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学校任期经济责任审计工作底稿

学校任期经济责任审计工作底稿一、引言学校作为教育机构,对于经济责任的管理和监督显得尤为重要。
为了保障学校的财务运作的透明性和合规性,对学校的经济责任进行审计是必不可少的。
本文将讨论学校任期经济责任审计工作底稿的编写要点和相关内容。
二、背景经济责任审计是对学校财务管理和资金使用情况进行评估的过程。
作为一项重要的内部控制活动,经济责任审计旨在确保学校在财务方面的合规性,并防止财务失职和不当行为的发生。
三、编写要点1. 全面收集财务资料审计工作底稿的编写首先需要全面而准确地收集学校的财务资料。
这些资料包括但不限于财务报表、资金流动表、会计凭证和凭证台账等。
通过收集这些资料,审计师可以对学校的财务状况有一个全面的了解,并为后续的审计工作提供基础。
2. 确定审计目标和范围在编写底稿之前,审计师需要与学校管理层沟通,明确审计的目标和范围。
这可以帮助审计师确定审计重点,并制定相应的审计程序。
3. 制定审计程序审计程序是在审计过程中进行的一系列操作和检查。
它们有助于审计师获取所需的证据,并对学校的经济责任进行评估。
审计程序应该根据学校的特点和具体情况进行调整,并符合相关法规和准则的要求。
4. 执行审计工作在编写底稿之前,审计师需要按照制定好的审计程序,对学校的财务状况进行实地调查和检查。
审计师应该以客观、公正的态度进行工作,并确保所有的审计工作都符合审计准则。
5. 归纳审计结果和发现在完成审计工作后,审计师需要归纳和总结审计的结果和发现。
这包括学校财务运作的优势和不足之处,以及可能存在的潜在风险和问题。
归纳审计结果和发现可以帮助学校管理层对学校的财务状况有一个全面的了解,并采取相应的措施进行改善。
四、相关内容1. 学校财务管理的基本原则和规范2. 财务报表的编制和审计要求3. 学校预算的编制和控制4. 学校资金使用的规定和流程5. 学校内部控制的建设和监督五、总结学校任期经济责任审计工作底稿的编写是一个重要的工作,它为学校财务管理的透明和规范提供了保障。
经济责任审计工作底稿标准格式宏海(已排版)(精)
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目录1、经济责任审计一般工作程序图2、经济责任审计拜托书3、审计立项书4、被审计单位根本状况表5、任期内单位重要事项决议状况表6、经济责任审计方案表7、审计工作方案8、审计通知书9、审计进场会议纪要10、审计资料交接单11、审计承诺书12、内部控制检查表13、公司内部控制检盘问卷14、内部控制测试表15、记账凭据检查表16、实质性测试审计工作稿本(1固定财富审查表(2固定财富抽查表(3银行存款余额调理表(4库存现金清点查对表(5审计核实资料(6〔来往款〕审查表(7余额测试表17、审计检查记录18、审计工作稿本汇总表19、领导干部审计简略测试程序工作稿本(1领导干部经济责任审计评论总表(2执行经济管理职责状况表(3经济责任指标实现状况表(4收入实现状况表(5支出发生状况表(6财富管理状况表(7经济合同、协议管理状况表(8经办的债权债务状况表(9内部控制制度拟定与执行状况表(10其余需要说明状况表20、审计报告21、审计报告征采建议书(1审计报告征采建议书(2审计报告征采建议表(3审计报告征采建议签收单22、审计文书签收单23、已阅资料清单24、审计程序执行一览表1、经济责任制一般工作程序图经济责任审计一般工作程序图2、经济责任审计拜托书编号:广州××公司文件拜托审计通知书××审字[]第号广州××:经研究决定,现拜托广州宏海会计师事务所对〔单位、部门〕〔处长、主任、经理等〕同志自年代日至年代日任职时期的经济责任进行审计。
拜托单位〔盖印〕负责人〔签章〕年代日3、审计立项书编号:广州××审计立项书审字[]第号4、被审计单位根本状况表编号:被审计单位根本状况表负责人:填表人:填表日期:5、任期内单位重要事项决议状况表编号:任期内单位重要事项决议状况表被审计单位名称:被审计单位负责人:填表人:填表日期:填表说明:本表所指的“决议〞均为“重要经济决议〞。
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目录1、经济责任审计一般工作程序图2、经济责任审计委托书3、审计立项书4、被审计单位基本情况表5、任期内单位重大事项决策情况表6、经济责任审计计划表7、审计工作方案8、审计通知书9、审计进场会议纪要10、审计资料交接单11、审计承诺书12、内部控制调查表13、企业内部控制调查问卷14、内部控制测试表15、记账凭证检查表16、实质性测试审计工作底稿(1)固定资产审核表(2)固定资产抽查表(3)银行存款余额调节表(4)库存现金盘点核对表(5)审计核实材料(6) (往来款)审核表(7) 余额测试表17、审计调查记录18、审计工作底稿汇总表19、领导干部审计简易测试程序工作底稿(1)领导干部经济责任审计评价总表(2)履行经济管理职责情况表(3)经济责任指标实现情况表(4)收入实现情况表(5)支出发生情况表(6)资产管理情况表(7)经济合同、协议管理情况表(8)经办的债权债务情况表(9)内部控制制度制定与执行情况表(10)其他需要说明情况表20、审计报告21、审计报告征求意见书(1)审计报告征求意见书(2)审计报告征求意见表(3)审计报告征求意见签收单22、审计文书签收单23、已阅资料清单24、审计程序执行一览表1、经济责任制一般工作程序图经济责任审计一般工作程序图2、经济责任审计委托书编号:广州××集团有限公司文件委托审计通知书××审字[ ]第号广州××有限公司:经研究决定,现委托广州宏海会计师事务所有限公司对(单位、部门)(处长、主任、经理等)同志自年月日至年月日任职期间的经济责任进行审计。
委托单位(盖章)负责人(签章)年月日3、审计立项书编号:广州××有限公司审计立项书审字[ ]第号4、被审计单位基本情况表编号:被审计单位基本情况表负责人:填表人:填表日期:5、任期内单位重大事项决策情况表编号:任期内单位重大事项决策情况表被审计单位名称:被审计单位负责人:填表人:填表日期:填表说明:本表所指的“决策”均为“重大经济决策”。
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目1、经济责任审计一般工作程序图2、经济责任审计委托书3、审计立项书4、被审计单位基本情况表5、任期内单位重大事项决策情况表6、经济责任审计计划表7、审计工作方案8、审计通知书9、审计进场会议纪要10、审计资料交接单11、审计承诺书12、内部控制调查表13、企业内部控制调查问卷14、内部控制测试表15、记账凭证检查表16、实质性测试审计工作底稿(1) 固定资产审核表(2) 固定资产抽查表(3) 银行存款余额调节表(4) 库存现金盘点核对表(5) 审计核实材料(6) (往来款)审核表(7) 余额测试表录17、审计调查记录18、审计工作底稿汇总表19、领导干部审计简易测试程序工作底稿(1) 领导干部经济责任审计评价总表(2) 履行经济管理职责情况表(3) 经济责任指标实现情况表(4) 收入实现情况表(5) 支出发生情况表(6) 资产管理情况表(7) 经济合同、协议管理情况表(8) 经办的债权债务情况表(9) 内部控制制度制定与执行情况表(10) 其他需要说明情况表20、审计报告21、审计报告征求意见书(1) 审计报告征求意见书(2) 审计报告征求意见表(3) 审计报告征求意见签收单22、审计文书签收单23、已阅资料清单24、审计程序执行一览表1、经济责任制一般工作程序图经济责任审计一般工作程序图审计立项了解基本情况审计工作计划审计工作方案审计通知书获职审计资料被审计单位承诺评审内控制度出具审计报告相关审计工作2、经济责任审计委托书编号:广州XX集团有限公司文件委托审计通知书XX审字[]第号广州XX有限公司:经研究决定,现委托广州宏海会计师事务所有限公司对______________ (单位、部门)___________ (处长、主任、经理等)同志自年月日至年月日任职期间的经济责任进行审计。
委托单位(盖章)负责人(签章)年月曰3、审计立项书编号:广州XX有限公司审计立项书审字[]第号4、被审计单位基本情况表编号:被审计单位基本情况表负责人:填表人:填表日期:5、任期内单位重大事项决策情况表编号:任期内单位重大事项决策情况表被审计单位负责人:填表人:填表日期:填表说明:本表所指的“决策”均为“重大经济决策”。
任期经济责任审计工作底稿 5
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投资者
投资形式
投资金额
比例(%)
单位性质
核算形式
经营范围
职工人数
人
其中:正式工:人
临时工:人
财务主管姓名
职 称
会计姓名
职称
是否专职
出纳姓名
职称
是否专职
开户银行
帐 号
填表人:
填表日期:
附件五:被审计单位基本情况表(-)非独立核算单位基本情况表
・・・・编号:
被审计单位基本情况表
(非独立核算单位使用)
被审计单位名称
主要负责人
职 务
财务负责人
职 务
联系电话
单位职责
经费来源(或经 济业务范围)
教职工总人数
人
其中:教 师(教学部门):人
教辅人员(教学部门):人
正式工(非教学部门):人
临时工:人
教学班数及学生 人数(教学部门)
班
人
其中:级班人
级班人
级班人
级班人
其他办班情况
备注
(单位盖章)负责人:
填表人:
填表日期:
(二)独立核算单位基本情况表
编号:
被审计单位基本情况表
(独立核算单位使用)
(单位盖章)负责人:
被审计单位名称
法定代表人
职 务
财务负责人
职 务
批准设立部门
批准开设时间
批准文号
隶Байду номын сангаас关系
实用文档之任期经济责任审计工作底稿
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实用文档之任期经济责任审计工作底稿实用文档之"附件一:经济责任审计委托书"编号:经济责任审计委托书[ ] 号处(科、室):经研究决定,现委托你处(科、室)对(单位、部门)(处长、主任、经理等)同志自年月日至年月日任职期间的经济责任进行审计。
委托部门(盖章)负责人(签章)年月日附件二:审计文书送达回证编号:审计文书送达回证附件三:审计立项书编号:审计立项书附件四:任期内单位重大事项决策情况表编号:任期内单位重大事项决策情况表被审计单位名称(盖章):被审计单位负责人:填表人:填表日期:填表说明:本表所指的“决策”均为“重大经济决策”。
“重大经济决策”是指对单位的经济发展有重大影响的决策行为,如扩大招生、提高学杂费标准、对外投资、重大基建、维修、大宗物资采购等。
附件五:被审计单位基本情况表(一)非独立核算单位基本情况表编号:被审计单位基本情况表(非独立核算单位使用)负责人:填表人:填表日期:附件六:经济责任审计计划表编号:经济责任审计计划表编制人:编制日期:附件七:审计工作方案编号:审计工作方案编制人:编制日期:附件八:审计通知书编号:审计通知书×审通[××××] ×号关于对×××同志在(被审计单位)任(职务:处长、院长、主任、所长、经理、董事长、厂长等)期间的经济责任进行审计的通知(被审计单位名称):根据(组织部门、纪检监察部门)的委托,决定派出审计组,自××××年××月××日起,对×××同志自××××年××月至××××年××月在你单位任(职务)期间的经济责任进行就地(或报送)审计,审计内容为单位财务收支的真实性、合法性、效益性,以及个人履行经济责任、遵守财经纪律、廉洁自律情况,必要时可追溯到其他年度或延伸审计有关单位。
任期经济责任审计工作底稿
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附件一:经济责任审计委托书编号:经济责任审计委托书[]号处(科、室):经研究决定,现委托你处(科、室)对(单位、部门) (处长、主任、经理等)同志自年月日至年月日任职期间的经济责任进行审计.委托部门(盖章)负责人(签章)年月日附件二:审计文书送达回证编号:审计文书送达回证附件三:审计立项书编号:审计立项书附件四:任期内单位重大事项决策情况表编号:任期内单位重大事项决策情况表被审计单位名称(盖章):被审计单位负责人:填表人:填表日期:填表说明:本表所指的“决策”均为“重大经济决策”。
“重大经济决策"是指对单位的经济发展有重大影响的决策行为,如扩大招生、提高学杂费标准、对外投资、重大基建、维修、大宗物资采购等.附件五:被审计单位基本情况表(一)非独立核算单位基本情况表编号:被审计单位基本情况表(非独立核算单位使用)负责人:填表人:填表日期:ﻬ附件六:经济责任审计计划表编号:经济责任审计计划表编制人:编制日期:附件七:审计工作方案编号:审计工作方案编制人:编制日期:附件八:审计通知书编号:审计通知书×审通[××××]×号关于对×××同志在(被审计单位)任(职务:处长、院长、主任、所长、经理、董事长、厂长等)期间的经济责任进行审计的通知(被审计单位名称):根据(组织部门、纪检监察部门)的委托,决定派出审计组,自××××年××月××日起,对×××同志自××××年××月至××××年××月在你单位任(职务)期间的经济责任进行就地(或报送)审计,审计内容为单位财务收支的真实性、合法性、效益性,以及个人履行经济责任、遵守财经纪律、廉洁自律情况,必要时可追溯到其他年度或延伸审计有关单位。
任期经济责任审计工作底稿
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附件一:经济责任审计委托书编号:经济责任审计委托书[]号处(科、室):(单位、部经研究决定,现委托你处(科、室)对(处长、主任、经理等)月同志自年门)日至月年日任职期间的经济责任进行审计。
委托部门(盖章)负责人(签章)日年月附件二:审计文书送达回证编号:审计文书送达回证附件三:审计立项书编号:书项审计立附件四:任期内单位重大事项决策情况表编号:任期内单位重大事项决策情况表:被审计单位名称(盖章)被审计单位负责人:填表人:填表日期:填表说明:本表所指的“决策”均为“重大经济决策”。
“重大经济决策”是指对单位的经济发展有重大影响的决策行为,如扩大招生、提高学杂费标准、对外投资、重大基建、维修、大宗物资采购等。
附件五:被审计单位基本情况表(一)非独立核算单位基本情况表编号:被审计单位基本情况表填表日期:负责人:填表人:附件六:经济责任审计计划表编号:经济责任审计计划表编制人:编制日期:附件七:审计工作方案编号:案作方审计工编制日期:编制人:附件八:审计通知书编号:审计通知书×审通[××××]×号同志在(被审计单位)任(职务:处长、院长、主任、所长、经关于对×××理、董事长、厂长等)期间的经济责任进行审计的通知:(被审计单位名称)××××根据(组织部门、纪检监察部门)的委托,决定派出审计组,自年××月××日起,对×××同志自××××年××月至××××年××月在你单位任(职务)期间的经济责任进行就地(或报送)审计,审计内容为单位财务收支的真实性、合法性、效益性,以及个人履行经济责任、遵守财经纪律、,廉洁自律情况,必要时可追溯到其他年度或延伸审计有关单位。
(财务内部审计)学校任期经济责任审计工作底稿
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(财务内部审计)学校任期经济责任审计工作底稿附件一:经济责任审计委托书经济责任审计委托书[]号处(科、室):经研究决定,现委托你处(科、室)对(单位、部门)(处长、主任、经理等)同志自年月日至年月日任职期间的经济责任进行审计。
委托部门(盖章)负责人(签章)年月日附件二:审计文书送达回证审计文书送达回证附件三:审计立项书审计立项书审计的主要内容:审计机构负责人:经办人:年月日主管审计领导批示:负责人签字:年月日附件四:任期内单位重大事项决策情况表任期内单位重大事项决策情况表被审计单位名称(盖章):被审计单位负责人:填表人:填表日期:填表说明:本表所指的“决策”均为“重大经济决策”。
“重大经济决策”是指对单位的经济发展有重大影响的决策行为,如扩大招生、提高学杂费标准、对外投资、重大基建、维修、大宗物资采购等。
附件五:被审计单位基本情况表(一)非独立核算单位基本情况表被审计单位基本情况表(非独立核算单位使用)(单位盖章)负责人:填表人:填表日期:附件六:经济责任审计计划表经济责任审计计划表审计机构负责人审批意见编制人:编制日期:附件七:审计工作方案审计工作方案审计机构负责人审批意见编制人:编制日期:附件八:审计通知书审计通知书×审通[××××]×号关于对×××同志在(被审计单位)任(职务:处长、院长、主任、所长、经理、董事长、厂长等)期间的经济责任进行审计的通知(被审计单位名称):根据(组织部门、纪检监察部门)的委托,决定派ft审计组,自××××年××月×× 日起,对×××同志自××××年××月至××××年××月在你单位任(职务)期间的经济责任进行就地(或报送)审计,审计内容为单位财务收支的真实性、合法性、效益性,以及个人履行经济责任、遵守财经纪律、廉洁自律情况,必要时可追溯到其他年度或延伸审计有关单位。
任期经济责任的审计工作底稿模板
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.附件一:经济责任审计委托书编号:经济责任审计委托书[ ] 号处(科、室):经研究决定,现委托你处(科、室)对(单位、部门)(处长、主任、经理等)同志自年月日至年月日任职期间的经济责任进行审计。
委托部门(盖章)负责人(签章)年月日页脚.页脚.附件二:审计文书送达回证编号:审计文书送达回证页脚.附件三:审计立项书编号:书立项审计页脚.页脚.附件四:任期内单位重大事项决策情况表编号:任期内单位重大事项决策情况表被审计单位负责人:填表人:填表日期:填表说明:本表所指的“决策”均为“重大经济决策”。
“重大经济决策”是指对单位的经济发展有重大影响的决策行为,如扩大招生、提高学杂费标准、对外投资、重大基建、维修、大宗物资采购等。
页脚.页脚.附件五:被审计单位基本情况表(一)非独立核算单位基本情况表编号:被审计单位基本情况表(非独立核算单位使用)页脚.人人班级填表日期:负责人:填表人:页脚.(二)独立核算单位基本情况表编号:被审计单位基本情况表(独立核算单位使用)页脚.职工人数人人正式工:其中:人填表日期:填表人:负责人:附件六:经济责任审计计划表编号:经济责任审计计划表页脚.附件七:审计工作方案编号:案方工审计作页脚.计划工作时间准备阶段:实施阶段:报告阶段:编制日期编制人:页脚.附件八:审计通知书编号:审计通知书×审通[××××] ×号关于对×××同志在(被审计单位)任(职务:处长、院长、主任、所长、经理、董事长、厂长等)期间的经济责任进行审计的通知(被审计单位名称):根据(组织部门、纪检监察部门)的委托,决定派出审计组,自××××年××月××日起,对×××同志自××××年××月至××××年××月在你单位任(职务)期间的经济责任进行就地(或报送)审计,审计内容为单位财务收支的真实性、合法性、效益性,以及个人履行经济责任、遵守财经纪律、廉洁自律情况,必要时可追溯到其他年度或延伸审计有关单位。
经济责任审计工作底稿标准格式00766
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完工或离职经济责任审计工作底稿1、经济责任审计立项书编号:XXX有限公司审计立项书审字[ ]第号审计项目被审计单位或人立项依据审计的主要内容:审计部长:年月日董事长批示:签字:年月日2、被审计单位基本情况表编号:被审计单位基本情况表被审计单位名称单位地址电话传真投资额项目开工日期项目经理部门设置及负责人部门负责人联系电话项目经营概况职工人数人财务主管会计出纳开户银行帐号负责人:填表人:填表日期:3、经济责任审计计划表编号:经济责任审计计划表被审计单位及被审计领导干部审计目的审计范围审计重点审计实施时间审计组构成其他情况说明审计组负责人审批意见编制人:编制日期:4、审计工作方案编号:XX有限公司审计工作方案审字[ ]第号关于对××(项目)同志进行经济责任审计的工作方案审计项目被审计单位审计年度审计方式审计依据《XX有限公司内部审计制度》《XXX有限公司内部审计工作规范》审计目的内容和范围审计实施步骤审计计划阶段审计立项工作方案审计通知书审计实施阶段驻地取证审计报告阶段征求意见审计组组长主审成员审批总会计师董事长编制人:编制日期5、审计通知书编号:XX有限公司审计通知书审字[ ]第号关于对×××项目(同志)进行经济责任审计的通知(被审计单位名称):根据本公司规定,经董事长批准,决定派出审计组,自××××年××月××日起,对×××同志自××××年××月至××××年××月在×××项目任项目经理期间的经济责任进行就地审计。
请你单位协助提供领导干部经济责任审计的有关资料,并请通知×××同志于××日之前向审计组提交述职报告。
审计工作底稿标准模板
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审计工作底稿标准模板审计工作底稿(模板)索引号:组号共4页被审计单位名称审计事项:离任经济责任审计审计期间:年月日至年月日被审计单位:* *单位根据《审计实施方案》、《党政机关办公用房建设标准》(以下简称“《标准》”)、《关于进一步明确领导干部办公用房过程管理实施细则》(以下简称“《实施细则》”)要求及领导批示精神,审计人员通过查阅记录、谈话座谈、实地测量等方式,重点抽查了* *单位*年*月至**年*月间办公用房整改情况以及固定资产管理情况,通过比对、复核、查发问题。
1.办公用房整改不及时、不到位审计核查发现,自* *年*月开展办公用房清退工作以来,上级职能部门先后*次对* *单位办公用房清理腾退情况进行督促检查。
检查中发现,该单位领导干部办公用房超标,没有按要求真腾实退。
上级职能部门专门向该单位制发整改通知,要求限期整改完毕。
然而,审计人员发现该单位存在办公用房整改不及时、不到位的问题。
上述情况不符合《实施细则》第六条第三款的要求。
2.办理固定资产报销结算手续不规范审计核查发现,财务部门在办理固定资产报销结算手续时,没有按要求在上加盖“已办理固定资产登记”印章;部分固定资产入帐没有使用原始凭据,《技术类固定资产增列审核表》、车辆装备《固定资产报损、报废审批单》均采用了复印件。
上述情况不符合《实施细则》第四十二条的要求。
3.办理固定资产登记入帐不及时审计人员发现,该单位存在办理固定资产登记入帐不及时的问题。
这与《实施细则》第四十七条第一款的规定不符。
经审计,以上问题需要该单位进一步整改。
审计核查发现,你单位在固定资产登记方面存在问题。
在*年*月至**年*月期间,你单位共购建了**件固定资产,其中有**件未及时入账,占比* * %。
有些固定资产的采购时间与入账时间相隔半年之久。
根据《实施细则》第四十七条规定,“对于新购固定资产各单位应遵循规范的工作流程,严格审核,及时入账,把好入口关。
”“三级预算单位购置的固定资产,在通过验收后由经办人员将申请购置设备的批复文件、、设备清单、《固定资产增加单》等相关单据提交本单位资产管理员,由其通过《固定资产管理信息系统》填制并打印《固定资产增加单》,经经办人员签字确认后,随购置费用报账凭证送交财务人员办理固定资产费用报账和新增固定资产财务记账;《固定资产增加单》一式三联,由资产(设备)管理员、财务人员及经办人员(使用部门)各执一联,凭以登记本部门资产实物使用保管账册”。
经济责任审计工作底稿-

目录1、经济责任审计一般工作程序图2、经济责任审计委托书3、审计立项书4、被审计单位基本情况表5、任期内单位重大事项决策情况表6、经济责任审计计划表7、审计工作方案8、审计通知书9、审计进场会议纪要10、审计资料交接单11、审计承诺书12、内部控制调查表13、企业内部控制调查问卷14、内部控制测试表15、记账凭证检查表16、实质性测试审计工作底稿(1)固定资产审核表(2)固定资产抽查表(3)银行存款余额调节表(4)库存现金盘点核对表(5)审计核实材料(6) (往来款)审核表(7) 余额测试表17、审计调查记录18、审计工作底稿汇总表19、领导干部审计简易测试程序工作底稿(1)领导干部经济责任审计评价总表(2)履行经济管理职责情况表(3)经济责任指标实现情况表(4)收入实现情况表(5)支出发生情况表(6)资产管理情况表(7)经济合同、协议管理情况表(8)经办的债权债务情况表(9)内部控制制度制定与执行情况表(10)其他需要说明情况表20、审计报告21、审计报告征求意见书(1)审计报告征求意见书(2)审计报告征求意见表(3)审计报告征求意见签收单22、审计文书签收单23、已阅资料清单24、审计程序执行一览表1、经济责任制一般工作程序图经济责任审计一般工作程序图审实质性测试审计工作底稿汇总审计复核草拟审计报告审计报告征求意见审计报告审核与审定2、经济责任审计委托书编号:广州××集团有限公司文件委托审计通知书××审字[ ]第号广州××有限公司:经研究决定,现委托广州宏海会计师事务所有限公司对(单位、部门)(处长、主任、经理等)同志自年月日至年月日任职期间的经济责任进行审计。
委托单位(盖章)负责人(签章)年月日3、审计立项书编号:广州××有限公司审计立项书审字[ ]第号4、被审计单位基本情况表编号:被审计单位基本情况表负责人:填表人:填表日期:5、任期内单位重大事项决策情况表编号:任期内单位重大事项决策情况表被审计单位名称:被审计单位负责人:填表人:填表日期:填表说明:本表所指的“决策”均为“重大经济决策”。
任期经济责任审计工作底稿

附件一:经济责任审计委托书编号:经济责任审计委托书[ ] 号处(科、室):经研究决定,现委托你处(科、室)对(单位、部门)(处长、主任、经理等)同志自年月日至年月日任职期间的经济责任进行审计。
委托部门(盖章)负责人(签章)年月日附件二:审计文书送达回证编号:审计文书送达回证附件三:审计立项书编号:审计立项书附件四:任期内单位重大事项决策情况表编号:任期内单位重大事项决策情况表被审计单位名称(盖章):被审计单位负责人:填表人:填表日期:填表说明:本表所指的“决策”均为“重大经济决策”。
“重大经济决策”是指对单位的经济发展有重大影响的决策行为,如扩大招生、提高学杂费标准、对外投资、重大基建、维修、大宗物资采购等。
附件五:被审计单位基本情况表(一)非独立核算单位基本情况表编号:被审计单位基本情况表(非独立核算单位使用)负责人:填表人:填表日期:附件六:经济责任审计计划表编号:经济责任审计计划表编制人:编制日期:附件七:审计工作方案编号:审计工作方案编制人:编制日期:附件八:审计通知书编号:审计通知书×审通[××××] ×号关于对×××同志在(被审计单位)任(职务:处长、院长、主任、所长、经理、董事长、厂长等)期间的经济责任进行审计的通知(被审计单位名称):根据(组织部门、纪检监察部门)的委托,决定派出审计组,自××××年××月××日起,对×××同志自××××年××月至××××年××月在你单位任(职务)期间的经济责任进行就地(或报送)审计,审计内容为单位财务收支的真实性、合法性、效益性,以及个人履行经济责任、遵守财经纪律、廉洁自律情况,必要时可追溯到其他年度或延伸审计有关单位。
审计工作底稿范本
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审计工作底稿范本一、审计工作底稿的定义审计工作底稿是审计员在进行财务审计时所制作的工作文件,记录了审计过程中的重要信息、思考、分析、结论和结论的依据,以及审计员的工作过程、方法和结果等。
审计工作底稿是审计工作的重要组成部分,其作用是记录审计员思考和判断的过程,确保审计工作的可追溯性、合规性、严谨性和独立性。
二、审计工作底稿的内容和格式1. 底稿内容(1)财务报表和业务资料:包括被审计单位的财务报表、会计凭证、账簿、财务报表附注等相关资料。
(2)审计程序和结果:包括审计程序的设计和执行过程、所得到的证据、问题发现及处理、审计工作的总结和结论等。
(3)审计思路和论证:包括审计员在审计过程中的思考、分析和判断,以及所得出的结论和建议等。
2. 底稿格式(1)标题:每份底稿应有清晰的标题,准确地描述该份底稿的内容和目的。
(2)编号:每份底稿都需要有唯一的编号,便于查找和追溯。
(3)日期:底稿上需要标注制作日期和最后修改日期,便于了解底稿的时效性和更新进度。
(4)责任人:每份底稿都需要标注责任人的姓名和职务,以明确底稿的制作和审核人员。
(5)附件:对于重要的底稿,在其清晰明了的基础上,可以增加一定的附件,如图表、数据、证据等。
三、审计工作底稿的作用1. 网清晰的记录和存储审计过程审计工作底稿是审计过程中的重要记录,可以清晰地反映审计员执行审计程序的过程,以及得出结论和建议的思路和论证。
底稿的制作和存储,可以保证审计工作的可追溯性和可复审性。
2. 便于审计工作的沟通和汇总审计工作底稿是审计员沟通和交流的工具,可以使审计团队成员之间保持良好的信息共享和协作,有利于审计工作的有效汇总和整合。
3. 作为审计报告的依据审计工作底稿是审计报告编制的重要依据,其中包含了审计员对审计对象的分析、思考和结论,可以在审计报告编制过程中提供有力的支持和论证。
审计报告的准确性和可信度也与审计工作底稿的完整性和真实性密切相关。
四、审计工作底稿的管理1. 底稿的保密和存储审计工作底稿属于敏感信息,对其保密工作非常重要。
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目 1、经济责任审计一般工作程序图 2、经济责任审计委托书 3、审计立项书4、被审计单位基本情况表5、任期内单位重大事项决策情况表6、经济责任审计计划表7、审计工作方案8、审计通知书9、审计进场会议纪要 10、审计资料交接单 11、审计承诺书 12、内部控制调查表 13、企业内部控制调查问卷 14、内部控制测试表 15、记账凭证检查表 16、实质性测试审计工作底稿 (1) 固定资产审核表 (2) 固定资产抽查表 (3) 银行存款余额调节表 (4) 库存现金盘点核对表 (5) 审计核实材料 (6) (往来款)审核表 (7)余额测试表录17、审计调查记录 18、审计工作底稿汇总表19、领导干部审计简易测试程序工作 底稿(1) 领导干部经济责任审计评价总表(2) 履行经济管理职责情况表 (3) 经济责任指标实现情况表 (4) 收入实现情况表 (5) 支出发生情况表 (6) 资产管理情况表(7) 经济合同、协议管理情况表 (8) 经办的债权债务情况表(9) 内部控制制度制定与执行情况 表 (10) 其他需要说明情况表 20、审计报告21、审计报告征求意见书 (1) 审计报告征求意见书 (2) 审计报告征求意见表 (3) 审计报告征求意见签收单 22、审计文书签收单 23、已阅资料清单 24、审计程序执行一览表1、经济责任制一般工作程序图经济责任审计一般工作程序图审计立项了解基本情况审计工作计划审计工作方案审计通知书获职审计资料被审计单位承诺评审内控制度相关审计工作草拟审计报告出具审计报告2、经济责任审计委托书编号:广州XX集团有限公司文件委托审计通知书XX审字[]第号广州XX有限公司:经研究决定,现委托广州宏海会计师事务所有限公司对 __________ (单位、部门) __________ (处长、主任、经理等)同志自年月日至年月日任职期间的经济责任进行审计。
委托单位(盖章)负责人(签章)年月曰3、审计立项书编号:广州XX有限公司审计立项书审字[]第号4、被审计单位基本情况表编号:被审计单位基本情况表5、任期内单位重大事项决策情况表编号:任期内单位重大事项决策情况表被审计单位名称:被审计单位负责人:填表人:填表日期:填表说明:本表所指的“决策”均为“重大经济决策”。
“重大经济决策”是指对单位的经济发展有重大影响的决策行为,如对外投资、并购、重大工程项目大宗物资采购等。
6、经济责任审计计划表编号:经济责任审计计划表7、审计工作方案编号:广州XXXX股份有限公司审计工作方案审字[]第号关于对XX同志进行经济责任审计的工作方案编制人:编制日期:&审计通知书编号:广州XXXX股份有限公司审计通知书审字[]第号关于对同志进行经济责任审计的通知(被审计单位名称):根据本公司规定,经董事长批准,决定派出审计组,自XXXX年XX月XX日起,对XXX同志自XXXX年XX月至XXXX年XX月在你单位任(职务)期间的经济责任进行就地(或报送)审计。
请你单位协助提供领导干部经济责任审计的有关资料,并请通知XXX 同志于XX日之前向审计组提交述职报告。
在审计期间,请你单位有关职能部门积极配合,提供必要的工作条件,以保证审计工作的顺利进行。
特此通知。
审计组长:成员:附件:(一)需向审计组提供的资料清单(二)XX同志述职报告内容的基本要求广州XXXX股份有限公司审计室年月曰抄送:附件(一)需向审计组提供的资料清单1、企业内部的财务规章制度和内部控制制度;2、任期内审计单位在银行和非银行机构设立的全部账户的情况,包括已注销的账户;3、企业章程、有关内部机构设置、职责分工情况;4、任期内历年资产经营计划和经济指标完成情况;5、任期内历年财务报表、账簿、凭证等会计资料;6、任期内重大投资项目及实施结果,对外投资项目明细表;7、任期内全部协议书及经济合同;8、任期末各种财产物资盘点表、债权债务清理明细表;9、任期内重大经济事项的决策材料及相关会议记录;10、任职前后有关经济遗留问题的专门材料;11、任期内有关经济监督部门及检查机构作出的重大事项检查结果、处理意见及纠正情况资料;12、任期内上级内部审计机构或社会审计机构出具的审计报告、验资报告、资产评估报告及办理企业合并、分立等事项出具的有关报AR .告等;13、审计机构认为需要的其他资料。
附件(二)XX同志述职报告内容的基本要求1、任职情况(包括在何单位、任何职及任职起止时间);2、单位基本情况;3、任期内经济责任目标及其完成情况;4、任期内的主要经营决策及其实施效果;5、任期内资金运用情况(包括资金来源与运用的明细及说明);6、财产物资的安全完整、保值增值情况(包括清查明细及说明);7、任期内债权债务情况(包括清查明细及说明);8、个人廉洁自律情况;9、任职期间的工作体会及目前存在的主要问题。
9、审计进场会会议纪要广州XXXX股份有限公司XX审计进场会会议纪要审计项目:[审计项目名称]日期:[会议日期]地点:[会议地点][参加会议的人员姓名及职务]1. 与会人员介绍由内部审计小组负责人对内部审计小组成员进行介绍并由被审计单位对其相关人员进行介绍。
2. 本次审计项目的目的和范围对本次审计项目的目的和范围进行介绍,具体内容可参考审计计划的相关内容。
旨在向被审计单位相关人员明确审计的目的、内部审计涉及的业务和需要提供配合的部门等。
3. 工作方法介绍对在内部审计过程中采用的工作方法进行介绍,其中包括访谈、穿行测试和符合性测试。
具体内容可参考审计计划的相关内容。
4. 预计工作日程和时间安排就现场工作时间与被审计单位进行沟通,希望其在预计工作时间内安排相关人员予以配合。
10、审计资料交接单编号:审计资料交接单承诺书广州XXXX有限公司审计室:我们对所提供的财务会计资料负责,并作如下承诺:11、审计承诺书编号:一、我们提供的会计报表是遵循《XXXX会计准则》和《XXXX会计制度》及国家其他有关财务会计法规的规定,由本单位负责编制的。
我们保证所提供的会计报表真实准确地反映了本单位报告期末的财务状况及本年度的经营成果和资金变动情况,并对其合法性负责。
二、本单位业已提供全部财务、会计记录和有关资料,保证无遗漏,并对其真实性、完整性、合法性负责。
二、本单位保证所有财务收支及资产、负债、损益均已全部纳入本单位账户核算。
三、本单位业已提供全部关联单位名单及合同、协议等资料,关联单位的重大交易事项均已提示,保证无遗漏。
四、对审计小组在审计过程中要求提供的有关调查、核实材料,本单位将按规定时间签署完毕,送交审计小组。
被审计单位(盖章):负责人:财务主管人:年月曰年月曰12、内部控制调查表编号:内部控制制度调查表被审计单位名称(盖章):负责人:填表人:日期:13、企业内部控制调查问卷企业内部控制调查问卷会计期间被审计单位:填表人: 被调查人:复核人: 调查时间:编号:14、内部控制测试表编号:内部控制测试表:15、记账凭证检查表编号:记账凭证检查表检查人:日期:复核人:日期:16、实质性测试审计工作底稿编号:固定资产审核表编号:固定资产抽查表单位名称:固定资产管理人:截止日期:单位:元编号:银行存款余额调节表查验人员:日期:复核人员:日期:编号:库存现金盘点核对表单位:元主管会计:出纳:监盘人:复核人:审计核实材料编号: _________ (往来款)审核表编号:编号: _______ 余额测试表17、审计调查记录审计调查记录审计组长:审计人员:18、审计工作底稿汇总表编号:审计工作底稿汇总表-34 - / 4919、领导干部审计简易测试程序工作底稿领导干部经济责任审计评价总表审计人员:审计组长:年月曰被审计人员:年月曰履行经济管理职责情况表审计项目:审计期限:年月至年月审计人员:审计组长:年月曰被审计人员:年月曰经济责任指标实现情况表审计项目:审计期限:年月至年月审计人员:审计组长:年月曰被审计人员:年月曰收入实现情况表审计项目:审计期限:年月至年月存在的问题与审计建议注:1—6栏由被审计人员填写;7-8栏由财务部门填写;9—10栏由审计组填写。
审计人员:审计组长:年月曰被审计人员: 年月曰支出发生情况表审计项目:审计期限:年月至年月存在的问题与审计建议注:1—6栏由被审计人员填写;7-8栏由财务部门填写;9—10栏由审计组填写。
审计人员:审计组长:年月曰被审计人员: 年月曰资产管理情况表审计项目:审计期限:年月至年月存在的问题与审计建议注:1 —3栏由被审计人员填写;4 —6栏由财务部门填写;7—10栏由审计组填写。
审计人员:审计组长:年月曰被审计人员:年月曰经济合同、协议管理情况表审计项目:审计期限:年月至年月审计人员:审计组长:年月曰被审计人员: 年月曰经办的债权债务情况表审计项目:审计期限:年月至年月存在的问题与审计建议注:1—4栏由被审计人员填写;5-6栏由财务部门填写;7-8栏由审计部门填写。
审计人员:审计组长:年月曰被审计人员: 年月曰内部控制制度制定与执行情况表审计项目:审计期限:年月至年月存在的问题与审计建议注:1—4栏由被审计人员填写;5-6栏由财务部门填写;7-8栏由审计部门填写。
审计人员:审计组长:年月曰被审计人员: 年月曰其他需要说明情况表审计项目:审计期限:年月至年月审计人员:审计组长:年月曰20、审计报告审计报告审字[]第号关于对XXX同志在(被审计单位名称)任(职务:处长、院长、主任、所长、经理、董事长、厂长等)期间的经济责任的审计报告根据审字[]第号立项书,我们自XXXX年XX月XX日至XXXX年X X月XX日对XXX同志自XXXX年XX月至XXXX年XX月在(被审计单位名称)任(职务)期间的经济责任进行了(就地、送达或其他方式)审计,(被审计单位配合与协助情况)。
现将审计结果报告如下:一、基本情况(一)被审计单位情况主要包括:被审计单位的经济性质、管理体制、业务范围及经营规模等。
(二)被审计领导干部情况主要包括:姓名、职务、任职时间、岗位职责等。
二、审计情况(一)基本情况:依据的审计规范、实施的审计手段、采用的主要审计方法,被审计单位内部控制及财务收支、资产、负债、损益情况。
(二)总体评价:对被审计单位的内部控制制度的健全性、合法性、恰当性、有效性评价;财务收支、资产、负债、损益的真实性、合法性、效益性的评价;以及其他要说明的情况。
三、审计中发现的问题主要包括:审计查岀的被审计单位财务经济违法违纪行为或损失浪费问题;审计查岀的不合理、不规范的行为;审计查岀的被审计领导干部存在的问题;具体发现问题的事实,产生问题的原因;违反有关法律法规的具体内容,存在问题所造成的影响或后果等。
四、审计评价根据审计结果,综合评价被审计领导干部任职期间的主要经济工作业绩;确认在其任期内单位发生的主要经济问题,被审计领导干部应当承担的经济责任(包括主管责任和直接责任)。