养老保险有关概念-13页word资料
养老保险有关概念13页word
基本养老金：也称退休金、退休费，是一种最主要的养老保险待遇。
即国家有关文件规定，在劳动者年老或丧失劳动能力后，根据他们对社会所作的贡献和所具备的享受养老保险资格或退休条件，按月或一次性以货币形式支付的保险待遇，主要用于保障职工退休后的基本生活需要。
企业补充养老保险：即企业年金。
是指由企业在参加基本养老保险的基础上，依据国家政策和企业自身经济实力建立的、旨在提高职工退休后的生活水平，对国家基本养老保险进行补充的一种养老保险形式。
职工个人储蓄性养老保险：是我国多层次养老保险体系的一个组成部分，是由职工自愿参加、自愿选择经办机构的一种补充保险形式。
由社会保险机构经办的职工个人储蓄性养老保险，由社会保险主管部门制定具体办法，职工个人根据自己的工资收入情况，按规定缴纳个人储蓄性养老保险费，记入当地社会保险机构在有关银行开设的养老保险个人帐户，并应按不低于或高于同期城乡居民储蓄存款利率计息，以提倡和鼓励职工个人参加储蓄性养老保险，所得利息记入个人帐户，本息一并归职工个人所有职工退休费用社会统筹：是职工养老保险制度的一个重要内容，指由社会保险管理机构在一定范围内统一征集、统一管理、统一调剂退休费用的制度。
具体办法为，改变企业各自负担本企业退休费的办法，改由社会保险机构或税务机关按照一定的计算基数与提取比例向企业和职工统一征收退休费用，形成由社会统一管理的退休基金，企业职工的退休费用由社会保险机构直接发放，或委托银行、邮局代发以及委托企业发放，以达到均衡和减轻企业的退休费用负担，为企业的平等竞争创造条件。
随着社会化程度的提高，退休费用不仅在市、县范围内的企业之间进行调剂，而且在地区之间进行调剂，逐步由市、县统筹过渡到省级统筹。
社会统筹与个人账户相结合的基本养老保险制度：简称统账结合，是我国在世界上首创的一种新型的基本养老保险制度。
这个制度在基本养老保险基金的筹集上采用传统型的基本养老保险费用的筹集模式，即由国家、单位和个人共同负担；基本养老保险基金实行社会互济；在基本养老金的计发上采用结构式的计发办法，强调个人账户养老金的激励因素和劳动贡献差别。
养老保险概述
• 在《社会保险》附则中规定，进城务工的农村居民也应当参加基 本养老保险，标志着中国的社会养老保险制度可以实现城镇从业 人员的全覆盖；
养老保险的基本内容
• 我国养老保险的覆盖范围
• 《城镇职工养老保险制度》中的城镇各类企业及其职工、未在用 人单位参加基本养老保险的非全日制从业人员以及其他灵活就业 人员、个体工商户和灵活就业人员。
• 此外，还有公职人员养老保险制度中的国家机关，事业单位员工 和军人。
养老保险的基本内容
• 我国独特的筹资模式：“统帐结合”
• 就是社会统筹与个人账户相结合的基金运行模式，社会统筹部分现收现付与个人账户部分完全积累同时并存， 是中国首创的模式。该模式实行的是国家、企业和个人三方共同承担供款责任但分别记账，其中：个人所缴 部分全部进入个人账户ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ其余的实现社会互济，计发时实现结构性组合。
• 政府补贴。政府对符合待遇领取条件的参保人全额支付城镇居民养老保险 基础养老金。
• 鼓励其他经济组织、社会组织和个人为参保人缴费提供资助。
养老保险的基本内容
• 3、新农保基金来源 • 新农保基金由个人缴费，集体补助，政府补贴构成。 • 个人缴费标准目前设立每年100，200，300，400，500元5个档次，地方可以根据实际情况增设缴费档次。
养老保险的基本内容
• 资金来源 • 1、城镇职工养老保险基金来源 • 用人单位应当按照国家规定的本单位职工工资总额的比例缴纳基
本养老保险费，一般为企业工资总额的20%，职工应当按照国 家规定的本人工资总额的比例缴纳基本养老保险费，缴费比例为 本人缴费工资的8%。（个体工商户和灵活就业人员的缴费办法 是：以当地上年度在岗职工平均工资为缴费基数，缴费比例为 20%，其中8%记入个人账户，都有个人缴费。）
医疗保险、公积金、养老、生育、工伤保险、失业保险详细解说 (2)word资料13页
医疗保险，公积金、养老、生育、工伤、失业保险详细解说宝典具体的社保构成比例为:养老保险:单位每个月为你缴纳21%,你自己缴纳8%;医疗保险:单位每个月为你缴纳9%,你自己缴纳2%外加10块钱的大病统筹(大病统筹主要管住院这块）；失业保险:单位每个月为你缴纳2%,你自己缴纳1%;工伤保险:单位每个月为你缴纳0.5%,你自己一分钱也不要缴;生育保险:单位每个月为你缴纳0.8%,你自己一分钱也不要缴;住房公积金:单位每个月为你缴纳8%,你自己缴纳8%以上,这么算下来,单位每个月为你缴纳的社保比例应该是21%+9%+2%+0.5%+0.8%+8%=41.3%你自己每个月为你缴纳的社保比例应该是8%+2%+10块+1%+8%=19%+10块暂时去掉你交的10块钱不谈,单位缴纳的比例和你缴纳的比例应该为413:190,这就是说如果你每个月为自己的社保缴纳了190块钱,那么单位会往你的社保帐户上打进去413块钱,每个月你的社保帐户上增加的钱就应该是413+190=603块钱所以说在你看不见的情况下,单位交的社保费用其实是你的2倍还多,所以你每个月交社保费的时候千万别心疼呀~你要知道单位比你交的多得多了呢,心疼的其实是单位。
话说回到那三险一金和五险一金,这里大家应该已经看出来了,其实江湖上所说的三险一金完全就等于五险一金,只是三险一金是从你个人交的保险(养老+医疗+失业+公积金)来说的,五险一金是从你单位交的保险(养老+医疗+失业+工伤+生育+公积金)来说的。
把三险一金说成五险一金其实只是说起来好听而已。
除了单位能为你交社保,其实没工作但有收入的人员或者有单位但单位不交社保的人员也可以自己交社保,不过个人只能缴纳养老保险+医疗保险,工伤呀生育呀失业呀公积金呀，你个人都交不起来的。
下面介绍下什么是社会保险缴纳基数刚才大家已经知道了每个月单位缴纳的社保比例和你缴纳的比例差不多是413:190了,那么现在又出来一个问题:自己每个月交的社保费和这个比例有什么关系呢,社保费到底是怎么确定的呢?大家可能没注意过,各个省市每年都会在7月初发布一个“社会保险最低缴纳基数”,这个基数是根据上一年度职工的平均工资+福利+各种补贴等杂七杂八的费用经过统计和计算以后确定的,南京今年7月公布的最低基数是1189元,这是个什么意思呢,意思是说南京只要是正规为职工缴纳社保的单位,每个月为每个职工交的钱最少为1189×41.3%=491元,而职工每个月最少要交1189×19%+10=236元,这样你和单位每个月应该交的社保费就出来了。
第二章养老保险
▪ 按照社会保险基金的积累方式分。 ▪ （1）现收现付模式。 ▪ （2）完全积累制模式。 ▪ （3）部分积累制。
▪ 一、现收现付制
▪ 1．概念
▪ （1）含义：是指从全社会的角度来说，把今天的 缴费用于今天社会保障的养老、失业和医疗需求， 今天具有从事经济活动能力的人为今天那些不能 参与经济活动的人提供经济支持，而不必对未来 进行储备积累。虽然终有一天他们也会不再参与 经济活动，但在这种社会保障制度下，那些会有 正在参与经济活动的劳动者，按法律的要求提供 给这些曾经为社会保障体系做过付出的人以经济 支持。
➢ 确定计提比率，可以有两种方法，其一是综合 平均法，即用当年所需养老保险费支出总数， 除以负担这部分费用的劳动者的工资总额得出。
公式：
▪ 养老费计提比率=（估计的养老金支出总额 ÷工资总额）×100%
▪ 在计算出平均的计提比率后，再结合收入 的档次，上下浮动一定的百分点，分别作 出不同收入档次的的缴费比率。
▪ 人口老龄化对各国社会的政治、经济和文 化等方面都会产生重大影响。随着人口的 老龄化，一方面要解决老年人老有所养使 其得到生活保障的问题，即生存问题，另 一方面要解决老龄化带来的社会经济负担 加重而影响社会经济发展的问题，即发展 问题。
▪ 随着人口向老龄化发展，会带来一系列社会经济 问题，
▪ （1）人口老龄化带来劳动力结构的老龄化。
▪ 商业人寿保险的主要类型： ▪ 死亡保险。它是以被保险人的生命死亡为保险
事故的。
▪ 它分为终身保险和定期保险两种。
▪ 终身保险：不规定有效期，自订约之日起，直至 被保险人死亡时，立即生效，给付保险金。
▪ 定期保险：规定有效期，被保险人在期内死亡时， 契约生效，给付保险金，过期未死亡则契约终止。
养老保险知识点
养老保险知识点养老保险是一种社会保险制度，旨在为退休人员提供经济保障和福利。
它是许多国家都采用的一种制度，旨在帮助人们在退休后维持基本的生活水平。
在本文中，我们将介绍养老保险的基本概念、参保条件、缴费方式以及领取养老金的流程。
一、养老保险的基本概念养老保险是一种社会保险制度，它是由政府组织和管理的，旨在为退休人员提供经济保障和福利。
养老保险的基本原理是通过参保人员的缴费和政府的补贴，建立养老基金，为退休人员提供养老金。
养老金的金额根据参保人员的缴费年限和缴费金额来确定。
二、参保条件参加养老保险需要满足一定的条件。
首先，参保人员必须年满16周岁，并且在国家规定的参保范围内工作。
其次，参保人员必须按照规定的缴费比例缴纳养老保险费。
最后，参保人员必须在退休年龄达到国家规定的标准后才能享受养老保险的待遇。
三、缴费方式养老保险的缴费方式一般有两种：个人缴费和单位缴费。
个人缴费是指参保人员按照规定的缴费比例，从自己的工资中扣除一定的金额作为养老保险费。
单位缴费是指雇主按照规定的缴费比例，从员工的工资中扣除一定的金额作为养老保险费，并将其上缴给养老保险基金。
四、领取养老金的流程退休人员可以在达到国家规定的退休年龄后申请领取养老金。
首先，退休人员需要向所在单位或养老保险机构提供相关的退休申请材料，包括身份证明、工作证明、缴费证明等。
然后，养老保险机构将审核退休申请材料，并根据参保人员的缴费年限和缴费金额确定养老金的发放金额。
最后，退休人员可以选择将养老金直接打入银行账户或者领取现金。
五、养老保险的重要性养老保险对于个人和社会都具有重要的意义。
对于个人来说，养老保险可以为退休后提供经济保障，帮助他们维持基本的生活水平。
对于社会来说，养老保险可以减轻政府的负担，促进社会稳定和经济发展。
六、养老保险的发展趋势随着人口老龄化问题的加剧，养老保险制度也面临着一些挑战和改革的需求。
一方面，养老保险制度需要更加公平和可持续的融资方式，以确保养老金的发放。
养老保险的定义及制度简介
4.商业养老保险。 商业养老保险是以获得养老金为主要目的的长期人身险，它是年金 保险的一种特别形式，又称为退休金养老保险，是社会养老保险的补充。 商业性养老保险的被保险人，在交纳了肯定的保险费以后，就可以从肯 定的年龄开始领取养老金。这样，尽管被保险人在退休之后收入下降， 但由于有养老金的关心，他仍旧能保持退休前的生活水平。商业养老保 险，如无特别条款规定，则投保人缴纳保险费的时间间隔相等、保险费 的金额相等、整个缴费期间内的利率不变且计息频率与付款频率相等。
3.个人储蓄性养老保险。
有强制性、互济性和社会性。它的强制性表达在由国家立法并强制实行，
职工个人储蓄性养老保险是我国多层次养老保险体系的一个组成
企业和个人都必需参与而不得违反;互济性表达在养老保险费用来源，
部分，是由职工自愿参与、自愿选择经办机构的一种补充保险形式。
一般由国家、企业和个人三方共同负担，统一使用、支付，使企业职工
本文格式为 Word 版，下载可任意编辑
养老保险的定义及制度简介
养老保险是在法定范围内的老年人“完全”或“基本”退出社会 劳动生活后才自动发生作用的。所谓完全，是以劳动者与生产资料的
脱离为特征;所谓基本，指的是参与生产活动已不成为主要社会生活内
养老保险，全称社会基本养老保险，是国家和社会依据肯定的法律
效益好的企业可以多投保，效益差的、亏损企业可以不投保。实行企
的法律和法规，为解决劳动者在到达国家的解除劳动义务的劳动年龄界
业年金，可以使年老退出劳动岗位的职工在领取基本养老金水平上再
限，或因年老丧失劳动能力退出劳动岗位后的基本生活而建立的一种社
提高一步，有利于稳定职工队伍，进展企业生产。
养老保险基本常识
养老保险基本常识随着人口老龄化问题的日益突出，养老保险成为了一个备受关注的话题。
在这篇文章中，我们将探讨养老保险的基本常识，帮助读者更好地了解养老保险的概念、运作方式以及相关政策。
一、养老保险的概念与意义养老保险是一种社会保障制度，旨在为劳动者在退休后提供经济保障，确保其基本生活需求得到满足。
它的意义在于减轻老年人的经济负担，提高老年生活的质量，同时也有助于社会稳定和经济发展。
二、养老保险的运作方式1. 参保与缴费：劳动者在正式工作后，根据国家规定，需参加养老保险并按照一定比例缴纳保险费。
这些保险费将用于构建养老保险基金，为参保人提供养老金。
2. 养老金的计发与领取：当参保人达到法定退休年龄或符合提前退休条件时，可以申请领取养老金。
养老金的计发根据个人缴费年限、缴费金额以及参保地区的养老保险政策等因素来确定。
3. 养老保险的投资运营：养老保险基金需要进行投资运营，以增加基金的收益，保证养老金的支付能力。
这通常由养老保险基金管理机构负责，他们会根据风险偏好和市场情况选择适当的投资项目。
三、养老保险的政策与制度1. 养老保险的类型：不同国家和地区的养老保险制度存在差异，主要分为社会养老保险、企业年金和个人商业养老保险等。
社会养老保险是最为普遍的一种形式，由政府主导并强制实施。
2. 养老保险的政策调整：随着社会经济环境的变化，养老保险政策也会进行调整。
政府可能会根据养老金的支付能力、参保人口的增长以及经济发展情况等因素，对养老保险的缴费比例、退休年龄等进行调整。
3. 养老保险的待遇标准：养老金的待遇标准是根据参保人的缴费情况和个人所在地区的养老保险政策来确定的。
政府会根据经济发展情况和社会需求等因素，适时对养老金的标准进行调整。
四、养老保险的发展与挑战1. 养老保险的发展趋势：随着人口老龄化的加剧，养老保险制度将面临更大的压力和挑战。
政府需要进一步完善养老保险制度，提高基金的运作效率，加强投资管理，确保养老金的支付能力。
养老保险简介介绍
利用金融市场的资金配置功能，开发适合养老保险的金融产品，如养老目标基金、养老理财产品等，为养老保险 提供更多的投资选择。
养老保险资产证券化
通过资产证券化等方式，将养老保险资产与金融市场对接，提高养老保险资产的流动性，降低管理成本，实现养 老保险与金融市场的互利共赢。
智慧养老在养老保险领域的应用前景
养老保险的种类
基本养老保险：由政府主导，适用于 全体公民，缴费和待遇标准基本统一 ，是养老保险制度的基础。
个人商业养老保险：由个人自愿购买 ，通过商业保险公司运营，根据个人 缴费和投资收益确定养老金待遇。
企业年金：由企业自愿建立，为员工 提供的补充养老保险，提高员工退休 后的生活水平。
以上是对养老保险的简要介绍，包括 其定义、重要性和种类。
养老金或理赔。
03 养老保险的缴费 与待遇
养老保险的缴费标准
缴费基数
养老保险的缴费基数一般是根据个人的工资收入来确定的，通常是在一定范围内 的工资收入作为缴费基数。
缴费比例
个人和单位需要分别缴纳一定比例的养老保险费用，这个比例通常由政府制定， 并根据政策进行调整。
养老保险的缴费年限
最低缴费年限
信息安全保障
加强信息安全保障措施，确保养老保 险信息安全、可靠。
智能化服务
运用大数据、人工智能等技术手段， 为参保人员和单位提供便捷、高效的 智能化服务。
05 当前养老保险面 临的挑战与改革 方向
人口老龄化对养老保险的影响
养老负担加重
随着人口老龄化，老年人口比例上升，养老保险负担相应加重， 给养老保险制度带来可持续性的挑战。
多元化的养老保障产品
未来养老保险体系将不仅依赖于基本养 老保险，还将发展企业年金、职业年金 、个人储蓄性养老保险等多种养老保障 产品，以满足不同层次、不同人群的养 老需求。
养老保险基础知识详解.doc
养老保险基础知识详解一、社会保险概述(一)、社会保险含义社会保险，是指国家通过立法设立社会保险基金，使劳动者在暂时或永久丧失劳动能力以及失去工作岗位时获得物质帮助和补偿的一种社会保障制度。
（二）、社会保险的特征1、强制性。
它是国家通过立法强制实施社会保险。
我国《劳动法》第72条规定：“用人单位和劳动者必须依法参加社会保险，缴纳社会保险费。
”根据这一规定，只要劳动者与用人单位形成劳动关系，双方必须依法参加社会保险，缴纳社会保险费。
不允许劳动者和用人单位特别是用人单位不依法参加社会保险、缴纳社会保险费，更不得随意退出社会保险。
社会保险的强制性还表现在，社会保险项目、享受社会保险待遇的条件和标准，均由法律、法规规定。
任何部门和用人单位及劳动者个人，都不得减少参保的社会保险项目，也不得违反法律、法规和社会保险统管部门的规定而改变享受社会保险待遇的条件和标准。
不论参保人和社会保险经办机构，必须依照法律规定强制实施。
社会保险的强制性，体现了国家对社会保险的直接干预，使社会保险运作纳入法制轨道，保障劳动者享受社会保险的权利。
2、补偿性。
它是对劳动者所遇劳动风险的物质帮助和补偿。
劳动风险，是指不确定因素、威胁劳动者安全健康和失去工作的可能性。
在劳动领域中，客观地存在着各种劳动风险，如年老、疾病、伤残、死亡、失业等。
这些风险一旦发生，劳动者不得不终止或中断劳动，失去劳动收入，从而使劳动者本人及其供养人口的基本生活遇到困难。
如何抵御这些风险，保障劳动者及其供养人口的基本生活需要？这就需要国家和社会对受到劳动风险损害的劳动者及其供养人口给予物质帮助和补偿。
这种物质帮助和补偿，是对劳动者过去劳动的补偿，说明社会保险的性质是物质帮助，不是“按需分配”，也不是“按劳分配”。
因此，把社会保险待遇规定得过低或过高都是不合理的，对所遇劳动风险的劳动者给予补偿，应当保障劳动者及其供养人口的基本生活需要，以保障劳动力再生产的正常运行。
养老保险简介演示
为了应对通货膨胀的影响，养老保险计划通常会建立养老金调整机制。根据物价指数的变化，养老金领取者的养老金水平会相应调整，以保持其购买力。
我国养老保险制度的发展历程
03
新中国成立初期，为了保障老年人的基本生活，我国开始探索养老保险制度。
起源背景
1951年，我国颁布了《中华人民共和国劳动保险条例》，初步建立了以企业职工为对象的养老保险制度。
养老保险的运作方式
养老保险
由政府主导，覆盖全体公民，提供基本养老保障。
公共养老保险
职业养老保险
个人养老保险
由企业或行业组织提供，为员工提供额外的养老保障。
个人自愿购买，为自己提供养老保障。
03
02
01
养老保险能够为社会成员提供经济保障，减少老年贫困现象，维护社会稳定。
社会稳定器
养老保险能够刺激消费和投资，促进经济发展。
养老保险能够增加老年人的可支配收入，刺激其消费需求，促进经济发展。
促进消费需求
养老保险能够降低劳动力的后顾之忧，鼓励其更长时间地参与劳动市场，增加劳动力供给。
增加劳动力供给
养老保险基金作为资本市场的重要投资者，其稳定性和长期性有助于稳定资本市场。
稳定资本市场
维护社会秩序
养老保险能够确保老年人的基本生活需求，减少因贫困和无保障而产生的社会问题，维护社会秩序的稳定。
养老保险的实际案例分析
06
案例名称：北京市养老保险制度改革
Байду номын сангаас
案例名称：德国养老保险制度
案例名称：上海市养老保险制度改革
谢谢您的观看
THANKS
通常，退休人员需要达到一定的年龄（如法定退休年龄）和满足一定的缴费年限才能开始领取养老金。此外，一些养老保险计划还要求退休人员进行资格审查或健康声明。
第一章 养老保险概述
• 二、基本原则及其与商业人寿保险的区别
• 三大基本原则： 保障原则 公平原则 效率原则
• 与商业人寿保险的区别： 性质不同； 约束力不同； 保障水平不同； 权利与义务的内容规定不同； 承担保险的主体和社会作用不同。
• 三、养老保险的地位与作用
• 三项基本功能：养老、储蓄、再分配
• 地位与作用： • 1. 确保劳动者老有所养，激发劳动者的工作积极性，有利
人口老龄化的原因：
• 1. 经济发展（如，收入水平提高） • 2. 社会进步（如，科技进步，死亡率下降） • 3. 角色转换（如，女性社会地位的转变） • 4. 社会政策（如，计划生育政策）
我国人口自然增长率的变化（1978-2005）
• （二）人口老龄化对养老保险制度的影响 • 人口老龄化对社会经济的发展产生强大的冲击
• 社会养老保险可以这样定义：社会养老保险（制度）是国家和社会 根据一定的法律和法规，在劳动者达到国家规定年龄界限且满足相关 （缴费）条件，或因年老丧失劳动能力退出生产岗位后提供基本生活 的一种社会养老保障制度。
• 社会养老保险包含以下四层含义：
• 1. 养老保险制度是由政府通过法律形式加以规范和强制， 是一种具有政府意志体现的制度安排。
• 养老保险的特征： • 1. 强制性 • 2. 社会性 • 3. 互济性
（二）四个基本问题
• 1. 谁是退休者？ • 2. 什么是退休者的基本生活水平？ • 3. 为什么养老保险只能保障基本生活？ • 4. 如何用最小成本实现既定保障水平？
现收现付制（pay as you go）or基金制（funding scheme）？养老金是否与在职时工资水平相关联 ？给付 确定制（defined benefit）还是缴费确定制（defined contribution）？如何管理养老基金？
1 养老保险的概念30
养老保险是指劳动者在达到国家规定的解除劳动义务的劳动年龄界限，或因年老丧失劳动能力的情况下，能够依法获得经济收入、物质帮助和生活服务的社会保险制度。
基本要求是：保障水平与社会生产力发展水平相适应，劳动者的权利与义务相对应，公平与效率相结合，社会互济与自我保障相结合。
基本内容包括制度覆盖范围、制度模式、享受条件、待遇标准、基金筹集、管理体制等方面。
1养老保险作为社会保险制度的重要组成部分，在我国国民经济与社会发展中占有十分重要的地位，发挥着积极的作用。
2养老保险基金是在国民收入的再分配过程中形成的。
3养老保险在社会再生产过程中处于中介地位，是联结生产与消费的中间环节。
4建立养老保险制度是我国建立社会主义市场经济体制的客观要求，又是发展社会主义市场经济的基本条件。
5养老保险基金将纳入国家预算管理的轨道。
国家规定企业缴纳的基本养老保险费在税前列支，等于国家已经承担了养老保险的责任。
1完全个人供款。
2建立个人账户。
3养老保险由私营公司经营。
4养老金给付方法：计划提款方法、终生年金方式、临时提款加终生年金方式。
养老保险制度的改革一般是由现收现付体制下遇到的困难而引发的。
而新的养老金储蓄账户促进了储蓄率的上升，促进资本汇集，使金融市场得到发展。
政府和私营企业有了更多的资金来源，得以投资于各项计划。
目前，越来越多的国家已经采取步骤，试图将公共的现收现付体制转变为完全积累体制，允许员工和雇主为他们的退休生计选择私营体制，以防止危机。
一些国家或者以对其公共养老金体制进行了部分私有化，或者已设立私营管理的养老金计划。
一些国家要求雇主在传统的社会保障款项之外提供养老金。
进入20世纪80年代，退休费用由各单位自己支付引发的矛盾越来越突出，不仅影响了离退休人员的正常生活，也给经济改革带来了严重影响，更不利于社会的安定。
针对这一情况，国家提出全民所有制单位退休费用要实行社会统筹。
20世纪90年代初期，随着我国经济体制改革的不断深化，特别是企业劳动用工和内部分配制度改革的推进，既有的养老金计发办法已经无法适应现实情况的需要。
社区养老保险政策宣传资料
• 所谓广覆盖，就是实行政府主导与农牧民自 愿相结合，引导农牧民普遍参保；
• 所谓有弹性，就是坚持最低缴费标准和养老 金发放标准由国家确定，试点地区可根据当地 经济发展水平、农牧民实际收入水平及财政承 受能力，适当提高基础养老金发放标准和对个 人缴费的补贴标准，并按授权对相关政策进行 细化；
第15页/共30页
• 八、养老金的调整。《扩大试点实施方案》 规定，自治区将根据经济发展和国家有关政策 等情况，适时调整新农保基础养老金最低标准。 这也就是说，新农保基础养老金最低标准不是 一成不变的，自治区将根据经济发展和国家有 关政策等情况，适时对它进行调整，农村老年 居民的基本生活将会随着我国经济社会的发展 得到更好地保障。
第2页/共30页
• 所谓可持续，就是要立足当前，着眼长远，坚 持可持续发展。历史经验证明，养老金发放标 准和缴费补贴标准具有很强的刚性，上去了就 很难降下来。因此，各试点地区在确定养老金 发放标准和缴费补贴标准时，一定要坚持与当 地经济发展水平及各方面的承受能力相适应， 确保新农保制度得到可持续发展。不能只顾当 前，不考虑长远，给今后工作造成被动。
第3页/共30页
• 二、新农保参保对象。根据国务院《指导 意见》精神， 自治区《扩大试点实施方案》 规定，年满16周岁(不含在校学生 )、未参加城 镇职工基本养老保险、且有农村户籍的农村居 民可在户籍所在地自愿参加新农保。这也就是 说，农民参加新农保必须具备三个条件：一是 年满16周岁；二是未参加城镇职工养老保险； 三是具有农村户口。
第21页/共30页
• 十二、新农保相关制度的衔接。张德江副总 理在全国新农保试点工作会议上强调，新农保 确定的基础养老金与现行农村优抚对象、享受 计划生育家庭奖励人员、重度残疾人、低保对 象等已享受的待遇是一种叠加关系，而不是一 种抵消关系。据此，《扩大试点实施方案》明 确了新农保与老农保、新农保与村干部养老保 险、新农保与农村优抚对象、三老人员、享受 计划生育奖励政策的人员、重度残疾人、五保 供养人、低保对象、爱国宗教人士原享受待遇
养老保险
第五章养老保险第一节养老保险概述1、养老保险的概念与含义养老保险（或养老保险制度）：是国家和社会根据一定的法律和法规，为解决劳动者在达到国家规定的解除劳动义务的劳动年龄界限，或因年老丧失劳动能力退出劳动岗位后的基本生活而建立的一种社会制度。
包含以下三层含义：1）是在法定范围内的老年人完全或基本退出社会劳动生活后才自动发生作用的；2）目的是为保障老年人的基本生活需求，为其提供稳定可靠的生活来源泉；3）是以社会保险为手段来达到保障目的的。
2、特点：1）由国家立法，强制实行；2）费用来源由国家、单位和个人三方或单位和个人双方共同负担；3）具有社会性。
3、类型：1）投保资助型；2）强制储蓄型（或公积金模式）；3）国家统筹型4、基本原则：1）享受保险的权利与资格条件对应的原则；【权利与资格条件对应包括：权利与劳动义务对等；权利与投保对等；养老金待遇与工作贡献相联系】2）保证基本生活水平的原则；【调整养老金的方式有：随物价上涨自动提高；随物价上涨不定期调整】3）分享社会经济发展成果的原则。
5、重要意义：1）在社会保障体系中具有重要地位；2）是社会中每一个人都需要的；3）是社会运行与发展的需要；4）实行养老保险有利于社会的安定团结、代际接替及协调发展。
第二节养老保险金的计算和给付1、享受养老保险的资格与条件：1）年龄和投保年限；【代表国家有：法国、德国和美国】德国享受养老金的条件：年满63岁、投保35年或年满65岁、投保15年；法国享受养老金的条件：年满60岁、投保37.5年，如果未达到37.5年，则减发养老金;美国享受养老金的条件：年满65岁（60~64岁减发养老金）2）年龄和工龄条件；【代表国家有：前苏联和前东欧社会主义国家】前苏联：男年满60岁、工龄满25岁，女年满55岁、工龄满20岁3）年龄、工龄和投保年限条件；英国规定：男65岁，女60岁，1978年4月以前任何一年缴足保险费50周，或1978年4月以前任何一年缴足保险费52周，按工龄计算的“可计年度”相当于一生工龄的9/10的，方可领取养老金。
养老保险
5.分享社会经济发展成果的原则
退休人员的工资水平与经济发展联系，建立基本养老金调整机制。
三、养老保险的特点
1.参加保险与享受待遇相一致 由国家立法，强制实行，企业单位和个人都必须参加， 符合养老条件的人，可向社会保险部门领取养老金； 2.保障水平的适度性 养老保险的整体水平要高于贫困救助线和失业保险金的 水平，低于社会平均工资和个人在职时的收入水平。
人帐户，全部纳入社会统筹基金。
（2） 个人账户
职工应当按照国家规定的本人工资收入的8%，缴
纳基本养老保险费，记入个人账户。
个人账户不得提前支取，记账利率不得低于银行定期 存款利率，免征利息税。 职工跨统筹范围流动时，个人账户随同转移。 个人死亡的，个人账户余额可以继承。
3.基本养老保险的领取条件
1993年，国务院颁布《关于企业职工养老保险统筹问题
的批复》肯定社会统筹的积极意义。
3.全面推进阶段
1995年3月，国务院发布《关于深化企业职工养老保险制 度改革的通知》，确立企业职工养老保险实行社会统筹与个 人账户相结合的原则。 1997年7月，国务院发布《关于建立统一的企业职工基 本养老保险制度的决定》，提出“七统一”，即统一企业和 个人的缴费比例，统一企业和一个的缴费基数，同一个人账 户的比例，同一个人账户的记账利率，统一基本养老金的计 算方法，统一《决定》实施前后的过渡方法，统一《决定》 实施前两种试行办法的并轨时间。
2.缴费确定模式（以收定支） 经过测算确定缴费标准，按照这个缴费标准筹集养老 保险基金，并完全或部分存入个人账户，到受益人退休时 再以其个人账户储存金额（本金加上经营收益）决定养老 金支付水平。
（四）养老保险的基金筹集方式
1.现收现付式
是指以同一个时期正在工作的一代人的缴费来支付已经退休
养老保险制度概述
第一节 养老保险概述
❖ 每一个人都会步入晚年，每一个劳动者都要 在一定年龄退出工作岗位，这是客观规律。 然而在步入晚年和退出工作岗位之后，老人 的健康问题和经济问题都会逐渐增加，通过 社会养老保险制度消除个人的老年风险，进 而消除影响社会安定的一些危险已成为大多 数国家的共识和选择。
❖ 实行多层次的养老保险制度的意义在于：它可以在 不降低职工退休后基本生活水平的同时，适当控制 国家法定基本养老保险待遇水平的增长，从而维系 一个能健康运行、长远发展的养老保险制度。
社会养老保险与商业养老保险的区别与联系
❖ 1、社会养老保险是国家强制实施的保障制度， 其目的是维持社会稳定，保证员工退休后基 本的生活保障。
❖ （2）所谓“基本”，指的是参加生产活动已 不成为主要社会生活内容。需强调说明的是， 法定的年龄界限（各国有不同的标准）才是 切实可行的衡量标准。
❖ （3）养老保险的目的是为保障老年人的基本 生活需求，为其提供稳定可靠的生活来源。
❖ （4）养老保险是以社会保险为手段来达到保 障的目的。
二、养老保险的特征
❖ 该模式下养老金的计算有两种方法：
❖ 第一种方法为：月养老金=月标准工资×按工 龄标准为进出基础折扣的比例。其中月标准 工资取决于退休前最后一个月或若干年的平 均工资水平。养老金与工龄长短成正比，工 龄越长，养老金所占的工资比例越高。
❖ 第二种方法是养老金标准与工资水平成反比， 即退休者在职期间的工资水平越高，养老金 标准工资的比例就越低，但养老金的绝对数 额较多。
养老保险缴费数额计算方法
❖ （一）企业缴费额=核定的企业职工工资总额 ×20%；职工个人缴费额=核定缴费（二）个体劳动者（包括个体工商户和自由职业者） 缴费额=核定缴费基数×18%。例如：2003年4月份 河北省公布的2002年度省社平工资为每月747元， 因此缴费基数可以在747—2241元之间自主选择 （即省社平工资每月747元得100%-300%之间选择 缴费）。全年缴费金额最少为： 747×18%×12=1613.5元，最多为： 2241×18%×12=4840.6元。
第四章 养老保险
对有特殊贡献,获得一定级别的荣誉称号的提高其退休金 5―15%,但退休金总额不得超过原工资标准,规定最低退休 费每月25元 退休职工仍可享受劳保医疗和工费医疗,死亡则享受丧葬费 及直系亲属抚恤费待遇.
19
关于退职的待遇: 规定经劳动鉴定委员会或医师证明,确属失去工作能力的 企业和机关职工,允许自愿退职并发予退职金 退职金视工龄长短给付 连续工龄不满1年,发给1个月本人标准工资补助 连续工龄1―10年,每满1年,加发1个月本人标准工资的补 助 连续工龄10年以上,从第11年起,每满1年,加发1个半月本 人标准工资的补助 退职金补助的上限为30个月的本人标准工资.
10
一、我国养老保险制度的建立
（一）计划经济体制下的养老保险 “国家/企业保障”的形式 离退休制度 养老保险适用于城镇企业劳动者 主要的法律法规 1951年:《中华人民共和国劳动保险条例》 1953年:《中华人民共和国劳动保险条例实施细则(修正草 案)》 1955年:《国家机关工作人员退休处理暂行办法》 1958年:《国务院关于工人,职员退休处理的暂行规定》 1978年:《国务院关于安置老弱病残干部的暂行办法和国 务院关于工人退休,退职的暂行办法》 1980年:《国务院关于老干部离职休养的暂行规定》
20
离休待遇
1949年9月30日前参加党领导的革命军队
在解放区参加革命工作并脱产享受供给制 在敌占区从事地下革命工作 1948年底以前享受当地人民政府制定的薪
金制待遇的老干部
21
(1)按原工资100%计发离休金; (2)医疗,住房,用车等各项生活待遇不变 (3)凡1937年7月6日前参加革命工作的每年增发两 个月工资 1937年7月7日至1942年12月31日参加革命工作 的增发一个半月工资;1943年1月1日至1945年9月 2日参加革命工作的增发1个月工资作为生活补 贴;1945年9月3日后参加革命工作或行政八级及 以上干部不增发生活补贴
养老保险有关概念
养老保险有关概念也称退休金、退休费，是一种最重要的养老保险待遇。
即国度有关文件规定，在劳动者年迈或损掉劳动才能后，依照他们对社会所作的供献和所具备的享受养老保险资格或退休前提，按月或一次性以泉币情势付出的保险待遇，重要用于保证职工退休后的全然生活须要。
企业补偿养老保险：即企业年金。
是指由企业在参加全然养老保险的差不多上，依照国度政策和企业自身经济实力建立的、旨在进步职工退休后的生活程度，对国度全然养老保险进行补偿的一种养老保险情势。
职工小我储蓄性养老保险：是我国多层次养老保险体系的一个构成部分，是由职工自愿参加、自愿选择经办机构的一种补偿保险情势。
由社会保险机构经办的职工小我储蓄性养老保险，由社会保险主管部分制订具体方法，职工小我依照本身的工资收入情形，按规定缴纳小我储蓄性养老保险费，记入本地社会保险机构在有关银行开设的养老保险小我帐户，并应按不低于或高于同期城乡居平易近储蓄存款利率计息，以倡导和鼓舞职工小我参加储蓄性养老保险，所得利钱记入小我帐户，本息一并归职工小我所有职工退休费用社会兼顾：是职工养老保险轨制的一个重要内容，指由社会保险治理机构在必定范畴内同一征集、同一治理、同一调剂退休费用的轨制。
具体方法为，改变企业各自包袱本企业退休费的方法，改由社会保险机构或税务机关按照必定的运算基数与提取比例向企业和职工同一征收退休费用，形成由社会同一治理的退休基金，企业职工的退休费用由社会保险机构直截了当发放，或托付银行、邮局代发以及托付企业发放，以达到均衡和减轻企业的退休费用包袱，为企业的平等竞争制造前提。
跟着社会化程度的进步，退休费用不仅在市、县范畴内的企业之间进行调剂，同时在地区之间进行调剂，慢慢由市、县兼顾过渡到省级兼顾。
社会兼顾与小我账户相结合的全然养老保险轨制：简称统账结合，是我国活着界上开创的一种新型的全然养老保险轨制。
那个轨制在全然养老保险基金的筹集上采取传统型的全然养老保险费用的筹集模式，即由国度、单位和小我合营包袱；全然养老保险基金实施社会互济；在全然养老金的计发上采取构造式的计发方法，强调小我账户养老金的鼓舞身分和劳动供献差别。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
基本养老金：也称退休金、退休费，是一种最主要的养老保险待遇。
即国家有关文件规定，在劳动者年老或丧失劳动能力后，根据他们对社会所作的贡献和所具备的享受养老保险资格或退休条件，按月或一次性以货币形式支付的保险待遇，主要用于保障职工退休后的基本生活需要。
企业补充养老保险：即企业年金。
是指由企业在参加基本养老保险的基础上，依据国家政策和企业自身经济实力建立的、旨在提高职工退休后的生活水平，对国家基本养老保险进行补充的一种养老保险形式。
职工个人储蓄性养老保险：是我国多层次养老保险体系的一个组成部分，是由职工自愿参加、自愿选择经办机构的一种补充保险形式。
由社会保险机构经办的职工个人储蓄性养老保险，由社会保险主管部门制定具体办法，职工个人根据自己的工资收入情况，按规定缴纳个人储蓄性养老保险费，记入当地社会保险机构在有关银行开设的养老保险个人帐户，并应按不低于或高于同期城乡居民储蓄存款利率计息，以提倡和鼓励职工个人参加储蓄性养老保险，所得利息记入个人帐户，本息一并归职工个人所有职工退休费用社会统筹：是职工养老保险制度的一个重要内容，指由社会保险管理机构在一定范围内统一征集、统一管理、统一调剂退休费用的制度。
具体办法为，改变企业各自负担本企业退休费的办法，改由社会保险机构或税务机关按照一定的计算基数与提取比例向企业和职工统一征收退休费用，形成由社会统一管理的退休基金，企业职工的退休费用由社会保险机构直接发放，或委托银行、邮局代发以及委托企业发放，以达到均衡和减轻企业的退休费用负担，为企业的平等竞争创造条件。
随着社会化程度的提高，退休费用不仅在市、县范围内的企业之间进行调剂，而且在地区之间进行调剂，逐步由市、县统筹过渡到省级统筹。
社会统筹与个人账户相结合的基本养老保险制度：简称统账结合，是我国在世界上首创的一种新型的基本养老保险制度。
这个制度在基本养老保险基金的筹集上采用传统型的基本养老保险费用的筹集模式，即由国家、单位和个人共同负担；基本养老保险基金实行社会互济；在基本养老金的计发上采用结构式的计发办法，强调个人账户养老金的激励因素和劳动贡献差别。
社会统筹是指社会保险基金在大范围内由社会保险经办机构依法统一征收、统一管理、在属地范围内统一调剂使用。
个人账户则是指由企业和职工共同缴费，记于个人名下，以备将来之需。
基本养老保险的缴费申报制度：是指单位和个人进行社会保险登记后，在规定期限内携带缴费申报材料，到社会保险经办机构申报应缴纳的养老保险费数额，经核定后，在规定的期限内缴纳社会保险费的国家强制性规定。
职工平均工资：又称“社会平均工资”，它等于某一地区一定时期内（通常为1年）全部职工工资总额除以同期内的平均职工人数。
该指标反映一个地区全部职工的平均工资收入情况。
缴费工资平均指数：指某职工在整个缴费年限或其中连续计算的若干缴费年限中，每一缴费年度的缴费工资与相对应年份的职工平均工资之比的和，除以整个缴费年限或连续计算的若干缴费年限后的值。
指数化月平均工资：指职工退休时上年度职工平均工资与该职工缴费工资平均指数的乘积。
该指数反映职工在整个缴费年限或连续计算的若干缴费年限中的缴费工资平均水平。
基本养老保险个人账户：用于记录参加保险的人员按照规定的缴费比例缴纳的基本养老保险费金额、当地社会保险经办机构按规定从企业缴费中划转的基本养老保险费金额，以及上述两部分的利息金额。
个人账户记账利率：社会保险经办机构每年对个人账户中的储存额予以计息，用于计算个人账户储存利息的利率称为个人账户记账利率。
提前退休：从事井下、高空、高温、特别繁重提梁劳动或者其他有害身体健康的工作，或因病、非因工致残，完全丧失劳动能力的人员可以相对于正常退休年龄（男60，女干55，女工50）提前退休。
视同缴费年限：基本养老保险费由企业和职工个人共同缴纳。
企业和职工个人共同缴纳养老保险费的年限，称为缴费年限。
实行个人缴费制度前职工的连续工龄可视同缴费年限。
凡按国家规定计算为连续工龄的时间，都可以作为视同缴费年限，与实际缴费年限合并计发养老金。
养老金的社会化发放：将企业离退休人员的养老金发放工作从企业转向社会，由社会保险经办机构统一组织管理，采用委托银行、邮局以及依托社区和在企业设立社会保险派出机构等多种形式发放。
企业年金：企业年金是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保险制度，是多层次养老保险体系的组成部分，由国家宏观指导、企业内部决策执行。
企业年金与基本养老保险既有区别又有联系。
其区别主要体现在两种养老保险的层次和功能上的不同，其联系主要体现在两种养老保险的政策和水平相互联系、密不可分。
企业年金实行市场化运营，应选择经劳动保障部认定的运营机构管理。
企业年金由企业和员工共同承担，单位缴费一般不超过上年度工资总额的十二分之一，单位和职工合计缴费一般不超过上年度工资总额的六分之一”。
企业年金基金管理机构：是指从事企业年及基金管理业务的法人受托机构、账户管理人、托管人和投资管理人等补充养老保险经办机构。
社会统筹和个人帐户相结合的基本养老保险制度：社会统筹与个人帐户相结合的基本养老保险制度是我国在世界上首创的一种新型的基本养老保险制度。
这个制度在基本养老保险基金的筹集上采用传统型的基本养老保险费用的筹集模式，即由国家、单位和个人共同负担；基本养老保险基金实行社会互济；在基本养老金的计发上采用结构式的计发办法，强调个人帐户养老金的激励因素和劳动贡献差别。
因此，该制度既吸收了传统型的养老保险制度的优点，又借鉴了个人帐户模式的长处；既体现了传统意义上的社会保险的社会互济、分散风险、保障性强的特点，又强调了职工的自我保障意识和激励机制。
随着该制度在中国实践中的不断完善，必将对世界养老保险发展史产生深远的影响。
退休费用社会统筹：职工退休费用社会统筹是职工养老保险制度的一个重要内容，指由社会保险管理机构在一定范围内统一征集、统一管理、统一调剂退休费用的制度。
具体办法为，改变企业各自负担本企业退休费的办法，改由社会保险机构或税务机关按照一定的计算基数与提取比例向企业和职工统一征收退休费用，形成由社会统一管理的退休基金，企业职工的退休费用由社会保险机构直接发放，或委托银行、邮局代发以及委托企业发放，以达到均衡和减轻企业的退休费用负担，为企业的平等竞争创造条件。
随着社会化程度的提高，退休费用不仅在市、县范围内的企业之间进行调剂，而且在地区之间进行调剂，逐步由市、县统筹过渡到省级统筹。
个人储蓄性养老保险：职工个人储蓄性养老保险是我国多层次养老保险体系的一个组成部分，是由职工自愿参加、自愿选择经办机构的一种补充保险形式。
由社会保险机构经办的职工个人储蓄性养老保险，由社会保险主管部门制定具体办法，职工个人根据自己的工资收入情况，按规定缴纳个人储蓄性养老保险费，记入当地社会保险机构在有关银行开设的养老保险个人帐户，并应按不低于或高于同期城乡居民储蓄存款利率计息，以提倡和鼓励职工个人参加储蓄性养老保险，所得利息记入个人帐户，本息一并归职工个人所有。
职工达到法定退休年龄经批准退休后，凭个人帐户将储蓄性养老保险金一次总付或分次支付给本人。
职工跨地区流动，个人帐户的储蓄性养老保险金应随之转移。
职工未到退休年龄而死亡，记入个人帐户的储蓄性养老保险金应由其指定人或法定继承人继承。
实行职工个人储蓄性养老保险的目的，在于扩大养老保险经费来源，多渠道筹集养老保险基金，减轻国家和企业的负担；有利于消除长期形成的保险费用完全由国家"包下来"的观念，增强职工的自我保障意识和参与社会保险的主动性；同时也能够促进对社会保险工作实行广泛的群众监督。
个人储蓄性养老保险可以实行与企业补充养老保险挂钩的办法，以促进和提高职工参与的积极性。
养老保险的类型：养老保险的产生与发展，是与国家的政治、经济和社会文化紧密结合在一起的，它是社会化大生产的产物，也是社会进步的标志。
目前，世界上实行养老保险制度的国家可分为三种类型，即投保资助型（也叫传统型）养老保险、强制储蓄型养老保险（也称公积金模式）和国家统筹型养老保险。
另外，我国根据中国的具体国情，创造性地实施了"社会统筹与个人帐户相结合"的基本养老保险改革模式，经过5年的探索与完善，已逐步走向成熟。
随着时间的推移，这一模式必将成为在世界养老保险发展史上越来越具影响力的基本类型。
个人账户：通过强制企业和个人缴费，将所得资金在为每个参保人建立的个人账户中积累并清晰记录，与参保人在发生年老、疾病等情况时所得到的经济补偿和支取标准直接相联系的一种社会保障制度。
视同缴费年限:在《国务院关于深化职工养老保险制度改革的通知》（国发［1995］6号）文件中规定：对未实行个人缴费前的连续工龄，都可“视同缴费年限”。
这就明确了凡按国家规定计算为连续工龄的时间，都可以作为“视同缴费年限”（有的地方叫视作缴费年限，含义是一样的）连续缴费年限连续缴费年限是指，职工和雇主（单位）在履行缴费年限的实际执行过程中，职工和雇主（单位）没有中断缴费的记录；或虽有中断，但中断的时间没有违反社保部门可作连续缴费年限的规定（一般规定不超过3个月），中断的时间按实补足后仍可以作为连续缴费年限计算。
最低缴费年限概念最低缴费年限是指具有社会保险缴费义务的个人和组织必须完成的最少的缴费时间。
没有达到制度规定的最低缴费年限，那么缴费义务人将会丧失部分或全部社会保险权益。
最低缴费年限作为社会保险制度待遇门槛，在社会保险领域得到广泛的应用。
养老保险缴费基数按照我国养老保险制度的规定，企业和职工以当地职工年平均工资为基数交纳养老保险费用。
“社会平均工资”，它等于某一地区一定时期内（通常为1年）全部职工工资总额除以同期内的平均职工人数。
该指标反映一个地区全部职工的平均工资收入情况。
职工个人缴纳养老保险费标准按照《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》（国发[1997]26号）规定，个人缴纳基本养老保险费的比例，1997年不能低于4%。
此后一般每两年提高一个百分点，最终达到8%。
工资口径按国家统计局规定列入工资总额统计的项目计算，其中包括工资、奖金、津贴、补贴等收入。
本人月平均工资低于当地职工月平均工资60%的，按当地职工月平均工资的60%作为缴费基数。
本人月平均工资高于当地职工月平均工资300%的，按当地职工月平均工资的300%作为缴费基数。
个人缴费不计征个人所得税，即计算个人工资所得税时，应该将个人缴纳的养老保险费扣除。
已离退休的人员不缴纳养老保险费。
职工个人缴纳的基本养老保险费一般由用人单位在发放工资时代为扣缴。
现收现付制概念现收现付制，以养老保险为例，是指以同一个时期正在工作的一代人的缴费来支付已经退休的一代人的养老金的保险财务模式。