商业银行的资本管理策略
商业银行的资本金管理
汇报人：可编辑 2024-01-03
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CONTENTS
• 商业银行资本金的定义与作用 • 商业银行资本金的管理原则与目标 • 商业银行资本金的筹集方式 • 商业银行资本金的运作方式 • 商业银行资本金的管理风险与监管 • 商业银行资本金管理的未来发展趋势
01 商业银行资本金的定义与 作用
低等。
然而，同业拆借也存在一些劣 势，如受市场环境影响较大、
需要良好的信用记录等。
留存收益
01
留存收益是商业银行通过经营业务所获取的利润中未分配的部分，也 是其资本金的重要组成部分。
02
通过留存收益，商业银行可以将其部分利润转化为资本金，增强抵御 风险的能力。
03
留存收益的优势在于无需对外支付利息或股息、不会稀释原有股东的 持股比例等。
02
资本金水平反映了银行的财务状况和偿付能力，是银行信誉的
体现。
资本金可以用于银行的日常经营和风险抵御，如补充流动性、
03
弥补亏损等。
资本金的构成
01
02
03
核心资本
包括实收资本、资本公积 、盈余公积和未分配利润 等，是资本金的主要部分 。
附属资本
包括贷款损失准备、坏账 准备等，是核心资本的补 充。
资本金的管理目标
风险防范
通过有效的资本金管理， 降低银行面临的风险，确 保银行的稳健经营。
业务发展
充足的资本金有助于银行 开展各项业务，扩大市场 份额，提高盈利能力。
满足监管要求
符合相关监管部门对资本 金充足率的要求，避免监 管风险。
资本金的管理要求
充足性要求
资本金应保持在一个充足的水平，以 应对可能的金融风险和业务损失。
中小商业银行加强资本管理措施
中小商业银行加强资本管理措施资本是商业银行的重要资源，直接关系到银行的稳健经营和风险控制能力。
在市场经济条件下，银行要保持资本充足，防范各种风险，必须加强资本管理措施，提高资本的使用效率，确保资本的充分利用和保值增值。
尤其是中小商业银行，由于规模较小，资本管理的重要性更加突出。
本文将就中小商业银行加强资本管理措施的重要性、方法和策略进行探讨。
一、中小商业银行加强资本管理的重要性1.1保持资本充足，确保风险防范中小商业银行是服务于中小微企业和个人的，这类企业风险相对较高，需要更多的资本支持。
加强资本管理，保持资本充足，能够在一定程度上降低不良贷款率，提高风险防范能力，确保银行的稳健经营。
1.2提升国际竞争力随着全球化的发展，金融市场的竞争越来越激烈，国际金融标准也越来越高。
加强资本管理，改善资产配置，提升资本使用效率，可以提高中小商业银行的国际竞争力，吸引更多的投资者和客户。
1.3促进健康发展通过资本管理，中小商业银行可以保持良好的资本结构，提高经营效率，有效降低财务风险，从而促进银行的健康发展，增强盈利能力，为持续经营和发展打下良好的基础。
二、中小商业银行加强资本管理的方法和策略2.1注重风险管理中小商业银行在资本管理中应当注重风险管理，对各类风险进行充分评估，包括信用风险、市场风险、流动性风险等，并根据风险的特点采取相应的管理措施，有效控制风险的暴露度，确保资本的安全充足。
2.2优化资本结构中小商业银行在资本管理中应当优化资本结构，合理配置各类资本工具，充分利用资本市场融资工具，提高资本的使用效率，降低成本，确保资本的充分利用和保值增值。
2.3强化内部控制中小商业银行在资本管理中应当加强内部控制，建立健全的风险管理和内部审计机制，实施严格的风险监测和风险管理制度，及时发现和纠正资本管理中的问题和风险，保障银行的稳健经营。
2.4完善资本管理制度中小商业银行在资本管理中应当完善资本管理制度，建立健全的资本管理规章制度，明确资本管理的职责和权限，规范各类资本工具的发行和使用，提高资本管理的透明度和规范化水平。
商业银行的资本充足管理策略
商业银行的资本充足管理策略一简介商业银行作为金融机构的重要组成部分，在市场经济中发挥着举足轻重的作用。
其资本充足管理策略是确保其持续稳健运营的关键因素。
本文将重点探讨商业银行资本充足管理策略的重要性及其所采取的具体措施。
二资本充足管理的重要性资本充足管理是商业银行经营的基础，具备以下重要性：1. 应对风险：资本充足可以为商业银行提供一定的安全垫，以应对各类风险，如信用风险、市场风险等。
充足的资本可以降低商业银行在面临不利市场情况时的损失程度。
2. 提升信誉度：商业银行的资本充足程度是市场评估其信誉度的重要指标。
充足的资本意味着其能够承受更多的风险并保证其支付能力。
这将有助于提升客户和市场对银行的信任度。
3. 促进可持续发展：充足的资本是商业银行实现可持续发展的基础。
通过合理管理资本，银行可以更好地抵御风险，提高盈利能力，从而为长期业务发展创造良好的条件。
三资本充足管理策略的具体措施为了确保资本充足，商业银行采取了一系列的管理策略，包括但不限于以下几点：1. 设定资本充足率标准：商业银行制定资本充足率标准，确保其资本按照一定比例与风险资产匹配。
通常来说，资本充足率的标准是对各类风险进行综合考量的结果，既要保证安全性，又要兼顾利润性。
2. 提高核心资本比例：商业银行通过提高核心资本比例来增强其资本充足程度。
核心资本是指银行所有者的权益，如股本、留存收益等。
提高核心资本比例可以增加银行的抗风险能力。
3. 审慎风险管理：商业银行在资本充足管理中加强风险管理的审慎性。
通过建立完善的风险管理制度和内控措施，对各类风险进行综合评估和控制，减少潜在的损失。
4. 多元化资本来源：商业银行通过多元化的方式获取资本，如吸引股东投资、发行优先股、债券等。
多元化的资本来源有助于提高资本充足程度，并降低单一资本来源的依赖性。
5. 持续监管和监测：商业银行建立完善的内部监管机制，对资本充足率进行定期监测和评估。
同时，也需要接受外部监管机构的监管，确保其资本充足管理符合法律法规的规定。
商业银行的资本结构与资本管理
商业银行的资本结构与资本管理一、引言商业银行作为金融机构的重要组成部分，其资本结构和资本管理对于银行运营和金融体系稳定起着关键作用。
本文将探讨商业银行的资本结构构成、资本管理的重要性以及有效的资本管理策略。
二、商业银行的资本结构构成商业银行的资本结构通常由两部分组成：核心资本和附加资本。
1. 核心资本核心资本是商业银行的最基本资本，主要包括实收资本、资本储备和未分配利润。
实收资本指商业银行实际收到的所有者投资，即股东的资本注入。
资本储备指由商业银行自身盈利而形成的留存收益。
未分配利润是商业银行的所有者权益中尚未以红利方式分配给股东的部分。
2. 附加资本附加资本是商业银行在核心资本之外的资本，在面临金融风险时提供额外的保护。
附加资本主要包括优先股、次级债务和混合资本工具。
三、商业银行资本管理的重要性资本管理对商业银行及整个金融体系的稳定和可持续发展至关重要。
1. 风险管理充足的资本可以帮助商业银行应对各种风险，包括信用风险、市场风险和操作风险等。
合理的资本结构使商业银行能够承担更多的风险，并通过建立资本缓冲区来保护其他利益相关者。
2. 经营安全性足够的资本可以增加商业银行的经营安全性，提高其抵御金融危机和金融市场波动的能力。
资本的稳定性和充足性对于商业银行的长期经营都非常关键。
3. 合规要求各国监管机构规定商业银行必须满足一定的资本充足率要求，以确保银行能够承担一定的损失而不至于破产。
因此，有效进行资本管理可以帮助商业银行符合合规要求。
四、商业银行资本管理的策略商业银行可采取以下策略来管理其资本：1. 资本充足率监测商业银行应定期监测自身的资本充足率，并参考监管机构的要求进行调整。
确保资本充足率达到合理水平，以满足监管要求并保证风险抵御能力。
2. 资本结构优化商业银行应根据其风险配置、业务模式和运营策略来优化其资本结构。
在保持充足资本的前提下，降低成本、提高效率和优化风险收益关系。
3. 风险识别和管理商业银行需要建立有效的风险管理体系，包括风险评估、风险控制和风险监测等。
商业银行的资本结构与资本管理策略
商业银行的资本结构与资本管理策略一、引言近年来，商业银行作为金融体系的重要组成部分，在资本结构和资本管理方面的重要性不容忽视。
本文将探讨商业银行的资本结构及其对资本管理策略的影响，以帮助分析商业银行在不同市场环境下的运营情况。
二、商业银行的资本结构商业银行的资本结构是指其资本的组合方式，其中包括核心资本和附加资本。
核心资本是指银行最基本的自有资本，包括普通股、留存收益和资本保证储备。
附加资本则是指补充核心资本的部分，如优先股、次级债券等。
商业银行的资本结构主要有两个方面的影响，一是用于抵御风险的能力，二是资本成本。
较高的资本结构可以提高银行应对外部风险的能力，但同时也会增加资本成本。
因此，商业银行在确定资本结构时需要综合考虑风险承受能力和盈利能力。
三、商业银行的资本管理策略商业银行的资本管理策略是指在合规前提下，通过调整资本结构以满足监管要求和市场需求的过程。
资本管理策略主要包括以下几个方面：1. 内部资本生成能力商业银行应通过提高盈利能力，保持良好的资产质量和健康的风险管理来增强内部资本生成能力。
这可以通过有效的风险控制、经营管理和合理的利润分配等手段来实现。
2. 外部资本补充策略当银行的内部资本生成能力不足以满足监管要求时，商业银行可以通过外部资本补充来增强资本实力。
外部资本补充策略包括发行普通股、次级债券等方式，以吸引更多资金投入银行业务。
3. 风险权重和资本要求商业银行需要根据不同的风险类别来确定其所需的资本要求。
例如，对风险较高的资产，需要分配较高的资本，而对较低风险的资产，则需要分配较低的资本。
通过调整风险权重和资本要求，商业银行可以实现风险和资本的优化配置。
4. 资本回报率管理商业银行需要通过管理资本回报率来确保有效的利润增长，并提高投资者的回报。
这可以通过增加收入来源、优化资产配置和控制成本等方式来实现。
四、资本结构与资本管理策略的案例分析以中国工商银行为例，其资本结构主要由核心资本和附加资本组成。
商业银行的资本管理策略
行通过购回股票来降低股东权益 ❖ 弥补短期资本短缺的工具：可转换成股权的债券——
混合型权益——结合权益的特点与债务的低成本
（二）法定资本－监管资本（1）
（一）股本：普通股与优先股（2）
❖ 2、优先股 ❖ 定义：指在收益和剩余财产的分配上优先
于普通股的股票 ❖ 性质：是银行股东持有的股权证书，和普
通股一样构成银行的核心资本 ❖ 特点：持股人的股息收益是事先固定的，
持股人不拥有对银行的表决权
（一）股本：普通股与优先股（3）
❖ 种类（主要有三种类型）： ❖ 固定股息率优先股，其股息率是固定的，
属于普通股股东 ❖ 二是由于普通股股东的权益与其所持有的
普通股份成正比，将税后利润转化为资本，不 会改变普通股股东的股权结构，有利于稳定商 业银行的经营管理
（三）债务资本：资本票据与债券（1）
❖ 债务资本的特点：所有者的索偿权排在各 类银行存款所有者之后，并且其原始加权平 均到期期限较长
❖ 债务资本也称为后期偿付债券 ❖ 就其来源而言，债务资本属于外源资本 ❖ 就其性质而言，债务资本属于附属资本，
❖ （一）会计资本 ❖ （二）监管资本 ❖ （三）风险资本 ❖ （四）经济资本
❖ 1、会计资本考虑的主要问题 ❖ 哪些资本是可用的 ❖ 哪些现有的工具可以筹集资本 ❖ 怎样管理可用资本以满足要求 ❖ 筹集到的资金应该如何投资 ❖ 管理者：会计人员，或财务部门 ❖ 会计资本＝权益资本＋债务资本
❖ 2、会计资本管理的主要内容
总额等于股本金总额 ❖ 性质：银行的权益资本，属于内源资本 ❖ 影响因素：盈利能力；股息政策；税率等
商业银行的资本管理
《巴塞尔协议》对资本扣除的规定： 1 商誉是一种无形资产,它通常能增加银行的价值,但它又是一种虚拟资本,价值大小比较模糊。 2 从总资本中扣除对从事银行业务和金融活动的附属机构的投资。其目的是：避免银行体系相互交叉控股,导致同一资本来源在一个集团中重复计算的“双重杠杆效应” ；避免跨国银行利用自己的全球网络巧妙调拨资金,规避管制或进行投机活动。
风险权重为20％类 国内银行存款 75 备用信用证的信用对等额 ＋150 —— 225 ×0.2 ＝45 风险权重为50％类 家庭住宅抵押贷款 75 ×0.5 =37.5 风险权重为100％类 对企业的贷款 975 对企业长期信贷承诺对等额＋ 150 —— 1125 ×1＝1125 ———— 风险加权总资产 1207.5
150
对企业的长期信贷承诺
300
表外总资产
450
资本充足率的计算 举例
1 首先计算表外项目的信用对等额,将表外项目转变为对等数量的表内业务. 表外项目 账面价值 转换系数 对等信贷额 银行提供的备用信用证 150 × 1.00 ＝ 150 对企业的长期信贷承诺 300 × 0 .50 ＝ 150 2 将表内资产和表外资产的对等信用额乘以相应的风险权数。 风险权重为0％类: 现金 75 短期政府债券 ＋300 —— 375 ×0＝0
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2、附属资本： 1 未公开储备：没有公开,但反映在损益账上并为银行的监管机构所接受的储备 2 重估储备：对记入资产负债表上的银行自身房产的正式重估和来自有隐蔽价值的资本的名义增值 3 普通准备金：防备未来可能出现的一切亏损而设立 4 混合资本工具：带有一定股本性质又有一定债务性质的一些资本工具 5 长期附属债务：资本债券与信用债券的合称
商业银行的资本管理策略
风险加权资产比率
反映银行资产的风险权重的指标，体 现了银行资本对风险的覆盖程度。
经济资本回报率
评估银行资本运用效率的指标，反映 了银行在风险调整后的盈利能力。
成本收入比率
衡量银行运营效率的指标，反映了银 行的成本控制和盈利能力。
绩效评估的方法与标准
财务指标
包括净利润、资产收益率、净资产收益率等，用于评估银行的盈利能力。
资本作用
资本在商业银行中起到提供融资、吸 收损失、维持市场信心和提高风险管 理能力的作用。
资本管理的目标与原则
资本管理目标
资本管理的目标是确保商业银行拥有足够的资本来应对风险和损失，同时保持资本充足率符合监管要求，实现长 期可持续发展。
资本管理原则
资本管理应遵循稳健、透明、风险匹配和动态调整的原则，确保资本充足且结构合理。
政府支持
争取政府注资、税收优惠等政策支持，增强 资本实力。
资本运用的原则与策略
风险管理
合理控制风险敞口，遵循风险与收益相匹配 的原则。
金融创新
开展金融产品和服务创新，满足客户多样化 需求。
信贷投放
优化信贷结构，支持实体经济和小微企业发 展。
国际化战略
积极参与国际竞争，拓展海外市场。
资本配置与优化
中国银监会还对商业银行的业务 合规性进行监管，确保银行业务 符合相关法律法规和监管要求。
国际金融监管趋势与应对策略
宏观审慎监管
国际金融监管趋势正从微观审慎监管向宏观审慎 监管转变，关注金融体系的整体风险。
跨境风险监管
跨境风险监管成为重要议题，国际监管机构合作 加强跨境金融风险的监测和应对。
创新业务监管
02
利用金融科技手段，商业银行可以更准确地识别和评估风险，
商业银行的资本补充与资本管理
商业银行引入具有战略价值的投资者，通过 股权合作等方式补充资本。
02
01
资产证券化
商业银行通过资产证券化等方式盘活资产， 提高资本充足率。
04
03
创新资本补充方式
01
02
03
永续债
商业银行发行永续债，作 为补充其他一级资本的方 式。
可转债
商业银行发行可转债，在 一定条件下可转换为股票 ，补充核心一级资本。
资本补充与资本管理的协同发展
1 2 3
建立完善的资本管理制度
商业银行应建立完善的资本管理制度，明确资本 补充和资本管理的目标、原则和策略。
加强内部风险控制
通过加强内部风险控制，商业银行可以更好地评 估和管理风险，确保资本补充与业务发展的匹配 。
提高信息披露透明度
商业银行应提高信息披露透明度，及时、准确地 披露资本补充和资本管理的相关信息，以满足监 管要求和投资者需求。
和防范能力。
资本管理对资本补充的指导作用
制定合理的资本补充计划
根据资本管理的要求，商业银行应制定合理的资本补充计划，以 满足业务发展和风险控制的需要。
提高资本使用效率
通过有效的资本管理，商业银行可以更加合理地配置资本资源，提 高资本使用效率，实现资本的最大化效益。
降低融资成本
良好的资本管理有助于降低商业银行的融资成本，从而降低经营成 本和财务风险。
商业银行的资本补充 与资本管理
汇报人：可编辑 2024-01-03
目录
• 商业银行资本概述 • 商业银行资本补充方式 • 商业银行资本管理策略 • 商业银行资本补充与资本管理的关
系 • 案例分析
01 商业银行资本概述
资本的定义与作用
我国商业银行的经济资本管理问题与对策
我国商业银行的经济资本管理问题与对策【摘要】我国商业银行在经济资本管理方面存在着一些问题，包括资本金规模不足、资本资产配置不合理和风险管理不足。
为了解决这些问题，可以采取增加资本金规模、优化资本资产配置和加强风险管理措施等对策。
通过这些措施，可以提高我国商业银行的资本实力和风险管理水平，促进金融机构的健康发展。
未来，我国商业银行应进一步完善经济资本管理机制，加大资本金投入，优化资本资产配置，提高风险管理水平，以应对市场变化和风险挑战。
建议政府加强监管力度，推动商业银行合规经营，确保金融市场稳定运行。
【关键词】经济资本管理，商业银行，资本金规模，资本资产配置，风险管理，资本金规模增加，资本资产配置优化，风险管理措施，未来发展，建议和措施。
1. 引言1.1 背景介绍我国商业银行是我国金融体系的重要组成部分，起着金融中介、信贷、支付等多种功能。
经济资本是商业银行保持稳健经营并扩大业务的重要保障，对商业银行的资本净值和风险承受能力起到至关重要的作用。
随着我国经济的快速发展和金融市场的日益复杂化，商业银行经济资本管理面临着一些挑战和问题。
我国商业银行的资本金规模相对较小，难以满足业务发展的需要。
部分商业银行存在资本资产配置不合理的情况，未能有效利用资本资源。
由于金融市场风险不断涌现，一些商业银行在风险管理方面存在不足之处，容易受到外部环境的冲击。
加强我国商业银行经济资本管理，优化资本结构和风险管理，对于提升商业银行的盈利能力、抵御市场风险具有重要意义。
本文将重点探讨我国商业银行经济资本管理存在的问题，并提出相应对策，为进一步完善商业银行的经济资本管理提供参考。
1.2 研究目的研究目的是针对我国商业银行经济资本管理存在的问题，深入分析其根本原因和影响因素，探讨相应的应对措施和解决方案，以期提高商业银行的资本运作效率和风险抵御能力，实现经济资本的有效管理和最大化利用。
通过研究，旨在为我国商业银行未来的发展提供理论支持和实践指导，促进整个银行业的健康稳定发展。
商业银行的资本业务管理
商业银行的资本业务管理商业银行作为金融体系中重要的一部分，扮演着资金的媒介和信用的桥梁。
在商业银行经营管理中，资本业务管理是至关重要的一环。
本文将探讨商业银行资本业务管理的相关内容。
1. 资本业务的定义与意义资本业务是商业银行利用自有资本进行的投资和管理活动。
商业银行通过资本业务管理，可以提高资本回报率、优化资产负债结构、降低风险暴露等。
资本业务的规范管理对于商业银行的盈利能力和持续经营至关重要。
2. 商业银行资本业务管理的目标商业银行资本业务管理的主要目标包括：稳健经营、保持流动性充裕、有效控制风险、提高资本利润率和资本回报率等。
通过科学有效的资本业务管理，商业银行可以实现风险与回报的平衡，提高盈利水平。
3. 商业银行资本业务管理的内容商业银行的资本业务管理包括：资本金的计算与核算、资本结构的优化、风险测评与控制、资本运作与配置等方面。
通过规范的资本业务管理，商业银行可以有效降低风险，提高资本的使用效率，推动企业可持续经营发展。
4. 商业银行资本业务管理的挑战与对策在资本市场不断变化的背景下，商业银行资本业务管理也面临着一系列挑战。
包括市场风险、利率风险、信用风险等。
为了有效应对这些挑战，商业银行需要不断提升资本业务管理水平，加强风险管理能力，保持资本充足性，增加资本的流动性，并制定合理的风险对冲策略。
5. 结语商业银行资本业务管理是商业银行经营管理中至关重要的一环，可以直接影响到商业银行的盈利能力和稳健经营。
通过规范科学的资本业务管理，商业银行可以更好地应对市场风险，实现良性发展。
因此，商业银行需要高度重视资本业务管理工作，不断改进管理水平，以保障自身的持续发展和稳健经营。
第二章-商业银行的资本管理-教案
第三节商业银行资本管理对策一、提高商业银行资本充足率的策略（一）分子策略:通过增加资本的方式完成商业银行增加资本的途径有两种1.从外部融资:包括发行普通股或优先股、发行附属票据和公司债等.1）发行普通股优点:（1)没有固定的股息负担(2）没有固定的返还期，银行可以相对稳定的使用这部分资本（3)预期收益相对较高发行普通股的缺陷：(1）影响原有股东对银行的控制权与获得的收益率。
（2）普通股的发行成本与资金成本相对较高，会给银行带来一定的经营管理压力。
2)发行优先股优点：(1)避免新增股东分散银行的控制权（2）股息固定，但是有些优先股可以不必支付股息，例如：非累积性的优先股缺点：（1)股息固定：会减少银行经营的灵活性。
（2）发行成本高（3)会降低银行的信誉3）发行资本票据和债券优点:(1）对原有股东的控制权和收益率影响不大。
（2)发行的成本低。
缺点:(1）不能永久使用（2)有固定利息支出2.从银行内部融资:提高银行的盈利性，增加内部资金的积累（1）税后净利转入留存盈余账户即可增加银行资本金，可降低成本。
（2）留存盈余作为未分配利润保存着银行,其权益仍为普通股股东。
由于不对外发行普通股,所以普通股股东不会因此遭受控制权的损失。
二、提高商业银行资本充足率的策略（一）分子策略：通过增加资本的方式完成1。
从银行外部筹措2.从银行内部筹措两种方式（二）分母策略：通过缩小分母来实现1。
通过降低风险加权总资产以及信用风险、市场风险和操作风险的资本要求。
2. 降低风险加权总资产：主要是减少风险权重较高的资产，增加风险权重较低的资产。
具体方法包括：（1）贷款出售或贷款证券化,即将已经发放的贷款卖出去；收回贷款，用以购买高质量的债券（国债）（2）尽量少发放高风险的贷款：在达到监管当局要求的情况下，采用巴塞尔协议三所规定的内部模型后高级计量法来分别计量信用风险、市场风险和操作风险。
二、商业银行资本筹集方式的选择银行在选择资本筹集方式是必须兼顾以下两个方面:1。
商业银行业务与经营：第2章 商业银行的资本管理[1]
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美国银行监管当局曾向社会公众建议帮 助判别银行资本充足程度的辅助性方法，它包 括八个方面的因素：管理质量；资产的流动性； 银行的历史收益及收益留存额；银行股东的情 况；营业费用；经营活动效率；存款的变化； 当地市场行情。 银行资本规模再加上以上因素，会帮助社 会公众对银行经营作出较为准确的判断。
资本总额（亿元）
资本构成： 实收资本 占资本% 资本公积 占资本% 盈余公积
93.37
68.09 72.92 0.16 0.17 11.51
128.12
82.17 64.14 22.94 17.91 18.10
37.68
19.46 51.62 15.72 41.72 1.25
160.32
57.07 35.60 92.70 57.82 5.16
5
《巴塞尔协议》的主要思想 商业银行的最低资本由银行资产结构形成的资 产风险所决定，资产风险越大，最低资本额越高； 银行的主要资本是银行持股人的股本，构成银行的 核心资本；协议签署国银行的最低资本限额为银行 风险资产的8%，核心资本不能低于风险资产的4%； 国际间的银行业竞争应使银行资本金达到相似的水 平
第二章 商业银行的资本管理
银行资本是银行稳健经营的基础
银行资本的性质与作用 银行资本的构成 资本充足与银行稳健 资本的筹集与管理
1
第一节 银行资本的性质与作用
银行业面临的主要风险 （1）信用风险：违约的潜在可能性、信用下降 （2）利率风险：金融市场利率的波动 （3）汇率风险：汇率的波动 （4）经营风险：自然灾害、意外事故；突发性 （5）流动性风险：其他各类风险长期隐藏和积 累的结果 保持一定规模的银行资本是规避风险的策略之一
2024年商业银行资本充足率管理计划
2024年商业银行资本充足率管理计划下载温馨提示：该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
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商业银行的资本及风险管理
压力测试
商业银行应进行压力测试，模拟极端市场环境下资本充足率的变 化情况。
监管检查与指导
监管机构应对商业银行的资本充足率进行定期检查和指导，确保 其符合监管要求。
2023
PART 05
商业银行资本及风险管理 的挑战与未来发展
REPORTING
风险管理水平高的银行在资本市场上 更受欢迎，能够以更低的成本获得更 多的融资，进一步增强资本实力。
良好的风险管理能够提高银行的盈利 能力和稳健性，增加投资者和客户的 信心，进而提升银行的资本充足率。
资本充足率与风险管理的关系
资本充足率是衡量商业银行风险管理水平的重要指标 之一，资本充足率的高低直接反映了银行抵御风险的
能力。
资本充足率与风险管理之间存在密切的关系，资本充 足率的管理需要依靠完善的风险管理措施和体系来实
现。
提高资本充足率需要通过加强风险管理、优化资产结 构和提升盈利能力等手段来实现，而资本充足率的提
升也有助于提高银行的风险管理能力。
2023
PART 04
商业银行资本及风险管理 的实践
REPORTING
资本的作用
资本的作用主要体现在为银行提 供融资、吸收损失、维持市场信 心和提高银行声誉等方面。
资本充足率的要求
资本充足率的定义
资本充足率是指商业银行持有的资本与风险加权资产的比率，反映了银行的资 本充足程度和风险抵御能力。
资本充足率的要求
各国监管机构对商业银行的资本充足率有明确的要求，根据巴塞尔协议等国际 监管框架，资本充足率应达到一定的标准，以确保银行能够抵御各种风险，保 障金融稳定和安全。
2023
8-2.商业银行资本充足性及其管理策略
%资本的功能、含义与构成 %资本充足性要求及其判定方法 %银行资本管理策略 %专题：巴塞尔协议对银行资本测度的演变
Ø8.2资本充足性要求
Ø8.2.1银行资本金充足度的判定依据
1.资本规模与银行倒闭风险 2资本充足与银行稳健 3资本充足性的测定
%1.资本规模与银行倒闭风险的关系——银行资本 的充足性
40
长期政府债 60 定期存款
90
贷款
80 可转让存单 20
资本
20
合计 240
240
资产
负债和资本
现金和应付款 30 活期存款
170
短期政府债 15 储蓄存款
6
长期政府债 40 定期存款
6
贷款
155 可转让存单 28
资本
30
合计 240
240
判定：哪家银行的资本更充足？
银行资本充足的两个层次:
数量的充足性 结构的合理性
资产负债表内项目
单位：万元
现金
75
短期政府债券
300
国内银行存款
75
家庭住宅抵押贷款
75
企业贷款
975
资产负债表内总资产
1500
用来支持政府发行债券的备用信用证 150
对企业的长期信贷承诺
300
表ห้องสมุดไป่ตู้项目加总
450
计算该银行的资本充足率。
Ø8.3银行资本管理策略
1、分子对策：提高资本总量,改善和优化资本结构。
Ø2、分母对策
% 压缩银行资产规模 %通过主动放慢资产扩张速度，销售部分高风险，或市场 价值较高的金融资产，来压缩银行资产规模。
% 调整银行资产结构 %银行在资产规模不变情况下，通过资产组合的调整，来 降低资产的风险权数，从而达到缩小分母——风险资产 的目的。
商业银行资本的管理资料文档
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银行在股利分配中常常采用以下两种政策：
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商业银行通过发行普通股筹资有以下缺点： 1）发行成本高。 2）会削弱原股东对银行的控制权。 3）会影响股票的收益。 4）如果市场利率比较低，通过债务方式进行 融资的成本较低，此时，发行新股会降低银 行的预期收益，这样将使普通股股东的收益 降低。
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当 资 产 收 益 率 为 0.99% ， 资 本 比 率 不 变 ， 实 现 12%的资产增长需要多高的红利分配比例？
DR = 1-[（EC1/ TA1）SG1]/ROA（1+ SG1） = 13.42%
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当资产收益率不变，红利分配比例不变， 资本比例不变时，支持12%的资产增长所 需外源资本的数量是多少？ 将上述数据代入 SG1=[ROA(1-DR)+△EK/TA1] /[（EC1/ TA1）-ROA(1-DR)] 中可得 △EK=0.33（亿元）
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商业银行以优先股形式筹集资本，有以下优点：
1）不削弱普通股股东的控制权； 2）由于只按固定的比率向优先股支付股息，商业银
行不必向其支付红利，优先股的融资成本是事先确 定的；
3）在一般情况下，商业银行运用资金获利的能力要 高于优先股的股息率，因此，发行优先股会给商业 银行带来更多的利润，银行财务杠杆的效力会得到 增强。
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发行资本票据和债券筹资的优点在于： 1）由于债务的利息可以从银行税前收益中支出，而不必 缴纳所得税，因此，尽管长期债务的利息看上去比发行 股票的成本高，但考虑税收因素后，长期债务反而更便 宜； 2）在通过投资银行发行股票或债券时，通常发行股票的 成本要比发行债券的成本高一些； 3）虽然在西方的商业银行管理中，一般存款要缴存一定 比率的准备金，但商业银行通过发行资本票据和债券吸 收到资金，不必缴存准备金，这实际上增加了商业银行 可以运用的资金量，也就降低了商业银行的融资成本； 4）发行资本票据和债券可以强化财务杠杆效应。
商业银行资本管理策略与优化考核试卷
3.在巴塞尔协议中，政府债券的风险权重最低。（）
答：√
4.商业银行的核心资本充足率应不低于4%。（）
答：√
5.商业银行提高贷款规模可以直接提高资本充足率。（）
答：×
6.商业银行的资本管理策略只受内部因素的影响。（）
答：×
7.优先股属于商业银行的核心资本。（）
答：×
8.商业银行可以通过增发股票来快速提高资本充足率。（）
答：
3.请解释什么是商业银行的“分子策略”和“分母策略”，并说明它们在资本管理中的作用。
答：
4.请结合当前经济形势，谈谈商业银行在资本管理中应关注哪些外部因素，并说明这些因素对商业银行资本管理的影响。
答：
标准答案
一、单项选择题
1. B
2. D
3. A
4. D
5. D
6. B
7. A
8. A
9. B
10. D
答：√
9.在商业银行的资本管理中，风险控制是比资本充足率更不重要的因素。（）
答：×
10.商业银行的资本管理策略不需要考虑宏观经济因素。（）
答：×
五、主观题（本题共4小题，每题5分，共20分）
1.请简述商业银行资本充足率的重要性，并列举三种提高资本充足率ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ方法。
答：
2.商业银行在进行资本管理时，如何平衡盈利能力与风险控制？请结合具体措施进行分析。
13.商业银行提高资产收益率的措施包括（）
A.提高贷款利率
B.降低存款利率
C.控制成本支出
D.提高服务质量
14.以下哪些资产的风险权重较高？（）
A.信用贷款
B.企业债券
C.住房按揭贷款
D.政府债券
商业银行的资本管理
资本质量
资本的质量也是监管的重要方面， 监管机构会关注商业银行资本的 构成，如核心一级资本、一级资 本和总资本等。
资本补充
商业银行需要定期补充资本，以 维持和提升其资本充足率，可以 通过发行股票、债券等方式筹集 资本。
资本的作用
资本在商业银行中发挥着至关重要的 作用，它是银行抵御风险、保障稳健 经营的基础，也是银行获取盈利、实 现可持续发展的前提。
资本管理的目标与原则
资本管理的目标
资本管理的目标是实现资本充足、配置合理、风险可 控、效益最大化。通过对资本的有效管理，确保银行 具备足够的财务实力应对潜在风险，保障银行的稳健 运营和可持续发展。
信用风险。
市场风险
市场风险的定义
市场风险是指因市场价格波动导致商 业银行持有的资产价值下降或负债成 本上升的可能性。
市场风险的来源
市场风险的来源主要包括利率、汇率、 股票价格等市场因素的变化。
市场风险的评估方法
商业银行可以通过对市场价格波动的 敏感性分析、压力测试等方法来评估 市场风险的大小。
市场风险的防范措施
风险调整后收益（RAROC）
将风险因素纳入收益评估体系，通过计算RAROC来衡量在风险调 整后的资本运用效率。
经济增加值（EVA）
通过EVA指标来评估商业银行的实际经营业绩和资本运用效果，引 导商业银行更加注重价值创造。
商业银行资本风险管
04
理
信用风险
信用风险的定义
信用风险是指借款人因各种原 因未能按期偿还债务，导致商
向低风险、低波动性的领域。
收益性
在保障安全性的前提下，商业银行 应追求资本的最大化收益，通过合 理的资产配置和风险管理措施来实 现。
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（二）盈余：资本盈余与留存盈余（5）
留存盈余对于增加资本金的意义： （1）只需将税后利润转入未分配利润帐上，
即可使资本量增加 （2）由于不发行股票，银行节省了发行股票
的中间费用，实际上增加了银行的收益
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（二）盈余：资本盈余与留存盈余（1）
1、资本盈余 定义：商业银行在发行股票时，发行价格超
过面值的部分，即发行溢价收入 主要组成：股票发行溢价；资本增值部分；
接受捐赠所增加的资本 性质：是权益资本，由外源资本渠道形成
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（二）盈余：资本盈与留存盈余（2）
（四）其他来源：储备金（1）
1、定义 储备金是为了防止意外损失而从收益中提留
的资金，包括资本准备金、贷款与证券损失准 备金 2、制约储备金规模的因素 银行收益规模 股息政策 金融管理部门的管制约束等
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（四）其他来源：储备金（2）
（一）股本：普通股与优先股（2）
2、优先股 定义：指在收益和剩余财产的分配上优先
于普通股的股票 性质：是银行股东持有的股权证书，和普
通股一样构成银行的核心资本 特点：持股人的股息收益是事先固定的，
持股人不拥有对银行的表决权
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（一）股本：普通股与优先股（3）
种类（主要有三种类型）： 固定股息率优先股，其股息率是固定的，具
有不可改变性 可调整股息率的优先股，其股息率随预先固
定的市场利率的变化而浮动，股息率的变动一 般参照其他投资产品的收益率变化而确定
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（一）股本：普通股与优先股（4）
可转换优先股，可以在其持有人的选择下， 根据预先固定的价格转换为普通股票
特点：此类股票的股息低于不可转换优先 股票的10%--20%，其转换价格则高于普通股 票市价的15%--25%
用途：一般用于银行的收购与兼并
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（三）债务资本：资本票据与债券（1）
债务资本的特点：所有者的索偿权排在各 类银行存款所有者之后，并且其原始加权平 均到期期限较长
债务资本也称为后期偿付债券 就其来源而言，债务资本属于外源资本 就其性质而言，债务资本属于附属资本，
或二级资本
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作用： 调节银行资本金，制定股息政策的重要依
据 当银行决定增加注册资本时，可将资本盈
余划转股本实现或部分实现 在银行不盈利或少盈利时，可动用资本盈
余发放股息
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（二）盈余：资本盈余与留存盈余（3）
2、留存盈余 定义：是尚未动用的银行累计税后利润 分类：以前年度累计留存，本年度留存 积累要求：盈余应逐年累积，直到累积盈余
（三）债务资本：资本票据与债券（2）
债务资本的主要种类 （1）资本票据 是一种以固定利率计息的小面额后期偿付
债券，期限为7—15年不等 （2）债券 包括可转换后期偿付债券、浮动利率后期
偿付债券、选择性利率后期偿付债券等
/ (企管培训资料下载业银行资本是银行从事经营活动必须注 入的资金。
资本的含义：资本 = 总资产－ 总负债 银行资本的双重性：权益资本 + 债务资本 权益资本：一级资本或核心资本 债务资本：二级资本或附属资本 商业银行资本管理的核心问题：资本规模
的确定；资本供给方式的选择。
总额等于股本金总额 性质：银行的权益资本，属于内源资本 影响因素：盈利能力；股息政策；税率等
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（二）盈余：资本盈余与留存盈余（4）
美国的相关规定： 一是国民银行在开业之前，必须拥有至少
等于股本金总额20%的缴入盈余，即超面值 缴入资本 二是在营业过程中，每年的留成盈余比为 净收益的10% 三是该盈余逐年累积，直到累积盈余总额 等于股本金总额
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一、商业银行的资本构成
（一）股本：普通股与优先股（外源资 本）
（二）盈余：资本盈余、留存盈余（内 源资本）
（三）债务资本：资本票据、债券 （四）其他来源：准备金——资本准备
金、贷款损失准备金、证券损失准备金
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（二）盈余：资本盈余与留存盈余（6）
（3）对普通股东有利： 一是将未分配利润保留在银行，其权益仍属
于普通股股东 二是由于普通股股东的权益与其所持有的普
通股份成正比，将税后利润转化为资本，不会 改变普通股股东的股权结构，有利于稳定商业 银行的经营管理
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（一）股本：普通股与优先股（1）
1、普通股 银行普通股是一种股权证书，是银行核心资
本的组成部分，代表持有者对银行具有永久性 的所有权 所有权的体现： 分配和处置银行税后收益的权利 制定修改银行章程 任免银行董事会成员 决定银行经营大政方针等 http://性ww质w.5：ixu是e.c银om/行(企资管本培中训资最料基下本载)、最稳定的部分
3、必要性 （1）在应付优先股拆回等造成的股权减少或
因贷款坏帐损失等资产损失方面起到重要的作 用 （2）其逐年累计提留的做法不会对当年的分 红产生巨大的影响，补偿使用时，可使银行避 免因资产损失而对当年收益造成的冲击 （3）因税前列支，使银行享有税收优惠