费用控制管理及考核办法
费用开支管理办法及绩效考评制度
费用开支管理办法第一章总则第一条为加强公司财务管理,控制费用开支,本着精打细算、勤俭节约、有利工作的原则,根据国家规定和公司实际情况,特制定办法。
第二章费用开支计划第二条公司各部门、下属企业必须在每月底根据下月工作计划制定本单位费用开支计划,由财务部汇总、审核,经公司办公会议或总经理审批,即为公司当月的费用开支计划,并下达各单位费用开支指标。
第三条公司同时授予副总经理、部门经理对计划内费用开支的审批权限。
第四条公司费用开支计划留有弹性,并根据实施情况调整或变更授权。
第三章审批权限及程序第五条凡公司费用开支计划内审批程序为：1. 费用当事人申请；2. 部门经理审查确认；3. 财务部门审核；4. 授权分管副总或总经理审批。
第六条凡公司计划外开支,一律最后报总经理审批。
第四章行政费用管理第七条办公用品及低值易耗品采购报销手续：1. 行政部根据计划统一采购、验收、入库,根据发票、入库单报销。
2. 各部门急需或特殊的办公用品,经批准,可自行购买：（1）单价在50元以下,或总价在200元以下,行政部长批准；（2）单价在50元以上,或总价在200元以上,分管副总批准。
购买后,提交发票、实物,经行政部查验入库单及入帐报销。
3. 原则上不报销办公用品之装卸费用。
第八条车辆使用费报销：1. 车辆使用费包括汽油费、维修费、路桥费、泊车费、驾驶员补贴。
2. 行政部在掌握车辆维护、用车、油耗情况基础上,制定当月车辆费用开支计划。
3. 油费报销,需由驾驶员在发票背面注明行车起始路程,由行政部根据里程表、耗油标准、加油时间、数量、用车记录复核,经行政部长签字验核。
4. 路桥费、洗车费由驾驶员每月汇总报销一次,由行政部根据派车记录复核,经行政部长签字验核。
5. 车辆维修前须提出书面报告,说明原因和预计费用,报销时在发票上列明详细费用清单,由行政部根据车辆维修情况复核,经行政部长签字验核。
6. 驾驶员行车补助按加班标准计算,每月在工资中列支发放。
、营销费用控制及考核办法
八、2007年熟食制品营销费用分类及考核办法一、营销费用分类及责任费用类别费用名称对应部门费用含括内容责任人兑现方式备注房租办事处办事处、联络处房租办事处经理按标准凭票报销《2007年销售管理定额费用预算计划》办事处办事处、联络处固定电话费办事处经理按标准凭票报销《2007年销售管理定额费用预算计划》营销总部营销总部固定电话费营销总监按标准凭票报销《2007年销售管理定额费用预算计划》办事处办事处每月招待费办事处经理按标准凭票报销《2007年销售管理定额费用预算计划》大区经理各大区经理每月招待费各大区经理按标准凭票报销《2007年销售管理定额费用预算计划》营销推广组推广小组每月招待费全国推广经理按标准凭票报销《2007年销售管理定额费用预算计划》定额出租费办事处办事处每月出租车费办事处经理按标准凭票报销《2007年销售管理定额费用预算计划》办事处各办事处按人头每月交通补贴办事处经理每月造表发放《2007年熟食销售人员定编及薪金预算》营销总部驻外大区经理每月交通补贴驻外大区经理每月造表发放《2007年熟食销售人员定编及薪金预算》办事处各办事处人员手机通讯费办事处经理按标准凭票报销《2007年熟食销售人员定编及薪金预算》驻外大区经理手机通讯费驻外大区经理按标准凭票报销《2007年熟食销售人员定编及薪金预算》营销总部除营销总监以外其他人员手机费营销总监按标准凭票报销《2007年熟食销售人员定编及薪金预算》办事处办事处日常办公用品购买办事处经理凭票报销营销总部营销总部日常办公用品的购买和申领营销总监凭票报销或填表申领水电气办事处办事处日常生活水电、暖气费办事处经理凭票报销办事处办事处人员外差交通、住宿费、外差伙食补助办事处经理凭票报销食品事业部《营销费用管理规定》大区经理外差交通、住宿、出租车、市内交通费、外差伙食补助大区经理凭票报销食品事业部《营销费用管理规定》推广小组外差交通、住宿、出租车、市内交通费、外差伙食补助全国推广经理凭票报销食品事业部《营销费用管理规定》营销总监及其他人员外差交通、住宿、出租车、市内交通费、外差伙食补助营销总监凭票报销食品事业部《营销费用管理规定》邮电费营销总部全国各地文件邮寄费营销总监凭票报销检验检疫费营销总部各地质检部门抽查产品费用营销总监凭票报销会议费营销总部总部召集的各类会议费用营销总监申报计划，凭票报销二次配送费办事处哈尔滨、沈阳、广州三地二次配送费办事处经理凭票报销办事处办事处除以上规定费用以外的其他费用支出办事处经理申报计划，凭票报销营销总监差旅费以外其他无定额费用支出营销总监凭票报销营销总部除以上规定费用以外的其他费用支出营销总监申报计划，凭票报销客户年度返利办事处根据年度内办事处辖区内客户的实际销量进行返利费用办事处经理按照财务数据统计核销《2007年熟食制品经销商年度返利政策》办事处办事处临时促销、二次分销、样品、广告牌、门牌、三节促销客户返利以外费用办事处经理申报计划，凭票报销营销总部新品上市费、重点区域支持费、三节促销客户返利费、济南超市堆头费全国推广经理申报计划，凭票报销广告设计及制作营销总部产品海报、包装及其他平面设计和制作费营销总监申报计划，凭票报销机动推广费营销总部除以上各项营销推广费用以外的其他支出营销总监申报计划，凭票报销办事处办事处人员按出勤考核的基本工资支出办事处经理按照人员编制，每月发放《2007年熟食销售人员定编及薪金预算》营销总部营销总部及驻外大区经理按出勤考核的基本工资支出营销总监按照人员编制，每月发放《2007年熟食销售人员定编及薪金预算》生活补贴办事处办事处主管及以下人员按实际出勤天数所享受的生活补贴办事处经理每月造表发放《2007年熟食销售人员定编及薪金预算》佣金提成营销总部按品项销量及提取比率提取总额的80%，根据各区业绩进行二次分配营销总监季度考核，年终找平《2007年熟食制品销售佣金提成及分配办法》销售基金营销总部按各品项销量及提取比率所提取总额的5%，奖励特殊贡献人员营销总监申报方案，造表发放《2007年熟食销售绩效考核及奖励办法》工资奖金基本工资机动杂费营销总部市场推广费区域促销费营销总部变动支出办公费差旅费营销总部定额支出办公固话费定额招待费市内交通补贴定额手机费二、费用控制及奖惩考核1、费用审批控制项目分类申报及审批办法第一类办事处每月28号前报下个月计划,由营销中心经理助理审批广告牌、门牌、店招、条幅等的制作办事处申报后由营销总监审批海报、展架、画布等广宣品的领用办事处申报后由全国推广经理审批第三类办事处与推广小组共同形成方案，报营销总监审批产生费用1000（含）元以下的办事处经理审批产生费用1000-2000（含）元的办事处报大区经理审批，无大区经理的报全国推广经理审批产生费用2000-5000（含）元的办事处申报后由全国推广经理审批产生费用5000以上的办事处申报后由营销总监审批300（含）元以下的办事处经理审批300--500（含）元的办事处报大区经理审批，无大区经理的报全国推广经理审批500元以上的办事处报营销总监审批涉及金额1000（含）元以下的报全国推广经理审批后报相关部门审批涉及金额1000元以上的报营销总监审批报相关部门审批第七类办事处报大区经理审批，无大区经理的报营销总监审批办事处业务人员出差办事处经理审批办事处经理出差大区经理审批，无大区经理的报营销总监审批‘推广组成员出差全国推广经理审批大区经理、全国推广经理出差营销总监审批区域内冲击办事处经理审批跨区域冲击涉及金额10000（含）元以下的办事处报全国推广经理审批跨区域冲击涉及金额10000元以上的办事处经理报营销总监审批800(含)元以下的办事处经理审批800--1500(含)元的大区经理审批，无大区经理的报营销总监审批‘1500元以上的营销总监审批800(含)元以下的营销中心经理助理审批800元以上的营销总监审批临时性样品申请行政及日常办公用品第二类广宣品的制作和领用第四类区域性临时促销三节、重点区域、新品上市时的促销推广费用第九类市场冲击处理的审批第十类项目内容第六类产品投诉赔偿备注：每周五报下周出差计划第八类增设/取消客户第五类出差计划办事处非常规性发生的机动杂费的审批营销中心非常规性发生的机动杂费的审批2、费用审批控制程序申报人办事处经理大区经理全国推广经理营销总监总经理总裁营销服务求：要求审批签字人在审批后48小时内将文件传回营销服务组备案，并进行费用统计。
费用控制措施和考核方法
费用控制措施和考核方法费用控制措施及考核方法一．动力费具体控制措施及考核方法：首先将动力费按使用途径分生产用电、生活用电、作业转供电三局部，分别由生产副队长、地质技术员、工程技术员负责管理及控制。
具体是：1、生活用电局部及生产用电局部中日常开停井检查由副队长负责，制定的日常管理及考核方法是以队里下达的生活用电指标为标准进行来管理，通过考核方法到达控制的目的。
考核想法是：无原因超1度扣当月绩效1分，连续2个月无原因超出用电指标，从第3个月开始，每超1度扣当月绩效2分，每节约1度奖励绩效1分，连续3个月节约的，从第4个月开始每节约1度奖励绩效2分，如果出现奖励大于扣罚的情况，将扣罚总额按比例奖励分配。
2、日常开停井检查，按地质方面制定的各井开停井规定作为日常检查和考核标准来管理，通过考核到达控制的目的，初步方案考核方法为：检查发现不按规定开停井且没有合理原因的，一次扣绩效2分，累计2次及以上的，每次扣绩效4分。
3、生产用电局部中制定合理间抽制度由地质技术员负责管理及控制，考核想法是：浪费的动力费占该井当月预算动力费的比例进行考核。
4、作业转供电局部，由工程技术员负责管理及控制，考核对象是工程技术员、作业监督、电工和采油工，具体控制及考核想法是：工程技术员日常检查发现作业转供电过程中有违规内容的，每次扣作业监督5分，采油工2分，累计两次及以上的，每次扣作业监督10分，同井或平台转供电的扣采油工4分，非同井或平台转供电的只扣作业监督，连续3次出现转供电违规的，扣作业监督100分。
转供电交接及线路检查核实出现漏洞的，扣电工当月绩效5分，累计两次及以上的，每次扣电工10分，连续3次出现漏洞的，扣电工100分。
如果检查发现或接到举报以上情况并调查属实的，除按以上原那么处分作业监督、电工和采油工外，每次扣工程技术员当月考核10分，累计两次及以上的，每次扣20分二．一般生产材料具体控制措施及考核方法： 1.根据现实情况，加强库房锁钥匙的保管，保管员在岗必须由保管员开库付料，队内其他人都不许私自拿库房钥匙开库拿料，保管员在休班的情况下锁钥匙由核算员保管，有料出库时做好记录。
设备修理费用管理考核办法
设备修理费用管理考核办法
涵盖以下几个方面：
1. 费用控制：考核单位应制定合理的费用控制措施，包括设定费用预算、费用申请审批制度、费用报销审批制度等，确保设备修理费用在预算范围内进行管理。
2. 修理质量：考核单位应建立设备修理质量评估体系，对修理人员进行岗前培训和定期绩效考核，以确保修理质量达到标准要求。
3. 修理效率：考核单位应建立设备修理工时管理制度，明确修理工作的时间要求和效率目标，定期对修理工作进行监督和评估，提高修理效率。
4. 成本效益：考核单位应对设备修理费用和修理效果进行对比分析，评估修理所带来的成本效益，提出改进建议，并对改进措施进行评估和追踪。
5. 安全管理：考核单位应制定设备修理安全管理制度，确保修理过程中的安全措施得以完善执行，防止人员和设备的安全事故发生。
6. 人员管理：考核单位应建立设备修理人员的绩效考核机制，包括对修理人员的技术能力、工作质量和工作态度进行评估，激励和奖惩机制的建立，提高修理人员的积极性。
7. 数据管理：考核单位应建立设备修理数据管理平台，对设备修理费用、修理质量、修理效率等关键指标进行统计和分析，为管理决策提供科学依据。
通过以上考核办法的实施，可以有效提高设备修理费用的管理水平，降低设备修理成本，提高设备修理效率和质量，从而为考核单位的正常运行和发展提供有力的支持。
涡北煤矿20xx年费用考核控制管理办法
涡北煤矿20xx年费用考核控制管理办法年费用考核控制管理办法各单位：为进一步规范我矿费用管理，压缩生产性支出，控制非生产性支出，根据股份公司下达我矿xx 年经营计划指标,特制定本办法。
一、总体原则按照“规范、从严、节俭”的原则，我矿将在xx 年里进一步加强各项费用控制，切实降低各项支出，可控费用指标控制，总体上按照包干使用，由相关系统领导和职能单位进行管理和控制，对于某项费用超过控制指标时，按照节超金额对等奖罚责任单位的工资总额，累计考核月度兑现，严保xx 年各项指标的顺利完成。
二、费用指标的界定和分解费用指标按股份公司下达我矿的指标分为计提费用、专项费用和可控费用。
计提费用由矿按相关计提标准统一管理和控制；专项费用由相关责任单位进行总额管理和控制；可控费用由经管部(财务)根据股份公司下达的指标结合矿实际下达指标由相关责任单位进行承包。
三、计提费用指标计划主要包括工资附加、维简费、井巷工程费、安全费用、局管费造林费等，计提基础及比例如下表：(一)工资附加计提：表一费用除职教经费、工会经费按照本年度工资总额按比例计提，其他费用按照股份公司缴纳社保局金额由股份公司财务转2账付款后计入职工薪酬。
表一序号项目基数比例(％)其中个人扣缴比例(％)参加淮北市比例(％)1 养老统筹金上年工资总额2082 基本医保金上年工资总额6283 工伤保险金上年工资总额2、64 失业保险金上年工资总额1、5 0、55 生育保险金上年工资总额 0、16 职工教育经费工资总额1、57 工会经费工资总额28 住房公积金上年工资总额1212合计45、923(二)根据产量计提：（表二）表二序号项目基数比例 (元/吨)1 井巷维简费产量152 安全费用(自用)产量4、673 上级管理费产量34 造林育林费产量 0、06四、专项费用指标计划主要包括成本税金、地方三项费用、租赁费、生产巷道费，矿对专项费用实行费用总额承包的办法，由相关系统领导和职能单位进行管理和控制。
农村商业银行营业费用管理考核办法
ⅩⅩ农村商业银行营业费用管理考核办法为建立既适应本行业务发展，又符合费用管理要求的考核模式，根据《财务管理实施办法》有关规定，特制定本办法。
一、营业费用实行分类管理营业费用管理划分为专项费用管理和一般费用管理。
专项费用指业务宣传费、业务招待费、会议费、邮电费－电话费、公杂费、水电费、绿化费、差旅费八项费用；一般费用指除上述八项费用之外的费用。
对专项费用管理实行定额指标管理；一般费用管理除职工工资、印刷费、邮电费、劳动保护费、劳动保险费由支行（部）按规定直接列支成本，其他费用列支实行申请审批制，基层支行（部）先申请上报，市行批准后使用。
二、专项费用的管理要求和核定方法1、业务宣传费业务宣传费指基层支行（部）开展业务宣传活动所支付的费用。
分为两种：⑴用于电视、电台、本单位宣传橱窗、传单、横竖幅等费用开支，按每个支行（部）1万元、分理处1000元核定。
⑵用于行长、客户经理维护存款的费用开支，按拓展部考核确定存款维护费的50%部份核定。
2、业务招待费业务招待费指基层支行（部）因业务经营、业务拓展的合理需要而支付的业务交际费用。
分为三种：⑴新增对公存款（剔除保证金存款）的挂钩费用，根据当年对公存款日均增长实绩和每1万元挂钩10元标准核定。
⑵新增储蓄存款的挂钩费用，根据当年储蓄存款日均增长实绩和每1万元挂钩15元标准核定。
挂钩费用实行按季考核，分季兑现，年底统算，每季挂钩费用按70%下达使用。
⑶用于行长、客户经理维护存款的费用开支，按拓展部考核确定存款维护费的50%部份核定。
3、会议费会议费指经批准召开的银企座谈会、专题会议等费用开支。
分为两种：⑴固定会议费用。
根据ⅩⅩ年经营目标责任制考核认可年末存款余额核定，凡年末存款余额在6亿元以上核定费用4万元；在2亿元至6亿元（含）的核定费用3万元。
⑵临时追加的会议费用。
4、公杂费公杂费指用于购置办公用品、订阅公用书报等费用开支。
分为三种：⑴购置办公用品费用，按正式工（含内部费用工）人数人均300元核定。
可控费用考核管理办法
可控费用考核管理办法第一章总则第一条为进一步加强成本控制和经营管理，根据公司《成本管理办法》和《财务预算管理办法》，结合实际，制订本办法。
第二条本办法的考核对象是与公司签订可控费用责任书的各单位、各部门。
第二章考核内容第三条本办法的考核内容是各单位与公司签订的可控费用责任书中所列明的承包费用，具体包括办公费、业务招待费、差旅费、计算机耗材、油料费和运输台班费等。
办公费是指各单位、各部门日常发生的办公用品、饮用的纯净水和支出的花卉租摆费等。
业务招待费是指各单位、各部门日常发生的应酬、招待费等。
差旅费是指各单位、各部门在省内出差发生的误餐补助、交通费、住宿费现场补贴费等。
计算机耗材是指各单位、部门领用的计算机备品备件和日常消耗性材料，如：墨盒、色带、移动硬盘、优盘、纸张、插排、网线、鼠标、鼠标垫和存储光盘等。
油料费是指各单位、部门因工作需要驾驶的自有车辆在指定加油站和经批准在指定加油站以外加油发生的费用。
运输台班费是指各单位、部门在非公司统一安排的客车运输（包括大客、中客和小客）发生的零星台班费。
第四条可控费用的考核区间为每年1月1日起至12月31日止。
第三章考核机构与审批第五条公司成立可控费用考核领导小组，由公司领导以及财务管理部、总经理办公室负责人组成，领导小组组长由公司总经理担任。
考核小组的主要职责是：审核批准财务管理部编制的部门可控费用预算草案；组织公司部门可控费用预算的执行与监督；审核批准部门可控费用的奖励和考核。
第六条财务管理部是部门可控费用的归口管理部门，负责科学公正地编制除其它职能部门负责外的可控费用预算草案，负责汇总可控费用预算，建立账户对部门可控费用进行正确核算、归集，每月10日前向各部门通报上月部门可控费用执行情况，在费用执行达到或超过预算数的80%时以书面或电子邮件的方式向该部门做出预警提示，分析该部门可控费用执行的情况并就产生的问题提出建议。
第七条总经理办公室负责计算机耗材、油料费等可控费用的预算编制和费用执行统计，负责审核和统计各生产单位发生的运输台班费，在次月8日前将这3项费用的执行数以书面形式传递至财务管理部。
管理费用使用及考核办法.【精品可编辑范本】
管理费用使用及考核办法为了进一步贯彻落实集团公司、重工公司2009年工作会议精神，进一步解放思想，转变观念，全力实现我公司2009年扭亏目标,经研究决定，就管理费用控制做如下管理规定：一、原则：管理费用本着“实事求是，厉行节约，先审批后使用”的原则.二、指标落实到人，层层分解：为了加强和细化管理，将管理费用中可控制部分指标全部落实到人,每项相关费用发生时，必须由责任人签字登记，经主管领导签字后，按相关报销程序进行入帐，相关责任人，也可根据分管指标制订更细的管理办法，比如:办公费中电话费使用及管理规定;小车使用管理规定；招待费可制订招待费使用管理规定；办公用品使用及管理规定；水电费使用及管理规定等.三、分析与考核：(一）分析：公司财务部每月末对管理费用进行统计分析，各部门针对自己所管指标进行分析，对超支费用说明分析原因，于月后5号内上报综合部。
综合部针对管理费用中可控制部分进行详细分析，于月后8号前将分析报告上报公司领导。
延期一天，考核单位领导20元.（二)考核1、针对管理费用中责任人，要对所负责的费用指标,做到心中有数，严格控制，否则，超支部分按0。
5％从工资中扣除;2、针对8项可控制费用，即：修理费、机物料耗、办公费、差旅费、业务招待费、运输费,各单位每月进行分析,查找原因，若因管理不到位,造成费用超支者,按超支部分的1％从责任人工资中扣除；3、针对2项专项可控费用：即：电话费、水电费分别按不同方式考核，考核金额从责任人工资中扣除.即:电话费超支部分，全部从责任人工资中扣除；水电费超支部分考核水0.5元/吨，电0。
1元/吨。
4、所有指标按月考核，季度汇算。
四、其它要求：对特殊情况下，超计划指标发生费用时，必须由责任人打专题报告，经总经理批准后，方可入帐。
费用控制考核办法
费用控制考核办法进一步强化企业管理，降低非生产性支出，制定以下管理费用定额及考核办法。
一、考核原则1、财务部是管理费用的归口管理单位，负责制定和修订管理费用定额计划，对日常发生的管理费用进行控制、汇总、考核。
2、财务部审核的职责范围：管理费用是否符合公司规定标准，是否签批手续完备，原始单据是否真实、齐全，对超标费用提出处理意见报财务副总。
3、管理费用分为办公费、业务招待费、通讯费、材料、按国家规定提取或上缴的费用以及其他费用。
对于办公费实行科室定额承包，每季度进行考核奖惩，对于其他费用，要严格审批手续，尽量压缩费用开支到最底限度。
4、管理费用为年度定额，原则上中间不变更。
二、考核范围1、公司级领导的办公费实行定额管理，对各位领导进行考核。
2、管理系统的所有部门均为被考核单位。
3、销售部所发生的费用记入销售费用；供应部所发生的费用记入管理费用。
三、考核细则及有关规定1、办公费用包括办公用品、印刷品、打字复印费、物料消耗、办公用品维修等。
2、办公用品的购置由使用单位提报计划送总部审批汇总，报分管副总（单位价值在500元以上的董事长）批准，转物资部，物资部核对库存后提报购买计划。
3、各单位的打字复印费，每月28日由文印室统计报财务部。
4、办公费由各单位控制。
公司级领导的办公费在总部的定额内，对总部进行考核。
5、公司级领导的业务招待费、通讯费、用车费，由总部办登记，月末28日向财务部报表，对领导进行考核。
各单位因工作需使用车辆、业务招待时，应提出申请，经分管副总批准后，总部办平衡，由此所发生的费用记入分管副总的定额内，对各位领导进行考核。
公司聘请的技术专家、司法部门的费用有总部办办理，不对总部办考核。
6、出差执行《关于差旅费用等控制的有关规定》。
总部办司机的过路、过桥费、养路费，进总部办的差旅费，对总部办考核。
7、参加会议、员工探亲的差旅费，由各费用发生单位承担。
8、特殊费用，不可预见的，有董事长批准，由总部办办理，列入公司费用。
费用考核管理办法123
费用控制与考核管理办法FTLWZC. 8100200800 . 022.0-2007福田雷沃重工车辆管理制度制度要素1.制订目的为了有效控制各部门费用支出，确保费用变化过程受控，及时、准确的反映费用支出情况及费用的控制，确保控制在年度费用预算内，特制定本办法。
2.适用范围适用于五星汽车事业部各部门。
3 术语3.1经常性费用3.1.1费用：指固定费用、变动费用。
3.1.2办公费：包括管理部门发生的办公用品费用、日常办公性费用及微机耗材费用。
3.1.3差旅费：管理部门的人员因公出差而发生的交通费、住宿费及出差期间的各种补助等费用3.1.4修理费：指管理部门对各类固定资产、低值易耗品进行日常修理所耗用的各种材料、配件、劳务以及按规定摊销的大修理费用，包括物业修理、设备修理。
3.1.5物料消耗：核算管理部门领用的煤、油漆、燃油等辅助材料。
3.1.6业务招待费：指管理部门为经营工作的合理需要支付的餐饮、食宿（品）、礼品和公关协调等交际应酬费用。
包括招待餐费和公关礼品费3.1.7通讯费：指管理部门因公发生的固定电话费、移动电话费及网费等与通讯有关的费用。
3.1.8班车交通费：核算事业部车辆油料消耗，过路过桥，对外租用班车，车辆、驾驶证年检等发生的费用3.1.9低值易耗品摊销：指管理部门领用的工具、仪器仪表、办公桌椅、办公橱、档案柜、沙发、茶几、电风扇、电暖气等费用。
3.1.10水电费:核算管理部门发生的水电费用。
3.1.11劳动保护费：核算管理部门领用和需求的劳保物品所发生的费用；3.1.12技术开发费:指事业部研究所发生的一切费用3.2专项性费用3.2.1环境建设费：指对厂区进行绿化、卫生清理而发生的零星绿化费和卫生费等费用3.2.2警卫消防费：指日常支付的警卫消防器材、工作服等费用3.2.3宣传费：核算管理部门组织的广告宣传性的费用。
3.2.4招聘费：核算管理部门招聘人员时发生的各项费用，包括摊位费、招聘广告费，招聘人员（公司招聘人员及招聘的人才）的差旅费、招待费、等相关费用。
材料、配件费用控制管理考核办法
《材料、配件费用控制管理考核办法》为了加强材料、配件费用管理，完善企业管理工作，把生产管理和经营管理有机结合起来，达到降低成本,增收节支，提高经济效益,确保我矿２014年各项指标顺利完成，特制订本办法．强化生产成本管理，降低生产消耗，实行多层次管理体系,从矿级领导到材料管理部门，从管理里部门到生产、机电、通风,从生产、机电、通风到队组，从队组到班组，从班组到职工,层层把关,责任到人,逐级考核。
一、材料、配件采购计划的管理第一条物资采购计划提报范围:使用单位的材料、配件计划提报范围为:生产经营过程中所需的设备、备件、材料以及基建工程所需的材料、设备、非生产所需物资（如办公用品、日用品等)。
第二条材料、配件采购计划是采购实施的唯一依据,杜绝无计划物资采购。
对一些不报计划,无计划领用的单位,物供科一律不予发放,并给予相应单位１000元罚款.第三条材料、配件采购计划的分类1、按类别分为：设备计划、备件计划、材料计划、非生产物质计划;2、按提报时间分为:季度计划、月度计划和一般计划。
第四条计划审批各单位每月20日前，必须把下个月的材料、配件需要计划经使用单位、分管矿长审批后,报企划科.企划科根据各单位提供的采购计划汇总后交物供科进行采购。
（一）属于生产所需材料，批量一次性2０万元（含)以上的使用部门经矿长签字同意后,把采购计划交企划科，按同生公司招标有关规定执行。
(二)属于设备采购的，１0万元/台、套(含10万元）以上报矿长审批,５0万元/台、套（含5０万元）以上的使用部门经矿长签字同意后,把采购计划交企划科，按同生公司招标有关规定执行。
(三)2０万元以下生产材料和10万元/台、套以下设备采购由使用部门提供计划矿长审批后,把采购计划交企划科,物供科按计划采购。
（四)属于非生产所需物资(如办公用品、日用品等)采购的,由使用部门填报计划单交办公室,办公室主任报矿长签字审批后,把采购计划交企划科，由物供科进行采购.二、材料、配件采购管理采购供应管理的原则是：服务生产建设，保障材料、配件的供给，保证煤矿生产正常运作。
费用管理制度(14篇)
费用管理制度（14篇）费用管理制度（精选14篇）费用管理制度篇1第一章总则一、为了进一步加强公司成本和费用管理工作，保障公司生产经营活动健康、有序地进行，并有利于各部门对其发生的成本、费用进行控制和考核，特制定本制度。
二、本制度是公司经营管理制度的重要组成部分，适用于公司各部门。
三、公司在施工过程中实际消耗的直接材料、直接工资、其他直接支出和间接费用，计入工程施工成本；公司为管理和组织经营活动所发生的各项非直接支出，计入期间费用，包括管理费用、财务费用和营业费用。
四、公司根据生产经营特点和管理要求，确定适合本公司的成本核算对象、成本项目和成本计算方法。
成本核算对象、成本项目以及成本计算方法一经确定，不得任意变更。
如确需变更，应当根据管理权限，经批准并在会计报表附注中予以说明。
第二章成本核算的基本要求五、正确确定成本计算对象（一）一般情况下，以每一独立编制的设计概（预）算或每一独立的施工图预算所列单项工程为成本计算对象。
（二）如果一项建造合同包括建造数项资产，并同时具备下列条件，可将该项合同分解，将每项资产作为一个成本计算对象，单独核算其成本与收入。
1.每项资产均有独立的建造计划，包括独立的施工图预算；2.公司或分公司与客户就每项资产单独进行谈判，双方能接受或拒绝与每项资产有关的合同条款；3.建造每项资产的收入与成本均可单独辩认（如每项资产均有单独的造价和预算成本）。
（三）如果一组建造合同同时具备下列条件，可将该组合同合并作为一个成本计算对象：1.该组合同按一揽子交易签订；2.该组合同同时或依次履行；3.该组合同中各项合同密切相关，每项合同实际上已构成一项综合利润率工程的组成部分。
六、合理判断建造合同的结果能否可靠地估计计量和确认建造合同的收入和费用时，首先应根据规定的标准，判断建造合同的结果能否可靠地估计。
如果建造合同的结果能够可靠估计，应在资产负债表日根据完工百分比法确认当期的合同收入和费用；如果建造合同的结果不能可靠地估计，则不能根据完工百分比法确认合同收入和费用，而应区别以下两种情况进行处理：（一）合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在发生的当期确认为费用。
费用管理制度考核
费用管理制度考核一、背景及意义费用管理制度考核是企业内部管理的重要组成部分，它能够帮助企业建立健全的费用管理制度和规范的管理流程，有效地控制费用支出，提高企业运营效率，增强企业的竞争力。
因此，对费用管理制度进行考核是企业管理的必要环节。
二、费用管理制度考核的目的1.评估费用管理制度的有效性和完整性，了解费用管理的实施情况，找出问题并提出改进方案。
2.激励员工遵守费用管理制度，提高他们对费用管理的重视程度，促进企业的长期稳健发展。
3.绩效考核：通过费用管理制度考核，能够客观地评价员工的工作表现和管理能力，为绩效考核提供数据支持。
三、费用管理制度考核的程序1.确定考核标准：企业需要依据实际情况，结合行业特点和经营目标，明确费用管理制度考核的基本标准和指标，例如费用控制情况、费用报销流程、财务审核等。
2.开展调查研究：通过调查问卷、访谈等方式，全面了解员工对费用管理制度的执行情况，了解实际操作中的难点和问题。
3.数据分析：对各项指标数据进行统计分析，发现问题和不足之处，并进行深入的原因分析。
4.制定改进方案：根据考核结果和分析，制定详细的改进方案，并与相关部门共同商讨，确定可行的措施和改进方向。
5.实施改进：对制定的改进方案进行实施，并对改进后的效果进行跟踪和评估。
四、费用管理制度考核的主要指标1.费用控制情况：通过预算执行率、费用占比等指标评估企业的费用控制情况，包括人工费用、材料费用、管理费用等。
2.费用报销流程：评估企业的费用报销流程是否规范、高效，是否存在监管漏洞和风险。
3.财务审核：对财务审核程序和财务内控制度进行评估，确保费用报销的合规性和真实性。
五、费用管理制度考核的问题和解决方案1.问题：费用管理制度不完善，导致费用支出难以控制。
解决方案：完善预算编制和执行机制，建立严格的审批流程和监控机制，加强费用预算和实际支出的比对，及时发现和解决超支情况。
2.问题：费用报销流程复杂、周期长。
解决方案：优化费用报销流程，简化报销材料要求，提高系统自动化程度，缩短报销周期，提高报销效率。
银行年度分、支行综合经营考核及费用管理办法模版
银行年度分、支行综合经营考核及费用管理办法第一章总则第一条为贯彻落实银行（以下简称“本行”）发展战略,保障全行业务的全面发展和各项经营目标的圆满完成,同时公平、公正、客观地评价本行分、支行的总体经营成果和管理水平,特制定本办法。
第二条分、支行综合经营考核遵循以下原则：一、战略导向原则。
以发展战略为导向,以“战略转型”为工作主题，通过科学合理的绩效考评,坚持目标市场定位,按照既定发展战略,实现增长、转型、特色和稳健的发展目标。
二、综合平衡原则。
统筹业务发展与风险防控,建立兼顾效益与风险、财务因素与非财务因素、当期效益与可持续发展绩效考评指标体系,全面客观地实施综合经营绩效考评。
三、财务统领的原则。
充分发挥财务管理在全行经营管理中的统领作用,以“两率”来指导经营工作,从根本上理顺投入与产出、过程与结果、短期与长期等关系,有效激发被考核对象的积极性。
四、有效沟通原则。
绩效考核是一个动态的过程,沟通在绩效管理中起着重要的作用。
在绩效目标设定、绩效跟踪考核、绩效评估各环节,都必须进行有效的沟通。
五、公平公正原则。
考核计划的制定、绩效考核结果的评定都要坚持实事求是、公平、公正的原则,对各区域分支机构实行同一套考核指标体系。
六、协同发展原则。
对直属支行制定了四套考核方案（分别为转型发展型、稳健发展型、综合发展型、创新发展型）供分支机构选择,推动不同发展类型的支行实现自身发展目标。
第三条本办法适用于银行各分行、直属支行（不含广州分行、总行营业部和娄底分行）。
2016年新设分行另行制定考核办法。
第二章组织职责第四条人力资源及绩效考核委员会是综合经营考核的领导机构,负责分、支行综合经营考核工作的整体部署、具体指导和全程监督。
根据考核情况,审定各分、支行考核结果及排名情况,并对分、支行考核申诉进行最终裁定。
人力资源及绩效考核委员会主任委员由董事长担任；副主任委员由行长及相关行领导担任。
人力资源及绩效考核委员会履行以下职责：一、审核分、支行综合经营考核及费用管理办法；二、审核分、支行年度经营目标；三、审核分、支行综合经营考核结果；四、审核分、支行综合经营考核申诉处理结果；五、其他应由人力资源及绩效考核委员会履行的职责。
费用预算与控制管理制度
费用预算与掌控管理制度一、目的和适用范围本制度的目的是规范企业费用预算与掌控管理，合理布置资源，降低本钱，提高效益。
适用于全体员工和部门，适用于企业的日常运营和决策活动。
二、费用预算编制1.每年度初，各部门负责人依据业务需求，向财务部门提交下一年度的费用预算申请，包含人力本钱、物料采购、设备购置、市场推广等各项费用。
2.财务部门将依据部门申请，订立整体的费用预算计划，并提交给企业高层审批。
3.费用预算应充分考虑企业发展战略、市场环境和业务需求等因素，并确保与企业目标和长期规划相全都。
4.预算编制过程中，各部门需供应充分的数据支持和理由，确保预算的合理性和可行性。
三、费用掌控1.费用掌控是各部门的共同责任，部门负责人应依据预算计划，合理布置和使用费用，严禁超支。
2.部门负责人需加强对费用支出的监控和管理，及时发现异常情况，并采取合理措施进行矫正。
3.任何未经批准的费用支出都必需由相关负责人承当责任，违反者将受到相应的纪律处分。
4.财务部门将定期对各部门的费用支出进行核查和分析，及时发现问题并提出改进建议。
四、费用审批流程1.各部门在编制费用预算计划前，必需向财务部门提出费用预算申请，明确申请的预算金额和用途。
2.预算申请需经过财务部门和企业高层审批，审批流程包含申请、初审、审批、备案等环节。
3.预算申请审批通过后，费用预算方可执行，财务部门将相应的预算额度调配给各部门。
4.超出预算额度的费用支出需重新申请，并经过相应的审批程序。
五、费用报销管理1.各部门负责人应依照公司相关的报销政策和流程，认真填写费用报销申请表，并附上相关的凭证和证明文件。
2.财务部门将对费用报销申请进行审核和核对，确保费用支出的真实性和合理性。
3.经过财务部门审核通过的费用报销申请，将依照公司规定的程序进行报销，并及时为报销人员发放相应的款项。
4.财务部门对费用报销进行定期的跟踪和分析，及时发现问题，并提出改进看法。
六、费用预算与掌控考核1.公司将设立费用预算与掌控考核制度，对各部门和个人的费用预算与掌控情况进行评估和考核。
费用控制管理及考核办法
费用控制管理及考核办法第一章总则第一条为加强集团财务管理、严格控制费用开支，保证集团各项经营管理活动的正常进行，提高集团整体工作质量、工作效率和经济效益，特制定本办法。
第二条本办法适用于恒大集团属下各单位。
第三条各公司、部门必须严格按照业务需要合理控制各项费用的开支。
第二章业务招待费用控制管理第四条所有对外接待的人员必须是公司中层以上员工因工作需要才可接待，报销人必须是当事的领导，其他人员不得代其报销。
第五条对外接待消费原则上在公司内部的饮食娱乐场所（包括各小区会所）签单消费。
特殊情况需在外消费，必须经主管领导同意，否则财务不予报销。
只有具有费用审批权的领导才可签单消费。
公司内部饮食娱乐场所接待的消费按30%计入考核额度。
第六条各公司所有的业务招待费必须由财务审核后按公司管理办法规定权限审批；董事长及其秘书、司机的费用报销报集团董事局分管领导审批。
集团公司董事局领导以及秘书、司机的费用报董事局主席审批。
第七条业务招待费实行定额预算管理。
地区公司全年业务招待费额度按以下原则核定：一个项目的公司，年度业务费不超过70万，每增加一个项目增加年度业务费35万元。
拓展三线项目的，一个项目的三线城市年度业务费额度增加42万元，同一三线城市每增加一个项目增加业务费额度35万元。
项目纳入集团开发建设计划当月开始计算额度；确定取消的项目从取消当月起不再计额度；已销售面积占该项目可售面积85%以上的项目（具体以营销中心核定为准），从次年开始不再计额度。
下属公司业务招待费额度按集团下发的业务招待费额度执行。
第八条业务费不允许用任何委托或签证形式处理，各公司负责人必须严格把关。
第九条业务招待费用（除集团董事局领导批准免于考核的以外）按以下办法考核：地区公司和下属公司业务招待费开支按月考核，年终统算，每月考核结果财务中心核算后报董事局分管领导批准后执行。
月度业务招待费超标的，超标部分全额对该公司负责人进行扣罚，节约部分顺延计入以后月份考核额度。
公司管理费用控制办法
公司管理费用控制办法今天小编整理了公司管理费用控制办法供大家参考，一起来看看吧!公司管理费用控制办法11.目的为控制公司管理费用，降低管理成本，根据公司总部《管理费用控制考核管理办法》，结合公司实际情况，特制定本办法。
2.范围本制度适用于公司各类办公生活用品、低资资产等物品的采购以及行政接待、各项活动组织的费用控制等。
3.定义管理费用指公司为组织和管理生产经营活动而发生的各项办公及行政费用。
包括办公用品费，移动电话费，综合办公区的日常接待费用，业务招待费等。
4.职责4.1 综合部负责对公司办公生活用品、行政接待、各项活动组织的费用控制管理；物资部、资产运营公司负责对公司低资资产物品的购买和管理。
4.2各部门根据工作需要填写纸质或网上申请表。
5.引用和支持文件公司总部《管理费用控制考核管理办法》公司总部《低值资产管理制度》6.总要求各部门根据工作需要提出相关管理费用的申请，按照审批流程汇总至综合部或物资部，相关责任部门负责统计和采购。
7.过程描述7.1.办公用品费7.1.1常规消耗性办公用品：笔、刀、本、橡皮、订书机、尺子、墨水、稿纸、复写纸、曲别针、大头针、订书钉、胶带等。
考核标准与控制措施：公司领导、管理部室、专业负责人按照每人15元/月标准，公司管理部室人员及各专业工程技术人员照每人10元/月标准。
公司本着节约的目的，由各部门、专业根据需求情况填写《办公用品需求计划表》或走网上流程，由本部门负责人审核签字，再由公司总经理审批签字后交综合部统一采购登记发放，当月需求计划不应超出本部门人数核定的总金额。
竣工资料整理、档案存放、重要会议及活动等公司公共行为所需办公用品，例如：文件盒、文件夹、文件架、文件袋等，由相关归口管理部门填写《物资需用计划审批单》或走网上流程，注明“公司某某项目使用”，经综合部主任、工程部主任审核，公司总经理批准后，由综合部统一采购，费用公司承担，不计入个人办公费用。
7.1.2构成低值资产的办公用品：沙发、文件柜、办公桌椅等。
费用控制管理及考核办法
费用控制管理及考核办法费用控制管理及考核办法第一章总则第一条为加强集团财务管理、严格控制费用开支，保证集团各项经营管理活动的正常进行，提高集团整体工作质量、工作效率和经济效益，特制定本办法。
第二条本办法适用于恒大集团属下各单位。
第三条各公司、部门必须严格按照业务需要合理控制各项费用的开支。
第二章业务招待费用控制管理第四条所有对外接待的人员必须是公司中层以上员工因工作需要才可接待，报销人必须是当事的领导，其他人员不得代其报销。
第五条对外接待消费原则上在公司内部的饮食娱乐场所（包括各小区会所）签单消费。
特殊情况需在外消费，必须经主管领导同意，否则财务不予报销。
只有具有费用审批权的领导才可签单消费。
公司内部饮食娱乐场所接待的消费按30%计入考核额度。
第六条各公司所有的业务招待费必须由财务审核后按公司管理办法规定权限审批；董事长及其秘书、司机的费用报销报集团董事局分管领导审批。
集团公司董事局领导以及秘书、司机的费用报董事局主席审批。
第七条业务招待费实行定额预算管理。
地区公司全年业务招待费额度按以下原则核定：一个项目的公司，年度业务费不超过70万，每增加一个项目增加年度业务费35店的，该次差旅费按30%计入考核额度。
纳入差旅费考核的范畴包括不限于计入管理费用、销售费用和开发间接费等科目的以下费用：出差交通费、住宿费、差旅补贴、市内交通费等。
第二十九条各公司每年对差旅费年终统算考核，按超过额度部分的50%扣罚，其中公司负责人占80%，其余20%由公司负责人制定扣罚方案并实施。
第五章车辆使用费控制管理第三十条各公司必须按集团车辆管理制度的规定配备车辆，不得超标，否则相关费用不得报销。
第三十一条任何单位不得租赁车辆作为领导配车、公务用车，否则财务不予报销相关费用。
原已租赁的车辆原则上于2012年4月1日前清理完毕。
第三十二条各公司必须按制度规定对符合条件的配备车辆才能实报实销费用。
实报实销的车辆使用费（不含车辆购置费及租赁费）按核定额度控制管理，集团根据上年各公司车辆使用费情况并结合实际情况核定各公司年度车辆使用费控制目标额度。
地产集团费用控制管理及考核制度
地产集团费用控制管理及考核制度背景介绍随着地产市场的快速发展和竞争的加剧，各大地产集团在规模化经营的同时，也面临着资金管理方面的压力。
因此，建立科学的费用控制管理及考核制度，对于地产集团的持续发展具有至关重要的意义。
费用控制管理预算编制地产集团作为一家集团公司，需要编制全年的预算。
为了制定科学合理的预算方案，应考虑以下因素：•产业线经营情况•宏观经济形势•各项内部业务评估•行业动态及竞争对手情况制定预算的过程中还需要考虑到灵活性和变动性，及时进行预算修订和调整，以避免各项费用超支，影响集团整体效益。
费用审批流程在费用控制管理环节中，费用审批流程是一个不可忽视的环节。
合理的审批流程可以有效地控制费用支出，并从源头上避免不必要的浪费。
具体的审批流程可以根据地产集团自身情况进行设置，但是需要注意以下几点：•审批流程要清晰明确，确定各级审批的职责•各部门需要遵守流程，不得私自决策或越权操作•审批流程及时反馈审批结果，以便各部门及时跟进费用监管和追溯费用监管和追溯是费用控制管理的关键环节。
建立完善的监管和追溯机制，可以最大限度地避免费用超标和浪费。
具体的监管和追溯机制可以包括以下方面：•每个项目的费用情况都需要进行记录，并定期进行查询和处理•定期开展费用核查，尤其是一些大额的费用支出，要经过多方确认和审批才能操作•遇到不合理的费用支出，需要及时与部门经理沟通处理，及时追回费用考核制度考核指标地产集团的考核指标应该既能反映集团的整体运营情况，又能够衡量各部门的贡献。
具体考核指标可以包括以下几个方面：•费用控制方面：包括费用控制的完成情况和超支比例。
•收入情况：反映集团的经营情况，可以根据不同业务板块的收入状况进行考核。
•资金使用效率：反映集团利用资金的效果，可以考虑到财务成本、投资回报等指标。
•业务发展情况：反映集团各业务板块的发展状况。
考核方式考核方式可以根据地产集团的情况进行设计，并结合集团总体战略方案确定。
费用控制管理办法
费用控制管理办法篇一：某公司成本费用控制管理办法某公司成本费用控制管理办法为充分挖掘内部潜力，规范费用管理，提高公司盈利能力，促进公司进一步发展，特制订本办法：一、控制考核范围采购成本、采购费用、销售费用、检验费、修理费、差旅费、办公费、运输费、业务招待费、低值易耗品。
二、控制办法1、采购成本控制1.1大宗物资采购严格按公司制定的《大宗物资招标管理办法》执行。
1.2紧缺或季节性原辅材料的采购：供应物管部必须随时与生产设备部协商，并根据生产计划安排和市场信息情况，定时不定时向总经理报告，同时报批采购计划，以便确定最经济的机会成本。
1.3一般零星采购：供应物管部会同财务审计部、生产设备部、企业规划发展部进行考查对比，就近招标，并附供应商质量保证承诺，按相关批准程序及权限批准的采购计划进行采购。
1.4技术开发及质检材料用品、生产零配件、工具维护材料采购计划工作程序与考核按陕香菊药发（2002）49号文件规定执行。
1.5财务审计部凭规定批准的采购计划审核办理结算，否则有权拒绝。
2、采购费用控制2.1供应物管部会同财务审计部、生产设备部、企业规划发展部于每年1月31日前制定出合理的最低库存保障线和正常库存损耗比例，报总经理批准后执行。
2.2供应物管部根据库存情况并结合生产计划，进行材料采购，确定最经济的采购数量和采购方法。
2.3货物运输要制定最佳的运输方案，选择承运人要积极引入市场机制，实行竞标的办法按照报价低者得标选择承运人。
3、检验费用控制3.1主要包括化学试剂、检验过程中的各种材料消耗及检验设备仪器。
3.2实行定额限量和复检收费制。
4、综合修理费用控制14.1主要包括除车间以外，公司厂房等公共设施。
4.2采用计划管理和分类考核相结合，财务审计部按支出情况进行归集考核。
4.3 需要支出修理费用时，相关部门应向分管领导或总经理提出修理计划，经批准后严格按计划进行。
5、差旅费控制5.1公司员工因工作需要外出，必须严格执行派差单制度，出差返回后5日内必须结清差旅费报销手续。
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费用控制管理及考核办法第一章总则第一条为加强集团财务管理、严格控制费用开支，保证集团各项经营管理活动的正常进行，提高集团整体工作质量、工作效率和经济效益，特制定本办法。
第二条本办法适用于恒大集团属下各单位。
第三条各公司、部门必须严格按照业务需要合理控制各项费用的开支。
第二章业务招待费用控制管理第四条所有对外接待的人员必须是公司中层以上员工因工作需要才可接待，报销人必须是当事的领导，其他人员不得代其报销。
第五条对外接待消费原则上在公司内部的饮食娱乐场所（包括各小区会所）签单消费。
特殊情况需在外消费，必须经主管领导同意，否则财务不予报销。
只有具有费用审批权的领导才可签单消费。
公司内部饮食娱乐场所接待的消费按30%计入考核额度。
第六条各公司所有的业务招待费必须由财务审核后按公司管理办法规定权限审批；董事长及其秘书、司机的费用报销报集团董事局分管领导审批。
集团公司董事局领导以及秘书、司机的费用报董事局主席审批。
第七条业务招待费实行定额预算管理。
地区公司全年业务招待费额度按以下原则核定：一个项目的公司，年度业务费不超过70万，每增加一个项目增加年度业务费35万元。
拓展三线项目的，一个项目的三线城市年度业务费额度增加42万元，同一三线城市每增加一个项目增加业务费额度35万元。
项目纳入集团开发建设计划当月开始计算额度；确定取消的项目从取消当月起不再计额度；已销售面积占该项目可售面积85%以上的项目（具体以营销中心核定为准），从次年开始不再计额度。
下属公司业务招待费额度按集团下发的业务招待费额度执行。
第八条业务费不允许用任何委托或签证形式处理，各公司负责人必须严格把关。
第九条业务招待费用（除集团董事局领导批准免于考核的以外）按以下办法考核：地区公司和下属公司业务招待费开支按月考核，年终统算，每月考核结果财务中心核算后报董事局分管领导批准后执行。
月度业务招待费超标的，超标部分全额对该公司负责人进行扣罚，节约部分顺延计入以后月份考核额度。
年终统算，按年度统算结果对公司负责人进行奖罚，累计月度扣罚超过年度统算扣罚金额的部分予以补回，年度节约的，节约部分的30%对公司负责人进行奖励，各酒店只罚不奖。
第三章办公费用控制管理第十条各公司、各部门要严格按人均办公用品耗费标准进行控制，并在日常工作中做到节省各类办公资源（如使用双面纸张复印、打印文件，尽量使用电子文档传阅、使用IP电话等），规范使用并维护好复印机、空调等办公电器设备，节约办公水电费。
第十一条严格执行《恒大地产集团资产管理制度》，合理控制低值易耗品以及固定资产的购置，严禁铺张浪费。
对违反集团资产管理规定的，对相关责任领导和经办人员处以降一级工资的处罚。
第十二条日常办公费按核定额度控制管理。
集团根据上年各公司日常办公费开支情况并结合实际情况核定各公司年度办公费控制目标额度。
若有项目增加或其他特殊情况需追加额度的，由各公司写清楚原因报集团董事局领导审批同意后可以追加额度。
纳入日常办公费考核的范畴包括不限于计入管理费用、销售费用和开发间接费等科目的以下费用：水电费（指办公用水电费）、绿化费、清洁费（指办公区域的清洁费）、会议费、报刊杂志费、办公用品费、邮寄费、办公设备维修费、办公饮用水费、签证费、通讯费、查册费、晒图费、其他办公费用等。
第十三条各公司每年对办公费用年终统算考核，按超过额度部分的50%扣罚，其中公司负责人占80%，其余20%由公司负责人制定扣罚方案并实施。
第四章差旅费控制管理第十四条员工因工作需要到距离办公所在地100公里以上（含100公里）城市办理公务为出差。
员工因工作需要到距离办公所在地100公里以内城市办理公务当天不能来回的视为出差。
员工到距离办公所在地100公里以内办理公务当天来回的为外勤。
员工因学习交流、支援工作等到集团内部单位公干的，原则上应在当地员工饭堂就餐或按当地员工的伙食费标准享受餐补，时间在10天及以上的应到当地员工宿舍住宿。
第十五条公司因公出差人员的差旅费报销项目分为交通费、住宿费和伙食费三部分。
差旅费报销标准详细见附表一。
足球俱乐部、排球俱乐部教练组成员、队员差旅费标准按《广东恒大排球俱乐部有限公司管理办法》及《广州恒大足球俱乐部有限公司管理办法》执行，暂不纳入考核。
第十六条员工外勤办理公务只报销来回公共交通费及误餐费，公共交通费据实报销，误餐费标准为15元/天。
第十七条各部门员工出差前应填写《员工出差单》，并依权责办理申请审批手续。
报销差旅费时需附《员工出差单》原件。
第十八条员工因公出差发生的差旅费在差旅费报销标准内据实报销，超过标准部分费用自理。
第十九条随同公司领导一起出差的，随行人员可随领导入住同一酒店。
第二十条报销时，出差人员必须提供出差期间真实、合法有效的发票，原则上不含出租的士票。
第二十一条员工因公出差报销伙食费，如果不能提供真实合法有效发票的，伙食费按每人每天50元补助，同一次出差不能采用两种报销标准。
第二十二条如在出差期间经公司领导批准报销业务招待费，则不能报销当天的出差伙食费。
第二十三条差旅费报销天数以实际住勤天数为准，若多人出差同一地点由其中一人统一办理报销手续的，需列出差明细表加以说明，并要填证明人。
多人同时出差的，公司领导及集团总部中心、部（室）负责人以下员工原则上同性员工需两人入住一间房间。
第二十四条员工借出差之便就近探亲的，须经集团主管领导批准，地区公司或下属公司人员须公司负责人批准，绕道费用全额自理。
第二十五条境外及港澳台地区出差的费用由集团董事局分管领导审批。
第二十六条因公出差人员须于出差回来十五日内到财务报销。
若有借款且逾期不报销者，从其当月工资中扣回。
第二十七条各公司、部门要按照“需要、合理、节约”的原则，严格控制本单位和本部门的差旅费用。
各公司、部门举行各类会议和培训原则上以内部视频会议为主。
对集团外单位异地举办的各类学习培训班、讨论会，各公司和部门原则上不得参加。
确因工作需要参加的，按业务性质报集团分管副总裁批准。
严禁以培训、会议的名义外出公费旅游。
第二十八条差旅费按核定额度控制管理，集团根据上年各公司差旅费开支情况并结合实际情况核定各公司年度差旅费控制目标额度。
若有项目增加或其他特殊情况需追加额度的，由各公司写清楚原因报集团董事局领导审批同意后可以追加额度。
出差选择入住恒大酒店的，该次差旅费按30%计入考核额度。
纳入差旅费考核的范畴包括不限于计入管理费用、销售费用和开发间接费等科目的以下费用：出差交通费、住宿费、差旅补贴、市内交通费等。
第二十九条各公司每年对差旅费年终统算考核，按超过额度部分的50%扣罚，其中公司负责人占80%，其余20%由公司负责人制定扣罚方案并实施。
第五章车辆使用费控制管理第三十条各公司必须按集团车辆管理制度的规定配备车辆，不得超标，否则相关费用不得报销。
第三十一条任何单位不得租赁车辆作为领导配车、公务用车，否则财务不予报销相关费用。
原已租赁的车辆原则上于2012年4月1日前清理完毕。
第三十二条各公司必须按制度规定对符合条件的配备车辆才能实报实销费用。
实报实销的车辆使用费（不含车辆购置费及租赁费）按核定额度控制管理，集团根据上年各公司车辆使用费情况并结合实际情况核定各公司年度车辆使用费控制目标额度。
公司内部所有实报实销车辆的费用总额不得超过按集团核定的平均每辆车控制目标额度计算的费用总额，年中增加或减少车辆的，按使用月份计算。
集团董事局领导用车、看楼车、屋村巴士不纳入本考核范畴。
第三十三条各公司纳入考核的车辆使用费用年终统算考核，按超过额度部分的50%扣罚，其中公司负责人占80%，其余20%由公司负责人制定扣罚方案并实施。
第六章办公场地及装修费用的管理第三十四条各地区公司、下属公司因业务扩展需要增加办公面积或更换办公地点的，原则上要使用或租用集团持有的物业，特殊原因确需租用外部物业的，须书面上报集团总裁批准。
第三十五条增加办公面积或更换办公地点的，首先需确定办公区域布局方案并报集团总裁办审批。
第三十六条办公室的装修标准不得超过500元/平方米。
办公区域的装修方案以及装修费用等要分别形成书面报告报品牌中心和预决算审计部审核后，按集团相关审批流程执行。
第三十七条违反本条管理规定的，对相关责任人处以至少降两级工资的处分。
第七章前期物业服务费用管理第三十八条地区公司必须根据项目开发建设情况，本着合理、节约的原则，与物业公司签订《**项目前期物业介入服务协议》，前期物业服务费纳入地区公司年度利润考核。
第三十九条物业公司必须按签订的《**项目前期物业介入服务协议》规定的时间、人数进驻，不得提前进驻，前期物业服务费及时向地区公司收取。
第四十条违反本条规定的，对地区公司和物业公司相关负责人降一级工资处理。
第八章其他第四十一条集团对各公司已明确设立的考核奖项，各公司可以在公司内部进行细化考核，但奖金必须从集团确定的奖金额度内分配，不得另立名目额外增加奖金。
如特殊原因需要增加奖项或超额发放奖金的必须书面报董事局领导批准。
第四十二条本办法由财务中心负责解释和考核。
各单位可以在本办法原则下制定本单位的费用控制管理细则，报财务中心备案。
第四十三条本办法自2012年1月1日起执行。
《恒大地产集团业务招待费用管理规定》（恒地司财字[2008]第002号）、《恒大地产集团业务招待费用管理补充规定》（恒地司财字[2008]第009号）、《恒大地产集团差旅费用管理规定》（恒地司财字[2011]第005号）、《恒大集团费用开支控制管理及考核暂行办法》（恒地司财字[2011]第023号）同时废止。