资金收支管理办法
公司资金收支管理办法
公司资金收支管理办法第一章总则第一条为加强公司资金收支管理,规范资金运作,提高资金使用效率,保障公司资金安全,根据国家有关法律法规和公司实际情况,特制定本办法。
第二条本办法适用于公司及所属各单位的资金收支管理。
第三条资金收支管理的基本原则:1、合规性原则:资金收支活动必须符合国家法律法规和公司内部规定。
2、安全性原则:确保资金的安全、完整,防范资金风险。
3、计划性原则:合理安排资金收支,确保资金收支平衡。
4、效益性原则:提高资金使用效益,降低资金成本。
第二章资金收入管理第四条公司资金收入主要包括主营业务收入、其他业务收入、投资收益、政府补助、借款等。
第五条销售部门应按照合同约定及时催收款项,确保销售收入及时到账。
第六条财务部门应定期与销售部门核对销售款项的到账情况,对于逾期未收款项,应及时通知销售部门采取措施催收。
第七条对于其他业务收入,相关部门应按照规定及时办理结算手续,确保收入及时入账。
第八条投资收益应按照投资合同或协议的约定及时收取。
第九条政府补助应按照相关政策规定及时申请和领取。
第十条借款应按照借款合同的约定及时收取本金和利息。
第三章资金支出管理第十一条公司资金支出主要包括采购支出、工资及福利支出、费用支出、投资支出、还款支出等。
第十二条采购部门应根据生产经营需要,合理制定采购计划,按照规定的采购流程进行采购,并及时办理结算手续。
第十三条人力资源部门应按照公司规定核算员工工资及福利,经审批后由财务部门按时发放。
第十四条各项费用支出应严格按照预算和审批权限进行审批,确保费用支出的合理性和合规性。
第十五条投资支出应按照公司的投资决策程序进行审批,并严格按照投资合同或协议的约定支付款项。
第十六条还款支出应按照借款合同的约定按时支付本金和利息。
第四章资金预算管理第十七条公司实行资金预算管理制度,各部门应根据公司的发展战略和年度经营计划,编制本部门的资金预算。
第十八条资金预算包括年度预算和月度预算。
2023资金收支管理办法(附有各类资金表格)
资金收支管理办法1、目的为规范公司资金管理,确保资金收支合理、安全,根据集团相关财务制度,结合公司实际,特制定本办法。
2\适用范围公司可支配的现金、银行存款、金融票据、有价证券和其他货币资金管理,适用于本办法。
3、机构与职责财务部为公司资金管理职能部门,负责公司资金管理、指导监督各部门的资金管理工作。
各部门负责根据业务开展情况办理相关手续。
4、资金管理原则资金收支应坚持预算管理、按实申报、先批后付的原则。
5、经营资金收支流程公司经营资金收款、付款一般为基本帐户,因业务需要或上级单位另有要求的按要求执行。
1.1、收款公司经营活动资金收款一般包括:营业收入、投资收益、其他收入等,收入项目可以根据公司业务开展情况增减。
1.1.1、h营业收入营业收入包括但不限于依据公司经营范围开展经济活动取得的收入。
其中:工程、劳务等施工类合同,工程部负责根据合同内容以及工程计量进度编报《已完工工程计量报__________ 表》I(附表)经分管领导审批、总经理复核、董事长批准,注C A S业务部门提供报表样稿财务部负责及时记录收入金额并依法合规申报纳税。
其他类合同工程部负责根据合同内容及时提出开票申请,财务部负责及时记录收入金额并依法合规申报纳税。
1.1.2、其他收入包括利息收入资等其他经营收入。
1.1.3、投资收益是指企业对外投资所得的收入(所发生的损失为负数),如企业对外投资取得股利收入、债券利息收入以及与其他单位联营所分得的利润等。
1.2、支出1.3、h资金支付计划资金支付包括现金支付和银行存款付款。
除员工(含派遣人员)工资、补贴、节日福利、三险两金等按公司制度规定应付的人工费用,员工出差借款、税金、内部资金调拨及上级主管单位来函来件特批费用以外,其他5万元以上支出,各单位、部门应根据公司每年的财务预算、合同或计量支付等依据,在每月25日前填报下月《公司5万元以上资金支付计划表》(附表1),由部门负责人、分管领导签字后经总经理办公会通过后方可办理支付。
资金收支两条线管理办法
资金收支两条线管理办法为加强公司的资金管理,强化项目成本核算,有效控制项目成本费用开支,提高公司资金调控能力和利用效率,特制定本办法.第一章收支两条线管理的范围第一条公司成立的直属项目经理部(包括自营、分包、联营、在建和新开工的项目)适用本办法。
所属水机公司、疏浚分公司、机安公司、职工医院、引江设计室等单位,可根据各自特点参照本办法制定适合本单位项目部实际情况的资金管理办法,报公司批准后实施。
第二条纳入收支两条线管理的资金包括:项目部向甲方收取的预付备料款、动员预付款、工程预付款、工程进度款、变更索赔款、工程质保金、各种奖励、暂借款项和其他各种独立收费以及分包、联营单位缴存的投标、履约保证金等。
资金支出包括项目部的直接和间接成本费用支出、自营和分包成本支出等所有成本费用的支出.第二章资金收入的管理第三条项目部办妥必要的工程结算支付手续后,由项目委派会计人员向甲方办理结算款项支付。
暂无委派会计的项目部由财务部或项目部指定人员办理。
第四条收取的所有款项直接划入公司指定资金账户,同行划款可采用银行电汇或银行汇票方式,条件许可尽量选用银行汇票方式;异行划款在甲方许可的前提下,一律采用银行汇票的方式,以缩短资金在途时间。
资金进入公司指定账户的日期为资金实际到账日。
第五条总公司指定的资金账户开户名称:江苏省水利建设工程有限公司;开户银行:扬州市建行琼花分理处;开户账号:88.公司开设的资金账户如有变化,另行书面通知。
第六条分包、联营单位存入的投标、履约保证金等直接到公司财务部办理缴存手续.第三章资金支出的管理第七条项目部成立后,按照公司《银行账户管理办法》填写开户申请表由总会计师审批后开设银行账户。
财务部负责刻制银行开户印鉴章,由委派会计人员领取后,就近开设资金使用账户,用于办理公司拨入资金和项目部各项资金支出。
规模小、工期短的工程项目在不影响项目施工的前提下,可不单独开设银行账户,由财务部直接办理支付手续.第八条财务部依据公司与项目部签订的内部承包协议,在不突破承包总额的前提下,本着以收定支的原则拨付资金,专款专用。
资金收支管理办法
资金收支管理办法一、引言资金是组织运行的血液,对于任何一个组织或个人来说,都非常重要。
管理好资金收支,不仅能保证正常运营,还能有效避免财务风险。
因此,制定一套科学合理的资金收支管理办法对于组织的可持续发展至关重要。
二、背景资金收支管理办法是一套用于指导组织日常资金运作的制度和规范。
通过明确资金的来源、用途和管理流程,可以确保资金的安全性、合理性和高效性。
这不仅有利于组织自身的发展,还能提高组织信誉、增强合作伙伴的信任感。
三、资金收入管理1. 来源分类:资金收入可以分为内部来源和外部来源。
内部来源包括自有资金、捐赠款项、利润等;外部来源包括国家拨款、贷款、项目资金等。
2. 收入登记:组织应建立收入登记制度,每笔收入都需要有明确的登记记录,包括时间、金额、来源等。
3. 资金监管:收入资金应存放在专门的账户,及时进行监管和核算,确保收入资金安全。
四、资金支出管理1. 支出预算:组织应制定详细的支出预算,包括固定支出和可变支出。
固定支出包括工资、租金等固定费用;可变支出包括采购、行政开支等。
2. 支出审批:所有支出都应经过合规的审批流程,确保支出符合组织的规定和实际需要。
3. 支付流程:支付过程应严格按照规定的程序进行,确保支付安全、及时和准确。
五、资金管理措施1. 资金汇总:组织应定期进行资金汇总,以了解整体资金状况,为下一步决策提供依据。
2. 现金管理:需要设立专门的现金管理岗位,负责现金的日常管理、清点和存放工作。
3. 资金监控:建立有效的资金监控机制,及时掌握资金流动情况,确保预算执行情况符合计划。
4. 风险防控:定期进行资金风险评估,制定相应的风险防控措施,减少财务风险发生的可能性。
六、违规处罚规定对于未按照规定进行资金收支管理的组织或个人,将依法进行处理。
违规行为包括擅自挪用资金、虚报收入支出等,惩罚力度根据违规程度的不同而定,包括警告、罚款、停业整顿等措施。
七、总结资金收支管理办法是组织发展和运营的基础,不仅要确保组织内部的资金安全和高效,还需要遵守相关法律法规,维护社会公信力。
资金收支管理办法
资金收支管理办法第一章总则第一条为加强店面财务管理,规范收支,本着精打细算、勤俭节约、有利工作的原则,根据店面经营实际情况,达到资金来龙去脉一目了然的目标,特制定本办法。
第二章费用开支计划第二条在每月底根据下月工作计划制定本店费用开支预算计划,由股东共同对下月的预计收入及费用开支进行初步计划,并做好预算计划表,以便于更好的合理安排资金开展工作。
费用开支计划需留有弹性,并根据实施情况灵活调整。
第三章经营费用管理经营费用包括:职工工资、职工福利费、医药费、材料费、固定资产折旧费、机械修理费、物业管理费、租金、水电费、通讯费、交通费、招待费、差旅费、装卸运输费、报刊费、办公费、劳务费、奖励费等其他费用。
第三条采购报销手续:1.根据计划统一采购、验收、入库,根据发票、入库单报销。
(1)单价在xx元以下物品,或总价在xx元以下,可由资金管理员先行购买;(2)单价在xx元以上物品,或总价在xx元以上,必须由所有股东同意方能采购。
2.采购用款流程:①采购前:经办人填写借款单→股东签字同意借款→资金管理员支付借款并保管好借款单②采购后报销:经办人拿采购发票或者收据(经办人在发票收据签名:经办人xxx)→资金管理员依据借款单金额与发票收据金额多还少补→资金管理员收发票收据,还经办人借款单→资金管理员依据发票收据入账第四条费用报销:1.交通差旅费----外出办事人员依据公共汽车票、打的票、快巴火车票等到资金管理员处报销(具体报销差旅补助等标准及允许全部报销还是部分报销由股东商定);2.租金、水电费、物业卫生费----经办人在发票收据上面签字后,资金管理员支付相关费用;3.工资、福利费、分红----资金管理员编制好工资表、福利分红表,相关人员在表格上签名方能领取自己的工资福利分红;4.维修费、运输费等----经办人在发票收据上面签字后,资金管理员方能给予报销支付相关费用;5.应酬招待开支报销----因业务需要招待客户等相关人员,原则上需要本方至少有两人陪同招待,招待完毕应向餐饮酒店索取发票收据,凭发票到资金管理员处报销,若无发票,应由经办人写明招待对象及地点费用,并由本方陪同人员共同签字方能报销,礼品礼金以收据发票报销;6.无发票收据的支出----有经办人写明资金用途,办理的业务内容时间等并签字,然后方能报销;7.其他费用报销参照以上流程。
资金收支管理办法
资金收支管理办法1.目的1.1.为规范资金收支流程,明确职责,提高资金统筹安排与使用效率,结合本公司实际情况,制定本办法。
2.适用范围2.1.赤水供电局各部门、单位及下属全资子公司。
3.赤水供电局资金收支预算管理3.1.管理原则:集团公司资金收支实行“统一收支、计划管理、比例分享、有偿使用、存量上缴”原则。
●“统一收支”:指集团公司所有资金收支须经过集团财务部有审批,有计划进出;●“计划管理”:指资金收入与支出应编制相应的收支计划,并遵循计划进行资金收支活动,以提高资金安排的前瞻性、合理性及可控性;●“比例分享”:指为保证资金的整体统筹及集团管理机构的支出需求及下属工程公司经营所需,公司工程款收入在集团与下属工程公司之间按比例分割;●“有偿使用”:指资金存在周转需求下,工程公司与集团公司之间可进行资金的相互拆借,并支付相应的利息;●“存量上缴”:指集团公司根据经控股公司审核后的资金收支计划,如有资金存量结余,须将结余资金上划至控股公司统一运营。
3.2.资金计划的编制与执行:●集团各职能部门须在每月28日前向财务部报审《月度资金收支计划表》,计划的编制应根据本部门的业务计划,费用预算,采购计划及合同等进行。
●下属工程公司中及项目部须每月28日前向财务部报备《月度资金收支计划表》,《月度资金计划与实际收支情况差异比较分析表》。
计划的编制应根据施工计划、施工进度、合同付款约定、债务状况等依据进行。
●资金计划的编制责任人为编制单位负责人,计划报审/备前须经其签字审核。
●集团财务部资金预算人员对各单位资金计划进行汇总编制集团《月度资金收支计划表》,每月30日前报送至资金经理、财务总监。
●集团财务部根据汇总资金收支计划编制大项资金预算简表,并于每月30日上报控股公司,审批后的预算内资金自主计划使用,如存在预算资金缺口,财务部一个工作日内向控股公司提交预算调整报告,并申请拨付缺口资金。
●资金计划审核:◆集团职能部门资金计划实行审核制,财务部重点审核其支出是否符合预算标准,支出金额与业务是否存在明显不合理,是否有合同依据等,对需调整支出事项提出调整意见;◆工程公司资金计划实行备案制,原则上由其实行资金自我管理,财务部不再审核,但集团公司保留以下事项的调整及建议权利:①资金支出计划大于收入计划;②资金支出中未有人工支出,且资金留存金额不足于支付一个月平均人工支出(含正式工及劳务工)及预计税款。
公司资金收支管理办法
公司资金收支管理办法公司资金收支管理是保证企业财务健康运营的重要环节,它涉及到资金的流动、使用和监控等方面。
一个有效的资金收支管理办法能够有效预测和控制资金收入与支出,提高资金使用效率,确保企业的正常运转。
本文将探讨公司资金收支管理的重要性以及一些应对方法和注意事项。
一、重要性1. 确保资金流动顺畅:合理的资金收支管理可以确保企业的资金流动顺畅,避免因资金流动不畅而导致的经营中断。
通过合理安排资金收支的时间和金额,及时支付应付账款和工资等,可以维持企业正常的生产和运营。
2. 优化资金使用效率:有效的资金收支管理能够帮助企业优化资金使用,减少资金的闲置和浪费。
通过制定收支计划、预测资金需求,合理分配和利用资金,可以提高企业的运营效率,从而增加利润空间。
3. 控制财务风险:资金收支管理可以帮助企业更好地控制财务风险。
通过监控资金收入和支出情况,及时发现和解决资金周转不灵、资金短缺等问题,降低企业经营风险,确保经济安全。
二、资金收支管理方法1. 制定预算和计划:公司应制定年度预算和月度计划,明确收入和支出的预期和目标。
预算和计划可以帮助企业合理安排资金使用,预测资金需求,及时调整经营策略,降低经营风险。
2. 定期监控和审计:公司应建立健全的资金监控制度和内部审计机制,定期对资金收支情况进行监测和审计,保证资金收支的准确性和规范性。
这有助于及时发现并解决资金管理中的问题。
3. 优化资金运作:公司可以通过一些财务手段来优化资金运作,如合理利用资金市场工具,实现闲置资金的增值,减少资金成本;同时,可以优化公司的存货管理和应收账款管理,提高资金的回流速度。
4. 加强内部控制:公司应该加强内部控制,确保资金收支过程的透明度和规范性。
建立起严格的报销制度、支付授权和核对机制,规范员工的资金使用行为,防止资金的滥用和误用。
三、注意事项1. 合理规划资金使用时间和金额,避免超支或过度透支。
2. 注意储备适当的紧急资金,应对突发经济变化或经营困难。
资金收支计划管理规定
资金收支计划管理办法第一章总则第一条为适应集团资金集中管理的要求,规范和推行资金收支计划的管理工作,以资金收支计划为指导,对集团公司本部、直属项目部、全资子公司、控股子公司以下简称成员单位的资金收支进行监控、分析、考核,特制定本办法.第二条资金收支计划管理是企业全面预算管理与资金结算管理的桥梁,它提供了资金需求预测、资金下拨、资金收支监控及考核等数据依据,是集团资金管理日常操作的重要手段.第三条资金收支计划的基本任务是:1、年度的资金收支计划可以取自于企业全面预算中的资金预算数据,它是保障实现企业战略发展目标的全面预算规划的一部分.2、月度滚动资金收支计划提供了资金预测的数据依据,使集团能够提前掌握整个集团的资金需求.3、周滚动资金收支计划提供了资金下拨中项目用途、金额、时间、账户的准确信息,是资金实际操作的依据.第四条资金收支计划管理应遵循的基本原则:1、按行业管理、统一口径.2、以收定支、滚动填报.3、动态监控,及时调整.4、细化分析,强化考核.5、目标控制,防范风险.第六条本办法适用于集团结算中心及所属成员单位.第二章资金收支计划主体第七条资金收支计划的工作主体包括:集团计划财会部、结算中心及各成员单位.第八条集团计划财会部在资金收支计划管理工作中属于管理主体,履行下列主要职责:1、制定资金收支计划的管理规定.2、审批各成员单位报送的资金收支计划.3、对各成员单位年度和月度资金预算的执行情况进行分析和评价.第九条集团结算中心在资金收支计划管理工作中属于执行主体,履行下列主要职责:1、制定资金收支计划的填报周期、填报项目等.2、指导、安排各成员单位及结算中心的资金收支计划的编制和管理工作;3审核各成员单位报送的月度滚动和周滚动资金收支计划.4、汇总已审批的各成员单位上报的资金收支计划,并生成资金汇总表.表样见附表25、根据资金调度表生成资金下拨单,向各成员单位下拨资金.6、监控分析各成员单位资金收支计划的执行,并提出考核意见.第十条成员单位在资金收支计划管理工作中为编制主体,履行下列主要职责:1、按规定上报本单位的资金收支计划.2、严格按照上报的资金收支计划,进行资金收支结算.第三章范围和内容第十一条资金收支计划应涵盖资本性收支、经营性收支和项目贷款专项收支,无论是纳入集团账户体系管理的资金收支计划还是没有纳入集团账户体系管理的关联账户资金收支计划都应统一编报.票据业务也纳入资金收支计划的统一管理.第十二条资金收支计划按上报周期分为:年度资金收支计划、月滚动资金收支计划、周滚动资金收支计划.第十三条资金收支计划应按各行业确定收支项目,明确各收支项目的用途及下拨属性即该收支项目是否需要由结算中心下拨,统一分析口径.第四章资金收支计划编制与审批第十四条各成员单位年度的资金收支计划从上年的10月开始编制,经本单位内部审批后于上年12月31日之前上报集团计划财会部.第十五条年度资金收支计划应综合考虑本单位的年度生产经营目标,以全面预算中与资金收支相关的数据为基础,根据收付实现制的原则进行编制.第十六条编制年度资金收支计划应根据企业经营情况分解到月进行填报.第十七条各成员单位根据实际业务经营情况,编制月滚动资金收支计划,于每月25日之前上报后3个月的资金收支计划,由集团计划财会部进行审批.第十八条年度及月滚动资金收支计划审批流程:成员单位填报后由本单位主管领导审批,通过后报送集团计划财会部,经集团计划财会部审批后由结算中心汇总保存.第十九条各成员单位根据实际业务经营情况,以当期收入确定下期支出,编制周滚动资金收支计划,于每周四之前上报后四周的资金收支计划,其中第一周要求按日做计划,后三周只上报各收支项目每周的汇总数,报集团计划财会部审批.第二十条成员单位在填报周滚动资金收支计划时,应结合本单位的资金存量与实际收支,准确填报.第二十一条周滚动资金收支计划的审批流程:成员单位填报后由本单位主管领导审核,通过后报送集团计划财会部,经集团计划财会部审批通过后由结算中心执行,作为付款审批和资金下拨的依据.第二十二条年度资金收支计划、月度滚动资金收支计划和周滚动资金收支计划中的收支项目必须保持一致.第二十三条资金收支计划一经集团计划财会部审批,成员单位不得调整.超计划的资金支出须集团主管领导批准后方可支付.第二十四条结算中心根据各成员单位上报的周滚动资金收支计划,每周一次性下拨日常费用支出所需资金,由成员单位自行支付.其他支出由成员单位提交委托付款书申请,结算中心根据资金收支计划执行情况、该成员单位的内部存款余额情况、该收支项目的相关管理规定逐笔审核办理支付.第二十五条结算中心根据已审核的周资金收入计划对收入进行监控和分析,根据资金支出计划和项目性质进行支出控制并执行资金下拨.第二十六条在资金下拨过程中,资金管理系统会对以下情况发出预警信息,提示结算中心有关人员关注:1、当单项支出项目本年累计支出金额达到年度计划数的90%时.2、当单项支出项目本月已支出金额达到当月资金计划数的80%时.第二十七条结算中心下划资金不得超过成员单位在结算中心该时点的内部存款余额.第二十八条各成员单位须严格按照资金收支计划安排资金结算业务,结算中心予以监控.第二十九条超出周滚动资金收支计划的支出款项结算中心不予支付,结算中心须将该成员单位的委托付款书打印出来后另报集团主管领导审批后方可支付.第三十条凡是未经过集团资金管理系统付款的业务,成员单位须及时在系统中登记资金收支计划实际使用登记表.第三十一条结算中心对各成员单位每年、每月、每周的资金收支计划和实际执行情况进行对比分析,以考核资金收支计划的准确性.对资金收支计划执行情况的考核和奖惩可纳入集团结算中心绩效考核体系.第三十二条资金收支计划分析时实际数据的来源是委托付款书、银行付款书和资金收支计划实际使用登记表.第七章附则第三十三条本办法自颁布之日起实施.原资金收支计划的规定与本办法有抵触部分,一律以本办法为准.第三十四条本办法由XX集团计划财会部负责解释、修改、废止.附表1:XX集团周资金滚动收支计划表房地产公司资金周滚动计划表公司名称:周期:附表2:XX集团周资金调度表集团公司周资金调度表周期:。
资金收支管理办法
资金收支管理办法随着社会经济的发展,资金管理已成为企业管理中至关重要的一部分。
资金的收支管理涉及到企业的财务、财产、人力资源等诸多方面,直接关系到企业的经济效益。
为了更好的管理企业资金的收支情况,许多企业制定了“资金收支管理办法”,本文将介绍一下这一管理办法的内容及其重要性。
一、资金收支管理办法的制定目的资金收支管理办法,是企业内部管理制度的一种,其主要制定目的是规范企业资金的流转与使用,保证企业资金使用的安全性与合理性,从而有效地控制企业的财务风险。
具体来说,制定资金收支管理办法能够达到以下几个方面的目的:1. 明确企业内部资金收支的流程与规则制定资金收支管理办法,可以规定企业资金的使用流程和内部审核审批程序,使企业内部资金的流转过程得到有效规范,避免出现因流程不规范而导致的资金流失和损失。
2. 加强对企业资金使用的监管资金收支管理办法能够规定企业内部资金使用的标准和规则,明确企业资金的使用范围和方式,以便监管部门能够对企业资金使用情况进行监管,在资金管理方面达到高效、规范和合理。
3. 促进企业的财务管理和管理水平的提升制定资金收支管理办法可以有效的规范企业内部的资金使用行为,从而促进企业财务管理的提升,使企业的决策能力得到优化升级,提高企业的管理水平和绩效。
二、资金收支管理办法的具体内容对于资金收支管理办法的制定,其具体内容需要根据企业类型和实际情况进行具体地规定。
一般而言,资金收支管理办法应包含以下几个方面的内容:1. 资金管理的机构设置和职责分工企业应当设置专门的资金管理部门,明确资金管理的组织架构和工作职责,以便对企业内部资金的流转进行有效的监管和管理。
2. 资金使用的规定和审批制度针对企业内部的资金使用行为,制定明确的资金使用规定和内部审批制度,规范企业内部资金的使用和审批方式,加强对资金使用的监管,避免资金使用过度或者不当行为造成的损失。
3. 资金保管的规定和管理方法制定资金收支管理办法也需要规定资金保管的具体规定和管理方法,要求对资金进行统一的管理和保管,避免出现资金阳光流失等现象。
公司资金收支及账户管理制度样本
公司资金收支及账户管理制度样本首先,公司应设立专门的财务部门来管理公司的资金收支和账户。
1. 资金收支管理
- 设立预算:公司每年设立财务预算,包括收入预算和支出预算。
财务部门负责制定预算计划,并监督和控制执行。
- 收款管理:财务部门负责管理公司的收款流程,包括开立发票、收取款项、登记记录和确认收款。
- 付款管理:财务部门负责管理公司的付款流程,包括审核付款申请、安排支付方式、核对账户信息和发放付款。
- 资金调度:财务部门负责根据业务需要和资金状况进行资金调度,确保公司的日常运营和项目推进。
2. 账户管理
- 开立银行账户:财务部门负责根据公司需求开立和管理公司的银行账户,包括基本账户、资产账户和操作账户。
- 银行交易授权:财务部门负责设定和管理公司的银行交易授权,包括授权人员、交易额度和操作权限。
- 账户监控:财务部门负责监控公司的账户余额和交易记录,及时发现并处理异常情况。
- 外汇管理:财务部门负责管理公司的外汇交易,包括外汇风险评估、交易操作和汇率把握。
3. 内部控制
- 财务制度:公司应制定和完善财务管理制度,明确各项资金收支和账户管理的流程和要求。
- 审计与审批:财务部门负责内部审计和审批工作,确保资金使用的合规性和合理性。
- 监督与报告:财务部门负责向公司高层管理层汇报资金收支状况和账户情况,并及时发现和解决问题。
以上是公司资金收支及账户管理的一些参考制度,具体制度的制定和执行应根据公司的实际情况进行调整和完善。
同时,公司应配备专业的财务人员,确保资金的安全和合理利用。
资金收支管理办法
资金收支管理办法资金收支管理办法⒈引言⑴目的本文档旨在规范公司的资金收支管理,确保资金的有效利用和合法用途,以及保护公司的财产安全。
⑵适用范围本文档适用于公司所有部门和员工,包括但不限于财务部门、采购部门以及与资金收支管理相关的其他部门和员工。
⑶术语定义在本文档中,以下术语定义适用:●公司:指相关法律法规下依法设立、合法运营的公司。
●财务部门:指公司负责资金收支管理的部门。
●预算:指公司在一定时间内,根据经营目标和需求制定的资金使用计划。
⒉财务预算管理⑴预算编制财务部门负责每年的财务预算编制工作,包括但不限于收入、支出、投资等方面的预算。
财务部门需与其他部门合作,收集相关数据和信息,以确保预算的准确性和合理性。
⑵预算执行各部门在支出或投资之前,应与财务部门进行沟通和协商,确保计划符合预算。
财务部门有权在执行过程中进行监督和管理,发现问题及时沟通解决。
⑶预算调整若出现重大变化或紧急情况,需要调整预算时,相关部门应及时向财务部门提出申请,经审批后方可执行。
⒊收款管理⑴收款渠道公司设立多种收款渠道,包括但不限于银行转账、POS机、等,以方便客户或合作伙伴的支付操作。
⑵收款核对财务部门负责对收到的款项进行核对,确保款项的准确性和完整性,并及时更新相关记录。
⑶逾期催款对于逾期未付款的客户或合作伙伴,财务部门应及时向其发送催款通知,并采取相应措施促使其尽快付款。
⒋支付管理⑴支付流程公司设立统一的支付流程,包括但不限于审批、付款、记账等环节,以确保支付的合规性和规范性。
⑵资金控制财务部门负责对支付事项进行资金控制,确保支付行为符合公司的预算和财务政策。
⑶付款核对财务部门在付款之前,应对相关支付事项进行核对,包括收款方名称、金额等,以确保付款的准确性和完整性。
⒌资金监督与审计⑴内部监督公司应设立内部审计机构或聘请第三方机构对资金收支进行内部监督和审计,以发现问题并提出改进措施。
⑵外部审计公司应定期聘请独立的外部审计机构对资金收支进行审计,以验证公司财务报表的真实性和合规性。
公司资金收支管理办法
公司资金收支管理办法一、总则为了加强公司资金收支的管理,规范资金运作,提高资金使用效率,保障公司资金安全,根据国家有关法律法规和财务制度,结合公司实际情况,特制定本办法。
本办法适用于公司及所属各部门、各分支机构的资金收支管理。
二、资金收入管理(一)资金收入的来源公司资金收入主要包括主营业务收入、其他业务收入、投资收益、政府补助、借款等。
(二)资金收入的确认1、主营业务收入和其他业务收入应按照公司的销售政策和合同约定,在商品或服务提供、款项收到或取得收款权利时确认。
2、投资收益应根据投资项目的实际收益情况,在收益实现时确认。
3、政府补助应在符合补助条件、能够可靠计量时确认。
4、借款应在款项到账时确认。
(三)资金收入的入账1、公司财务部门应及时、准确地记录各项资金收入,确保收入数据的真实性和完整性。
2、对于现金收入,应及时存入银行账户,不得坐支现金。
3、对于银行转账收入,应及时核对银行到账信息,确认款项来源和金额无误后入账。
(四)资金收入的监督1、财务部门应定期与业务部门核对资金收入情况,确保收入数据的一致性。
2、内部审计部门应定期对资金收入进行审计,检查收入的确认、入账和核算是否合规。
三、资金支出管理(一)资金支出的分类公司资金支出主要包括采购支出、工资福利支出、费用支出、投资支出、偿债支出等。
(二)资金支出的预算1、公司应实行全面预算管理,各部门应根据年度经营计划和工作任务,编制本部门的资金支出预算。
2、财务部门负责汇总、审核各部门的资金支出预算,报公司管理层审批后执行。
3、资金支出预算应严格执行,如有特殊情况需要调整,应按照规定的程序进行审批。
(三)资金支出的审批1、公司应建立健全资金支出审批制度,明确审批权限和审批流程。
2、各项资金支出应按照规定的审批权限进行审批,审批手续不完备的支出不得支付。
3、重大资金支出应经过集体决策程序,确保支出的合理性和必要性。
(四)资金支出的支付1、财务部门应根据审批后的支付申请,按照规定的支付方式和支付流程进行支付。
财政专户资金管理办法
财政专户资金管理办法财政专户是指依照国家法律法规和财政主管部门的规定,建立的用于管理特定资金的账户。
财政专户资金管理办法是为了规范财政专户资金的收支管理、使用管理和监督管理,并确保财政专户资金的安全性和合规性。
一、财政专户资金收支管理1. 收入管理:资金收入来源包括政府拨款、财政补助、税收收入、财产权益等,根据各项收入的性质和用途,在财政专户内设立相应的账户,实行分类管理。
收入的划拨、存入和核算应及时、准确、清晰。
2. 支出管理:财政专户资金支出应严格按照法定职责和权限进行。
在支出前,需要编制预算方案,并按照程序审批、公示。
支出时要做到开支的依据明确、支出监督到位。
对于国家审计部门关注的重要项目支出,要进行专项审计,确保资金使用合规、经济效益明显。
二、财政专户资金使用管理1. 资金使用权限:相关部门或单位在使用财政专户资金前,必须明确具备合法的资金使用权限。
操作人员应当依法履行职责,切实掌握资金使用相关规定,严格执行。
2. 预算管理:拟使用财政专户资金的部门或单位,要事先编制详细的项目预算,明确资金用途、时间和具体支出计划。
预算报告经过内部审批后,提交给财政主管部门审核、批准。
在使用过程中,要严格按照预算执行,不得超额支出或挪用资金。
3. 资金监督:财政专户资金使用期限、流程和条件等应当明确规定。
财政主管部门应加强对财政专户资金的监督,确保资金使用符合规定,不得进行滥用、私分、乱用等行为。
同时,建立健全资金监督制度,定期进行内部或外部的稽核审查,及时发现和纠正问题。
三、财政专户资金监督管理1. 内部控制:为了确保财政专户资金的安全和规范使用,内部控制制度应当建立完善,包括资金收支的记录、账务核对、资金监督审计等方面。
各部门或单位要配备财务管理人员,进行日常的账务核对和报告,及时发现和解决问题。
2. 外部监督:财政专户资金的外部监督包括财政部门、审计部门、监察部门等对财政专户资金的监督。
这些监督部门要加强协作,共同推进财政专户资金的审核、监督和评估工作。
公司资金收支管理办法
公司资金收支管理办法公司资金收支管理办法第一章总则为规范公司资金收支管理,维护公司资金安全,保证公司经济发展,制定本办法。
第二章资金收入管理2.1 资金收入的来源公司资金收入主要来自以下几个方面:(1)销售收入:指公司产品或服务的销售所取得的收入。
(2)投资收入:指公司在股票、债券、基金等领域的投资所取得的收入。
(3)资产处置收入:指公司处置固定资产、投资等所取得的收入。
(4)政府补贴收入:指公司因为得到国家或地方政府的支持所取得的收入。
2.2 资金收入的管理(1)建立收入台账,对每一笔收入进行记录。
(2)对于重要的收入,财务部门应及时向公司领导汇报。
(3)对于大额的收入,应及时采取措施进行储备。
(4)定期进行资金收入的统计和分析,对资金收入进行评估和调整。
第三章资金支出管理3.1 资金支出的分类公司资金支出主要分为以下几个方面:(1)工资福利支出:指公司对员工支付的工资、津贴、福利等。
(2)采购支出:指公司为生产或销售所采购的原材料、设备等支出。
(3)管理支出:指公司进行管理所需要支出的费用。
(4)税费支出:指公司需缴纳的各种税费。
3.2 资金支出的管理(1)制定资金支出预算,按照预算合理分配资金。
(2)建立支出台账,对每一笔支出进行记录。
(3)对于大额支出,应及时采取措施进行储备。
(4)定期进行资金支出的统计和分析,对资金支出进行评估和调整。
第四章资金监管4.1 财务审计(1)公司需定期对财务数据进行审计,确保数据的准确性和合法性。
(2)所有部门员工应全面配合,接受内部审计或外部审计。
4.2 风险控制(1)建立完善的风险控制机制,避免资金风险。
(2)建立系统性、全面性的风险评估和监测机制,及时发现可能存在的风险并采取措施进行化解。
第五章附件(1)资金收支明细表(2)资金收支预算表(3)资金流量表第六章法律名词及注释(1)企业会计制度:是指国家规定的企业应该遵守的初步的会计准则。
(2)企业税收法:是指企业在纳税方面应该遵守的法规。
资金收支管理办法
资金收支管理办法摘要:资金收支管理是一个组织或个人日常经济活动中至关重要的一环。
合理管理资金的收入和支出,可以确保财务的健康和稳定。
本文将介绍资金收支管理的基本原则和方法,以帮助组织或个人实现有效的财务管理。
引言:在一个日益发展的社会中,资金收支管理成为组织和个人在日常生活中必须面对的重要问题。
合理的资金收支管理可以提高资金利用的效率,防止金钱的浪费,确保正常的生活和工作秩序。
因此,建立适合自己的资金收支管理办法是至关重要的。
一、明确收入来源要合理管理资金的收入和支出,首先需要明确收入来源。
个人可以通过工资、奖金和投资回报等途径获得收入,而组织可以通过销售收入、租金和投资收益等获取资金。
明确收入来源有助于准确了解可支配资金的总量,并为制定合理的预算和计划提供依据。
二、制定预算和计划制定预算和计划是有效进行资金收支管理的重要步骤。
通过制定预算,可以明确各项支出的金额和时间安排,以及预期收入的情况。
在制定预算过程中,应合理设定支出限额,确保不超支和浪费资金。
同时,也需要关注生活和工作中的紧急支出,合理安排资金的分配和使用。
三、注重储蓄和投资储蓄和投资是资金收支管理的重要方面。
个人可以通过定期存款、理财产品等方式进行储蓄,并考虑投资于股票、基金和房地产等资产。
组织也可以通过储备基金和投资项目等方式进行资金管理。
储蓄和投资可以帮助个人和组织增加收入来源,实现财务的稳定和增长。
四、合理安排支出合理安排支出是资金收支管理的核心。
个人和组织应在预算的基础上,根据实际需要制定具体的支出计划。
在支出方面,应遵循节约和务实的原则,尽量减少不必要的开支,并优先满足生活和工作中的基本需求。
同时,也需要合理安排中长期支出,以保证资金的持续流动和应对意外情况。
五、建立健全的监控和评估机制为了确保资金收支管理的有效性,个人和组织需要建立健全的监控和评估机制。
通过定期的资金收支报告和分析,可以及时发现问题并采取相应的纠正措施。
企业制度:现金收支管理办法 3篇
企业制度:现金收支管理办法 3篇现金收支的日常管理规定包括了哪些内容?以下是我为大家带来的企业制度:现金收支管理办法 3篇,希望能帮助到大家! 企业制度:现金收支管理办法11、现金收入应于当日送存银行,如当日送存银行确有困难,由银行确定送存时间。
2、企业可以在现金使用范围内支付现金或从银行提取现金。
3、企业从银行提取现金时,应当注明具体用途,并由财会部门负责签字盖章后,交开户银行审核后方可支取。
4、企业不得坐支现金。
坐支现金是指企业直接从自己的先进收入中支付现金的做法。
5、因采购地不同、交通不便,生产或市场急需,抢险救灾以及其他特殊情况急需使用现金的,企业应当向开户银行提出申请,由本单位财会部门负责人签字盖章,经开户银行审核批准后方可予以支付。
6、不准用不符合财务制定的凭证顶替库存现金,即不得"白条抵库';不准谎报用途套取现金;不准用银行账户代其他单位和个人存取现金;不准用单位收入的现金以个人名义存储,即不得"公款私存';不准保留账外公款,即不得设置"小金库'等。
7、不准单位之间相互借用现金。
8、其他规定,如实行"钱账分管'等。
银行对于违反以上规定的单位,将按照违规金额的一定比例予以处罚。
开户单位可以在下列范围内使用现金:1.职工工资、津贴;2.个人劳务报酬;3.根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金;4.各种劳保,福利费用以及国家规定的对个人的其他支出;5.向个人收购农副产品和其他物资的价款;6.出差人员必须随身携带的差旅费;7.结算起点以下的零星支出;8.中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。
结算起点定为1000元。
结算起点的调整,由中国人民银行确定,报国务院备案。
企业制度:现金收支管理办法2一、"现金收支旬报表'上的收支金额,是指由企业财务部汇入各部门银行账户内的金额,支出金额则仅指各部门的费用。
资金收支管理办法
资金收支管理办法资金收支管理办法第一章总则第一条为了规范资金收支管理,提高资金使用效益,保障企业的正常运转,根据相关法律法规,制定本办法。
第二章资金收入管理第二条企业的资金收入主要包括各类收入:销售收入、劳动报酬、投资收入等。
第三条对于销售收入,企业应制定销售合同,并按照约定的支付方式、时间进行收款。
第四条涉及劳动报酬的资金收入,应按照国家劳动法律法规及与员工订立的合同规定,定期支付相应工资和奖金。
第五条企业的投资收入,包括股息、利息、分红等,应按照投资协议或相关约定进行支付。
第三章资金支出管理第六条企业的资金支出主要包括各类费用支出、工资支出、采购支出等。
第七条各类费用支出应经过预算管理,并按照预算进行支出。
第八条工资支出应按照国家劳动法律法规及与员工订立的合同规定,定期支付工资和福利待遇。
第九条采购支出应根据采购合同或相关约定进行支付,并按照合同约定的时间和方式进行结算。
第四章资金调拨管理第十条资金调拨是指将企业的资金从一个账户或部门调拨到另一个账户或部门的行为。
第十一条资金调拨应经过合法合规的审批程序,确保资金调拨的合理性和合法性。
第十二条资金调拨应注明资金来源和调拨用途,并及时进行记录和报账。
第五章资金监督管理第十三条为了确保资金使用的合规性和规范性,企业应建立健全的资金监督管理制度,并配备专人负责监督。
第十四条资金监督管理部门应加强对资金收支情况的监控和分析,及时发现并纠正可能存在的问题。
第十五条对于违反资金收支管理规定的行为,企业应采取相应的处罚措施。
附件:⒈销售合同范本⒉采购合同范本⒊监督检查记录表法律名词及注释:⒈国家劳动法:指中华人民共和国颁布的关于劳动保护、工资支付等方面的法律。
⒉资金调拨:指企业将资金从一个账户或部门调拨到另一个账户或部门的行为。
⒊资金监督管理制度:指企业为确保资金使用的合规性和规范性而建立的一套管理制度。
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资金收支管理办法第一章总则第一条为了规范公司资金收支管理,保证资金安全,根据国家有关法律法规和公司有关规定,结合公司工作实际,制定本办法。
第二条公司资金收支管理遵循的基本原则是:依法合规、安全高效、分工协作、各负其责。
第三条公司资金收支管理的主要内容,包括现金、银行存款、银行借款、银行票据及其他货币资金。
第四条本办法适用于公司一般资金收支业务。
本办法没有涉及的资金业务,按照国家有关法律法规和公司有关规定办理。
第二章职责分工第五条公司资金实行集中统一管理。
财务部是公司资金归口管理机构,对公司日常资金收支管理工作负责;财务负责人对公司资金收支管理工作负总责;公司各有关业务部门对各自经办的业务资金管理负责,财务部负责监督。
第六条财务部日常资金收支管理职责是:(一)、负责管理公司全部现金业务;(二)、负责公司基本账户、以及非基本银行账户;(三)、负责公司所有银行账户的开户卡保管及所有存款账户的对账、核算,负责办理银行收支业务相关手续;(四)、负责收取、保管、开具支票及其他银行票据;(五)、负责审核所收支票、汇票的真实性和可承兑性;(六)、负责催收全部资金收付业务的报销单据及相关资料。
(七)、负责与企业及客户的资金往来账户、筹资性银行存款帐户以及公司全部银行贷款账户的管理,包括按时催收结算单据、合理安排资金存量、负责公司贷款账户的银行对账、及时协调有关事项、保证账户资金安全等;(八)、负责公司借贷业务(包括公司从金融机构及其他外部单位的借款和公司向所属企业发放的有息或无息但应当收回的款项)及其收付的全过程管理,负责按时支付借款利息、收取贷款利息。
第七条明确内部资金管理岗位具体职责。
出纳岗位、会计岗位职责设置,须符合会计基础工作规范要求,做到不兼容岗位的职务分离。
资金业务操作和资金内审工作职责,须分人负责。
第八条公司出纳员是公司库存现金和金融票据(支票、汇票等)的唯一合法保管人。
公司各部门在经济业务中取得的现金和金融票据,应及时交出纳员保管入账。
第三章资金收入管理第九条公司各有关人员收到现金后,须及时交由出纳员核点、收存;出纳员审核无误后填写银行进账单,并将现金及时存入公司基本户银行或其他指定银行。
任何人不得挪用、坐支公款,或将其存入个人账户。
严禁接收远期支票。
第十条签订有关资金收入的合同协议文件需填列公司银行账户,财务部负责提供并复核银行账户。
公司各有关人员收到支票、汇票后,须及时交由出纳员核验、收存;出纳员审核无误后再交由部门经理办理“背书”。
完成“背书”、填写银行进账单等所有手续后,再由出纳员到银行办理托收手续。
第十一条对公司在各开户单位直接代收的款项,出纳员应及时到开户单位取回单据或要求其客户经理及时送达回单(接受送单须当面办理签收手续)。
第十二条财务部负责筹资业务、企业还款和专项资金请领等资金收入业务;相关手续完成后,经办人员须及时通知出纳员,以便其及时跟踪落实资金到账情况。
第十三条财务部收到有关款项后,须根据款项性质及时向付款人开具公司发票或财务收据。
第四章资金支出管理第十四条公司支出额超过1万元(含)的支出事项,必须报经公司董事长审批,限额以内的支出事项报经部门负责人及公司总经理或其授权的其他人审批。
第十五条除以下情况可使用现金支付外,其他支出一律使用支票或通过网上银行转账等银行结算手段。
(一)职工工资、津贴;个人劳务报酬;(二)根据国家规定发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金;(三)各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出;(四)出差人员必须随身携带的差旅费;(五)人民银行规定的结算起点(现行规定为1000元)以下的零星支出。
确因业务需要必须超“起点”使用现金的,有关部门须提出书面申请,报经部门负责人及公司负责人或其授权的其他人员审批。
第十六条所有现金支付事项(付款凭据),须由有权签字人批准;批准手续不全的,不予办理。
公司员工因公借用现金,须符合借款范围与额度要求,并须填写借款单,经所在部门负责人及公司负责人或其授权的其他人员审批后办理。
第十七条严禁使用不符合财务制度的凭证顶替库存现金;严禁谎报用途套取现金;严禁利用公司账户替其他单位和个人存、取现金;严禁滞留账外公款(小金库)。
第十八条使用支票及其他银行票据结算,须严格遵守《中华人民共和国票据法》和《中国人民银行结算办法》的规定,严禁签发空头支票和远期支票。
出纳员应该建立《票据登记簿》,将各类票据的购买、接收、使用、背书、核销及作废等情况逐笔如实登记,财务部应安排其他会计人员进行定期和不定期的核查,并就核查中发现的问题及时汇报给财务负责人处理。
《票据登记簿》和各类票据的存根、过期或作废的票据等均应作为会计档案及时归档保存。
第十九条签发支票及其他银行票据,内容须填写完整。
包括收款单位名称、签发日期、款项用途和金额等,并按预留在银行的印鉴盖好印章。
开出的支票、汇票、电汇等银行单据,收款单位名称必须与合同约定收款单位或发票出具单位一致。
第二十条公司开出或背书的银行票据原则上银行票据有关领用人员须妥善保管票据、尽快办结业务,并于领用后5个工作日内凭结算发票及相关审批资料到财务部办理报销、结算。
出差人员须于归来后一个星期内,到财务部办理报销、结算。
第二十一条有关人员对已领用逾期未用的支票、汇票等银行票据,须及时交回财务部注销;严禁改变用途将支票转交其他部门或个人使用;对于错填和逾期的公司支票、汇票等票据,须加盖作废戳记或标明作废字样,由出纳员妥善保存、备查。
第二十二条资金支出事项,除在公司账户间转账、提取备用金、外币外汇兑换、变换公司银行存款期限和种类等业务由财务部负责人审批即可执行外,其他支出事项均需依据经办部门提供的合规发票及完整的付款审批手续资料办理,并执行以下工作流程。
(一)日常管理费用支出公司日常费用支出依据公司预算和相关费用管理办法办理。
收到经办部门支票领用单及相关批准资料后,财务部负责审核该部门有无前期未报账(待结算)款项,本次业务支出是否纳入预算,业务审批、有权签字人及相关资料是否合规、完整。
资金支出的账户安排:一般情况下从基本账户支出;特殊情况从其他账户支出需报经公司负责人或其授权的其他人员同意方可。
(二)采购原材料及辅料支出原材料及辅料支出依据公司采购管理办法办理。
(三)购置固定资产支出固定资产支出依据公司设备管理办法办理。
(四)发放职工薪酬支出职工薪酬支出依据公司薪酬规定办理。
接到人力资源部门书面通知后,财务部据此编制凭证,由出纳员开具支票、填写“进账单”,由出纳员或人力资源部门专人送开户银行。
财务部根据每月工资发放时间安排,提前2天将工资、奖金所需资金调入基本账户银行,并按时从基本账户将工资/奖金款划入代发工资行。
可以直接通过公司网上银行发放。
(五)还贷付息支出银行借款应按时归还,经公司负责人或其授权的其他人员同意也可以提前归还,但须符合相关提前还款程序。
财务部负责安排、落实还贷资金。
(六)企业借款支出企业借款的支出依据公司决策文件办理。
由财务部负责依据决策文件完成合同协议等签署程序、落实借款保证,报财务负责人及公司负责人或其授权的其他人员审批(由出纳员办理付款手续)。
财务部须及时取得借款企业收款凭证,并及时入账。
(七)专项资金支出(含扶贫、捐赠支出)专项支出依据公司批准文件办理。
由有关经办部门(人员)凭批准文件到财务部办理资金支出手续。
财务部负责审核支出是否纳入预算、有权签字人及相关资料是否合规完整,由出纳员办理具体付款手续。
(八)现金付款业务财务部收到借款单或现金报销单后,由负责报销的会计人员审核该项业务支出是否纳入预算,业务审批、有权签字人及相关资料是否合规、完整;对于无异议的支出事项进行制证,经主管会计审核凭证后,交出纳员办理付款手续。
出纳员对现金收支业务应逐笔记载,做到日清月结,账款相符,原则上不允许发生现金未达业务。
财务部应有专人定期和不定期对帐账款情况进行核查,发现差异及时处理。
第五章银行账户管理第二十三条公司银行账户开设应当符合中国人民银行账户管理的有关规定,须有明确的业务需求,并首先选择合作银行。
由财务部提出开户申请报告,经财务负责人同意,报公司负责人或其授权的其他人员批准。
第二十四条公司银行账户的主要类型包括基本账户、临时账户、一般账户、专项资金账户等。
第二十五条公司库存现金限额标准应以满足公司生产经营需要为前提,目前暂定为人民币5万元。
如果需要增加或减少库存现金限额时,由财务部提出申请,报公司负责人或其授权的其他人员核准。
第二十六条单位之间的经济往来,除本办法明确可以使用现金的业务外,原则上一律通过银行账户进行转账结算。
异地从事临时经济活动必须开立银行账户的,由有关业务部门提交书面申请,经财务负责人审核同意,报公司负责人或其授权的其他人员批准,可在临时活动地开立一个临时存款账户。
第二十七条财务部负责妥善保管银行印鉴、开户卡、网络银行数字证书、密钥等资料。
银行印鉴使用及保管参照《公司印章管理办法》;结算银行账户开户资料(开户许可证)由出纳员统一保管;公司贷款卡及贷款户资料由出纳员负责保管;公司网络银行数字证书、密钥等资料应区分不同用户分别保管,密码设置不得过于简单,也不得泄露。
第二十八条财务部对公司银行账户全面实行双重核查管理:既直接到银行进行公司账户资金收支结存情况查询业务,又与银行的客户经理保持直接联系。
发生重大资金收支业务时,须即时(最迟于次日)通过网上银行系统或到银行柜台进行核查;其他情况下,原则上应做到每周核查一次,以确保公司银行存款安全。
第二十九条财务部由出纳和会计共同负责做好银行存款定期对账工作,原则上不允许发生未达账项,如确有未达账项应及时清理,并查明原因。
所有账户均须按月对账,并编制“银行余额调节表”,报财务负责人审核备案。
每次核对如若发现较大不明差异,须立即报告处理。
第三十条财务部应定期(一般每半年一次)对银行账户进行清理。
对于不需使用的银行账号应及时清理销户。
银行账户的销户由财务部提出书面意见,经财务负责人审核后,报公司负责人或其授权的其他人员批准。
第三十一条各部门安排大额资金使用事项,应提前与财务部沟通,以便及时筹措备款,避免发生银行空头等意外问题。
财务负责人应不定期(最长不超过一个月)对各分管银行账户结存资金的可使用情况进行检查,确保资金安全、完整和正常运转。
第六章综合管理第三十二条建立资金收支管理信息报告制度。
若发生资金账户冻结、有关人员携款失踪、银行存款余额重大异常、贷款政策发生重要变动等可能引发公司资金重大风险的特殊事项,财务部应第一时间将相关信息报告财务负责人和公司主管领导。
第三十三条公司所有涉及资金收支工作的有关人员均须不断强化保密意识、风险意识和责任意识,严格按照有关规定和本办法要求开展工作,对银行账户、银行存贷余额等商业信息履行保密义务,确保总部资金安全和资金信息安全。