财务预测之回归分析法

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三、计算相关系数,拟合回归方程
项目 货币资金 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 其他应收款 预付账款 应收补贴款 存货 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 长期投资合计 固定资产合计 无形资产及其他资产合计 递延税款借项 短期借款 应付票据 应付账款 预收账款 应付工资 应付福利费 应付股利 应交税金 其他应交款 其他应付款 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 长期负债合计 递延税款贷项 与销售收入的 相关系数 0.9815775 0.9834896 0.9960034 0.0000000 0.0000000 0.9982163 0.9959995 0.9939336 0.9810056 0.9916395 0.9722861 0.9991264 0.9912358 0.9931199 0.9994212 0.9961355 -0.7054726 -0.5188644 -0.7031082 0.9971020 0.9965317 0.0000000 0.0000000 0.0000000 0.9368515 0.9701787 0.2611165 0.9966641 0.0000000 -0.2457120 0.9534043 0.9957962 0.0000000 回归方程 =-42.503+0.031717*销售收入 =-60.7697+0.022828*销售收入 =-158.897+0.057616*销售收入 0 1 =-39.4545+0.152242*销售收入 =-49.4+0.021333*销售收入 =-51.0485+0.024808*销售收入 =-24.1497+0.009095*销售收入 =58.1915+0.021341*销售收入 =7.1909+0.008618*销售收入 =-60.8103+0.036505*销售收入 =-10.7461+0.007034*销售收入 =-10.765+0.0145*销售收入 =784.8242+0.164929*销售收入 =-10.7461+0.007034*销售收入 =14.667-0.0031*销售收入 =129.72-0.0234*销售收入 =14.012-0.0029*销售收入 =-116.903+0.075717*销售收入 =-42.46+0.018133*销售收入 2 12 0 =-16.2145+0.008376*销售收入 =-1.94224+0.001017*销售收入 =-0.9636+0.0007*销售收入 =-33.0285+0.014541*销售收入 0 =71.988-0.0091*销售收入 =-35.9812+0.012554*销售收入 =346.1024+0.14276*销售收入 0
二、各项目与销售收入散点图
销售收入 应收账款 2850 398 3000 418 3150 440 3300 460 3450 488 3600 500
700 y = 0.152x - 39.45 600
500 400 300
200 100 0
0 1000 2000 3000 4000 5000
0
一、选择历史数据所属会计期间
项目 销售收入 货币资金 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 其他应收款 预付账款 应收补贴款 存货 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 长期投资合计 固定资产合计 无形资产及其他资产合计 递延税款借项 短期借款 应付票据 应付账款 预收账款 应付工资 应付福利费 应付股利 应交税金 其他应交款 其他应付款 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 长期负债合计 递延税款贷项 1月 2850 50 6 8 2 1 398 12 22 3 120.2 32 42 3 30 1256 9 5 60 5 100 10 2 12 0 5 1 2 9 0 50 2 760 0 2月 3月 4月 5月 6月 3000 3150 3300 3450 3600 56 57 60 62 70 7 12 13 18 22 12 24 30 40 44 2 2 2 2 2 1 1 1 1 1 418 440 460 488 500 14 16 22 25 28 23 27 30 33 38 3.3 4 4.5 7.8 8.5 121.3 126.5 129.4 130.8 133.8 32.5 35.8 36 36.6 37 49 55 59 66 71 4.8 6.9 8 13 13.8 33 35 37 40 41 1279 1300 1333 1355 1380 10.8 11.2 12.8 13.6 14.4 6 8 3 3 2 62 66 68 50 0 5 6 3 5 5 110 122 133 144 155 12.3 14.1 17.2 19.5 22.5 2 2 2 2 2 12 12 12 12 12 0 0 0 0 0 8 12 13 13.8 15 1.2 1.3 1.44 1.5 1.55 1 2 0 1 0 10.5 12.2 14.8 16.7 19.8 0 0 0 0 0 48 50 60 30 20 2.8 3.2 4.8 5.5 7.9 768.9 790 819.5 835.6 855.5 0 0 0 0 0
四、计算融资需求
预计总资产 预计不增加借款的总负债 预计股东权益=本期股东权益+预计销售额*销售净利率*（1股利支付率） 融资需求=预计总资产-不增加借款的预计总负债-预计股东权 益 金额 3195.18 1609.06 1475 111.12
7月 3750 78 23 58 2 1 528 31 41 9 136.5 38.8 76.4 14.8 43.8 1401 15.5 2 40 3 169 25.5 2 12 0 15.5 1.75 3 22 0 10 8.6 890 0
3750 528
3900 560
4050 580
4200 600
与销售收入是 预测值(销售收 否相关 入=5000) 116.08 53.37 129.18 2.00 1.00 721.76 57.27 72.99 21.33 164.90 50.28 121.71 24.42 25.00 1,609.47 24.42 80.00 10.00 261.68 48.21 5.00 15.00 1.00 25.67 3.14 5.00 39.68 3.00 25.00 26.79 1,059.90 -
8月 3900 80 25 66 2 1 560 33 45 11 141.3 40 81.8 16.8 44 1428 16.3 3 48 5 172 28.5 2 12 0 16 1.9 4 23.8 0 30 12.4 910 0
9月 10月 4050 4200 85 95 35 36 78 82 2 2 1 1 580 600 37 40 50 55 13 15 144.4 150 42 45 86.6 91.9 20 23 49 50 1450 1480 17.9 19 3 2 50 30 2 0 190 205 30 35 2 2 12 12 0 0 16.8 18 2.3 2.5 1 2 24.9 28.6 0 0 40 60 15.5 20 925 938.8 0 0