第1章 公共财政理论
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第1章 公共财政理论
本章提要
1.1 市场与效率 1.2 政府的职责 1.3 政府的局限性
引言
公共财政理论的核心
• 研究市场和政府之间的相互作用
分析背景
• 基于市场的存在
分析思路
• 市场有效→市场失灵→政府责任→政府失灵→市 场与政府之间的选择
1.1 市场与效率
1.1.1 看不见的手 1.1.2 竞争性市场的效率
1.2.2 保持和保护竞争
保持和保护竞争性市场是政府的重要职责 垄断造成的效率损失
价格 A 供 给 (MC)
Pm
P0
F
E
G
O
需 求 (MB) 数量
Qm Q0
1.2.3 克服市场无效
公共产品(public goods)
• 指在消费上具有非竞争性的产品 • 例：路灯、国防等
外部性(externalities) (externalities)
据简单多数票规则，提案y获胜中选。
出现投票循环的情形
投票人 提案 x y z 张三 李四 王五
1 2 3
3 1 2
2 3 1
• 提案在y和z之间进行，提案y获胜； • 提案在x和y之间进行，提案x获胜； • 提案在x和z之间进行，提案z获胜；
在这一情形中，没有一种提案能赢得多数票， 这意味着简单多数票规则将无法得出明确的 结果，即投票均衡不存在，称为投票悖论 投票悖论 （paradox of voting）。 投票悖论的主要问题：投票的最终结果与投 票顺序有关。
• 指经济主体的行为以市场价格以外的方式影响他人的福 利的情形 • 例：汽车尾气排放
信息不对称(asymmetric information)
• 指交易中的一方拥有另一方得不到的信息的情形 • 例：旧车市场
1.2.4 促进社会公平
市场经济本身无法自动实现经济平等
劳动能力和生产技能的差别 劳动强度、努力程度、职业状况 财产传承、机遇等 劳动收入的差异
政府经济作用的五种理由：(1)提供法治制度；(2)确 保市场竞争；(3)克服市场无效；(4)促进社会公平； (5)保持经济稳定。 确保法治是政府的首要职责。法治原则确立产权， 并且保护人们的自由权和生命权。 政府有责任通过法律和经济手段保护有效竞争，排 除垄断对资源有效配置的扭曲。 无法有效形成市场的原因大致有三个：一是公共产 品，二是外部性，三是信息不充分。
1.3.3 官员预算最大化模型
由尼斯卡宁（Niskanen，1971）提出； 官员们并不以公共产品的产出最大化为目标， 而是以最大化预算为目标； 图1-4。
价格
B′(G)
C(G) B(G)
C′(G)
O
价格
G*
Gb a
预算
B′(G)
a e b
G*
b
C′(G)
Gb
预算
图1-4 官员预算最大化模型
1.4 在市场与政府之间
• 政治市场的供给方
政治家：不同的目标追求 官员：具有追求预算最大化的动机
1.3.2 投票过程的局限性
简单多数票规则
• 指每项提案都能获得半数以上的多数票。
达成均衡的情形
投票人 提案 x y z
张三 1 2 3
李四 3 2 1
王五 2 3 1
• 提案在x和y之间进行，提案y获胜； • 提案在x和z之间进行，提案z获胜； • 提案在y和z之间进行，提案y获胜；
E
需 求 (MB) O
图1-1 竞争市场的效率
数量
社会净收益(W)= 总收益(B) − 总成本(C)
竞争性市场的调整机制
• 效率：定义为社会净收益的最大化。 • 社会净收益
社会净收益(W)= 总收益(B) − 总成本(C)
价格 供给
P1 D
P2 S
E
PE
P1 S
P2 D
需求 数量
O
Q1
QE
Q2
图1-2 竞争性市场的调整机制
1.2 政府的职责
1.2.1 提供法治制度 1.2.2 Leabharlann Baidu持和保护竞争 1.2.3 克服市场无效 1.2.4 促进社会公平 1.2.5 保持经济稳定
1.2.1 提供法治制度
确保法治是政府的首要职责 法治原则确立产权，并且保护人们的自由权 和生命权。 法治的好处
• 没有法治，就没有市场的存在，社会就会失去可 以从市场交易所带来的收益； • 没有法治，人们就会产生利用资源掠夺他人财富 的动机，社会将因生产性活动减少而产生损失。
1.1.2 竞争市场的效率
市场决策达成社会利益的证明 单个竞争性市场视角的考察 竞争性市场的调整机制
市场决策达成社会利益的证明
• 社会利益被定义为符合效率的产出 • 有多种规范的证明
单个竞争性市场视角的考察
• 个人需求曲线-市场需求曲线 • 边际收益-边际成本 • 企业供给曲线-市场供给曲线
价格 A 供 给 (MC)
认识政府失灵的意义
• 必须破除政府万能的神话，切实设法让财政决策 制度更有效率地运转。
我们面临的现实
• 不完美的市场+不完美的政府
本章小结
公共财政理论研究市场和政府之间的相互作用，这 是经济学中最重要的问题。 亚当·斯密在《国富论》中提出了全部经济学中最有 名的观察结果：家庭和企业在市场上相互交易，他 们仿佛被一只看不见的手所指引，并导致了对私人 有利的市场决策同样对社会也是有利的。 竞争性市场的均衡是有效率的。如果市场没有处于 有效率的均衡点上，竞争性市场将自行调整，直到 达成效率水平为止。
要素回报机制
财富差异
贫富悬殊
资产占有量的区别
政府参与公平分配的必要性
• 分配不公可能损及社会和政局的稳定(尚未证实) • 经济公平是正义体系的一个重要组成部分
1.2.5 保持经济稳定
宏观经济稳定
• 充分就业 • 物价稳定 • 国际收支平衡
宏观经济的周期性波动
• 市场经济缺少协调社会总供求平衡的机制
私人产品由厂商作出，公共产品由政治家及官员作出
• 需求决策
私人产品以货币为选票进行分散选择的过程，公共产 品以政治选票进行公共选择的过程。 公共选择（public choice）：指投票者（纳税人）依据 一定的规则，共同确定集体行动方案的过程。
政治市场也存在供求双方的相互作用
• 政治市场的需求方
投票者(纳税人):理性而无知 特殊利益集团：+政治家+官员→“铁三角”
1.1.1 看不见的手
“看不见的手”
• 家庭和企业在市场上相互交易，他们仿佛被一只看不见 的手所指引，并导致了对私人有利的市场决策同样对社 会也是有利的。
原理
• 亚当·斯密(1776)：《国富论》 • 人性假设：利已 • 结果：竞争可以引导追求私人利益的个人追求公共利益，就像被一
只看不见的手所左右。有效地促进社会的利益.
一般认为，无须动用大量经济资源，政府的 稳定政策就能达到良好的效果。
表1-1
联合国对政府功能的分类方法(COFOG)
1.3 政府的局限
1.3.1 公共决策参与主体的局限性 1.3.2 投票过程的局限性 1.3.3 官员预算最大化模型
1.3.1 公共决策参与主体的局限性
公共部门配置资源的特点
• 供给决策
在市场经济中，如果缺乏外来力量的介入和干预， 社会成员之间在收入分配方面的差距，将随时间的 推移和环境的变迁而不断扩大，并出现两极分化、 贫富悬殊的局面。 宏观经济波动客观上需要政府的介入，通过调节总 需求和总供给，实现宏观经济总量的大体平衡，以 稳定经济。 和经济市场一样，政治市场上同样存在供求双方力 量的相互作用。 投票者参与公共产品的决策既理性又无知。
特殊利益集团可能会与政治家、官员形成“铁三 角”：政治家批准某一方案，官员实施某一方案， 特殊利益集团则从中获益。 处于政治权力顶峰地位的政治家们有各自的利益追 求。 官员具有扩张政府规模、追求预算支出最大化的动 机。 多数票规则下的民主过程可能出现投票悖论。 官员追求预算规模最大化的行为导致公共产品的过 度供给。 公共决策过程面临各种困难，政府机制同样存在失 灵问题。
本章提要
1.1 市场与效率 1.2 政府的职责 1.3 政府的局限性
引言
公共财政理论的核心
• 研究市场和政府之间的相互作用
分析背景
• 基于市场的存在
分析思路
• 市场有效→市场失灵→政府责任→政府失灵→市 场与政府之间的选择
1.1 市场与效率
1.1.1 看不见的手 1.1.2 竞争性市场的效率
1.2.2 保持和保护竞争
保持和保护竞争性市场是政府的重要职责 垄断造成的效率损失
价格 A 供 给 (MC)
Pm
P0
F
E
G
O
需 求 (MB) 数量
Qm Q0
1.2.3 克服市场无效
公共产品(public goods)
• 指在消费上具有非竞争性的产品 • 例：路灯、国防等
外部性(externalities) (externalities)
据简单多数票规则，提案y获胜中选。
出现投票循环的情形
投票人 提案 x y z 张三 李四 王五
1 2 3
3 1 2
2 3 1
• 提案在y和z之间进行，提案y获胜； • 提案在x和y之间进行，提案x获胜； • 提案在x和z之间进行，提案z获胜；
在这一情形中，没有一种提案能赢得多数票， 这意味着简单多数票规则将无法得出明确的 结果，即投票均衡不存在，称为投票悖论 投票悖论 （paradox of voting）。 投票悖论的主要问题：投票的最终结果与投 票顺序有关。
• 指经济主体的行为以市场价格以外的方式影响他人的福 利的情形 • 例：汽车尾气排放
信息不对称(asymmetric information)
• 指交易中的一方拥有另一方得不到的信息的情形 • 例：旧车市场
1.2.4 促进社会公平
市场经济本身无法自动实现经济平等
劳动能力和生产技能的差别 劳动强度、努力程度、职业状况 财产传承、机遇等 劳动收入的差异
政府经济作用的五种理由：(1)提供法治制度；(2)确 保市场竞争；(3)克服市场无效；(4)促进社会公平； (5)保持经济稳定。 确保法治是政府的首要职责。法治原则确立产权， 并且保护人们的自由权和生命权。 政府有责任通过法律和经济手段保护有效竞争，排 除垄断对资源有效配置的扭曲。 无法有效形成市场的原因大致有三个：一是公共产 品，二是外部性，三是信息不充分。
1.3.3 官员预算最大化模型
由尼斯卡宁（Niskanen，1971）提出； 官员们并不以公共产品的产出最大化为目标， 而是以最大化预算为目标； 图1-4。
价格
B′(G)
C(G) B(G)
C′(G)
O
价格
G*
Gb a
预算
B′(G)
a e b
G*
b
C′(G)
Gb
预算
图1-4 官员预算最大化模型
1.4 在市场与政府之间
• 政治市场的供给方
政治家：不同的目标追求 官员：具有追求预算最大化的动机
1.3.2 投票过程的局限性
简单多数票规则
• 指每项提案都能获得半数以上的多数票。
达成均衡的情形
投票人 提案 x y z
张三 1 2 3
李四 3 2 1
王五 2 3 1
• 提案在x和y之间进行，提案y获胜； • 提案在x和z之间进行，提案z获胜； • 提案在y和z之间进行，提案y获胜；
E
需 求 (MB) O
图1-1 竞争市场的效率
数量
社会净收益(W)= 总收益(B) − 总成本(C)
竞争性市场的调整机制
• 效率：定义为社会净收益的最大化。 • 社会净收益
社会净收益(W)= 总收益(B) − 总成本(C)
价格 供给
P1 D
P2 S
E
PE
P1 S
P2 D
需求 数量
O
Q1
QE
Q2
图1-2 竞争性市场的调整机制
1.2 政府的职责
1.2.1 提供法治制度 1.2.2 Leabharlann Baidu持和保护竞争 1.2.3 克服市场无效 1.2.4 促进社会公平 1.2.5 保持经济稳定
1.2.1 提供法治制度
确保法治是政府的首要职责 法治原则确立产权，并且保护人们的自由权 和生命权。 法治的好处
• 没有法治，就没有市场的存在，社会就会失去可 以从市场交易所带来的收益； • 没有法治，人们就会产生利用资源掠夺他人财富 的动机，社会将因生产性活动减少而产生损失。
1.1.2 竞争市场的效率
市场决策达成社会利益的证明 单个竞争性市场视角的考察 竞争性市场的调整机制
市场决策达成社会利益的证明
• 社会利益被定义为符合效率的产出 • 有多种规范的证明
单个竞争性市场视角的考察
• 个人需求曲线-市场需求曲线 • 边际收益-边际成本 • 企业供给曲线-市场供给曲线
价格 A 供 给 (MC)
认识政府失灵的意义
• 必须破除政府万能的神话，切实设法让财政决策 制度更有效率地运转。
我们面临的现实
• 不完美的市场+不完美的政府
本章小结
公共财政理论研究市场和政府之间的相互作用，这 是经济学中最重要的问题。 亚当·斯密在《国富论》中提出了全部经济学中最有 名的观察结果：家庭和企业在市场上相互交易，他 们仿佛被一只看不见的手所指引，并导致了对私人 有利的市场决策同样对社会也是有利的。 竞争性市场的均衡是有效率的。如果市场没有处于 有效率的均衡点上，竞争性市场将自行调整，直到 达成效率水平为止。
要素回报机制
财富差异
贫富悬殊
资产占有量的区别
政府参与公平分配的必要性
• 分配不公可能损及社会和政局的稳定(尚未证实) • 经济公平是正义体系的一个重要组成部分
1.2.5 保持经济稳定
宏观经济稳定
• 充分就业 • 物价稳定 • 国际收支平衡
宏观经济的周期性波动
• 市场经济缺少协调社会总供求平衡的机制
私人产品由厂商作出，公共产品由政治家及官员作出
• 需求决策
私人产品以货币为选票进行分散选择的过程，公共产 品以政治选票进行公共选择的过程。 公共选择（public choice）：指投票者（纳税人）依据 一定的规则，共同确定集体行动方案的过程。
政治市场也存在供求双方的相互作用
• 政治市场的需求方
投票者(纳税人):理性而无知 特殊利益集团：+政治家+官员→“铁三角”
1.1.1 看不见的手
“看不见的手”
• 家庭和企业在市场上相互交易，他们仿佛被一只看不见 的手所指引，并导致了对私人有利的市场决策同样对社 会也是有利的。
原理
• 亚当·斯密(1776)：《国富论》 • 人性假设：利已 • 结果：竞争可以引导追求私人利益的个人追求公共利益，就像被一
只看不见的手所左右。有效地促进社会的利益.
一般认为，无须动用大量经济资源，政府的 稳定政策就能达到良好的效果。
表1-1
联合国对政府功能的分类方法(COFOG)
1.3 政府的局限
1.3.1 公共决策参与主体的局限性 1.3.2 投票过程的局限性 1.3.3 官员预算最大化模型
1.3.1 公共决策参与主体的局限性
公共部门配置资源的特点
• 供给决策
在市场经济中，如果缺乏外来力量的介入和干预， 社会成员之间在收入分配方面的差距，将随时间的 推移和环境的变迁而不断扩大，并出现两极分化、 贫富悬殊的局面。 宏观经济波动客观上需要政府的介入，通过调节总 需求和总供给，实现宏观经济总量的大体平衡，以 稳定经济。 和经济市场一样，政治市场上同样存在供求双方力 量的相互作用。 投票者参与公共产品的决策既理性又无知。
特殊利益集团可能会与政治家、官员形成“铁三 角”：政治家批准某一方案，官员实施某一方案， 特殊利益集团则从中获益。 处于政治权力顶峰地位的政治家们有各自的利益追 求。 官员具有扩张政府规模、追求预算支出最大化的动 机。 多数票规则下的民主过程可能出现投票悖论。 官员追求预算规模最大化的行为导致公共产品的过 度供给。 公共决策过程面临各种困难，政府机制同样存在失 灵问题。