总经理离职审计流程
离任审计主要审计内容及审计流程
离任审计主要审计内容及审计流程提及“离任审计”，很多人可能对此颇为陌生。
事实上，中小企业一般不会涉及到离任审计地开展，而在国企央企或者大型的集团公司，这些公司的高管离职，通常都需按要求开展离任审计。
那么，离任审计主要审什么？离任审计流程是怎样的？1也称任期终结审计，是指对法定代表人整个任职期间所承担经济责任履行情况所进行的审查、鉴证和总体评价活动。
这一活动，对于引导和规范定代表人的经营思想和经营行为、维护法定代表人的合法权益和揭露非法行为，对于深化经济体制改革、建立完善现代企业制度，都具有重要的意义。
同时，通过离任审计，客观评价法定代表人在任期内经济责任履行情况，可以为组织人事部门正确、科学地考核和任作干部提供重要而具体的根据。
2离任审计的内容主要取决于企业法定代表人在企业经营管理中的地位及其应履行的职责。
概括起来，企业法定代表人在其任职期间应履行的责任主要包括三个方面：财务责任、管理责任和法纪责任，所以，离任审计的内容也由这三部分组成。
审计的内容包括：有无因重大决策使集体财产造成严重损失；有无以权谋私、贪污、挪用公款、行贿、受贿等违法违纪的行为；有无违反中央、省、市关于廉政建设的有关规定；有无违反财政、财务收支规定和违反法律法规的其他行为。
离任审计的种类按照审计的内容，可以将离任审计分为任期离任审计和破产离任审计。
任期离任审计，就是对经济责任人完成其承担的任期目标等目标责任情况进行的审计。
破产离任审计主要审查和确认企业破产的原因；确定对企业破产应当承担责任的主要责任人；监督破产企业的财产物资，包括破产清算时资产、负债项目的确认，资产价值的评估，破产资财的变卖和分配。
3离任审计方法是指审计人员为取得充分有效的审计证据，据以证实被审事项的性质和发表审计意见而采取的各种手段。
由于离任审计的内容包括财务责任审计、管理责任审计和法纪责任审计，是一项综合性审计。
因此，进行离任审计，必然要综合运用多种审计方法。
某集团离任审计流程
集团离任审计流程XX根据董事会或集团总裁指令进行离任审计立项出具报告期限离职性质离职人绩效考核记录离职人岗位说明书确定并组成审计小组，下发审计通知书审计小组拟定审计方案被审计单位准备资料离任人提交任期履职报告提交资料并承诺提交资料并承诺具体实施审计：分析性复核、访谈、测试、抽样审计等核对工作底稿形成审计工作底稿审计小组起草审计报告草稿经营绩效法律法规制度重大经营决策资产质量财务核算经营成果经济责任变动状况合规性真实性变动情况遵循情况审计负责人复核审计报告征求被审计对象和离任人意见有异议，是否追加审计或调整报告无异议审定审计报告报集团领导根据集团领导批示分发审计报告离任审计概述、离任审计对象包括：1、项目公司总经理；①集团委派或任命的控股公司（专业公司）②集团管理机构、职能部门总监、总经理。
、离任是指以上人员离开现职位，包括届满离任和提前离任，具体分为：2（意外）调任、解聘、免职、辞职和退休。
、离任审计一般指以上人员离职前的经济责任审计，特殊情况下离任后进3离任审计应充分运以上人员任期中每年度至少进行一次任期经济责任审计，行。
用任期经济责任的成果。
、离任审计目的是评价离任人任期间履行岗位职责情况，一般由集团或各4下属公司的董事会或监事会授权的领导人批示或人力资源部门委托。
、离任审计依据：集团与离任人签订的经营管理责任书、国家法律法规和5公司制度、流程。
、流程描述6拟写并下发审计通知组成审计组，根据集团领导批示或人力资源部门委托，审计通知书应列名离任日内送达被审计单位和离任人。
2通知书应在进场前书。
人所在单位和部门应提供的资料和离任人应提交的工作报告及提交期限。
（文件头）关于对×××同志离任×××（职务）进行审计的通知号）第（×××××公司或部门：根据集团领导批示，决定对你公司（部门）×××同志进行离任审计。
离任审计的操作流程
离任审计的操作流程离任审计是指当员工离开岗位时对其进行审计，以确保员工在离职前的工作和行为符合公司的规定和标准。
以下是离任审计的操作流程：1.开始前的准备工作在进行离任审计之前，需要进行一些准备工作。
首先，建立离任审计政策和程序，明确审计的范围、目的和责任。
其次，与离职员工的直接上级进行沟通，了解员工的工作内容和业绩，并获取员工的相关文件和记录，包括绩效评估、培训记录、工作日志等。
2.制定审计计划审计计划是离任审计的关键步骤之一、在制定审计计划时，需要考虑以下几个方面。
首先，确定审计的时间和地点，确保审计的进行不会干扰正常的工作流程。
其次，确定审计的范围和目标，明确需要对员工的哪些方面进行审计。
此外，制定审计的方法和技术，确定审计所需的工具和资源。
3.进行离任面谈离任面谈是离任审计的重要环节之一、在离任面谈中，审计人员需要与离职员工进行面对面的交流，以了解员工在职期间的工作情况和行为表现。
同时，审计人员还需要询问员工是否了解公司的规定和政策，并与员工讨论离职手续和交接事宜。
面谈的内容应该明确、具体，以确保员工对审计的重要性有清晰的认识，并明确员工在审计过程中的协助和配合。
4.收集审计证据收集审计证据是离任审计的核心步骤之一、审计人员需要获取员工在离职前的各种文件、记录和数据，包括但不限于工作日志、业绩报告、培训记录、行程安排等。
审计人员应该对这些证据进行细致的检查和分析，以确认员工在职期间是否遵守公司的规定和程序，并发现可能存在的问题和风险。
5.分析和评估审计结果在收集完审计证据后，审计人员需要对这些证据进行分析和评估。
首先，审计人员应该对员工的工作和行为进行综合评估，确定是否存在不合规的行为和违反公司规定的情况。
其次，审计人员还需要分析可能导致不合规行为的原因和根源，以便提出改进建议和措施。
最后，审计人员应该将审计结果和分析意见整理成报告，以向公司管理层和相关部门汇报。
6.提出改进建议和措施在分析和评估完审计结果后，审计人员应该提出具体的改进建议和措施。
企业离任审计制度范本(3篇)
企业离任审计制度范本一、目的和依据为规范企业离任审计工作，保障企业财务信息的安全性和准确性，提高企业治理水平，特制定本制度。
本制度的依据主要包括《公司法》、《中华人民共和国审计法》、《会计法》等相关法律法规以及国家相关政策文件。
二、适用范围本制度适用于企业中高层管理人员离任时的审计工作，包括总经理、财务总监、董事长、监事长等。
三、离任审计程序1. 审计前准备工作企业财务部门在接到离任人员辞职申请后，应立即启动离任审计程序。
由财务部门组织相关人员对离任人员在企业任职期间的财务信息进行统计、整理，并在离任人员离职前完成审计准备工作。
2. 离职审计对象确定财务部门负责根据审计对象的职务和离职时间，确定离职审计对象。
审计对象一般为离职人员在企业任职期间的财务信息、公司资产等。
3. 离职审计程序（1）审计组成员的确定：财务部门组织人员组成离任审计组，由离职审计组长带领组员进行审计工作；（2）审计范围和目标的确定：离职审计组负责确定离职审计范围和目标，在离职审计结束后提供离职审计报告；（3）审计方法和技术的选择：离职审计组应根据实际情况选择适合的审计方法和技术，确保审计工作的准确性和可靠性；（4）审计程序的制定：离职审计组制定审计程序，并按照程序进行审计工作，确保审计工作的有序进行；（5）审计证据的收集和分析：离职审计组收集离职人员任职期间的相关财务信息，并进行分析、比对，确保审计工作的客观性和真实性；（6）审计结果的报告和整理：离职审计组整理审计结果，制作离职审计报告，向企业领导提供相关信息，为企业制定离职人员的相关后续工作提供参考。
4. 审计结果的处理企业领导应对离职审计结果进行认真研究和评估，并根据审计结果采取相应的措施，保障企业财务信息的安全和完整。
四、离任审计报告离职审计报告应包括审计对象的个人信息、离职审计的目的、审计的范围和方法、审计结果、存在的问题和建议等内容，并由审计组长签字和日期。
五、附则1. 本制度的解释权归企业财务部门。
总经理离职审计流程19.8
总经理离职审计流程1．作出审计决定，发出审计通知书1.1对总经理离职进行审计的决定，由集团总裁作出。
1.2 集团审计专员根据审计决定，向被审计单位发出《审计通知书》。
1.2.1《审计通知书》的基本内容：1.2.1.1被审计单位及审计项目名称；1.2.1.2审计目的及审计范围；1.2.1.3审计时间；1.2.1.4被审计单位应提供的具体资料和其他必要的协1.2.1.5审计专员的签名和签发日期1.2.2《审计通知书》纸质扫描件，发至被审计单位总经理和财务主管的电子信箱，并电话告知。
1.2.3《审计通知书》应在进入审计单位前5天发出。
2．现场审计2.1现金审查2.1.1按帐面数盘点库存现金，有关人员在盘点记录上签字。
2.1.2审查现金收入的完整性。
2.1.3审查现金支出的合规性和真实性。
（检查大额发票真伪，看有无领导签字，有无代签现象，有无违反八项规定的支出）2.2银行存款的审查2.2.1编制银行存款余额调节表，有关人员在调节表上签字。
（要对账单）2.2.2银行存款收入完整性的审查。
2.2.3银行存款支出合规性和真实性的审查2.3按帐面数盘点应收票据，有关人员在盘点表上签字。
2.4盘点存货、固定资产。
2.4.1审计专员编制具有一定格式的空白存货盘点记录。
（没有就算了）2.4.2被审计单位的财会部门和资产管理部门负责盘点存货、固定资产，登记存货、固定资产盘点记录，相关人员签名后，交审计专员。
2.4.3审计专员对盘点记录进行抽盘，根据抽盘的结果，决定是否要求被审计单位对存货、固定资产的会计记录进行调整。
2.5核对销售收入和应收账款2.5.1审计专员负责与集团销售中心核对销售收入和应收账款。
2.5.2被审计单位的财务主管负责对，核对中的差异进行解释，并提供相关证据。
2.6预付帐款、应收账款的贷方余额、应付帐款的借方余额、其他应收款、其他应付款的借方余额的审查。
2.6.1查找长期挂账、或有其他异常的帐户，判断是否发生坏帐。
离任审计流程(初稿)
离任审计流程
提交资料并承诺 提交资料并承诺
根据集团总裁指令进行离任审计立项 确定并组成审计小组，下发审计通知书 被审计单位准备资料 具体实施审计：分析性复核、访谈、测试、抽样审计等 审计小组起草审计报告草稿 审计负责人复核审计报告 征求被审计单位和离任人意见 离职人岗位说明书 离职人绩效考核记录 离职性质 出具报告期限 审计小组拟定审计方案 离任人提交任期履职报告 核对工作底稿
形成审计工作底稿 无异议 有异议，是否追加审计或调整报告 审定审计报告报集团总裁 根据集团总裁批示分发审计报告 经营成果 真实性 财务核算 合规性 资产质量 变动状况 法律法规制度 遵循情况 经营绩效 变动情况 重大经营决策经济责任
离任审计概述
1、离任审计对象包括：
分子公司副总经理以上，公司副部长以上职务人员离任时。
2、离任是指以上人员离开现职位，包括届满离任和提前离任，具体分为：调任、解聘、免职、辞职和退休。
（意外）
3、离任审计一般指以上人员离职前的经济责任审计，特殊情况下离任后进行。
离任审计应如实评价其在任职期间所取得的工作成绩及存在的问题，并监督前后任的交接工作。
4、离任审计目的是评价离任人任期间履行岗位职责情况，一般由集团总裁批示或企业管理部委托。
5、离任审计依据：公司与离任人签订的经营管理责任书、国家法律法规和公司制度、流程。
6、流程描述
根据集团领导批示或企业管理部委托，组成审计组，拟写并下发审计通知书。
通知书应在进场前2日内送达被审计单位和离任人。
审计通知书应列名离任人所在单位和部门应提供的资料和离任人应提交的工作报告及提交期限。
离任审计流程
建工集团有限公司离任审计流程离任审计概述1、离任审计对象包括：①集团委派或任命的控股公司（专业公司）、项目公司总经理；②集团管理机构、职能部门总监、总经理、。
2、离任是指以上人员离开现职位，包括届满离任和提前离任，具体分为：调任、解聘、免职、辞职和退休。
（意外）3、离任审计一般指以上人员离职前的经济责任审计，特殊情况下离任后进行。
以上人员任期中每年度至少进行一次任期经济责任审计，离任审计应充分运用任期经济责任的成果。
4、离任审计目的是评价离任人任期间履行岗位职责情况，一般由集团或各下属公司的董事会或监事会授权的领导人批示或人力资源部门委托。
5、离任审计依据：集团与离任人签订的经营管理责任书、国家法律法规和公司制度、流程。
6流程描述根据集团领导批示或人力资源部门委托，组成审计组，拟写并下发审计通知书。
通知书应在进场前2日内送达被审计单位和离任人。
审计通知书应列名离任人所在单位和部门应提供的资料和离任人应提交的工作报告及提交期限。
（文件头）关于对XXX 同志离任xxx （职务）进行审计的通知（）第号XXXXX 公司或部门:根据集团领导批示，决定对你公司（部门）XXX 同志进行离任审计。
请你 公司（单位）做好有关资料的准备工作，提供必要的工作条件。
请XXX 同志做 好述职准备，并提交书面报告。
现将有关事项通知如下:年 月，根据审计需要可追溯和后延 日起进行现场审计。
成员：五、请提供下列有关资料（见附件） 特此通知建工集团集团纪委监察室年 月曰一、 审计内容（略） 二、 审计期限 从年 月至三、 审计时间 从年 月四、 审计组组长：（下属公司总经理）一、组织机构及制度情况1公司营业执照、公司章程、税务登记证2开户许可证、企业法人代码证书3公司基本情况4任期内公司在银行和非银行金融机构设立的全部账户，包括已注销账户5任期公司内部管理制度及内部机构设置、组织架构图、职责分工资料6任期经营目标（或经营承包责任书）7任期生产经营计划及重大经营、财务事项决策会议记录8任期内历年下达的考核指标二、经营成果及财务事项1、任期内历年资产经营计划和经济指标完成情况2、任期内重大投资项目及其实施结果，对外投资明细表及有关协议、合同3、财产物资盘点表，债权、债务明细表4、任期内历年财务报表、账簿、凭证等会计资料（审计人员进点后提供）5、任职前后有关经济遗留问题的交接专门材料& 任期内内部审计部门或外部审计出具的任期经济责任审计报告、财务审计报告、验资报告、资产评估报告以及办理企业合并、分立等事宜出具的有关报告7、任期内政府监督、检查机关作出的重大检查事项结果、处理意见及纠正情况的资料三、其他事项1、任期内公司年度总结2、被审计人基本情况3、被审计人的任命书及任职期限4、被审计人的述职报告及年度个人总结5、由离任人或其单位已报送集团人力资源部门（其他管理部门）的有关资料。
离任审计的操作流程及主要工作底稿
离任审计的操作流程及主要工作底稿离任审计是指会计师事务所接受客户委托，对客户即将离职或已经离开的员工进行审计工作的一种特殊审计。
其主要目的是确保离职员工的所有工作岗位与财务交易都得到了妥善处理，并且没有存在任何违法、不当或不合规的情况。
离任审计的操作流程包括以下几个主要步骤：1. 规划阶段：确定审计范围、审计目标、时间计划和人员安排。
确定需要审计的岗位及离职员工的基本情况，并对其岗位职责、权限、业绩指标、工作程序和内部控制进行分析和评估。
2. 数据收集：与相关部门和离职员工沟通，并收集相关的文件、记录和资料。
这些材料包括工作文件、财务报表、沟通记录、合同和协议等。
3. 内审工作底稿准备：根据审计计划和范围，准备离任审计的工作底稿。
工作底稿基于标准审计程序和审计准则，并包含相应的程序、标准、工具和模板。
4. 实地考察：根据审计工作底稿，进行实地考察和访谈。
通过观察和与离职员工的沟通，确认业务流程的完整性、准确性和内部控制的有效性。
5. 测试程序：根据工作底稿进行审计测试程序，验证财务数据的准确性和可靠性。
测试程序通常包括抽样检查、数据比对、温和稽查等。
6. 风险评估：对离任员工的工作进行风险评估，确定潜在的内控缺陷、违规行为或其他风险。
评估结果将作为审计意见和建议的依据。
7. 编写报告：整理和归纳审计工作底稿的结果，编写相关报告。
报告要包括审计结论、发现的问题和建议的改进措施，以及对离职员工工作的总体评价。
8. 审计意见：将审计结果进行汇总和归类，并给予审计意见。
审计意见可以包括合规性、财务可靠性、内部控制效力等方面的评价。
离任审计的主要工作底稿通常包括以下几个方面：1. 工作程序和测试要点：列出离任审计的整体工作程序和具体测试要点，以确保每个环节都得到了审计的覆盖。
2. 文档和记录：记录所有与离职员工相关的文件和记录，如岗位职责、权限矩阵、财务报表等。
3. 体系文件评估：对离职员工所在岗位的体系文件，如流程图、工作指引和规程等进行评估。
总经理离任审计报告
总经理离任审计报告总经理离任审计报告一、前言随着公司业务的不断发展，公司管理层也在不断变化。
最近，我们公司的总经理因个人原因离职。
为了确保公司财务数据和经营状况的真实性和透明度，本次审计旨在审核总经理任职期间的财务数据和经营状况。
本报告将对审计结果进行详细分析和说明。
二、审计范围本次审计范围包括总经理任职期间的所有财务数据和经营状况，具体包括但不限于以下方面：1. 财务报表：包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
2. 费用支出：包括薪资、办公费用、差旅费等。
3. 资产管理：包括固定资产、无形资产等。
4. 经营状况：包括业绩增长情况、市场份额变化情况等。
三、审计方法本次审计采用了以下方法：1. 抽样检查法：从各个方面抽取样本进行检查，以确保样本代表性。
2. 数据比较法：将当前年度数据与过去年度数据进行比较，以发现异常情况。
3. 问卷调查法：对公司内部人员进行问卷调查，了解总经理任职期间的工作情况。
四、审计结果经过审计，我们发现以下问题：1. 财务数据不真实：总经理在任职期间，存在将个人费用和公司费用混淆的情况。
例如，将私人旅行费用记入公司差旅费中。
2. 费用支出不合规：总经理在任职期间存在违规报销的情况。
例如，在没有相关凭证的情况下报销了一些费用。
3. 资产管理不规范：总经理在任职期间存在资产管理不规范的情况。
例如，未及时对固定资产进行折旧处理。
4. 经营状况不佳：总经理在任职期间，公司业绩增长缓慢，市场份额下降。
五、建议措施为了解决以上问题并确保公司财务数据和经营状况的真实性和透明度，我们提出以下建议措施：1. 加强内部审计：加强对公司内部各项业务的审计监管力度，确保财务数据真实可靠。
2. 建立严格的费用报销制度：制定严格的费用报销制度，明确各项费用的报销标准和程序，防止违规报销。
3. 规范资产管理：建立完善的资产管理制度，确保资产管理规范化、制度化。
4. 加强市场营销：加强市场营销力度，提高公司知名度和市场份额。
离任审计的操作流程
离任审计的操作流程Company Document number：WUUT-WUUY-WBBGB-BWYTT-1982GT有限公司离任审计流程1、离任审计对象包括：①集团委派或任命的控股公司（专业公司）、项目公司总经理；②集团管理机构、职能部门总监、总经理、。
2、离任是指以上人员离开现职位，包括届满离任和提前离任，具体分为：调任、解聘、免职、辞职和退休。
（意外）3、离任审计一般指以上人员离职前的经济责任审计，特殊情况下离任后进行。
以上人员任期中每年度至少进行一次任期经济责任审计，离任审计应充分运用任期经济责任的成果。
4、离任审计目的是评价离任人任期间履行岗位职责情况，一般由集团或各下属公司的董事会或监事会授权的领导人批示或人力资源部门委托。
5、离任审计依据：集团与离任人签订的经营管理责任书、国家法律法规和公司制度、流程。
6、流程描述根据集团领导批示或人力资源部门委托，组成审计组，拟写并下发审计通知书。
通知书应在进场前2日内送达被审计单位和离任人。
审计通知书应列名离任人所在单位和部门应提供的资料和离任人应提交的工作报告及提交期限。
（文件头）关于对×××同志离任×××（职务）进行审计的通知（）第号×××××公司或部门：根据集团领导批示，决定对你公司（部门）×××同志进行离任审计。
请你公司（单位）做好有关资料的准备工作，提供必要的工作条件。
请×××同志做好述职准备，并提交书面报告。
现将有关事项通知如下：一、审计内容（略）二、审计期限从年月至年月，根据审计需要可追溯和后延。
三、审计时间从年月日起进行现场审计。
四、审计组组长：成员：五、请提供下列有关资料（见附件）特此通知XX集团审计部年月日离任审计所需提供资料清单模板（下属公司总经理）1公司营业执照2公司章程3公司基本情况4开户许可证、企业法人代码证书5任期内公司在银行和非银行金融机构设立的全部账户，包括已注销账户6任期公司内部管理制度及内部机构设置、组织架构图、职责分工资料7任期经营目标8任期生产经营计划及重大经营、财务事项决策会议记录9任期内历年下达的考核指标10任期内历年资产经营计划和经济指标完成情况11任期内重大投资项目及其实施结果，对外投资明细表及有关协议、合同12财产物资盘点表，债权、债务明细表13任期内历年财务报表、账簿、凭证等会计资料（审计人员进点后提供）14任职前后有关经济遗留问题的交接专门材料15任期内内部审计部门或外部审计出具的任期经济责任审计报告、财务审计报告、验资报告、资产评估报告以及办理企业合并、分立等事宜出具的有关报告16任期内政府监督、检查机关作出的重大检查事项结果、处理意见及纠正情况的资料17任期内公司年度总结18被审计人基本情况19被审计人的任命书及任职期限20被审计人的述职报告及年度个人总结备注：有关资料已由离任人或其单位报送集团人力资源部门（其他管理部门）的，应取得在这些部门留存的相关资料，如年度考核记录、公司和个人年度总结等。
离任审计的操作流程
有限公司离任审计流程离任审计概述1、离任审计对象包括：①集团委派或任命的控股公司（专业公司）、项目公司总经理；②集团管理机构、职能部门总监、总经理、。
2、离任是指以上人员离开现职位，包括届满离任和提前离任，具体分为：调任、解聘、免职、辞职和退休。
（意外）3、离任审计一般指以上人员离职前的经济责任审计，特殊情况下离任后进行。
以上人员任期中每年度至少进行一次任期经济责任审计，离任审计应充分运用任期经济责任的成果。
4、离任审计目的是评价离任人任期间履行岗位职责情况，一般由集团或各下属公司的董事会或监事会授权的领导人批示或人力资源部门委托。
5、离任审计依据：集团与离任人签订的经营管理责任书、国家法律法规和公司制度、流程。
6、流程描述根据集团领导批示或人力资源部门委托，组成审计组，拟写并下发审计通知书。
通知书应在进场前2日内送达被审计单位和离任人。
审计通知书应列名离任人所在单位和部门应提供的资料和离任人应提交的工作报告及提交期限。
（文件头）关于对×××同志离任×××（职务）进行审计的通知（）第号×××××公司或部门：根据集团领导批示，决定对你公司（部门）×××同志进行离任审计。
请你公司（单位）做好有关资料的准备工作，提供必要的工作条件。
请×××同志做好述职准备，并提交书面报告。
现将有关事项通知如下：一、审计内容（略）二、审计期限从年月至年月，根据审计需要可追溯和后延。
三、审计时间从年月日起进行现场审计。
四、审计组组长：成员：五、请提供下列有关资料（见附件）特此通知XX集团审计部年月日（下属公司总经理）1公司营业执照2公司章程3公司基本情况4开户许可证、企业法人代码证书5任期内公司在银行和非银行金融机构设立的全部账户，包括已注销账户6任期公司内部管理制度及内部机构设置、组织架构图、职责分工资料7任期经营目标8任期生产经营计划及重大经营、财务事项决策会议记录9任期内历年下达的考核指标10任期内历年资产经营计划和经济指标完成情况11任期内重大投资项目及其实施结果，对外投资明细表及有关协议、合同12财产物资盘点表，债权、债务明细表13任期内历年财务报表、账簿、凭证等会计资料（审计人员进点后提供）14任职前后有关经济遗留问题的交接专门材料15任期内内部审计部门或外部审计出具的任期经济责任审计报告、财务审计报告、验资报告、资产评估报告以及办理企业合并、分立等事宜出具的有关报告16任期内政府监督、检查机关作出的重大检查事项结果、处理意见及纠正情况的资料17任期内公司年度总结18被审计人基本情况19被审计人的任命书及任职期限20被审计人的述职报告及年度个人总结备注：有关资料已由离任人或其单位报送集团人力资源部门（其他管理部门）的，应取得在这些部门留存的相关资料，如年度考核记录、公司和个人年度总结等。
企业离任审计制度
离任审计管理制度1、总则：目的：为了加强离任人员所负经济及项目责任的审计监督,提高公司领导干部自我约束意识,保证离任后原岗位工作的正常延续,防范经营与舞弊风险,根据公司人事管理及内部审计管理制度的有关规定,制定本制度.适用范围：总部各职能部室部级以上领导,在退休、岗位变动、离职时须接受离任审计.事业部/子公司的高层管理人员,在退休、岗位变动、离职时须接受离任审计.事业部/子公司与经营业务关系密切的业务负责人及关键业务人员的离职时须接受离任审计,这些业务包括但不限于财务、采购、销售、外协及各类合同、资金、投资、担保等管理业务.特殊岗位人员经专项审批后执行审计的人员,如联营企业派驻的高层管理人员.2、离任审计职责审计职责界定总部各职能部室部级以上领导的离任审计业务,由审计部负责组织实施.事业部、子公司高层管理人员的离任审计业务,由审计部负责审计,事业部、子公司内部审计机构或具有审计监督职能的部门和人员配合审计.事业部、子公司中层领导及关键业务人员离任审计工作,由事业部、子公司内部审计机构或具有审计监督职能的部门或人员负责审计,审计结果报审计部备案. 特殊岗位人员的离任审计,根据业务归属的不同,由公司或部/子公司审计机构负责审计.审计工作职权检查会计报表、账簿、凭证、资金和财产的真实性、完整性.审查工资、奖金核发的合理性、正确性.审查相关业务流程的规范性及内部控制执行的有效性.对审计中的有关事项进行调查并索取证明材料.对严重违反公司制度和规定以及侵犯公司权益的人员,提出追究责任的建议.对阻挠破坏审计工作以及拒绝提供有关资料的,经公司批准,可以采取必要的临时措施,并提出追究有关人员责任的建议.提出改进管理、提高效益的建议及纠正、处理违反公司各项规章制度的行为的意见,检查审计结论的落实情况.3、离任审计内容离任审计工作内容对事业部、子公司总经理离任审计的内容包括：所负经济责任的完成情况：1经营业绩与预算目标完成情况的审计评价；2任期财务状况及经营成果的真实性；3任职期间执行的内部控制业务是否存在重大缺陷；4财务收支等经济活动的真实性、合法性、合规性；5债权债务的真实性及重大合同的执行情况；6各项资产的管理情况；7对外投资、担保、借款等风险业务执行情况；8有无严重损失浪费和其它严重损害公司利益的行为；9公司章程、管理制度、年度经营计划,重要的合同、协议、领导人员办公会议纪要及年度工作总结.离任时工作移交是否完整、正确.需移交的内容包括：1述职报告包括对任职履历的叙述、任职期内重点工作的回顾和总结、对本岗位下步工作的建议；2工作中的遗留问题及处理建议,重大未决事项的完成情况、重大风险业务的提示；3个人所保管的业务档案、工作记录等资料；4其它需移交的内容；5其它按公司人事管理要求需移交的内容.离职时个人所欠公司的债务是否结算清楚；内部控制是否存在重大缺陷；其它需要审计的事项.对公司及子公司其他高管人员总经理以外离任审计内容包括：任职期间负责项目或业务的真实性、合法性；工作涉及的各项内部控制是否存在重大缺陷；任职期间涉及财务收支的经济活动的真实性、合法性、合规性,有无严重损失浪费或其它损害公司利益的行为；任职期间涉及的各项经济合同与风险业务的执行情况、债权债务的清理和催收情况；分管业务的预算执行情况、资产管理情况及业务审批情况；离任时工作移交是否完整、正确.需移交的内容包括：1述职报告；2工作中的遗留问题及处理建议,重大未决事项的完成情况、重大风险业务的提示；3代表公司对外签订的各项合同、协议执行情况.4个人所保管的业务档案、工作记录等；5其它按公司人事管理要求需移交的内容.离职时个人所欠公司的债务是否结算清楚；内部控制是否存在重大缺陷；廉洁自律与团队管理情况.对公司及子公司中层管理人员及其他人员,离任审计内容参照内容,并重点关注业务的真实性、合法性及未决事项对公司经营的影响.4、审计程序审计立项企业管理部根据人事离任情况,填写离任审计申请按下述程序审批后通知审计部,同时提供被审计人员的任职履历与离任述职报告.公司高管离任审计申请由企业管理部主管领导审核,公司总经理审批总经理离任由董事长审批；事业部、子公司高管离任审计申请由被审计单位管理部提出审计申请,部/子公司主管领导审核、部/子公司总经理总经理离任由董事长审批审批后,报公司主管领导审批；事业部、子公司中层领导及其他岗位人员,经被审计单位管理部主管领导、部/子公司总经理审批；联营企业高管人员离任审计申请,需根据双方联营协议与企业章程要求,经被审计单位董事会审议后,由企业管理部提出审计申请,公司主管领导审核,总经理审批.审计部门根据离任审计申请了解被审计人员履历与经办业务情况,复查任职期间相关业务的审计报告,根据审计工作要求编制审计方案成立审计组.审计通知承担离任审计任务的审计部门,需提前3天向被审计单位发出审计通知书,同时抄送上级审计部门.审计通知书应注明审计目的、审计内容、工作要求、审计时限、相关资源需求及审计过程中涉及的审计资料.被审计单位接到审计通知书后,在3个工作日内准备以下资料：工作中的遗留问题及处理建议,重大未决事项的完成情况及重大风险业务的说明；工作移交的有关记录；审计通知书中要求的其他有关资料,如会计凭证、账簿、报表；执行业务相关管理制度；债权债务、资产保管、预算完成情况等审计资料.审计机构在实施审计前,应听取主管领导及被审单位董事会、监事会或其他领导人员的意见.审计实施审计组根据审计计划要求,采用现场审计与报送审计等方式,通过审阅、测试、分析、复算、盘点等审计方法,根据离任审计测试程序实施审计.审计报告离任审计报告的编制,根据审计内容和测试程序要求,对被审计人员任期业务情况进行审计评价；说明存在的主要问题并提出整改建议；重点强调未决事项或风险业务对公司的影响；对离任人员进行审计情况综合评述.离任审计报告应征求被审计人员及其主管领导的意见,由被审计人员及其主管领导、审计组三方签字确认,按以下原则审批归档：各子公司事业部负责的审计业务由被审计单位总经理、董事长审批,同时报备上级审计部门；公司审计业务由总经理、董事长审批.被审计人如有异议,应在收到审计报告之日起3日之内提出书面意见上报审计组,审计组如不接受,应将离任审计报告和书面意见一并上报主管领导审议,并在3日内提出复审意见书下发被审计单位.统一归档审计工作终结,组织实施审计的机构应将审计全过程中取得的资料统一编号、对应审计项目与测试内容分类归档,同时将电子版审计资料报送上级审计部门. 5、离任审计要求审计人员实施离任审计工作时应成立审计组,审计组的成员应当具备与审计业务相适应的专业知识和业务能力.审计过程中要充分利用公司内部各方面专家的力量,如有必要,经主管领导批准,可以聘请公司外部的有关专家或专业机构参与全程或部分审计事项.审计人员与被审计人员存在利害关系的,应当主动申请回避；被审计人员认为审计人员与其有利害关系可能影响审计公正的,有权申请审计人员回避.审计人员是否回避,由审计组与被审计单位的主管领导共同商定.审计人员必须坚持客观、公正的原则,必须保守实施离任审计中得悉的公司秘密. 审计人员审计过程中,遇有涉及职权范围或业务能力以外的问题,应当要求相关部门协助调查,不得主观臆断.审计期限审计期限是指从审计组实施审计开始,至完成审计报告时间.对岗位变动审计应在15天内完成,对辞退、辞职、退休人员的审计可视具体情况确定审计期限,最长不应超过1个月.6、审计奖惩奖励建议离任审计中发现被审计人员在业务经营和管理活动中效益显着、成绩突出的,审计小组可以向管理部门领导提出奖励建议.处罚建议对非法干预、阻扰审计机构和审计人员进行审计的行为应当依法进行处理、处罚.必要时,审计机构可以建议总经理办公会或被审计公司董事会、监事会对有关人员采取必要措施,以保证审计工作的正常进行.审计过程中出现下列情况,审计小组有权通知公司相关部门暂时冻结被审计人员在公司的相关权益：被审计人员工作移交不顺利、不清楚,致使上级主管领导无法接受；被审计人员未提供任职期间的述职报告,未完全表述存在风险的未决事项；被审计人员的经济账目与所持资产尚未交待清楚,需进一步查证落实；被审计人员所欠公司款项未进行偿还；被审计人员有侵犯公司利益的行为；情节严重者可依照法律程序对其提起诉讼,以维护公司的合法利益.被审计单位应如实提供审计资料,不得弄虚作假、藏匿、篡改证据资料,因未全面、准确提供审计依据,造成重大经济责任问题未被发现,公司将追究有关人员的责任.审计人员在审计中应客观公正、实事求是,如存在审计人员滥用职权、徇私舞弊情况,应追究相关人员责任,构成犯罪的依法移交司法机关处置.7、附则事业部/子公司参照本制度制定相关细则.本办法自颁布之日起实施,解释权归审计部.。
离任审计管理流程
1、 目旳
2、 通过对地区经营状况、费用、资产等项目交接, 界定交接经理双方责任, 减少管理风险, 便
于接任经理理解地区经营管理状况,
为市场顺利承接健康发展提供保障。
3、 合用范围
2.1 本文献合用于xx 各地区；
2.2本文献规定了地区经理离任（区域调整）审计旳审计需求提出、审计实行、审计成果公布、审计问题跟踪贯彻等内容。
4、 有关流程及术语
3.1 有关流程
3.2 有关术语
无 5、 职责
6、管理内容
5.1 流程图:
离任审计管理流程图（详见附件1）5.2 流程阐明
1、 罚则
6.1xx 未在地区经理任免（区域调整）文献下发1日内, 将《地区经理离任(区域调整)告知》发送审计部旳, 超过1天罚款100元；
6.2
审计人员未按规定期间抵达审计现场, 超过1天罚款100元；
6.3审计资料未能准时提供导致审计工作无法按期完毕旳, 对审计资料提供人罚款200元/次；
6.4审计档案保管不善, 导致审计档案丢失旳, 对档案保管人罚款200元/次；
2、 6.5审计人员对审计过程中发现旳违规事项不予反应, 掩盖事实真相, 出具虚假审计汇
报, 一经贯彻, 扣罚审计人员500元/次, 情节严重者, 予以开除；
3、 6.6提供虚假审计资料, 导致审计成果出现错误旳, 对资料提供者罚款500/次, 由此对
企业导致旳损失由资料提供者负全责。
4、 附件及表单模版
8、修订状态。
企业内部审计-高管离任审计流程
企业内部审计-高管离任审计流程一、目的：加强对公司及各子公司高管、特殊岗位和经理级以上人员的经济责任监督，公正客观地评价其任期内的工作业绩，对接、离任人员的工作顺利交接提供依据，确保各项工作的连续性。
二、适用范围：适用于集团及各子公司高管、特殊岗位和经理级以上人员离任审计工作。
三、各部门职责：1)企业监察部：1、组织离任审计工作；2、审计结果的反馈与处理跟踪。
2)人事行政部：提出离任审计具体要求。
四、工作程序4.1审计依据离任审计依据集团各部门制订的关键绩效指标以及集团制订的财务、工程管理制度规定，结合被审计人员的述职报告及人事行政部提供的离任审计具体要求而开展。
4.2审计对象集团总部或项目公司高层管理人员、资金和资产等重要管理岗位人员、各种费用支出、招标主要经办人员或人事行政部委托审计的其他岗位人员。
4.3审计方式离任审计由相关部门提供离任人员名单并经人事行政部确认后委托公司企业监察部组织实施。
4.4审计方法离任审计采用查证调查法、审阅法、核对法、计算法、盘点法、调节法、观察法、鉴定法和各类重要指标分析相结合的审计方法。
4.5审计范围被审计人员任职期内负责的相关业务，包括且不限于以下内容：财务收支——财务收支的合法性，财产物资的真实性、合规性评价。
经济效益——对绩效考核和工作指标完成情况的评价。
管理制度——其管理核心对公司内部控制制订和执行成效的评价。
经济责任——对任期内的经济责任进行评价：即哪些问题属直接责任，哪些问题属间接责任，哪些问题应负领导责任。
4.6审计程序4.6.1接受人事行政部要求审计立项。
4.6.2审计准备阶段：1）确定审计工作小组成员；2）发出审计通知书；3）初步了解离任人员基本情况；4）拟订审计方案；5）确定审计时间；6）确定离任人员及其所在部门或下属公司需提供的资料；7）确定审计范围及审计重点；8）编写审计方案。
4.6.3审计实施阶段：1）取得实施审计所需资料，包括离任人员的述职报告，所在单位或部门提供的岗位职责及工作交接清单，团队及个人的关键绩效指标、任期内的各项财务会计资料，重大的经济合同、协议，审批流程涉及法律诉讼的资料及对外担保资料等；2）审计工作小组与离任人员进行面谈，了解其履行职责情况；3）对离任人员的经营管理行为进行审计，并将审查情况记录于审计工作底稿。
离任审计的操作流程
有限公司离任审计流程离任审计概述1、离任审计对象包括：①集团委派或任命的控股公司（专业公司）、项目公司总经理；②集团管理机构、职能部门总监、总经理、。
2、离任是指以上人员离开现职位，包括届满离任和提前离任，具体分为：调任、解聘、免职、辞职和退休。
（意外）3、离任审计一般指以上人员离职前的经济责任审计，特殊情况下离任后进行。
以上人员任期中每年度至少进行一次任期经济责任审计，离任审计应充分运用任期经济责任的成果。
4、离任审计目的是评价离任人任期间履行岗位职责情况，一般由集团或各下属公司的董事会或监事会授权的领导人批示或人力资源部门委托。
5、离任审计依据：集团与离任人签订的经营管理责任书、国家法律法规和公司制度、流程。
6、流程描述根据集团领导批示或人力资源部门委托，组成审计组，拟写并下发审计通知书。
通知书应在进场前2日内送达被审计单位和离任人。
审计通知书应列名离任人所在单位和部门应提供的资料和离任人应提交的工作报告及提交期限。
（文件头）关于对×××同志离任×××（职务）进行审计的通知（）第号×××××公司或部门：根据集团领导批示，决定对你公司（部门）×××同志进行离任审计。
请你公司（单位）做好有关资料的准备工作，提供必要的工作条件。
请×××同志做好述职准备，并提交书面报告。
现将有关事项通知如下：一、审计内容（略）二、审计期限从年月至年月，根据审计需要可追溯和后延。
三、审计时间从年月日起进行现场审计。
四、审计组组长：成员：五、请提供下列有关资料（见附件）特此通知XX集团审计部年月日（下属公司总经理）1公司营业执照2公司章程3公司基本情况4开户许可证、企业法人代码证书5任期内公司在银行和非银行金融机构设立的全部账户，包括已注销账户6任期公司内部管理制度及内部机构设置、组织架构图、职责分工资料7任期经营目标8任期生产经营计划及重大经营、财务事项决策会议记录9任期内历年下达的考核指标10任期内历年资产经营计划和经济指标完成情况11任期内重大投资项目及其实施结果，对外投资明细表及有关协议、合同12财产物资盘点表，债权、债务明细表13任期内历年财务报表、账簿、凭证等会计资料（审计人员进点后提供）14任职前后有关经济遗留问题的交接专门材料15任期内内部审计部门或外部审计出具的任期经济责任审计报告、财务审计报告、验资报告、资产评估报告以及办理企业合并、分立等事宜出具的有关报告16任期内政府监督、检查机关作出的重大检查事项结果、处理意见及纠正情况的资料17任期内公司年度总结18被审计人基本情况19被审计人的任命书及任职期限20被审计人的述职报告及年度个人总结备注：有关资料已由离任人或其单位报送集团人力资源部门（其他管理部门）的，应取得在这些部门留存的相关资料，如年度考核记录、公司和个人年度总结等。
离任审计管理流程图(ppt 1页)
和敏感
性问题
是Hale Waihona Puke 向董事会请 示处理意见作出审计决 定书
送董事会备案，抄 送有关部门并责成 相关部门进行处理
审计决定书
根据审计决定书， 办理离任人员的 移交手续和认识
手续
离任人员
稽核通知书 财会部/电脑部向 稽核部提供数据
与离任人员所在 单位交换意见
审计决定书 如对处理意见有 异议，向董事长
提出申诉
离任审计流程
稽核与法律部
确定工作方案 总经理审核，下 达稽核通知书
人力资源部
下达离任审计 通知书
IA-FL-5 监察委员会
进行现场审计，与 离任人员进行访谈
经营业绩 审计
在任期间重 大事项统计
内部管理 审计
编制审计工作 底稿
撰写离任审计报 告（在离场后5个 工作日内完成）
总经理修改并审定 （在离场后10个工
作日内完成）
提交监察委员 会
离任审计报告 一式三份
存档
审计决定书
离任审计报告 一式三份
与监察委员会 交换对离任人 员的处理意见
离任审计报告 一式三份
是否属
否
于重大
离职审计流程
离职审计流程1.人力资源部：提供离职审计被审人员名单，通知审计部对离职人员进行离职审计，同时提供《离职人员基础信息表》2.审计部：根据离职人员岗位情况对离职人员所在部门送达《离职审计通知书》同时抄送被审计对象本人；列明审计目的、审计所需资料；3.离职人员部门负责人、离职人员、财务部负责人、会计等与其工作相关人员须全力配合审计部的审计工作，应及时、全面、如实提供审计过程中所需的全部资料信息。
4.被审计对象本人及其部门负责人应就提供资料的真实性、完整性负直接责任。
5.审计部接到离职审计人员名单及审计资料后，成立审计小组，并在一周内组织实施审计，根据离职人员岗位职责审计部门内部讨论确定审计方法、参与审计人员、审计期限。
6.审计部在实施审计过程中，可以以书面、座谈等形式，向有关部门和个人就被审计对象任期内的有关问题，进行审计调查并实施必要的审计程序和方法。
相关人员应予积极配合。
7.对审计过程中发现的问题及不明事项，相关部门及时沟通解决，对未能沟通解决事项及重大事项须汇报总经理解决。
8.审计部经过对离职人员任职期间整体工作履行情况、公司财务规章制度遵守情况、未了事项实施审查后，对被审人员作出评价后出具《离职审计报告》，其内容主要包括：（1）离职前的业务行为审计（2）离职时的交接情况审计（3）其他情况审计（4）离职审计意见附加：仓库保管等岗位人员离职须对实物进行现场盘点，应由其部门负责人组织实施盘点工作，审计人员负责存货监盘工作。
对盘点工作应做到以下要求：（1）在盘点前，离职人员须与其对接会计及时入账、及时对账，确保账账相符；（2）为确保盘点工作的准确性、有效性，避免错盘、漏盘、重复盘点等现象发生，离职仓管人员与其部门负责人应确保仓库产品标识（产品品名、规格型号等）与产品实物一致、应事先整理好盘点区域，以便其他盘点人员方便准确地进行盘点工作。
（3）结合需盘点产品的数量、种类、复杂程度等因素，由部门负责人决定参与盘点人员名单、确定是否召开盘点会议等工作。
总经理辞职流程
总经理辞职流程一、前言。
总经理是企业的核心管理者，担负着重要的领导职责。
然而，由于各种原因，总经理可能会选择辞去自己的职务。
总经理辞职流程是一项重要的管理工作，需要严格按照规定程序进行，以确保公司的正常运转和管理权的顺利交接。
本文将详细介绍总经理辞职的流程和注意事项，以供参考。
二、辞职申请。
1. 总经理应当向公司董事会提出书面辞职申请，说明辞职的原因和辞职日期。
辞职申请书应当包括个人基本信息、辞职原因、辞职日期等内容，并由总经理本人签名确认。
2. 辞职申请书应当在董事会规定的时间内提交，以便董事会进行审议和决定。
三、董事会审议。
1. 董事会应当在收到总经理的辞职申请后，召开会议对辞职申请进行审议。
会议应当由董事长或者副董事长主持，全体董事应当参加。
2. 董事会应当就总经理的辞职申请进行充分讨论，并就辞职日期、后续工作安排等问题进行决定。
董事会应当尊重总经理的辞职意愿，同时要确保公司的管理权能够顺利过渡。
四、通知相关部门和员工。
1. 董事会决定同意总经理的辞职申请后，公司应当立即通知相关部门和员工。
通知内容应当包括总经理的辞职原因、辞职日期以及后续工作安排等信息。
2. 公司应当组织相关部门和员工就总经理辞职后的工作交接、管理权移交等问题进行安排和部署，以确保公司的正常运转。
五、总经理交接工作。
1. 总经理在辞职日期前应当与接任者进行交接工作，包括公司的经营状况、管理制度、重要合同和业务往来等方面的情况进行介绍和交接。
2. 总经理应当将公司的各项重要文件、资料、密钥等交接给接任者，并对公司的各项工作进行交代和指导。
六、总经理离职手续。
1. 总经理在辞职日期当天，应当向公司董事会提交离职报告，并办理离职手续。
2. 公司应当对总经理进行离职手续的办理，包括工资结算、社会保险、公积金等相关事宜。
七、总结。
总经理辞职是一项重要的管理工作，需要严格按照规定程序进行。
公司应当尊重总经理的辞职意愿，同时要确保公司的管理权能够顺利过渡。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
总经理离职审计流程
1．作出审计决定，发出审计通知书
1.1对总经理离职进行审计的决定，由集团总裁作出。
1.2 集团审计专员根据审计决定，向被审计单位发出《审计通知书》。
1.2.1《审计通知书》的基本内容：
1.2.1.1被审计单位及审计项目名称；
1.2.1.2审计目的及审计范围；
1.2.1.3审计时间；
1.2.1.4被审计单位应提供的具体资料和其他必要的协
1.2.1.5审计专员的签名和签发日期
1.2.2《审计通知书》纸质扫描件，发至被审计单位总经理和财务主管的电子信箱，并电话告知。
1.2.3《审计通知书》应在进入审计单位前5天发出。
2．现场审计
2.1现金审查
2.1.1按帐面数盘点库存现金，有关人员在盘点记录上签字。
2.1.2审查现金收入的完整性。
2.1.3审查现金支出的合规性和真实性。
2.2银行存款的审查
2.2.1编制银行存款余额调节表，有关人员在调节表上签字。
2.2.2银行存款收入完整性的审查。
2.2.3银行存款支出合规性和真实性的审查
2.3按帐面数盘点应收票据，有关人员在盘点表上签字。
2.4盘点存货、固定资产。
2.4.1审计专员编制具有一定格式的空白存货盘点记录。
2.4.2被审计单位的财会部门和资产管理部门负责盘点存货、固定资产，登记存货、固定资产盘点记录，相关人员签名后，交审计专员。
2.4.3审计专员对盘点记录进行抽盘，根据抽盘的结果，决定是否要求被审计单位对存货、固定资产的会计记录进行调整。
2.5核对销售收入和应收账款
2.5.1审计专员负责与集团销售中心核对销售收入和应收账款。
2.5.2被审计单位的财务主管负责对，核对中的差异进行解释，并提供相关证据。
2.6预付帐款、应收账款的贷方余额、应付帐款的借方余额、其他应收款、其他应付款的借方余额的审查。
2.6.1查找长期挂账、或有其他异常的帐户，判断是否发生坏帐。
2.6.2对发生坏帐的帐户，要求被审计单位按规定程序核销，或追究有关人员责任。
2.7检查销售成本的计算过程，对不合理合规的提出调整。
2.8检查预提和待摊费用
2.8.1预提或待摊的理由是否充分。
2.8.2预提或待摊的金额，计算是否准确。
2.9帐务核对
2.9.1外帐和内帐的核对，差异部分要有具体的原因和凭证支持。
2.9.2内帐和预算执行报告的核对，资产负债表的项目余额必须一致，利润表的本年发生额必须一致，如有差异，财务主管负责调整，调整的结果要得到审计专员的认可。
3．审计结果的沟通和确认
3.1上述审计程序结束后，审计专员应编制审计情况汇总表，并就本次审计的有关情况，与财务主管进行交流和沟通。
双方意见一致时，财务主管应在汇总表上签名确认。
3.2在与财务主管交流沟通后，审计专员应就本次审计情况与被审计单位的离任的总经理进行交流沟通，双方意见一致时，总经理应在汇总表上签名确认。
3.3如果财务主管或离任的总经理与审计专员不能取得一致意见。
他们应在汇总表上注明持异议的具体事项和理由，并签名。
4．起草和提交审计报告
4.1审计报告的内容包括但不限于：
4.1.1被审计单位本经营年度，截至到总经理离任时实现的经营成果。
4.1.2总经理离任时，被审计单位占用的资产。
4.2审计结束后，审计专员应向集团总裁和财务总监提交审计报告。
4.3提交的审计报告应同时抄送各有关人员。
签发：编制：。