实施目的是将部门职责和公司战略有机的结合在一起，向公司管理层提供及时、准确的绩效表现，从而督促和确保部门个别利益与公司整体战略保持高度一致，发挥带动公司发展的功用

2.3绩效管理的作用

绩效管理体系将公司的战略、资源、业务和行动有机的结合起来，构成一个完整的管理体系

❑绩效管理与战略管理：

▪有效的绩效管理可以填补公司期望和业务单位绩效之间的距离，使公司层面关心的问题和业务单位关心的问题相一致；

❑绩效管理与运作计划：

▪企业的目标、经营业绩驱动因素构成了企业的整体运作计划，并逐层分解；

▪制定部门运作计划，优化部门的关键业务活动，制定出部门的非财务类关键绩效指标

▪通过绩效考核指标落实责任，并及时反映运作计划的执行情况