个人理财讲义笔记之欧阳歌谷创编

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《就业、利息和货币通论》读书笔记之欧阳歌谷创作

《就业、利息和货币通论》读书笔记欧阳歌谷（2021.02.01）凯恩斯的名字大家都耳熟能详，可是承载着他思想理论的这本经典著作却没那么如雷贯耳。

这与这本书更加的专业和难懂，出版时作者把西方职业经济学者作为读者对象有着密切的关系，我在读这本书的时候，有很多地方也都不太理解，显示出自己经济学知识十分不足的弊端。

虽然如此，这本经济学史上的巨著仍能让人受益匪浅。

在读这本书之前，我通过网络大致了解了一下这本书的写作背景，希望通过历史背景的了解更好的理解书的内容。

20世纪30年代以前，在西方经济学界占统治地位的是以马歇尔等为代表的传统古典经济学理论，认为资本主义经济能够借助于市场供求力量自动地达到充分就业的均衡状态。

1929—1933年爆发了资本主义历史上最严重、最持久、最广泛的经济危机，经济萧条，失业严重，传统的经济理论已无法解释大萧条中出现的各种经济现象，更不能为摆脱危机提供“有效的”对策。

就是在这种状态下，凯恩斯为了医治资本主义经济病症、寻求摆脱危机的措施，潜心于经济理论的研究，并于1936年发表了《通论》。

我们可以看到，凯恩斯撰写本书的目的就在于反对传统的学者所信奉的就业理论以及由此对付危机的态度。

具体地说，他企图推翻传统的有关就业理论赖以组成的上述劳动市场论、利息论和货币论组成的三个部分并且提出他治理危机的对策。

此书问世根本动摇了传统经济理论，引起了经济理论上的一场革命。

在第二次世界大战之后，几乎所有的国家都在不同程度上采用了本书所建议的政策。

由于这本书的专业性，商务印书馆版本在正文前又大段的译者导读，这一部分对我这种经济学初学者来说真是太有用了。

首先从导读中我们可以了解到传统西方经济学的有关失业的理论。

该理论由三部分构成：第一，劳动市场论。

按照传统西方经济学的就业论，社会的就业量和实际工资由对劳动的供求双方苏决定。

第二，利息论。

按照传统的说法，投资资金的来源是储蓄，而人们储蓄的目的是为了在将来能得到利息，一边获取更多的消费。

00159高级财务会计自考考点串讲之欧阳歌谷创编

1.外币即“外国货币”的简称，是指本国货币以外的其他国家或地区的货币；外汇是外币资产的总称。

外币与外汇是两个不同的概念，外汇包括外币。

欧阳歌谷（2021.02.01）2.记账本位币是企业经营所处的主要经济环境中的货币，非记账本位币则为会计核算上的外币，由此可见会计上外币的特定含义，即指记账本位币以外的货处。

3.外币业务包括外币交易和外币报表折算。

外币交易是指企业以为记账本位币进行收付，结算等业务。

对于外币交易业务应能区分确认。

4.汇率：又称“汇价”、或“外汇牌价”，是指一国货币兑换成另一国货币时的比价或比率；或以一国货币所表示的另一国货币的价格。

汇率是不用货币之间进行兑换的依据和标准。

5．汇率的标准价方法，分为直接标价法和间接标价法。

直接标价法是指以一定单位的外币为标准折合成一定数额的本国货币。

直接标价法的特点是，外币数固定不变，本国货币数随汇率高低发生变化，本国货币币值大小与汇率的高低成反比。

间接标价法与直接标价法相对应。

通常英、美国家采用间接标价方法，但美国对英国采用直接标价法。

6、汇兑损益的类型。

汇兑损益是指企业发生的外币业务在折合为记账本位币时，由于汇率的变动而产生的记账本位币的折算差额和不同于外币兑换发生的收付差额，给企业带来的收益或损失。

对此又称“汇兑差额”。

7.汇兑损益的类型。

根据汇兑损益产生的不同，可分为以下几种常见类型：交易汇兑损益；兑换汇兑损益；调整外币汇兑损益；外币折算汇兑损益。

其中前两种类型属于日常交易发生的损益；后两种类型属于期末调整和折算产生的损益。

8.单一交易观点：是指企业将发生的外币购货或销货业务，以及以后的账款结算均分别视为一笔交易的两个阶段，外币业务按记账本位币反映的购货成本或销售收入，最终取决于它们结算时日的汇率。

因此，年终不确认未实现的汇兑损益。

9.两项交易观点：是指企业发生的购货或者销货业务，以及以后的账款结算视为两笔交易，外币业务也按记账本位币反映的采购成本或者销售收入，取决于交易日的汇率。

财务管理本科课程之欧阳歌谷创编

财务管理(本科)专业--课程设置：欧阳歌谷（2021.02.01）[培养目标]本专业培养有理想、有道德、有纪律，德、智、体全面发展的适应社会主义现代化建设的具有开拓精神和创新意识的财务管理高级人才。

学生毕业后能胜任工商企业、金融机构、事业单位及政府管理部门的财务金融管理工作，也能适应大专院校的教学、科研工作。

财务管理专业标准学制为4年，共8个学期。

[就业方向]能在工商、金融企业、事业单位及政府管理部门从事财务、金融管理以及教学、科研工作。

[课程设置]专业必修课: 会计原理、财务会计、财务管理原理、金融市场、成本管理会计、中级财务管理、高级财务管理、投资学和审计学。

专业选修课: 资产评估学、项目评估、跨国公司财务、国际会计、理财电算化、无形资产、经营分析、商业银行经营管理。

财务管理学科基础课：1.必修课《基础会计学》课程编号：0402022 学分：4 该课程主要从理论上阐述会计的概念和特点，会计所具有的核算和监督两大基本职能，会计核算的基本前提和一般原则；介绍会计核算的主要要素构成及其核算方法，阐述会计核算的基本程序和会计报表的基本结构。

《财务管理学》课程编号：0403012 学分：3 本课程是财务会计类专业和经济管理类专业的一门重要学科基础课，主要介绍财务管理的基本理论、基本方法和基本技巧。

该课程的具体内容包括：财务管理的目标、原理、基本环节、环境等基础知识；影响财务管理的主要因素；权益资金和债务资金的筹集和管理、筹资决策；投资管理、投资风险与投资决策；营运资本管理；利润管理和收益分配管理；财务预算和财务分析。

《税法》课程编号：0401032 学分：2 本课程属于审计学方向的学科基础课。

主要阐述我国税法的概念、地位及税收的管理体制等基本知识，着重介绍增值税、消费税、营业税、资源说、企业及个人所得税、城市维护建设税等十四个税种的概念、特征、计算方法和征收办法。

2.选修课《会计法规与会计职业道德》课程编号：0402083 学分：2 本课程以会计法规和会计职业道德标准为研究对象，介绍了我国会计法规体学院的构成，阐述了我国会计职业道德的基本标准和内涵。

财务管理之欧阳歌谷创编

财务管理欧阳歌谷（2021.02.01）最近，“资金链断裂”等财务事件频现报端．应收账款问题是导致资金危机出现的重要原因．由于信用工具的存在．现代企业财务体系内部蕴藏着巨大的应收账款风险．而现代经济是信用经济．企业要求发展，就必须借助合理的应收账款政策来促进产品销售．扩大产品的市场占有率。

才能提高企业的市场竞争能力。

从这个角度看．应收账款既是财务“风险源”．又是企业发展的“推动器”．对企业而言是一把“双刃剑”．在日常经营中往往难以操控自如。

本文从应收账款风险的角度出发．介绍化解风险的3条金牌法则：法则一：评估先行凡事预则立．不预则废。

赊账企业的经营状况是影响应收账款风险的重要因素，如果能对其进行事先评估，那么风险将更容易防范。

对于一般的企业而言．可以参考以下的程序进行评估：第一步．获取信息。

包括信用申请企业的财务报表、银行资信证明、商业信用评级证明和其他供应商提供的客户信息、地方法庭判决登记簿、企业工商登记资料以及企业内部信用部门根据自身经验对信用申请者的信用评价。

第二步．可靠性分析。

在收集相关信息后，企业要对这些不同来源的信息采取相应的方法进行可靠性分析，通过对这些信用信息的分析．判定对应收账款及时归还的可靠程度。

第三步，信用决策。

这是信用评估的最后一步，也是最重要的一步．因为应收账款风险将在此产生。

在完成了对必要的资料进行整理分析后，就必须做出是否提供信用．即应收账款是否生成的决策。

实践中要注意根据客户对象．一分为二地区别对待。

比如：对于新客户，首先要制定的决策是是否销售产品和提供信用：而对于老客户。

就要确定提供多大的信用规模，即信用额度。

法则二：制度化管理在企业经营中．应收账款大多属于日常性财务活动．一般发生都比较零散。

风险点分散，不好集中控制。

因此，先要对应收账款管理进行制度化，使其有章可循、有法可依．这也可以看成是化解应收账款风险的前提条件。

具体而言，有3条制度可循：一是赊销审批制度。

财务管理学人大第五版之欧阳歌谷创编

第一章总论欧阳歌谷（2021.02.01）1.1 财务管理的概念（1）企业财务活动：筹资、投资、经营、分配。

（2）企业财务关系：同所有者（国家、法人单位、个人、外商）；债权人(债券持有人、贷款机构商业信用提供者、其他出借资金给企业的单位和个人)；被投资单位；债务人；内部各单位；职工之间；税务机关。

（3）企业财务管理的特点：财务管理是一项综合性，与企业各方面具有广泛联系的，能迅速反映企业生产经营状况的管理工作1.2 财务管理的目标（2）以利润最大化为目标1.以利润最大化为目标优点：讲求经济核算，加强管理，改进技术，提高劳动生产率，降低成本。

缺点：没有考虑资金时间的价值，没能有效地考虑风险问题，没有考虑所获利润和投入资本额的关系，往往会使企业财务决策带有短期行为的倾向。

2.以资本利润率最大化或每股利润最大化为目标优点：可以在不同资本规模的企业或企业之间进行比较。

缺点：未考虑资金时间价值；未能有效地考虑风险问题；易带有短期行为倾向。

3.以企业价值最大化（或股东财富最大化）为目标优点：考虑了取得报酬的时间因素，并用资金时间价值的原理进行计量；考虑了风险与报酬之间的联系；克服了短期行为。

缺点：股价受各种因素影响比较复杂，易造成利益冲突；企业价值（未来收益的折现值）计量较困难（一般企业）。

企业价值＝债券市场价值+股票市场价值（股份公司）或＝未来每年收益折现值之和（一般企业）1.4财务管理的环境一、经济环境1.经济周期（复苏、繁荣、衰退和萧条）；2.经济发展水平；3.经济政策二、法律环境1.企业组织法规；2.税务法规（企业所得税：税率、费用扣除、利息费用与股利支付折旧；个人所得税：利息、股利和资本理得股利支付。

）；3.财务法规。

三、金融环境1.金融机构：银行（中国人民银行、政策性银行、商业银行）；非银行金融机构（信托投资公司，租赁公司，保险公司，证券公司）3.利息率（利率=基础利率+风险溢酬利率=（纯利率+通货膨胀溢酬）+((违约风险溢酬+变现力溢酬+到期风溢酬））利息率：简称利率，是资金的增值额同投入资金价值的比率，是衡量资金增值程度的数量指标。

会计基础学习资料之欧阳计创编

会计从业资格考试－会计基础学习笔记精装整理－全第一章总论本章考情阐发及要求本章主要讲述了会计的概念、会计基本职能、会计对象，以及会计要素、会计等式等外容，同时论述了会计的基本前提和核算基础、计量属性。

考试中这部分分值比较高，题型有单选题、多选题、判断题，分值一般在12－20分之间。

通过这章的学习要求掌握会计要素、会计等式，理解会计的概念、职能、对象，以及会计基本前提和核算基础、会计计量属性。

第一节会计概述一、会计的概念与特点1.会计的产生和成长远在西周时期就设立了专司朝廷钱粮收支的官吏——“司会”，我国宋朝早期呈现了“四柱清册”：旧管+新收开除=实在。

明朝时期，随着商品经济的成长，开始用货币计量收入和支出，清朝时，呈现了龙门账，将账目划分为进、缴、存、该，年终将进与缴比较，存与该比较，确定盈亏，称之为“合龙门”西方，在13世纪，意年夜利的银行账簿中，开始以“借主”、“贷主”挂号债权、债务，为近代会计的借贷记账法奠定了基础。

1494年意年夜利数学家卢卡·帕乔利（LUCA PACIOLi）出版的《算术、几何、比及比例概要》一书，介绍了复式记账法，并在欧洲和全世界获得了推广，开始了现代会计的历史。

因此，卢卡·帕乔利称为现代会计之父。

因此，会计是人类社会成长到一定历史阶段的产品，它是随生产力的成长和管理的要求而产生、成长其实不竭完善起来的。

2.会计界说古代对会计的认识是每月零星算之为“计”，年末总合算之为“会”。

现在对会计的界说也有不合的提法。

我们认为：会计是以货币为主要计量单位，反应和监督一个单位经济活动过程的一种经济管理工作。

因此，会计的概念包含四层含义：第一，会计的实质是一种经济管理活动，它属于管理规模。

第二，会计主体为某一特订单位。

第三，以货币为主要计量单位。

第四，会计的主要作用是反应和监督单位的经济活动。

会计按其陈述的对象不合，分为财务会计和管理会计。

财务会计主要偏重于向企业外部关系人提供有关财务状况、经营功效和现金流量情况等信息；而管理会计主要偏重于向企业内部管理人员提供进行经营计划、经营管理和预测决策所需的相关信息。

个人理财学习心得之欧阳体创编

个人理财心得体会理财，是通过对本身的认知，对人生中的资产进行合理的配置，积极规划人生的工具，这一理财理念得益于参加区委党校组织开展的个人理财课程培训班，这次的学习经历彻底颠覆了以往我印象当中理财其实就是不乱花钱、省吃俭用、有一定积蓄的浅薄认识，加深了对理财的认知，拓宽了理财规划的视野，进一步提高了自己的理财投资水平。

培训课上，讲师们分门别类为我们详细的阐述了有关理财的基本概念，以及由理财的概念衍生出的多种投资工具和操作方法。

通过讲师的细致讲解，我了解到，严格意义上理财和投资并不是同一概念，它们既是相互联系的，又是有所区别的。

投资是理财最重要的组成部分，理财的范畴则更为广阔。

简单来说，理财主要考虑的是财富的保值，之后再考虑财富的增值，以稳健和规划为主。

而投资则考虑的是如何钱生钱，如何利用手中的资本获取更高的利益，因此，伴随着投资利益而来的也是与之对应的风险，目前大多数人所说的理财其实就是指投资。

关于怎样有选择性地进行投资，讲师在课堂中曾给我们做了一个小测试，测试的目的是判断一个人的性格是保守还是激进。

测试题的内容揭过不提，却反映出无论是理财还是投资，都和一个人自身的性格有着很大的关系。

性格保守的人相对来说会选择风险较小，收益稳定的投资方式，而性格激进的则会选择一些风险较大、回报率高的项目来进行投资，这个结论反映了大多数人的投资心理。

虽然人除了本身性格之外，还有很多外界因素会的影响，比如不同时期不同阶段的个人需求、收入、支出、风险承受能力和理财目标都不一样，但是投资，首先要确定自己阶段的生活目标和投资目标，同时考虑自己的风险承受能力，再去选择投资产品和投资比例。

虽然投资的衍生工具有很多种，比如有一般的储蓄、保险投资，也有最常见的股票、基金等投资工具，还有诸如贵金属、艺术品等特殊产品的投资。

但是无论投资什么样的产品，都要在投资前充分的了解和掌握其要点，不能随意投资。

理财的底线就是不能亏损，必须在能保本的前提下进行投资，不能冲动投资。

未来五年理财规划之欧阳育创编

我的五年内的理财规划理财，从经济学角度看，就是对于财产、有形财产、无形财产的经营。

对个人来说，即根据自身当前的实际经济状况，设定未来想要达到的经济目标，在规划的时间范围内通过一定的途径或借助一定的金融工具，达成预期目标这样一个过程。

个人理财是在对个人收入、资产、负债等数据进行分析整理的基础上，根据个人对风险的偏好和承受能力，结合预定目标运用诸如储蓄、保险、证券、外汇、收藏、住房投资等多种手段管理资产和负债，合理安排资金，从而在各个人风险可以接受范围内实现资产增值的最大化的过程。

一、基本情况刚参加工作，每月可以得到固定的工资、同时也开始了自己支配金钱的新生活，却往往感到不知所措。

很多人在前半个月大手大脚，后半个月却过上了紧衣缩食的日子。

为了改变这种状况，要决定制定完善合理的理财计划，使自己的理财更加合理有序。

等到自己的资金状况好转之后，要进行更加科学、更加规范的理财规划。

二、理财目标首先，作为一个女孩子，比起富有挑战性的刺激，我更倾向于简单充实的生活。

其次，在自己所能挣得的工资范围内，每月能够不超标，还能有所剩余是最好的目标。

支出要合理有度，钱是自己工作挣来的，所以一定要花在需要的地方，避免不必要的消费，尽量减少大笔消费。

再次，要着眼长远，加强自我约束、培养成熟的消费观，多做有回报的消费。

这样既保证了自己的生活质量，又可提高财富资源的效率，这对之后的理财、消费都有很好的促进作用。

三、理财工具包括现金、储蓄、基金、股票、债券等，需要根据自己的理财需要和资金量的多少来合理选择适合自己的理财工具，切忌盲目投资。

四、理财规划A毕业后前三年：这个时期自己可以支配的资金并不多。

除去生活必要的支出和一部分应急的活期储蓄，可以进行少部分的投资组合，主要意在了解市场，接触投资的收益和风险，为后期以后的投资做准备。

在平时，可以花费一部分的钱去投资股票债券和基金。

由于没有足够的资本，所以投入进去的钱并不会很多。

可以通过小笔投资来提升对投资风险市场的了解。

个人理财讲义笔记之欧阳语创编

1讲义：112个考点、共30页（覆盖50个必考点、62个常考点）;精准、高效！覆盖85%常考点！覆盖100%必考点！考前押题：第1、2、3套押题——必考、常考内容强化练习!第4、5、6套押题——全真模拟题、感受考试!6套押题原题命中率30%以上、必考点命率100%!《个人理财》教材章节、分值、考点分布表：章节(考点数) 页码分值常考点必考点第1 章银行个人理财业务概述 8 (P1-21) 21 页6 分 5 3第2章银行个人理财理论与实务基础 13 （P22-60）39页16分 5 8第3章金融市场和其他投资市场 17 (P61-93) 33页17分 10 7第4 章银行理财产品10 （P94-118）25 页2 分 9 1第5章银行代理理财产品13 （P119-139）21页13分 6 7第6 章理财顾问服务 10 （P140-170）31 页11 分 4 6第7章个人理财业务相关法律法规15 （P171-246）76页17分 5 10第8 章个人理财业务管理9 （P247-282）36 页第9 章个人理财业务风险管理10 （P283-295）13 页3 分 6 4第10章职业道德和投资者教育+附录一 7 （P296-388）88页13分 5 22海诺《个人理财》资料使用指南；资料具体内容使用方法使用时间达到效果讲义总共30 页、包含112 个考点；标注★为必考点（共50 个）、其他为常考点；先仔细地阅读一遍讲义、着重记忆标注有★的考点内容（未标注★也需要认真学习）；再对照押题对讲义内容进行复习；考前7-21 天对讲义所包含内容全面掌握押题总共6 套;1-3 套题为章节练习题，看完讲义立马练习、巩4-6 套题为全真模拟题。

阅读完讲义的同时逐步完成第1-3 套押题的练习，做完之后针对错误的题再对讲义内容进行回顾；第1-3 套反复的练习能够达到80 分后进行第4-6 套全真模拟题练习，再针对错误的题进行巩固记忆，顺带复习讲义内容，反复记忆后能保证6 套题能达到85 分以上；考前7-21 天通过反复练习押题和复习讲义，保证6 套押题85%内容都已完全掌握。

货币金融导论之欧阳歌谷创编

货币金融重点欧阳歌谷（2021.02.01）第一章：1.货币形态变化一般趋势及货币形态类型：（一）货币形态变化的一般趋势•由具有价由具有实际使用价值的一般等价物向没有使用价值的货币形态转变•由具有价值的实物形态向不包含价值的货币符号转变•从交易成本高的趋向交易成本较低转变（二）货币有四种形态实物货币、代用货币、信用货币、电子货币。

电子货币的出现是否意味着货币的消失？电子货币也是一种信用货币；从电子货币实际的使用状况看，电子货币以现金为准备；从执行职能观察，电子货币部分地扮演着货币职能——记账单位电子货币的替代效应☐电子货币对传统货币具有明显的替代效应☐电子货币通过对金融资产流动性和替代性的影响,使各种金融资产之间的界限变得模糊☐电子货币加大了中央银行选择货币政策工具和目标的难度,从而影响货币政策的有效性;2.货币的职能：货币的五大职能——价值尺度、流通手段、支付手段、贮藏手段、世界货币。

价值尺度和流通手段是最基本的两个职能，支付手段与世界货币分别是货币价值尺度、流通手段、贮藏手段三种职能在时间和空间上的延伸。

3.什么是货币制度？它是哪几部分构成？演进经历了哪几个阶段？（一）货币材料与货币单位（二）通货的铸造、发行与流通（三）准备金制度二、货币制度的演进（一）金本位制➢1、金币本位制-以黄金为货币金属的货币制度。

金本位具有自动调节货币流通量的功能。

但是局限在于黄金资源无法满足商品生产和交换的需求，最终导致金币本位制瓦解。

➢2、金块本位制-以纸币或银行券为流通货币，以金块为准备的货币制度。

银行券可以兑换黄金，但一般都有兑换限制。

如英国1925年规定银行券一次至少兑换400盎司的金块。

➢3、金汇兑本位制-以银行券为流通货币，通过外汇间接兑换黄金的货币制度。

银行券不能兑换黄金，但可以换取外汇，以外汇间接兑换黄金。

➢4、布雷顿森林体制-类似金汇兑本位制的货币制度。

以美元为中心的国际货币制度。

（二）银本位制—早于金本位制（中国清代民国时期实行）（三）复本位制--金属本位制下—劣币驱逐良币（格雷欣法则）（四）纸币本位制S纸币本位制下—良币驱逐劣币S分析20世纪80年代深圳地区“一国两币”流通是否存在良币驱逐劣币？如果金银复本位条件下实际价值低的货币不能够顺利的按照官方固定的比价兑换为实际价值高的货币，或者人们预期未来将出现兑换困难，在市场上人们还是会拒绝接受价值低的货币，而储藏价值高的货币。

金融市场与投资课程说明之欧阳歌谷创编

2011—2012年Ⅱ学期《金融市场与投资》欧阳歌谷（2021.02.01）课程教学实施方案+教师简介丁丽，女，西南财经大学金融学院副教授，经济学博士。

研究方向为金融市场与投资、国际金融等。

1985年7月毕业留校，相继任教于西南财经大学国际经济系、金融学院。

主要讲授：国际金融原理/证券投资分析/金融市场与投资/投资银行学等课程。

一、课程基本信息课程名称：《金融市场与投资》课程代码：060475开课专业： 2010级社会劳动与保障1班、2班学分：3总学时：48学时二、课程性质、目的与任务《金融市场与投资》是一门将金融市场基本理论与基本业务知识相结合的应用性学科。

本课程立足于中国金融市场和证券投资实践，借鉴国外金融市场和证券投资理论和学术思想，系统介绍相关基本原理、运作机制和管理方法。

主要内容：理解金融市场的结构、功能、参与主体及其划分，以及证券市场中各种原生金融工具与衍生金融工具的概念、特征、及相互间的区别；了解证券投资的收益、风险，及其度量方法。

本课程推崇理论与实务相结合，力求做到具有系统性的学科知识、敏锐和创新性的观点与思路、实用性的投资技能、新颖性的信息资料。

三、教学基本要求1.根据学校本科专业培养目标，本课程全面、系统地讲授金融市场的主要内涵、交易工具，及其运行机制、证券投资的基本分析及技术分析以及金融市场与证券投资的最新发展及监管。

2.本课程的教学立足于中国金融市场和证券投资业实践，紧紧把握其最新发展动态，反映本学科当前的理论进展和发展趋势。

3.本课程的教学坚持基础理论与实际应用并重，注重学生实际操作能力的培养。

4.本课程的教学方式包括讲授、课堂提问、讨论、课堂展示、案例分析等。

5.课程考核采取期末考试和平时成绩并重的方式。

期末考试占50%，平时成绩占50%。

期末考试侧重考核学生理解、应用能力和综合分析能力；平时成绩结合考勤、课堂发言、课堂展示等方式确定。

各部分所占的分数比例为：考勤（10%）、课堂发言（10%）、课堂展示（15%）、作业+期中（15%）。

金融学心得之欧阳歌谷创编

金融学课程学习体会欧阳歌谷（2021.02.01）经过在校时间对金融学课程的学习，我深刻感觉到金融学在日常生活中有很大的用处，是我们生活处处都会用到的知识。

尤其金融学的研究范畴在经济生活中具有极端重要性。

现实生活中的各种问题均需要通过学习《金融学》来取得科学的认识。

学习《金融学》可以为深入学习经济类各专业课程奠定理论基础。

金融学专业教育中统帅性的基础理论课，是教育部确定的11门“财经类专业核心课程”和“面向21世纪经济、管理类核心课程”之一，是金融、财政、工商管理和会计学等专业的必修课，其它相关专业的选修课。

金融学的基础知识以马克思主义基本原理为指导，系统阐述货币银行的基本理论、基本知识及其运动规律，客观介绍世界上主流金融理论和最新研究成果、实务运作的机制及最新发展，立足中国实际，努力反映经济体制改革、金融体制改革的实践进展和理论研究成果，实事求是地探讨社会主义市场经济中的金融理论和实践问题。

（一）使我对货币金融方面的基本知识、基本概念、基本理论有较全面的理解和较深刻的认识，对货币、信用、银行、金融市场、国际金融、金融宏观调控等基本范畴有较系统的掌握，并且深刻的掌握了观察和分析金融问题的正确方法，培养出我们独立辨析金融理论和解决实际问题的能力。

这对将来的工作当中面临的各种情况可以有深一步的了解，以便有更好的处理方式。

（二）提高了我在社会科学方面的素养，为进一步学习其他专业课程打下必要的基础。

这门课程采用宽口径的金融理论研究范畴，可以理解为：凡是涉及货币供给、银行与非银行信用、以证券交易为操作特征的投资、商业保险、以及以类似形式进行运作的所有活动的集合，是宏观金融和微观金融、传统金融与现代金融的聚合体。

金融学是一个有内在联系的有机整体。

货币、信用、金融机构是金融学的基本支柱。

金融市场是金融要素的活动空间。

金融总量与调控监管涉及金融学的各个组成部分，是金融学中最重要的内容之一。

开放经济条件下国际金融关系是最基本和最重要的经济关系。

大学生个人理财论文之欧阳地创编

将理财进行到底（20103817 王军弘深学院理工综合班）摘要：在当今社会，个人理财备受世人关注！然而，大学生的个人理财却被广泛忽视！大部分学生对个人理财的理解存在误区，理财状况存在较大问题！随着我们手里的钱越来越多，个人理财对于我们来说将越来越重要！养成良好的理财习惯必将使自己受益终身！关键词：大学生，开源，节流，投资正文：通过一学期的个人理财的学习，我改变了一些以前一些关于个人理财的错误观念！原以为大学生的离个人理财还很遥远，目前的学习只是为将来打算，殊不知个人理财就时时刻刻在自己的身边！通过学习后的反思，我发现了自己以及广大学生个人理财方面存在的一些问题！1、资金来源几乎完全依赖于父母，没有完全自主地经济权2、支出没有计划，主观随意性很强！从老师上课的调查中也可以发现，很少有同学有记账的习惯！这导致学生每月收支不平衡，期末时往往捉襟见肘，入不敷出！出现“经济危机”。

3、资金结构不合理，出了将钱活期存在银行卡里，几乎不考虑其他的投资方式！课后的个人实践活动：一、开源1、利用课余时间做了一份家教的兼职，每周周末坚持去江北做家教，合理利用自己的时间，获得一些独立的经济来源！2、通过申请国家助学金，减轻家庭的经济负担，也为自己获得一定的资金来源！3、将一些暂时不需要的钱由活期转为定期，获取更高的利息！二、节流1、养成了记账的习惯！在“记账啦”帐客网注册了账号，并坚持将一些比较大的日常开支最好记录！2、遵守一定的生活消费原则。

在每月前合理安排好自己的支出，不在月末出现“经济危机“，争取每个月有所结余！追求吃要营养均衡，穿要耐穿耐看，住要简单实用，行要省钱方便。

不要动不动就吆五喝六去小餐馆撮一顿。

3、从小事做起，生活中有很多小开支，这里几元，那里几块，看似不起眼，但积少成多就是一个大数目。

集体生活中也许有些同学不太重视一些细微的地方，作为舍友就应该互相提醒，比如出门关灯、节约用水等，全宿舍同学一起来遵守和监督，使大家从学生时代就养成勤俭节约的好习惯。

财富管理大纲之欧阳与创编

财富管理二、现金规划（一）了解客户收入状况（二）了解客户支出状况（三）制作客户收入支出表（四）制定现金规划方案1、现金规划一般工具（1）现金（2）储蓄（3）货币市场基金2、现金规划融资工具（1）信用卡融资（2）一般银行贷款（3）保单质押融资（4）典当融资3、客户收入支出管理三、消费支出规划（一）分析客户消费需求（二）分析客户财务状况（三）制定规划方案1、制定债务削减计划2、制定住房消费方案3、制定汽车消费方案4、制定消费信贷方案四、风险管理与保险规划（一）分析客户风险管理需求1、风险种类（1）财产风险（2）人身风险（3）责任风险2、风险识别3、风险衡量4、风险处理计划（1）风险回避（2）损失控制（3）损失融资（二）制定和执行风险管理方案1、保险方案2、非保险风险管理方案（三）调整风险管理方案五、税收规划（一）客户纳税状况分析3、计算客户当前应纳税额4、评估客户税负状况（1）分析高税负成因（二）制定税收规划方案1、避免应税收入2、避免适用较高税率3、充分利用税前扣除4、推迟纳税时间5、利用税收优惠政策六、教育规划（一）客户教育需求分析七、了解客户家庭成员结构和财务状况八、确定客户对子女的教育目标九、估算教育费用（二）制定教育规划方案1、选择适当理财工具3、教育储蓄4、教育保险5、政府债券6、股票和公司债券7、大额存单8、子女教育信托9、投资基金2、制定教育理财规划方案（三）调整规划方案十、投资规划（一）分析客户投资需求1、投资方向2、投资期限3、投资收益汇报率4、风险承受能力（二）制定和执行投资方案1、股票2、债券3、基金4、信托5、外汇6、金融衍生品投资管理7、黄金（三）调整投资方案十一、退休养老规划5、分析客户需求1、客户家庭结构2、预期寿命3、退休年龄6、制定规划方案1、社会养老保险2、商业养老保险3、企业年金4、其他养老工具十二、财富分配与传承规划6、收集客户信息1、婚姻2、子女3、父母4、兄弟姐妹5、祖父母、外祖父母7、分析婚姻家庭财产风险因素1、财产经营的风险2、婚姻变动的财产风险3、子女抚养教育的财产风险4、父母养老的财产风险5、财产的传承风险8、界定客户财产归属1、财产所有权界定2、个人所有权的行使3、财产所有权的取得和消灭4、个人所有财产界定5、共有财产界定6、共有财产分割方法9、制定财产分配规划方案（5）分析客户需求（6）分析财产分配风险3、界定财产分配规划中的财产属性（1）夫妻法定财产（2）夫妻约定财产4、选择财产分配工具（1）财产分配约定（2）信托子女保障信托养老保障信托财产管理信托5、子女监护10、制定财产传承规划方案5、了解客户需求6、确定遗产的范围7、确定继承人的范围8、分析财产传承风险9、选择财产传承工具（1）遗嘱（2）赠与（3）遗产信托（4）人寿保险信托6、制定规划方案十三、投资移民规划（3）了解客户投资移民需求（4）分析投资移民政策（5）评估客户投资移民条件（6）确定投资移民国（7）索取投资移民材料（8）准备投资移民证件材料（9）向投资移民国使（领）馆投递投资移民申请材料，等待审批（10）获得批准后办理护照和签证（11）开始投资移民十四、综合理财规划（一）全面分析客户财产状况（二）综合制定各分项理财规划具体方案。

经济法学习笔记之欧阳家百创编

经济法学习笔记欧阳家百（2021.03.07）一、概念1、经济法律关系：是指经济法律主体根据经济法的规定，在参加体现国家干预经济的经济活动过程中所形成的经济职权、经济职责、经济权利和经济义务的关系。

它属于经济法部门的法律关系。

2、经济管理主体：指依据宪法和行政法设立的国家机关。

包括根据经济法成立或者经依法授权承担一定管理职能的特殊企业或公司等组织。

3、市场规制，是指国家管理机关依照法律赋予的职权，根据一定的市场规则及法定程序，对市场进行监察、规范及控制的活动。

4、自然垄断，由于市场的自然、物质等方面的限制原因而产生的垄断经营。

这其中主要是指占有了稀缺的自然资源而形成的垄断。

5、市场准入制度：是有关国家和政府准许公民和法人进入市场，从事商品生产经营活动的条件和程序规则的各种制度和规范的总称。

6、消费者知情权，是指消费者在购买商品，使用商品或者接受服务时，了解和掌握商品的真实情况和服务的真实状况的权利。

7、财产税，是根据纳税人的某些特定财产数量或者价值额征收的一种税。

8、宏观调控关系，是指国家为实现社会总供给与总需求之间的平衡，确保国民经济协调稳定发展，对关系国计民生的、长远重大的社会公共性经济因素，实施干预和管理过程中形成的具有指导性的经济关系。

9、不正当竞争，是指经营者在市场竞争中，采取非法的或者有悖于公认的商业道德的手段和方式，与其他经营者相竞争的行为。

10、垄断行为，是指排除或限制竞争，损害消费者权益，危害社会公共利益的行为。

11、商业贿赂：是指经营者在市场交易活动中，为争取交易机会，特别是为争得相对于竞争对手的市场优势，通过秘密给付财物或者是其他报偿等不正当手段收买客户的负责人、雇员、合伙人、代理人和政府有关部门工作人员等能够影响市场交易的有关人员的行为。

12、消费者，就是为了满足个人或家庭生活消费的需要而购买、使用商品或者接受服务的社会成员。

13、流转税，是以商品流转额和非商品流转额为征税对象，选择流转过程中的某一环节征收的税。

自考保险法学习笔记之欧阳体创编

《保险法》上编保险法总论第一章保险的一般原理第一节保险的概念及特征一、概念：指投保人根据合同的约定，向保险人支付保险费，保险人对于合同约定中约定的事故因其发生所造成的财产损失赔偿保险金责任，或当被保险人死亡、伤残、疾病或达到合同约定的年龄、期限时承担给付保险金责任的商业保险行为。

二、保险与相关概念的比较：1、保险与储蓄的区别：实施方法；给付与反给付的条件；目的。

2、保险与赌博的区别：法律和道德；目的和作用。

3、保险与保证的区别：义务的实现和承担；有无求偿权。

三、保险的要素1.保险的前提要素：危险存在可保财产：指在人身保险、财产保险和法律责任保险中可能引起损失的偶然事件。

（1）事件发生的不确定；（2）何时发生不确定；（3）原因和结果很难确定。

2.保险的基础要素：众人协力3.保险的功能要素：损失赔付。

第二节保险的分类一、按照实施形式的不同：强制保险和自愿保险二、按照保险标的的不同：财产（损失）保险和人身保险三、按照承担责任次序的不同：原保险和再保险四、按照经营目的和智能的不同：社会保险和营业保险。

1.保险的性质、目的和主体不同社会保险属于政策性保险，不是以营利的目的，而是为了确保社会安定，提高社会福利，主体是政府。

商业保险是有偿交换的买卖行为，它是以营利为目的，为满足各方对保险的需要，从而达到互助互利，主体是具有法人资格的商业保险公司。

2.保险的对象不同社会保险的对象是法律法规规定的社会劳动者，即工薪劳动者和雇佣劳动者。

商业保险的对象是自愿按照合同缴纳保险费的人。

3.保险的实施方式及保险关系建立的依据不同社会保险是通过国家立法强制性实施，是一种强制保险。

保险关系的建立是以法律为依据，双方不能另行约定。

商业保险是通过双方当事人协商订立，具有自愿性。

4.保险金的构成及保险费的承担不同社会保险的保险金源于国家、企业和个人。

商业保险的保险金是由投保人承担。

5.给付标准的依据及保障的水平不同社会保险是按最低生活标准，保障基本生活需要。

中级经济师基础之欧阳法创编

中级经济师经济基础知识笔记（2019年预测版）有部分调整知识，请结合教材仔细复习。

目录经济基础知识笔记（重点标识版）第一部分经济学基础一、市场需求、供给和均衡价格1、需求的含义：需求是在一定时间内和一定价购买的数量。

需求的构成要素有两个：一是购买欲望；二是支付能力。

2、市场需求：在一定时间内、一定价格条件下和一定的市场上所有的消费者对某种商品或服务愿、决定需求的基本因素和影响①消费者的偏好。

消费者偏好支配着他在使用价值相同或接近的替代品之间的消费选择。

②消费者的个人收入。

一般来说，消费者收入增加，将引起需求增加。

消费者收入变动将引起需价格是影响需求的最重要的因素。

一般来说价格和需求的变动成反方向变化。

人们提前购买；如果预期价格将下跌，许多消费者会推迟购买。

⑦其他因素。

如商品的品种、质量、广告宣传、地理位置、季节、国家政策。

影响需求最关键的因素是该商品本身的价格。

4、需求函数、需求规律和需求曲线价格水平下，生产者愿意并可能为市场提供商品或和。

6、影响供给的因素主要有：①产品价格。

在其他条件不变的情况下，某种产品自身的价格和其供给的变动成正方向变化。

产品自身的成本和其供给的变动成反方向变化。

③产成本并进而影响供给。

④预期。

⑤相关产品的价格。

⑥其他因素。

包括生产要素的价格以及国家政策等。

7、供给函数、供给规律、供给曲线抵消时所达到的价格水平，即供给量和需求量相等时的价格，此时的供求数量为均衡数量。

在实际生活中，供求十分活跃，经常发生变化，所以任何市场上供求平衡都是偶然的、暂时的、相对的。

9、均衡价格模型的应用最高限价保护价格（最低限价、支持价格）含义由政府为某种产品规定一个具体的价格，市场交易只能在这一价格之下进行。

属于政府对市场的干预措施。

由政府为某种产品规定一个具体的价格，市场交易只能在这一价格之上进行。

属于政府对市场的干预措施。

目的保护消费者利益或降低某些生产者的生产成本。

保护生产者的利益或支持某一产业的发展。

大学生个人理财规划书之欧阳物创编

大学生个人理财规划书学院:基础与信息工程学院理财寄语凡事预则立，不预则废。

制定一个完美的理财计划能够让你更轻松地走向成功。

不要借口计划没有变化快而不制定计划，要知道。

如果没有计划，永远不会有变化。

制定完美的计划，从来都是成功的不二法门。

随着经济的深入发展和人民生活水平的不断提高，投资理财已逐步成为影响和决定人们生活的重要方面，各式媒体也以其特有的方式向人们介绍各种理财手段，方法多多，但适合自己的才是最好的。

但无论是什么方法，理财意识的培养和基本观念的认知都是极其重要的。

目录一．基本情况二．目前财务状况三．理财目标四．理财规划五．理财观念六．理财规划结论一．基本情况现在刚进入大学，离开了父母，有了固定的生活费，手中的钱多了起来，开始了自己支配金钱的新生活，却往往感到不知所措。

很多人在前半个月花钱大手大脚，后半个月却过上了紧衣缩食的日子，这就是典型的不会理财的表现。

二．目前财务状况我目前一个月的生活费大约是600元，如何合理的分配这笔钱，直接影响到我一个月的生活情况。

三．理财目标我希望在我的规划下，有限的生活费既能满足正常的生活需要，使我的生活多姿多彩，也能有部分节省，在毕业时可以有一笔小小的创业资金，并且能够使自己对财富的控制和管理能力得到大幅提高。

四．理财规划1．准备一个私人账本，把每天的花销全部记录上去2．办一张银行卡，定期存取款项办一张银行卡，定期存取款项；其次：你最好准备一个私人账簿，可以把每天的花销全部记录上去；再次：你得有一个每月消费计划，把自己每个月的生活费分成3份，一份用做伙食费一份用做课余活动经费还有一份可以用做应急经费。

如果你三点都具备了，你就可以按照自己的计划行事了，记住如果本月有余额可以自动流入下个月的生活费，相应的你就可以多存一点钱转入下个月，行成一个良性循环的话，你毕业时会发现自己多了一笔小小的创业资金并提高了自己对财富的控制与管理能力。

更重要的是在今后的生活中你可以更加有效地拥有、使用和保护财富资源，可以更加自由地安排未来的开支，实现个人经济目标。

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1欧阳歌谷（2021.02.01）讲义：112个考点、共30页（覆盖50个必考点、62个常考点）;精准、高效！覆盖85%常考点！覆盖100%必考点！考前押题：第1、2、3套押题——必考、常考内容强化练习!第4、5、6套押题——全真模拟题、感受考试!6套押题原题命中率30%以上、必考点命率100%!《个人理财》教材章节、分值、考点分布表：章节(考点数) 页码分值常考点必考点第1 章银行个人理财业务概述 8 (P1-21) 21 页6 分 5 3第2章银行个人理财理论与实务基础 13 （P22-60）39页16分 5 8第3章金融市场和其他投资市场 17 (P61-93) 33页17分 10 7第4 章银行理财产品10 （P94-118）25 页2 分 9 1第5章银行代理理财产品13 （P119-139）21页13分 6 7第6 章理财顾问服务 10 （P140-170）31 页11 分 4 6第7章个人理财业务相关法律法规15 （P171-246）76页17分 5 10第8 章个人理财业务管理9 （P247-282）36 页2 分 4 5第9 章个人理财业务风险管理10 （P283-295）13 页3 分 6 4第10章职业道德和投资者教育+附录一 7 （P296-388）88页13分 5 22海诺《个人理财》资料使用指南；资料具体内容使用方法使用时间达到效果讲义总共30 页、包含112 个考点；标注★为必考点（共50 个）、其他为常考点；先仔细地阅读一遍讲义、着重记忆标注有★的考点内容（未标注★也需要认真学习）；再对照押题对讲义内容进行复习；考前7-21 天对讲义所包含内容全面掌握押题总共6 套;1-3 套题为章节练习题，看完讲义立马练习、巩固记忆；4-6 套题为全真模拟题。

3第1 章银行个人理财业务概述考点1.1 银行个人理财业务概述（P1-4) ★定义：是指商业银行为个人客户提供的财务分析、财务规划、投资顾问、资产管理等专业化服务活动。

性质：1.商业银行充当理财顾问，向客户提供咨询，属于顾问性质；2.商业银行将按照与客户事先约定的投资计划和方式进行投资和资产管理的业务活动，属于受托性质。

个人理财业务是建立在委托--代理关系基础之上的银行业务，是一种个性化、综合化的服务活动。

个人理财业务中资金的运用是定向的，储蓄的资金运用是非定向的。

考点1.2 银行个人理财业务分类（P4-7) ★按照运行方式的不同分为两大类：1.理财顾问服务：指商业银行向客户提供财务分析与规划、投资建议、个人投资产品推介等专业化服务；这是一种针对个人客户的专业化服务。

客户接受服务后，自行管理和运用资金，并获取和承担由此产生的收益和风险。

2.综合理财服务：指商业银行在向客户提供理财顾问服务的基础上，接受客户的委托和授权，按照与客户事先约定的投资计划和方式进行投资和资产管理的业务活动。

客户授权银行代表客户按照合同约定的投资方向和方式，进行投资和资产管理，投资收益与风险由客户承担或根据客户与银行按照约定方式承担，这是与理财顾问服务的区别。

分类：可划分为理财计划和私人银行业务。

理财计划是商业银行针对特定目标客户群体进行的个人理财业务；而私人银行业务服务对象主要是高净值客户，涉及的业务范围更广，更具个性化服务特色。

考点1.3 国外发展和现状（P8-9)1.萌芽时期：20 世纪30 年代到60 年代；2.形成与发展时期：20 世纪60 年代到80 年代，仍然以销售产品为主要目标；3.成熟时期：20 世纪90 年代，广泛使用衍生金融产品。

考点1.4 国内银行个人理财业务发展和现状（P9-11)1.萌芽阶段：20 世纪80 年代末到90 年代；当时银行开始向客户提供专业化投资顾问和个人外汇理财服务，大多数居民无理财意识。

2.形成时期：从21 世纪初到05 年；06 年进入了大幅扩展时期。

3.商业银行个人理财产品有：①外汇理财产品（个人外汇结构性存款）②人民币理财产品：06 年前，人民币理财产品主要是以银行间债券市场上流通的国债、政策性金融债、央行票据、货币市场基金和企业短期债为收益保证。

特点：流动性强、风险低、预期收益高；近年来结构性理财产品开始主导市场。

考点1.5 宏观影响因素（P11-18) ★1.政治、法律与政策环境，表现在：①财政政策；（税收、预算、国债、财政补贴、转移支付等）②货币政策；（法定存款准备金率、再贴现率、公开市场业务操作）③收入分配政策；④税收政策；（关系到投资成本与收益）42.经济环境（1）经济发展阶段按照美国学者罗斯托的观点，分为五个阶段：①传统经济社会；②经济起飞前；③经济起飞；④迈向经济成熟；⑤大量消费阶段。

属于前三个的国家称为发展中国家，而处于后两个阶段则称为发达国家。

（2）消费者的收入水平衡量指标包括：国民、人均国民、个人、个人可支配、个人任意支配收入。

（3）宏观经济状况①经济增长速度和经济周期（恢复、繁荣、衰退和萧条）预期经济处于景气周期：减少储蓄、债券配置，增加股票、基金、房产配置；预期经济处于衰退周期：则增加储蓄、债券配置，减少股票、基金配置，适当减少房产配置。

②通货膨胀率（实际利率=名义利率-通货膨胀率）预期未来通胀：减少储蓄、债券配置，适当增加股票配置，增加黄金配置；预期通货紧缩：则维持储蓄、黄金配置，减少债券、股票配置；高通胀下的GDP 增长将导致市场行情下跌。

③就业率④国际收支与汇率预期未来本币升值：增加储蓄、债券、股票、基金、房产配置，减少外汇配置；预期未来本币贬值：减少储蓄、债券、股票、基金、房产配置，增加外汇配置。

3.社会环境：社会文化、社会制度、人口环境。

4.技术环境：技术的变革与进步深刻影响着金融机构的市场份额、产品生命周期、竞争优势。

考点1.6 微观影响因素（P18-19)1.金融市场的竞争程度（当代金融服务的总体竞争趋势）2.金融市场的开放程度3.金融市场的价格机制（价格指数、市场利率）预期未来利率水平上升：增加储蓄配置，减少债券、股票、基金、房产、外汇配置；预期未来利率水平下降：减少储蓄配置，增加债券、股票、基金、房产、外汇配置。

考点1.7 其他影响因素（P19-20)1.客户对理财业务的认知度2.商业银行个人理财业务定位3.其他理财机构理财业务的发展4.中介机构发展水平5.金融机构监管体制考点1.8 银行个人理财业务的定位（P20-21)1.可以直接满足客户的理财需求，对客户理财目标的实现具有推动和促进的作用；2.可以优化商业银行业务结构、增加商业银行业务收入、吸引个人优质客户资源，从而提升商业银行竞争力；3.有效发挥金融市场功能，促进社会资源优化配置。

4.个人理财业务优势：批量大、风险低、范围广、经营收益稳定等。

5第2 章银行个人理财理论与实务基础考点2.1 生命周期理论的概念及运用（P22-24) ★1.是由F·莫迪利亚尼等人创建的。

2.基本思想：指出个人是在相当长的时间内计划他的消费和储蓄行为的，在整个生命周期内实现消费的最佳配置；就是说一个人将综合考虑其即期收入、未来收入以及可预期的支出、工作时间、退休时间等因素，来决定当前的消费和储蓄。

3.该理论将生命周期分为四个阶段：形成期：可积累的资产有限，但可承受较高风险；成长期（青年成长期）：可积累资产逐年增加，需开始控制风险投资，股票、期货与期权等；成熟期（中年稳健期）：可积累的资产达到巅峰，要逐步降低投资风险；衰老期（退休养老期）：开始变现资产来应付退休后的生活，投资以固定收益为主。

4.金融理财师根据家庭生命周期的流动性、收益性和获利性需求给予资产配置建议：①子女小时和客户年老时，注重流动性好的存款和货币基金的比重要高；②家庭形成期至家庭衰老期，随客户年龄增加，投资风险比重应逐步降低；③家庭衰老期的收益性需求最大，投资组合中债券比重应该最高。

考点2.2 生命周期理论和个人理财规划（P24-27)稳定期（35-44岁）：理财任务是尽可能多的储备资产、积累财富；维持期（45-54）：个人财务规划的关键时期，面临为子女准备教育费、为父母准备赡养费用，为自己准备退休养老费；高原期（55-60）：财富积累到最高峰，多配基金、债券、储蓄、结构性理财产品，保值增值；退休期（60 岁以后）：理财任务是稳健投资保住财产，合理消费以保障退休期间的正常支出；投资组合以固定收益投资工具为主；债券、债券型基金、货币基金、储蓄等。

考点2.3 货币的时间价值（P27-31) ★1.指货币资金经过一段时间的投资、再投资所增加的价值；或者货币在使用过程中由于时间因素而形成的增值。

2.货币具有时间价值的原因：①货币占用具有机会成本，因为货币可以满足当前消费或用于投资而产生回报；②通货膨胀可能造成货币贬值，需要补偿；③投资可能产生投资风险，需要提供风险补偿；3.影响因素：①时间；②收益率或通货膨胀率；③单利和复利（复利具有收益倍加效应）,单利在原有本金上计算利息，而复利是对本金及产生的利息一并计算。

货币时间价值与利率的计算1.基本参数：①现值（PV），（2）终值（FV），（3）时间（t），（4）利率（r）。

2.现值和终值的计算：①终值公式：FV=PV×（1+r）；②现值公式：PV=FV/（1+r）3.复利期间与有效年利率的计算①复利期间对终值的影响：一年内对金融资产进行m 次复利，t 年后得到的终值是FV=PV×［1+（r/m）］mt②有效年利率（EAR）：是我们进行投资决策的重要依据之一EAR=［1+（r/m）］m-14.年金的计算（年金现值与期限成反比）：是在某一特定时间内一组时间间隔相同、金额相等、方向相同的现金流。

考点2.4 投资理论（P31-34) ★61.持有期收益和持有期收益率①持有期收益额=当期收益+资本利得②持有期收益率 =初始投资当期收益+资本利得2.预期收益率E（Ri）：是指投资对象未来可能获得的各种收益率的平均值。

E（Ri）=（P1R1+P2R2+……PnRn）×100%=ΣPiRi×100%其中：Ri为投资可能的投资收益率；Pi为投资收益率可能发生的概率。

3.风险是指资产收益率的不确定性，用方差和标准差来表示。

①方差：是一组数据偏离其均值的程度；方差越大，波动越大，风险越大。

②标准差：是一组数据对其均值的平均偏离程度。