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税法课程教学大纲
税法课程教学大纲一、课程简介作为法学专业核心课程之一，税法课程旨在培养学生对税法理论和实践的扎实理解与运用能力。
本课程旨在通过系统讲授税法相关知识，深入剖析税收法律制度，帮助学生全面了解税法的基本原理和应用场景，培养学生的税务法律素养和分析能力。
二、教学目标1. 理解税法的基本概念和原理，掌握税法的法律体系和学科特点；2. 熟悉我国税法体系，了解主要税种的法规和政策；3. 掌握税法的基本解释方法和适用技巧，学会对具体税务问题进行分析和判断；4. 培养学生对税收政策和税法改革的关注和研究能力，提高学生的实践动手能力。
三、教学内容1. 税法的基本概念和原理- 税法的定义和分类- 税法的基本原则和准则2. 税法的法律体系和学科特点- 税法与其他法学分支学科的关系- 税法的主要内容和研究方法3. 我国税法体系- 简述我国税法的发展历程和体系结构- 重点介绍所得税法、增值税法、消费税法等主要税种的法规和政策4. 税法的基本解释方法和适用技巧- 解释法规和政策文件的方法与原则- 利用案例和实际问题进行解析和讨论5. 税务问题分析与判断- 通过案例分析和模拟练习，帮助学生熟悉税收实务操作流程及问题解决思路- 对各类税务问题进行深入剖析，培养学生的分析能力和解决问题的技巧6. 税收政策与税法改革- 关注当前税收政策和税法改革的热点问题- 分析税法改革对社会和经济的影响，培养对税收政策的敏锐洞察力和创新能力四、教学方法1. 理论讲授与案例分析相结合，旨在帮助学生理解和应用税法理论；2. 活动课堂，鼓励学生提问和参与讨论，加深对税法问题的理解；3. 小组讨论和团体报告，培养学生的合作与表达能力；4. 研讨会和学术讲座，增进学生对税法研究前沿的了解；5. 考核方式既包括平时成绩，也包括期末考试，以全面评估学生的学习成果。
五、教材和参考书目教材：税法教程，作者：XXX，出版社：XXX参考书目：1. 《税法学》作者：XXX，出版社：XXX2. 《税法基础与案例分析》作者：XXX，出版社：XXX3. 《税收管理与筹划》作者：XXX，出版社：XXX六、教学评估1. 期中考试：对学生对税法基本理论的掌握和运用能力进行评估；2. 课堂表现：包括课堂参与、小组讨论、团体报告等评估；3. 期末考试：对学生全面掌握税法知识、分析和解决问题的能力进行评估；4. 平时成绩：包括作业、小组讨论报告和平时表现等评估。
税法课程教学大纲
税法课程教学大纲一、课程概述本课程旨在介绍主要的税法原理和税收制度，使学生能够了解税法的基本概念、税收主体、税收对象以及税收程序等方面的知识。
通过学习本课程，学生将能够理解税务政策的背景和目的，掌握税收法律的基本原则，并能够运用所学知识分析和解决实际税务问题。
二、教学目标1. 了解税法基本概念：介绍税法的定义、分类和基本原理，帮助学生建立对税法的初步认识。
2. 掌握税收主体和纳税人：介绍税收主体的种类、职能以及纳税人的义务和权利，使学生能够了解税收的主体关系。
3. 理解税收对象和税基：介绍税收对象的种类和范围，以及确定税基和计算税额的方法，帮助学生掌握税收计算的基本原理。
4. 熟悉税务程序和征收管理：介绍税务程序的基本要求和征收管理的过程，使学生了解税务机关的职责和纳税申报的流程。
5. 培养税法分析和解决问题的能力：通过案例分析和实例演练，培养学生分析和解决实际税务问题的能力，提升学生的综合素质和实际应用能力。
三、教学内容1. 税法基本概念1.1 税法定义和分类1.2 税法的基本原则2. 税收主体和纳税人2.1 税收主体的种类和职能2.2 纳税人的义务和权利3. 税收对象和税基3.1 税收对象的种类和范围3.2 确定税基和计算税额的方法4. 税务程序和征收管理4.1 税务程序的基本要求4.2 征收管理的过程5. 案例分析和实例演练5.1 应用税法知识分析案例5.2 解决实际税务问题的实例演练四、教学方法1. 理论课讲授：通过课堂讲授，向学生介绍税法的基本概念、原理和实践应用等内容。
2. 案例分析：通过分析实际案例，帮助学生了解税法在实际情况下的应用，并培养学生分析和解决问题的能力。
3. 实例演练：通过模拟税务申报和税务检查等环节的实际操作，让学生亲身体验税法实践，提升实际应用能力。
4. 小组讨论：组织学生分成小组进行讨论，交流彼此的观点和思路，促进学生之间的互动和合作。
五、教学评估1. 平时表现：考察学生课堂参与情况、作业完成情况以及小组讨论表现等。
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《税法》课程教学大纲一．课程性质、适用专业及层次《税法》课程是为三年制高专财务类专业开设的一门专业必修课，本大纲适用于会计、会计与审计、会计电算化专业三年制专科。
二．课程教学目标1．教学目标及能力培养目标通过本课程的教学，使学生了解税收法律制度基础和税收征收管理法律制度，掌握各种税收法律制度的主要内容，具备对实际经济业务中涉及到的税收问题的分析和解决问题的能力，以达到培养应用型人才的目标。
2. 应达到的基本要求（1）了解我国税收法律制度基础和税收管理法律制度。
（2）理解并掌握我国现行各税种的纳税人、征收范围和征税对象等内容。
（3）全面把握我国现行各税种的计税依据、计算方法，正确计算各税种的应纳税额。
（4）理解税法政策，融会贯通地运用各种税法规定，综合处理不同税种的纳税计算。
三．先修课程及主要要求本课程的先修课程是《基础会计》和《财务会计》。
先修课程要求学生掌握会计的基本原理、基本方法和基本技能，能进行企业一般经济业务的会计核算。
四．课程教学内容第一章纳税基础【教学目标与要求】通过本章学习,了解税种的分类、税收的作用、税收原则。
熟悉税法的概念、税收法律关系。
掌握税收的概念、特征、税制要素、税务登记管理、发票的管理和使用、纳税申报、税款征收方式、税款征收措施。
【重点与难点】本章重点是税收的作用、税收原则、税制要素、税务登记管理、发票的管理和使用、税收法律关系、税收的概念、特征。
难点是纳税申报、税款征收方式、税款征收措施。
【教学内容】第一节税收概述一、税收的概念、特征和作用1．税收的概念2．税收的特征3．税收的作用二、税收原则第二节税法概述一、税法的概念及其制定1．税法的概念*2．税收法律关系3．税法的制定二、税收制度（一）税种的分类1．按课税对象的性质分类2．按管理和使用权限分类3．按计税依据分类4．按税负能否转嫁分类（二）税制要素*1．征税人2．纳税义务人3．课税对象4．税目5．税率6．计税依据7．纳税环节8．纳税期限9．减免税10．法律责任第三节税务管理一、税务登记管理1．开业登记2．变更登记3．停业、复业登记4．注销登记5．外出经营报验登记6．登记核查二、账簿、凭证管理1．设置账簿范围2．财务会计制度管理3．会计档案管理三、发票管理和使用1．发票的印制2．发票的领购3．发票的开具和保管4．发票的检查四、纳税申报第四节税款征收一、税款征收方式二、税款征收程序三、税款征收措施1．加收滞纳金2．核定的应纳税额3．税收保全措施4．税收强制执行措施5．出境清税6．税款追征7．其他有关税款征收的规定第二章增值税【教学目标与要求】通过本章学习，了解增值税纳税申报表的编制，掌握增值税的纳税人、征税范围、税率、应纳税额的计算、免税和起征点、征收管理、增值税专用发票的使用和管理。
税法教学大纲教案
税法教学大纲教案第一章：税法概述1.1 税法的定义和功能解释税法的概念探讨税法在社会经济中的作用和重要性分析税法的基本目标和原则1.2 税法的分类和结构介绍税收法律的分类，如直接税和间接税探讨税收法律的组织结构和层级关系分析不同税种的法律规定和适用范围1.3 税法的构成要素讲解税法的构成要素，包括纳税人、税率、税基等探讨税法的要素之间的关系和相互作用分析税法要素在不同税种中的具体应用第二章：税收制度和税法原则2.1 税收制度的概述解释税收制度的概念和组成部分探讨税收制度的种类和特点分析税收制度在税收征管中的作用和重要性2.2 税法原则讲解税法的基本原则，如税收法定原则、公平原则等探讨税法原则的含义和适用范围分析税法原则在税收征管中的具体应用和限制2.3 税收优惠政策介绍税收优惠的概念和种类探讨税收优惠的目的和作用分析税收优惠在不同税种中的具体应用和规定第三章：税种的分类和特点3.1 直接税和间接税解释直接税和间接税的概念和特点探讨直接税和间接税的差异和联系分析直接税和间接税在税收征管中的作用和影响3.2 主要直接税种讲解所得税、房产税、土地增值税等直接税种的概念和特点探讨不同直接税种的适用范围和征收规定分析直接税种在税收征管中的具体应用和问题3.3 主要间接税种解释增值税、消费税、关税等间接税种的概念和特点探讨不同间接税种的适用范围和征收规定分析间接税种在税收征管中的具体应用和问题第四章：税收征收管理4.1 税务机关和税收征管体制介绍税务机关的概念和职能探讨税收征管体制的组织结构和运作机制分析税务机关在税收征管中的作用和责任4.2 税收申报和纳税程序讲解税收申报的概念和重要性探讨税收申报的程序和规定分析纳税人在税收申报中的义务和责任4.3 税务检查和税收违法行为的处理解释税务检查的概念和目的探讨税务检查的程序和规定分析税收违法行为的种类和处理方式第五章：税收争议的解决5.1 税收争议的概念和类型解释税收争议的概念和种类探讨税收争议的产生原因和解决方式分析税收争议的重要性和影响5.2 税收争议的解决途径讲解税收争议解决的途径，如行政复议、税务诉讼等探讨不同解决途径的适用范围和程序规定分析税收争议解决途径的优缺点和适用情况5.3 税收争议案例分析分析具体的税收争议案例探讨案例中的争议问题和相关法律规定总结案例中的经验和教训，提供解决税收争议的参考。
《税法》课程教学大纲
第二章：增值税
教学目标和要求
★了解：增值税的特点
★★熟悉：增值税的出口退（免）税
★★★掌握：掌握增值税的计算方法，纳税义务发生时间
主讲内容：
第2章增值税
2.1增值税概述
2.1.1增值税的概念
2.1.2增值税的特点
2.1.3增值税的类型
2.2纳税人
2.2.1基本概念
2.2.2增值税纳税人的类型
6.1个人所得税概述
6.1.1个人所得税的概念
6.1.2个人所得税的特点
6.1.3个人所得税的作用
6.1.4个人所得税的类型
6.2纳税人
6.2.1居民个人
6.2.2非居民个人
6.3征税范围
6.3.1工资、薪金所得
6.3.2劳务报酬所得
6.3.3稿酬所得
6.3.4特许权使用费所得
6.3.5经营所得
6.3.6利息、股息、红利所得
2.3征税对象
2.3.1一般规定
2.3.1.1应税交易
2.3.1.2进口货物
2.3.1.3非应税交易
2.3.2特殊规定
2.4税率及征收率
2.4.1增值税税率
2.4.2增值税征收率
2.4.2.1简易计税方法纳税人适用的征收率
2.4.2.2一般计税方法纳税人适用的征收率
2.5计税方法
2.5.1一般计税方法
8.7.5计税依据
8.7.6应纳税额
8.7.7税收优惠
8.7.8征收管理
8.8车辆购置税
8.8.1车辆购置税概述
8.8.2纳税人
8.8.3征税对象
8.8.4税率与计税依据
8.8.5应纳税额的计算
8.8.6税收优惠
【2024版】税法--教学大纲
可编辑修改精选全文完整版税法教学大纲课程名称：税法课程类别：理实一体课适用专业：会计电算化学时：126学分：7一、教学目的“税法”是中国注册会计师考试的必考课程，是会计类专业的核心课程。
也有称为“税费计算与申报”或“纳税实务”的。
这些不同名称下的内容框架与注册会计师考试大同小异，其实质都是税法的运用，为保持与行业名称统一，故沿用“税法”名称。
课程通过工作任务引领的办税业务项目活动，训练学生熟练计算应纳税额和办理申报纳税业务的能力，达到了解税收理论知识、熟悉税法核心内容、熟练操作办税业务，适应企业办税业务岗位和会计中介机构税务代理及鉴证岗位对学生的职业能力要求，初步具备参加注册会计师资格考试“税法”课程考试的基础条件。
在训练学生处理税收业务能力的同时，还应让学生熟悉有关税务会计、企业审计等相关知识，培养学生在工作环境中独立处理问题的能力，为将来从事企业高级财务管理打下初步基础。
本课程的职业能力培养目标：1．熟悉各税种的法律法规。
2．熟悉各种报税软、硬件的使用方法，增强动手能力和操作的协调能力。
3. 能进行各税种的应纳税额计算4. 能准确填写各税种手工报税表格5．能独立并准确的完成企业从开办到注销过程中相关的税务登记、纳税申报等各项工作。
三、实施建议1．教学方法建议（1）本课程教学的关键是业务仿真及操作仿真，应选用典型的企业办税业务为载体，在教学过程中，教师的讲授、示范和学生训练互动，学生提问与教师解答、指导有机结合，让学生在“学”与“练”过程中，不断提高业务技能。
（2）本课程不是以学生掌握应知应会为目的，而是以在此基础上的熟练操作为目的，在教学过程中，应立足于加强学生实际操作能力的培养，采用项目教学，以工作任务引领提高学生学习兴趣，激发学生的成就动机。
（3）在教学过程中，要充分利用计算机实训室的各种设备和软件，应用多媒体、投影、电脑、网络等教学资源辅助教学，帮助学生熟练掌握操作流程及业务要点。
（4）教学过程中教师应积极引导学生提升职业素养，提高职业道德，达到知识、技能和态度的有机统一。
《税法》课程教学大纲
引言概述：税法是现代社会中非常重要和复杂的法律领域之一，它涉及到国家的财政收入、经济发展以及社会公平等方面。
因此，税法的教学非常重要，能够帮助学生了解和掌握税法的基本原理和应用技巧。
本文将深入探讨《税法》课程的教学大纲，重点介绍其结构和内容，以期为税法教学的改进和优化提供有价值的参考。
正文内容：一、税法的基本概念和发展历程1.当代税法定义：介绍税法的基本定义，并对税法的主要特点进行概述。
2.国内外税法的发展历程：梳理税法在中国和国际上的发展历程，了解各个时期税法的演变过程和重要法律文献。
二、税法的基本原则和分类1.税法的基本原则：介绍税法的基本原则，包括合法性原则、公平原则、便利纳税原则等，以及这些原则在实际纳税中的应用。
2.税法的分类：从税种、税率、税基等角度对税法进行分类，深入解析各类税种的特点和纳税主体之间的关系。
三、税法的实施和执行1.税法的实施程序：介绍税法的实施程序，包括税收政策确定、税法立法、税收征管等流程，以及各个环节中的法律规定和程序要求。
2.税法的执行机构和权力：详细介绍税法的执行机构和权力，包括税务局、税务机关等，以及他们在税收征管中的具体职责和权力。
四、税法的法律责任和争议解决1.税法的法律责任：对税法违法行为的法律责任进行详细介绍，包括罚款、征收滞纳金、刑事责任等，在实际案例中解析各种法律责任的判定依据和适用标准。
2.税法的争议解决：介绍税法纠纷解决的方式和程序，包括行政诉讼、仲裁、调解等，以及这些程序在税法争议解决中的具体运作。
五、税法的最新发展和趋势展望1.税法的最新发展：讨论当前国内外税法的最新发展动态，包括税收政策的调整和税法的法规更新等方面。
2.税法的趋势展望：展望未来税法的发展趋势，包括税收国际化、税务信息化等方向的预测，并探讨这些趋势对税法教学的影响和挑战。
总结：税法作为一个重要的法律学科，学习和掌握税法的基本原理和应用技巧对于理解和应对当代社会的经济、金融和法律问题具有重要意义。
A053053税法教学大纲.doc
编号：A053053《税法》教学大纲适用专业：法律事务学时：36 编制人：专业负责人：院（系）负责人：编制时间：2010.6一、课程性质、定位与任务税法既包括程序法与包括实体法，与其他部门法，如宪法、民法、刑法、行政法等都有千丝万缕的联系。
税法规范随着社会经济生活的迅速变化也呈现多变的面貌。
我国的税法学发蒙未久，许多重要的理论问题和现实问题都还有待于深入研究，尤其是如何合理借鉴经济学视角的税收学研究成果，并从法学的角度出发，建构和完善税法学体系。
学习这门课程应学过与其有关的《宪法》，《民法》，《刑法》等课程，特别是与之有关的《经济法概论》等课程，此外为了更高更深地学通这门课程，除了以上课程外还应学习《财务管理》, 《财务会计》等课程。
通过本课程的学习，使学生掌握税法的基本原理、基本制度和基本技能。
本门课程重点讲授税法基础理论、税收债务法原理、商品税法律制度、企业所得税法律制度、个人所得税法律制度、财产税和行为税法律制度、税收征管法律制度等。
在本门课程的讲授过程中既突出了中国税法的特色又反应了国际税法的最新成果和动态。
二、教学内容、目标与学时分配说明：以下内容中，凡有★号者为重点内容，需要学生深刻理解和熟练掌握;教学单元主要内容教学目标学时单元一税法绪论教学内容1税法学的地位和体系2税法学范畴3税法学和相关学科的关系税法学范畴。
税法学和相关学科的关系、税法学的地位和体系4单元二税法总论教学内容1税收概述2税法概述3税法的历史演进4税收法律关系5税法基本原则6税收立法7税法适用与税法解释了解：税法的历史演进；税收立法；税法适用；税法解释。
理解：税收的根据；税收的分类；税收法律关系的性质。
掌握：税法的概念与特征；税收法律关系的要素；税法的基本原则。
16单元三税法分论教学内容1税收债务法2税收征管法3税收责任法4税收救济法了解：税收违法行为；税收责任；税收救济法的功能与特征。
理解：税务登记制度；账簿、凭证管理制度；纳税申报制度；海关税收监督管理制度。
《税法》课程教学大纲 (行政管理)
《税法》课程教学大纲一、基本信息二、课程简介税法是调整税收关系的法律规范的总称。
作为国家财政收入的主要形式，税收与国民经济及公民生活的联系日益紧密。
随着民主宪政、税收法治等先进理念的普及与深入，纳税人的权利意识越发强烈。
越来越多的院校认识到税法的重要地位，近年来，税法已成为高等学校管理类专业的主要课程之一，该课程的主要任务是使学生了解和掌握税法的基础理论、基本知识和基本技能，理解税法在我国法治建设中的重要意义，提高分析问题和解决问题的能力和技能，树立依法纳税、依法治税意识，为从事管理工作或继续深造打下基础。
三、知识点（一）基本知识点1．税法总论2．商品税法律制度3．所得税法律制度4．财产税法律制度5．税收征收管理法律制度（二）重要知识点1．商品税法律制度2．所得税法律制度3．税收征收管理法律制度四、基本要求（一）知识要求税法学是一门既具理论性又具实践性的学科，通过税法学课程的教学，使学生掌握税收法律的基本知识、基本理论、基本制度，了解我国税收法律、法规，较熟练地运用有关法律分析和解决实际问题。
（二）能力要求通过学习，熟练掌握税收及税法知识，培养和树立学生的税收法制观念和依法纳税、依法治税的意识，提高分析问题、解决问题的能力。
（三）素质要求通过税法理论与知识的学习，提高学生的法律素养，培养“法律至上、公平正义”的理念，学会用税法知识处理税收领域的实际问题。
五、教学模式与作业要求（一）教学模式理论教学为主，结合案例教学，实践教学，多方面加强学生对知识的学习与理解。
（二）作业要求作业分为课后作业与课堂作业，课后作业每四学时一次，以案例分析为主，课堂作业主要包括热点问题讨论、疑难案件分析等形式。
六、成绩评定及权重分配卷面（90%）+平时作业（10%）七、学生学习建议（一）先修课程法学概论、经济法学；经济学原理；管理学原理。
（二）学习建议1．把握税法学的框架结构体系。
2．掌握基本概念和重点难点。
3．运用正确的学习方法。
【2024版】税法教学大纲(会计学专业)
可编辑修改精选全文完整版常州轻工职业技术学院课程教学大纲审批表税法课程教学大纲（适用于：会计学专业，参考学时：72学时）一、课程简介《税法》是高职教育会计专业开设的一门专业基础课，税法是经济法中一个重要法律部门，理论性和实践性很强。
税法所保障的税收收入既是维持国家机器正常运转的物质基础，又是国家宏观经济调控的重要手段。
学习税法是为了研究税法的理论、基本原则和规则，了解税收立法的历史，懂得税法的本质、内容和形式，了解和掌握我国税收体系以及各种税收法律制度的具体规定，掌握税收征收管理制度中规定的权利、义务和法律责任，培养学生分析问题和税收实务方面的能力。
二、教学目的与要求1.了解和掌握税法的基本概念、基本知识、基本理论，熟悉七个重要的税收法律、法规，即增值税、消费税法、营业税法、企业所得税法、外商投资企业和外国企业所得税法，个人所得税、税收征管法，了解其他税法。
2.培养和增强税收意识，确立依法征税纳税观念。
3.提高应用所学的税法知识解决税收法律问题的能力。
三、教学基本内容及课时安排（二）理论教学部分第一章税法概论[教学目的和要求]通过本章的学习，使学生了解税法的概念、特征及构成要素；税收法律关系；现行税法体系及税收管理体制等内容。
[教学内容]第一节税收的概念、原则和体系本节主要讲授税收的概念；税法的概念和调整对象；税法的功能和作用；税法的基本原则；中国税法的体系。
第二节税法构成和税收法律关系本节主要讲授税法构成；税收法律关系。
[教学重点难点]税法的概念、特征及构成要素；税收法律关系；现行税法体系。
第二章增值税法[教学目的和要求]通过本章的学习，使学生掌握增值税的概念；纳税人与征税范围、增值税税率和应纳税额的计算；增值税的征收管理。
[教学内容]第一节增值税法概述本节主要讲授增值税的概念及类型；增值税的特征；增值税的立法。
第二节纳税人与征收范围本节主要讲授增值税纳税人的分类及标准；征税范围的一般规定和特殊规定。
《税法》第2版课程教学大纲
《税法》（第2版）课程教学大纲一、课程基本信息课程代码：课程名称：税法课程英文名称：Taxation Laws学时/学分： 54学时/3学分开课系（部）：会计系、财务管理系和工商管理系等先修课程：经济法面向对象：会计、财务管理、工商管理等专业二、课程性质与目标课程性质：本课程是会计、财务管理、工商管理等专业的一门专业限定选修课，是会计、财务管理、工商管理等专业的主干课程之一，是学生参加会计从业资格证考试、助理会计师、会计师、注册会计师、注册税务师考试必考的一门课。
课程目标：通过本课程的学习，应使学生掌握税法的基本知识、流转税法与所得税法，对我国的现行税收体系有一个比较概括的了解，特别是掌握税收的征收办法及计算方法，增强学生的税法素质，为学生今后从事税务工作、会计实务工作以及企业管理工作打下坚实的基础。
三、理论教学基本内容及学时分配第一章税法概述（2学时）【教学目的】本章是该课程的理论基础，掌握好本章内容是学好以后各章的关键。
本章主要介绍税法的基础知识和我国建国以来的税制发展，其主要内容包括税法的概念、税收法律关系，税法的制定与实施，税法体系和税收管理体制等内容。
通过本章的教学，要求学生了解我国税制的发展演变历史和税收法律关系的基本内容；熟悉我国税制改革的基本内容和我国现行的税收管理体制；掌握税法、税收法律关系等概念内涵，掌握税法要素、税制体系和税收管理体制的内容；积累一定的税制和税法知识，为学习以后各章打好基础。
【教学重点】税法的概念；税法的构成要素；税收法律关系的特征；现行税法体系；税收管理体制；我国税制改革的主要内容。
【教学难点】全额累进税率和超额累进税率的比较；税法的制定。
第一节税法的概念第二节我国税法原则第三节我国税收立法机关和税法体系第四节我国税收制度的改革和发展第五节我国税收管理体制【教学基本内容】1.税收的概念和税收的职能2.税收的产生与发展3.我国现行税制体系4.税法分类5.税制构成要素第二章税收征收管理（2学时）【教学目的】本章主要介绍纳税人或扣缴义务人的权利和义务，税务登记、纳税申报和税款征管。
税法教学大纲.doc
税法教学大纲课程编码：03122095课程名称：税法课程英文名称：Tax Law授课对象：普通高校本科生学时数：32学分数：2执笔人：刘松珍编写日期：2005年10月16日第一部分大纲说明一、课程的对象和性质税法学是民法学方向本科生的必修课程。
本课程的开设对于培养国家经济建设和社会急需的税法方面的专门人才，进而推动中国税收法治建设的发展具有重要意义。
二、课程目的通过本课程的学习，使学生掌握税法的基本原理、基本制度和基本技能。
本门课程重点讲授税法基础理论、税收债务法原理、商品税法律制度、企业所得税法律制度、个人所得税法律制度、财产税和行为税法律制度、税收征管法律制度等。
在本门课程的讲授过程中既突出了中国税法的特色又反应了国际税法的最新成果和动态。
三、本课程与其它课程的联系与分工税法学与宪法学、民商法学、行政法学、经济法学等联系紧密，学生在学习本门课程之前，要对上述学科的知识，尤其是宪法学、民商法学的内容有一定掌握。
教学或学习中应注意本学科与上述学科的课程的相互衔接，以便更好地学习和掌握本门课程。
四、教学的基本要求1、在授课过程中，重视税法学基本原理的介绍，突出税法学与财政税收学及会计学在研究视角上的差异。
2、注重税法的基本制度的讲解，并通过案例分析的教学方法使学生具备将理论与实践相结合的能力。
3、税法学作为一门新兴学科与传统部门法学关系密切，在教学过程中应注意税法学理论对传统部门法学理论的借鉴。
五、教学方法与教学形式建议1、注意宪法学、民商法学、经济法学、行政法学等学科知识在税法学教学中的运用。
2、本课程以教师课堂讲授为主，以学生课后阅读为辅，并充分运用现代多媒体教学设备，结合税法案例，融理论与实践于一体，努力做到知识性与趣味性的紧密结合。
3、重视对于税法制度演变的历史背景的分析，以提高学生理解问题的深度。
六、推荐阅读书目：1、刘剑文主编：《税法学》（第二版），人民出版社2003年6月第2版2、刘剑文主编：《财税法学》，高等教育出版社2004年2月第1版3、张守文著：《税法原理》（第三版），北京大学出版社2004年1月版4、[日]金子宏著：《日本税法》，法律出版社2004年3月第1版5、[日]北野弘久著：《税法学原论》，中国检察出版社2001年版。
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《税法》课程教学大纲一、课程性质及任务《税法》课程为会计学、财务管理等专业的学科基础必修课。
通过本课程的学习使学生具备中高级经济管理人才所必需的税法基本理论知识和税收实务操作基本技能，熟练进行企业主要税种的计算与纳税申报，熟悉主要税种的征收管理，强化学生依法纳税意识和税法知识应用能力，为进一步学习相关财经类课程和胜任相关职业岗位打下坚实基础。
二、教学基本要求通过教学，使学生达到以下基本要求：知识教学目标要求：使学生全面掌握我国现行税法的立法原则以及各个单行税种的税制要素、税额计算和申报缴纳。
在教学中，强调学生综合素质的培养，避免税收法律法规的简单罗列。
要求学生对理论问题要理解透彻，对业务方法要熟练掌握。
能力培养目标要求：通过本课程的学习，使学生能够运用基本税收理论分析税收法律制度，能够观察并且分析现行税收法律制度中存在的问题，能提出切实有效的解决办法；加大案例教学的力度，把税收理论和税收实务结合起来，使学生掌握主要税种的政策规定和税款计算，能进行增值税和企业所得税等主要税种的纳税申报，为以后对学生进行税务管理、企业会计和经济管理等应用技能的训练奠定基础。
三、教学内容及要求第一章税法概论授课学时：6学时【理论讲授内容】理论学时：6学时掌握：税法的概念、税收法律关系、税法的构成要素；熟悉：税法的分类、税收立法机关及我国现行税法体系；了解：税法的地位及与其他法律的关系、税务机构设置。
【教学方法与手段】采用理论讲授与案例分析相结合的方法；案例教学；传统教学与多媒体教学相结合【讨论与作业】税法的构成要素，我国现行税法体系，探讨我国税收立法权。
第二章增值税法授课学时：18学时【理论讲授内容】理论学时：16学时掌握：增值税一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理，小规模纳税人应纳税额的计算，增值税的征税范围、税率、征收率的确定，一般纳税人应纳税额的计算，几种特殊经营行为的税务处理，进口货物应纳税额的计算，出口货物退税的计算法。
熟悉：增值税一般纳税人申报办法，增值税专用发票的使用及管理，出口货物退（免）税管理，纳税义务发生时间与纳税期限，纳税地点与纳税申报1了解：增值税的立法原则、基本原理、特点和作用【教学方法与手段】采用理论讲授与案例分析相结合的方法；案例教学；传统教学与多媒体教学相结合【讨论与作业】案例分析与作业时数：2学时增值税一般纳税人和小规模纳税人的划分，增值税应纳税额的计算，探讨增值税税制简化问题。
第三章消费税法授课学时：10学时【理论讲授内容】理论学时：8学时掌握：消费税应纳税额的计算，自产自用应税消费品、委托加工应税消费品、进口应税消费品应纳税额的计算熟悉：消费税的基本概念、特点、作用、立法原则及其与增值税的关系，消费税的纳税人、纳税地点与纳税申报；消费税的税目、税率，兼营不同税率应税消费品的税务处理，出口应税消费品退（免）税，纳税义务发生时间与纳税申报了解：消费税的基本概念、特点、作用、立法原则及其与增值税的关系【教学方法与手段】采用理论讲授与案例分析相结合的方法；案例教学；传统教学与多媒体教学相结合【讨论与作业】案例分析与作业时数：2学时消费税的基本概念、特点、作用，消费税应纳税额的计算，探讨消费税并入增值税的可行性。
第四章营业税法授课学时：5学时【理论讲授内容】理论学时：5学时掌握：营业税税目、税率、计税依据，应纳税额的计算，几种经营行为的税务处理熟悉：营业税纳税义务人与扣缴义务人、税收优惠、纳税义务发生时间与纳税期限了解：营业税的基本概念、特点、作用、立法原则及纳税地点与纳税申报【教学方法与手段】采用理论讲授与案例分析相结合的方法；案例教学；传统教学与多媒体教学相结合【讨论与作业】营业税的基本概念、特点、作用，营业税应纳税额的计算，探讨我国营业税并入增值税的可行性第五章城市维护建设税法授课学时：1学时【理论讲授内容】理论学时：1学时掌握：掌握城市维护建设税的税率、计税依据、应纳税额的计算方法，教育费附加的计税依据、计征比率及计算方法熟悉：城市维护建设税和教育费附加的征税范围、城市维护建设税的税收优惠了解：城市维护建设税及教育费附加的立法原则、纳税义务人、征收管理与纳税申报【教学方法与手段】2采用理论讲授与案例分析相结合的方法；案例教学；传统教学与多媒体教学相结合【讨论与作业】城市维护建设税及教育费附加的立法原则、纳税义务人；城市维护建设税的税率、计税依据、应纳税额的计算方法，探讨城市维护建设税的使用。
第六章企业所得税法授课学时：12学时【理论讲授内容】理论学时：10学时掌握：企业所得税税率、计税依据，纳税人、应税所得额确定、资产的税务处理、股权投资与合并分立的税务处理、税收优惠、税额扣除，应税所得额的调整、亏损如何弥补、纳税申报表主表及附表一的内容熟悉：纳税义务人与扣缴义务人、税收优惠、纳税义务发生时间与纳税期限了解：企业所得税的基本概念、特点、作用、立法原则及纳税地点与纳税申报【教学方法与手段】采用理论讲授与案例分析相结合的方法；案例教学；传统教学与多媒体教学相结合【讨论与作业】案例分析与作业时数：2学时企业所得税税率、应税所得额确定，企业所得税应纳税额的计算与缴纳，探讨企业所得税如何更好的体现公平。
第七章个人所得税法授课学时：8学时【理论讲授内容】理论学时：8学时掌握：掌握纳税人身份判定、应税所得项目、税率、不同项目的费用扣除标准、应纳税额计算、减免税优惠、境外所得税额扣除、纳税办法熟悉：个人所得税征税范围的具体规定了解：个人所得税的基本概念、特点、作用、立法原则、纳税人【教学方法与手段】采用理论讲授与案例分析相结合的方法；案例教学；传统教学与多媒体教学相结合【讨论与作业】个人所得税征税范围的具体规定，个人所得税应纳税额计算，个人所得税的改革方向。
第八章其它税种授课学时：4学时【理论讲授内容】理论学时：4学时掌握：各小税种应纳税额计算熟悉：各小税种纳税人、征税对象、税率的法律规定了解：各小税种概念、税收优惠以及征收管理【教学方法与手段】采用理论讲授与案例分析相结合的方法；案例教学；传统教学与多媒体教学相结合。
3四、实践环节本课程安排集中模拟一周，详见《企业涉税模拟》教学大纲。
五、成绩考核本课程是考试课，成绩评定方式按《吉林工商学院考务管理规程》执行。
学生课程总评成绩包括平时成绩40%和期末考试成绩60%：平时成绩根据平时作业、课堂提问、课堂讨论、上课出勤、听课状态等进行综合评价；期末考试实行统一出题闭卷考试的形式。
考试阅卷后要进行试卷分析和文字总结。
六、推荐教材和教学参考书1.教材：黄爱玲·《税法》·上海：上海财经大学出版社，2012.62.参考书：[1]中国注册会计师协会·《税法》·北京：经济科学出版社，2012[2]国家税务总局注册税务师管理中心·《税法（Ⅰ、II）》·北京：中国税务出版社，20124赠送以下资料5《3D打印技术》课程教学大纲课程名称：3D打印技术课程编码：1100001120学分及学时：1学分理论学时18学时(其中理论课10学时)适用专业：物联网应用技术开课学期：第三学期开课部门：计算机与互联网学院先修课程：物联网技术概论、电子技术、无线传感网、传感器原理及应用考核要求：考查使用教材及主要参考书：作者:高帆《3D打印技术》著出版社:机械工业出版社出版时间:2015年10月 1．本课程属于设计类的课程一、课程性质和任务《走近3D打印技术》课程是根据国家课程改革要求，结合我校学生发展的实际状况，教师的课程开发能力、兴趣、特长及本校的课程资源等要素而开发的设计课程。
3D打印技术，是一种以数字模型文件为基础，运用粉末状金属或塑料等可粘合材料，通过逐层打印的方式来构造物体的技术。
它无需机械加工或任何模具，就能直接从计算机图形数据中生成任何形状的零件，从而极大地缩短产品的研制周期，提高生产率和降低生产成本。
与传统技术相比，三维打印技术还拥有如下优势：通过摒弃生产线而降低了成本；大幅减少了材料浪费；而且，它还可以制造出传统生产技术无法制造出的外形，让人们可以更有效地设计出飞机机翼或热交换器。
因此，3D打印技术今后会在世界上替代大部分制造业；如果我们不能在3D打印技术中占有一席之地，就将难以进入发达国家行列。
因此，走近3D打印技术，了解并学习3D打印技术，对学生今后的学习与就业有非常重要的现实意义。
本课程本着满足学生个性化发展的需要，融合本校办学理念和传统文化。
旨在通过学生对世界制造业领域正在迅速发展的“具有工业革命意义的制造技术（3D打印技术）”的学习与实践；在“挥动想象的翅膀”的过程中，体验创意的神奇和伟大；快速提高学生的空间思维能力和创造力；提高学生参与社会实践活动的积极性与合作、协调能力。
同时也初步体会3D制造技术将给社会带来的社会伦理困境。
二、课程教学目的和要求1. 通过学习，了解3D打印技术的现状，开阔学生的视野，丰富学生的生活，发展学生的创意思维，激发学生学习技术的兴趣与热情。
形成初步的3D制造技术概念以和了解3D建模的方法，以及对技术作品的鉴赏能力。
2.学习3D建模技能，提高学生的动手能力；实现能力的迁移与拓展。
同时培养学生的社会责任感；提高学生的技术素养。
3.营造浓厚的学习气氛，让学生在借鉴中模仿，在模仿中思考，在思考中创新，增强社会，生活，知识产权观念，提高科学理论精神和技术素养。
、课程学时分配章序课程内容（章题）理论实验一3D打印概论 1二正向三维工程设计 2 1三逆向工程设计 1 26四3D打印工艺设计及材料分析 2 2五制作及后处理 1 1六桌面3D打印机的拆装与维修 2 2七3D打印相关软件的安装 110 8 18第一章3D打印概论1、3D打印的历史2、3D打印技术的发展状况3、3D打印技术的分类4、3D打印技术未来的发展5、3D打印技术的应用市场第二章正向三维工程设计1、简单零件设计2、钣金造型3、自由造型4、曲面设计5、装配设计6、特殊曲面第三章逆向工程设计1、三维数据的获取2、三维数据的处理第四章3D打印工艺设计及材料分析1、融熔沉积技术2、紫外光固化技术3、立体光固化技术4、分层实体制造技术5、选择性激光烧结技术6、粉末粘接技术第五章制作及后处理1、FDM技术的制作及后处理2、其他技术后处理流程简介第六章桌面3D打印机的拆装与维修1、桌面3D打印机的安装与使用2、桌面3D打印机的参数设置3、桌面3D打印机的维护第七章3D打印相关软件的安装1、Creo 2 0系列Win32/64详细图文安装教程2、Cimatron单机版软件的安装3、切片软件Cura的安装利用资源：网络资源第四部分实施建议一、教学建议（一）学分与学时本课程为1个学分，共12学时，安排在四、五年级进行。