证券发行与承销模拟7含答案

证券发行与承销模拟7

一、单项选择题

(以下备选答案中只有一项最符合题目要求)

1. 关于股份公司分立，下列说法正确的是。

A.股份有限公司的分立是指一个股份有限公司因生产经营需要或其他原因而分开设立为两个或两个以上子公司

B.股份有限公司的分立可以分为新设分立和派生分立

C.新设分立是指股份有限公司将其全部财产分割为两个部分以上，另外设立两个公司，原公司的法人地位延续

D.派生分立是指原公司将其财产或业务的一部分分离出去设立一个或数个公司，原公司消失。公司分立，其财产做相应的分割并应当编制资产负债表及财产清单

答案：B

[解答] 股份有限公司的分立是指一个股份有限公司因生产经营需要或其他原因而分开设立为两个或两个以上公司(而非子公司)。新设分立是指股份有限公司将其全部财产分割为两个部分以上，另外设立两个公司，原公司的法人地位消失。派生分立是指原公司将其财产或业务的一部分分离出去设立一个或数个公司，原公司继续存在。

2. 股票承销前的尽职调查主要由承担。

A.会计师事务所

B.证券监督机构

C.证券交易所

D.主承销商

答案：D

[解答] 尽职调查是保荐人(主承销商)透彻了解发行人各方面情况、设计发行方案、成功销售股票以及明确保荐人(主承销商)责任范围的基础和前提，对保荐人(主承销商)和发行人均具有非常重要的意义。与首次公开发行股票一样，在上市公司新股发行过程中，保荐人(主承销商)对上市公司的尽职调查贯穿始终。

3. 权益性融资的资本成本比债务性融资的资本成本低的原因是：在权益性投资中，投资者要承担，这是债权人相对无需直接面对的。

A.股市波动风险

B.债市波动风险

C.公司盈利能力不佳的风险

D.公司破产风险

答案：D

4. 股票和可转换公司债券的上市保荐人的条件不包括。

A.经中国证监会注册登记并列入保荐人名单

B.具有沪、深证券交易所会员资格之一即可的证券经营机构

C.恢复上市保荐人还应当具有中国证券业协会《证券公司从事代办股份转让主办券商业务资格管理方法(试行)》中规定的从事代办股份转让主办券商业务资格

D.同时具有沪、深证券交易所会员资格的证券经营机构