4S店财务固定资产管理制度范例(WORD14页)
财务部固定资产管理制度范本
第一章总则第一条为加强公司固定资产的管理，确保固定资产的安全、完整和有效利用，提高固定资产的使用效益，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有固定资产的管理，包括购置、使用、维护、折旧、报废等环节。
第三条固定资产管理遵循“统一领导、分级管理、责任到人、定期盘点”的原则。
第二章职责分工第四条财务部负责固定资产的财务管理，具体职责如下：1. 负责固定资产的购置、报废审批；2. 负责固定资产的账务处理，包括登记、核算、计提折旧等；3. 负责固定资产的定期盘点和清查；4. 负责固定资产的维护保养和维修；5. 负责编制固定资产报表，为领导决策提供依据。
第五条各部门负责本部门固定资产的使用、维护和保养，具体职责如下：1. 负责固定资产的合理使用，确保设备性能和安全；2. 负责固定资产的日常维护保养，防止设备损坏；3. 负责固定资产的定期检查，发现隐患及时报告；4. 负责固定资产的报废申请，经审批后进行报废。
第三章固定资产购置与报废第六条固定资产购置需经以下程序：1. 部门提出购置申请，说明购置理由、预算及设备参数等；2. 财务部审核申请，对预算进行评估；3. 经总经理批准后，由采购部门进行采购；4. 购置完成后，由财务部进行账务处理。
第七条固定资产报废需经以下程序：1. 使用部门提出报废申请，说明报废原因及设备现状；2. 财务部对报废申请进行审核，确认报废原因及设备状况；3. 经总经理批准后，由相关部门进行报废处理；4. 报废处理完成后，财务部进行账务处理。
第四章固定资产使用与维护第八条固定资产使用过程中，各部门应遵守以下规定：1. 严格按照设备操作规程使用设备，确保设备安全；2. 定期对设备进行维护保养，防止设备损坏；3. 如发现设备故障，应及时报告，由维修部门进行维修；4. 不得随意拆除、改装设备。
第九条固定资产维护保养由以下部门负责：1. 财务部负责制定固定资产维护保养计划，监督实施；2. 使用部门负责本部门固定资产的日常维护保养；3. 维修部门负责设备的维修工作。
固定资产管理制度（4S店）
固定资产管理制度为加强XXXX(集团)(以下简称公司)固定资产管理，促进公司经营协调发展，不断提高公司经营管理水平和经济效益，根据国家有关规定和公司实际情况，特制定本制度。
第一条固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。
不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过2年的，也应当列为固定资产。
第二条公司固定资产的管理和使用实行“统一领导，归口管理，责任到人，物尽其用”的原则。
第三条公司行政管理部为固定资产的实物管理部门，公司设专(兼)职人员，负责对公司所有固定资产的日常管理，其主要职责是：(一)统一负责公司固定资产的购置、验收、使用维护、调配、退库和清理等管理工作；(二)负责登记《固定资产日常信息统计表》，建立《固定资产卡片》，对固定资产增减变动和分布情况进行管理登记，提供固定资产管理信息，确保账物相符；(三)负责固定资产卡片、相关增减变动审批表及其它单据的的存档管理，以及资产相关技术资料的保管与档案管理；(四)负责设置、确定员工的资产配置标准；(五)负责制定公司固定资产的更新改造和维修计划，督促有部门按照计划进行更新改造和大修理等工作；(六)考核、评价使用部门对固定资产的保管和使用情况，定期组织固定资产的清查盘点；(七)对车辆等设备负责组织维修、年检、投保、索赔等。
第四条公司财务部为固定资产的价值核算部门，其主要职责：(一)设置固定资产总帐、明细帐；(二)按要求确定固定资产分类、使用年限、残值、折旧方法等并按期计提折旧；(三)对固定资产购置、变动、修理、处置等业务进行审核和帐务处理；(四)配合、参与实物资产管理部门进行固定资产盘点，督促相关部门核对帐、物，做到账账相符、账实相符、账卡相符等。
第五条资产使用部门负责本部门所使用的固定资产的日常使用维护，并将部门公用和个人使用的固定资产的日常管理责任分别落实于相关责任人。
4S店财务管理制度
4S店财务管理制度4S店财务管理制度2篇在不断进步的时代，接触到制度的地方越来越多，好的制度可使各项工作按计划按要求达到预计目标。
什么样的制度才是有效的呢？下面是小编精心整理的4S店财务管理制度，仅供参考，欢迎大家阅读。
4S店财务管理制度1汽车4S店财务管理制度范本，包括财务管理目的，管理任务和方法等内容。
第1条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第2条公司会计核算遵循权责发生制原则。
第3条财务管理的基本任务和方法：（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。
（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。
（三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。
（四）监督企业财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。
（五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。
第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。
第5条现金的管理：严格执行人民银行颁布的《现金管理暂行条例》，根据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要及时送存银行。
第6条银行存款的管理：加强对银行帐户及其他帐户的保密工作，非因业务需要不准外泄，银行帐户印签实行分管、并用制，不得一人统一保管使用。
严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签。
第7条应收帐款的管理：对应收帐款，每季末做一次帐龄和清收情况的分析，并报有关领导和分管业务部门，督促业务部门积极催收，避免形成坏帐。
第8条其他应收款的管理：应按户分页记帐，要严格个人借款审批程式，借款的审批程式是：借款人→部门负责人→财务负责人→总经理。
4s店财务管理制度模板
4s店财务管理制度模板4S店财务管理制度模板一、总则1. 本财务管理制度适用于本4S店所有财务活动，旨在规范财务管理，提高资金使用效率，确保财务安全。
2. 财务管理应遵循合法、真实、准确、完整、及时的原则。
二、财务组织与职责1. 设立财务部门，负责日常财务管理工作。
2. 财务部门负责人应具备相应的财务管理知识和经验，对财务活动进行监督和指导。
三、资金管理1. 严格执行收支管理制度，所有收入必须及时入账，支出必须有合法凭证。
2. 建立健全资金预算制度，合理规划资金使用。
四、账务管理1. 建立完善的账务管理体系，确保账目清晰，账账相符。
2. 定期进行账务核对，发现问题及时纠正。
五、资产管理1. 对固定资产进行登记管理，定期盘点。
2. 存货管理应实行定期盘点，确保账实相符。
六、成本控制1. 建立成本控制体系，对成本进行有效监控。
2. 定期分析成本结构，寻找成本节约的可能性。
七、财务报告与分析1. 定期编制财务报告，包括但不限于资产负债表、利润表等。
2. 对财务报告进行分析，为管理层提供决策支持。
八、审计与监督1. 定期接受内部或外部审计，确保财务活动的合规性。
2. 财务部门应主动配合审计工作，及时提供所需资料。
九、财务风险管理1. 建立财务风险评估机制，定期评估潜在的财务风险。
2. 制定风险应对措施，减少风险带来的损失。
十、财务信息化管理1. 采用财务管理软件，提高财务管理效率。
2. 确保财务数据的安全，定期备份。
十一、附则1. 本制度自发布之日起执行，由财务部门负责解释。
2. 对本制度的修改和补充，应经过管理层审议通过。
请根据实际情况调整上述模板内容，以符合具体4S店的财务管理需要。
4s店财务制度管理规定范本
4s店财务制度管理规定范本第一章总则为规范4S店财务管理行为，保障公司财务稳健运作，制定以下财务制度管理规定。
第二章财务管理组织结构1. 公司设立财务部门，财务部门下设会计组和审计组。
2. 财务部门负责全公司财务管理工作，负责编制公司财务预算、实际核算和财务报表。
3. 会计组负责公司日常会计核算工作，以及资产负债表的编制。
4. 审计组负责对公司财务管理情况进行监督和检查，确保财务管理合规。
第三章财务管理制度1. 会计政策与会计制度1.1 公司应制定符合法律法规要求的会计政策和会计制度，确保财务处理规范。
1.2 公司应按照会计制度要求进行财务核算和报表编制。
2. 资金管理制度2.1 公司应建立健全的资金管理制度，合理安排资金使用，确保公司流动资金充裕。
2.2 财务部门应对公司资金进行严格管理和监督，避免资金滥用和挪用。
3. 预算管理制度3.1 公司应制定年度财务预算，明确收支计划和目标。
3.2 公司各部门应按照财务预算要求进行预算编制，并严格执行预算。
4. 费用管理制度4.1 公司应建立费用管理制度，规范公司各项费用的报销和支付程序。
4.2 公司各部门应按照费用管理制度要求，合理控制费用支出。
5. 财务报告制度5.1 公司应按照规定时间制定财务报表，并及时向相关部门和机构报送。
5.2 财务报表的真实性、完整性和准确性由财务部门负责核实。
第四章财务内部控制1. 财务内部控制体系1.1 公司应建立健全的财务内部控制体系，确保公司财务活动的合法性和规范性。
1.2 财务内部控制体系应包括审批制度、备查制度、监督制度等环节。
2. 财务审批制度2.1 公司应设立严格的财务审批制度，规范各项资金使用和费用支出的审批程序。
2.2 财务审批应有明确的权限和程序，确保审批程序合理、规范和透明。
3. 财务备查制度3.1 公司应建立财务备查制度，对各项财务交易和凭证进行备查记录。
3.2 财务备查记录应真实、完整、准确，并能够随时提供。
4s店财务管理制度范本
4s店财务管理制度范本一、总则1、为了加强 4S 店的财务管理，规范财务行为，保障店的健康发展，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本 4S 店的实际情况，制定本制度。
2、本制度适用于本 4S 店的所有财务活动，包括资金筹集、资金使用、资金回收、利润分配等。
3、财务管理的基本原则是：依法依规、合理节约、统筹兼顾、风险控制。
二、财务机构与人员设置1、 4S 店设立独立的财务部门，配备专业的财务人员，负责财务管理和会计核算工作。
2、财务人员应具备相应的专业知识和职业道德，严格遵守国家财务法规和本制度的规定，如实反映财务状况和经营成果。
3、财务部门的主要职责包括：编制和执行财务预算、财务收支计划，合理筹集和使用资金。
进行会计核算，如实反映财务状况和经营成果，编制财务报表。
进行财务分析，为经营决策提供依据。
加强资产管理，确保资产安全完整。
参与经营决策，提出财务方面的意见和建议。
三、资金管理1、资金筹集4S 店根据经营发展需要，合理筹集资金，可以通过自有资金、银行贷款、股东投资等方式筹集资金。
筹集资金应遵循合法、合理、效益的原则，选择最优的筹资方案，降低筹资成本和风险。
2、资金使用资金使用应遵循预算管理、专款专用、节约高效的原则。
各项资金支出应严格按照审批权限和程序进行审批，确保资金使用的合理性和合法性。
加强资金的日常管理，合理安排资金收支，提高资金使用效率。
3、资金回收加强销售收款管理，确保销售收入及时足额收回。
加强应收账款管理，定期进行账龄分析，及时催收逾期账款，降低坏账风险。
合理控制库存，加快库存周转，减少资金占用。
四、资产管理1、流动资产管理现金管理严格遵守现金管理制度，核定库存现金限额，超出限额的现金及时存入银行。
现金收支做到日清月结，确保现金账实相符。
严禁白条抵库、挪用现金等违规行为。
银行存款管理开设银行账户应符合国家有关规定，并经审批。
定期核对银行存款日记账与银行对账单，编制银行存款余额调节表，确保银行存款账账相符。
汽车4s店财务制度范本
汽车4s店财务制度范本第一章总则第一条为了规范汽车4S店财务管理，确保财务数据准确完整，保障公司财务稳健运营，特制订本制度。
第二条本制度适用于汽车4S店财务管理工作，财务人员及相关职工应严格遵守。
第三条财务人员在执行财务工作中应遵循财务制度，不得违规操作，如有违反者将受到相应处罚。
第四条财务部门应当及时更新财务制度，以适应公司发展需要。
第五条公司财务部门应当定期对财务制度执行情况进行检查，及时发现问题并加以纠正。
第六条公司财务部门应当向公司领导层报告财务工作及财务风险，提供决策参考。
第七条公司经理应当对公司财务制度的执行情况进行监督，及时发现问题并进行整改。
第八条公司财务部门应加强内部沟通与协作，共同促进公司财务工作顺利开展。
第九条公司财务部门应当建立健全财务档案管理制度，确保档案完整有效。
第十条公司应当积极配合相关监管部门的查验和监督，确保合规经营。
第二章会计核算第十一条公司应当严格按照国家法律法规和会计准则进行会计核算。
第十二条公司应当及时记账，确保财务数据的准确性和完整性。
第十三条公司应当建立健全会计核算相关流程和制度，保障会计工作的有序进行。
第十四条公司应当保障财务人员的专业培训和技能提升，提高会计核算质量。
第十五条公司应当加强对会计凭证的管理，确保凭证真实有效。
第十六条公司应当定期进行财务报表的编制和审核，提供真实准确的财务信息。
第十七条公司应当建立健全财务风险评估制度，严格控制会计风险。
第十八条公司应当加强对会计政策的监督，确保会计政策符合法律法规和公司经营需要。
第十九条公司应当提前制定年度预算，加强对预算执行情况的监督。
第二十条公司应当遵循商业秘密保护原则，做好财务数据的保密工作。
第三章资金管理第二十一条公司应当建立健全资金管理制度，确保资金安全和合理使用。
第二十二条公司应当定期进行资金预测分析，合理调配资金使用。
第二十三条公司应当加强银行账户管理，避免账户风险。
第二十四条公司应当建立健全支付结算制度，确保支付安全和准确性。
企业管理制度-4S店财务固定资产管理制度范例(WORD14页)
文件编号：ZY/CJ 规章准则-002第五篇财政、固定财物处理准则（作业指导书－质量体系三层次文件之三）公司财政处理第一章财政处理准则为加强公司财政处理，保证公司运营活动和财政作业恪守国家的法令、法规，承受财、税机关的查看和监督，加强运营处理，尽力降低本钱，保证公司产业的完好，进步经济效益，保护出资者和债权人的合法权益，特拟定本准则。
一、资金筹措及负债的处理准则1、公司资金筹措有必要依照《公司法》处理。
股东能够以钱银出资，也能够用厂房、机器设备或其他物料、商标权、专利权等非钱银资金形状的财物入股。
股东以钱银形状财物入股的，应注册管帐师验资，作为各股东的核算股本或出资的份额依据。
2、股东权益是指股东对公司净财物的权力，企业的悉数财物减去悉数负债后的净财物属股东权益，包含股本、本钱公积金，盈利公积金，公益金和未分配赢利。
3、公司应加强对投入股本的处理，要据实挂号各股东股份数额，公司需添加股本时，应按有关规则处理增资手续。
股东投入企业股本，在公司存续期间不能抽回。
4、公司负债是指公司以各种方法借入的资金，偿还期在一年内告贷属短期负债，偿还期在一年以上的告贷属长期负债。
公司借入短期告贷利息，在财政费用中列支，公司置办金、制作固定财物或许购入无形财物所产生的长期告贷利息，在该项财物投入运用前付出的，计入该项财物原价，在该项财物投入运用后产生的在公司财政费用中列支。
二、钱银资金的处理准则1、现金的处理1）现金的运用有必要严格履行国务院《关于施行现金处理的裁决》和中国人民银行《现金处理施行方法》的规则。
2）树立健全现金帐目，逐笔记载现金收付事务，帐目有必要日清月结，做到帐款相符，禁绝用“白条”代替库存现金，禁绝私家挪用公款，禁绝假借用处套取现金，禁绝有转帐凭据套现金。
3）凡由出纳员编制的提取现金或向银行存入现金的收付凭据，都有必要由财政主管或指定专人复核后，方可处理收付款事务。
2、银行存款的处理1）与外单位的经济交游，除按现金处理准则规则运用现金结算外，都有必要经过银行方法结算事务。
(管理制度)财务部固定资产管理制度
财务部固定资产管理制度1. 引言本文档旨在规范和指导财务部固定资产的管理和使用，以提高固定资产的效益和价值。
财务部固定资产管理制度适用于财务部的所有固定资产，包括但不限于办公设备、电子设备、车辆等。
2. 责任与权限2.1 财务部总负责人财务部总负责人对财务部固定资产的管理负最终责任，应确保该管理制度的执行和有效性。
2.2 固定资产管理人员负责财务部固定资产的登记、分类、存档和实物管理工作，应及时更新固定资产台账，确保准确性和完整性。
2.3 使用人员负责按照财务部固定资产管理制度的要求正确使用资产，并对资产的维护和保养负责。
3. 固定资产的登记与分类3.1 登记财务部固定资产的登记应在资产购置后的一个工作日内完成。
登记内容包括资产名称、规格型号、数量、购置日期、购置金额、资产来源等。
3.2 分类将固定资产按照其性质、用途和价值分为不同的类别，方便管理和统计。
4. 财务部固定资产的使用4.1 使用前的准备工作在固定资产使用之前，使用人员应核对资产名称、型号、规格和数量，并签字确认。
同时，还应对新购资产进行必要的安装和调试。
4.2 使用注意事项•使用人员应按照资产使用说明书操作资产，不得随意更改设备设置和配置。
•在使用过程中发现异常情况或故障应及时向财务部报告，并采取必要的措施进行修复或更换。
•禁止私自将财务部固定资产借给他人使用。
4.3 资产闲置和调拨财务部固定资产闲置超过半年的，应及时上报给财务部总负责人，并提交闲置处理的建议。
财务部总负责人根据实际情况决定是否进行闲置资产的调拨、出售或报废。
5. 资产维护与保养5.1 周期性检查与维护财务部固定资产的管理人员应定期对资产进行检查和维护，确保其正常运行和使用。
具体检查和维护内容可根据不同资产的特点和厂商要求进行。
5.2 维修和报废当财务部固定资产发生故障或无法修复时，应立即向财务部总负责人报告，并采取必要的修复或报废措施。
修复或报废前，应尽量与厂商或专业维修公司联系，获得专业建议。
专汽公司固定资产财务管理制度
第一章总则第一条为加强专汽公司固定资产的管理，确保固定资产的合理配置、有效使用和保值增值，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有固定资产的购置、使用、维护、报废等环节的财务管理工作。
第三条固定资产财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格按照国家法律法规和公司规章制度执行；（二）效益性原则：确保固定资产的有效利用，提高资产的使用效益；（三）安全性原则：保障固定资产的安全，防止资产流失；（四）责任制原则：明确固定资产管理责任，确保责任到人。
第二章固定资产购置与验收第四条固定资产购置应遵循以下程序：（一）编制购置计划：各部门根据生产、经营需求，编制固定资产购置计划，报财务部审核；（二）采购申请：财务部审核通过后，由采购部门进行采购申请；（三）签订合同：采购部门与供应商签订合同，明确购置数量、质量、价格、交货时间等条款；（四）验收与入库：固定资产到货后，由使用部门、质量检验部门和财务部共同验收，验收合格后办理入库手续。
第五条固定资产验收应严格按照合同约定和产品标准进行，确保购置的固定资产符合公司需求。
第三章固定资产使用与维护第六条固定资产使用部门应合理使用固定资产，确保资产的安全、完整和有效运行。
第七条固定资产使用过程中，如出现故障或损坏，应及时上报，由维修部门进行维修或更换。
第八条固定资产维护应按照维护计划进行，确保固定资产处于良好状态。
第四章固定资产折旧与报废第九条固定资产折旧应按照国家规定和公司财务制度执行，采用直线法进行折旧。
第十条固定资产报废应遵循以下程序：（一）提出报废申请：固定资产使用部门提出报废申请，说明报废原因；（二）审批报废：财务部审核报废申请，提出处理意见；（三）办理报废手续：财务部根据审批意见，办理固定资产报废手续，并将报废资产转入待处置资产。
第五章责任追究与考核第十一条固定资产管理人员应认真履行职责，确保固定资产的安全、完整和有效使用。
4S店固定资产管理制度
4S店固定资产管理制度一、总则1、按照“统一领导、分级管理”的原则，科学管理固定资产，爱护公司财产。
2、固定资产是指：办公桌椅、档案柜等家具、器具，电话机、传真机、复印机、计算机、打印机、电扇、空调、货架、展示台、车辆等办公固定资产。
二、适用范围本制度适用于公司各部门。
三、固定资产登记1、分部门对固定资产实物进行编号并张贴。
2、对应固定资产实物建立固定资产台帐。
3、各部门核准资产无误后由部门负责人签字认可，行政财务部每年度固定资产盘点表由行政财务部监督盘点并签字认可。
四、固定资产的增加1、设立新部门固定资产的采购由行政财务部根据各部门的办公需求编制固定资产采购清单，经公司总经理审批后，行政财务部统一购买、安装。
2、在日常工作中，部门根据工作需要需增添办公资产，金额在3、00元以上需填写《请购单》，经公司总经理审批后，行政财务部统一购买、安装。
五、固定资产的使用及部门职责1、各部门负责人负责对本部门所使用的固定资产进行管理，要求作到合理使用，按时维护。
2、各部门配合行政财务部作好资产的验收、报废、鉴定及清理工作。
3、本部门人员调动或离职时，部门固定资产负责人应作好固定资产的移交登记工作。
4、遇有固定资产增减变动时由部门负责人及时向行政财务部办理报批。
5、行政财务部负责建立公司固定资产台帐、固定资产调拨单、固定资产报损表，明确使用部门和责任人，张贴固定资产标签，在购进新资产时及时调整固定资产台帐。
6、行政财务部负责固定资产台帐、报损审查。
六、固定资产调拨1、各部门需要调拨固定资产时（增加或减少），应先向行政财务部提出申请。
2、行政财务部在一日内给予答复（购买或调拨）。
3、部门间调拨填写《固定资产调拨单》，行政财务部在二日内调拨，如需新增申请部门需填写《请购单》按照第二条办理。
4、行政财务部根据固定资产调拨单调整固定资产台帐。
七、固定资产的清理1、每季度与行政财务部核对《固定资产调拨单》。
2、每半年对固定资产进行一次清理，清理结果报公司总经理，行政财务部存档。
汽车4S店财务管理制度
汽车4S店财务管理制度一、制度目的二、财务组织架构1.设立财务部门，负责日常财务管理工作；2.设立财务主管，负责全面组织和管控公司的财务管理工作；3.财务主管负责向公司高层报告财务状况，并提供相应的财务分析报告。
三、财务管理流程1.财务预算制定年度财务预算计划，包括销售收入、成本费用、投资计划等，并按照公司战略目标进行合理调配和控制。
2.财务核算按照会计准则和税收法规，负责公司年度和季度的财务核算，包括凭证录入、账务调整、资产负债表、利润表和现金流量表的编制，并进行财务分析。
3.资金管理负责资金的收付、款项的垫付和核对，确保公司资金的安全性和合规性，制定合理的资金周转计划，降低资金成本和风险。
4.税务管理按照国家税收法规，及时准确地申报企业所得税、增值税等各项税种，确保公司的税收合规性和税负的合理分担。
5.成本管理建立合理的成本核算体系，按照成本控制的原则，对各项成本进行预算、核算和分析，提出优化成本的措施，提高企业的盈利能力。
6.资产管理建立完善的固定资产和无形资产台账，进行资产的登记、变动和处置，实施资产折旧计提和清理，提高资产的使用效率和降低资产损耗。
7.费用管理建立费用预算和费用报销制度，规范各类费用的发生和报销程序，提高费用的控制和使用效益。
8.内部控制建立健全的内部控制制度，包括制度和流程的规范，职责和权限的明确，授权和审批的严格执行，确保财务活动的合规性和风险的控制。
四、财务报告1.编制财务报表按照法定要求和公司内部管理要求，准确编制年度、季度和月度的财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表，并及时向上级汇报。
2.财务分析报告对财务报表进行分析，包括资金分析、盈利能力分析、偿债能力分析等，提供给公司管理层决策参考和改进提案。
3.内部报告根据公司需求，编制各类内部报告，包括经营情况报告、经济指标报告和预警报告，提供给内部各部门和高层管理者参考。
五、风险管理建立风险管理制度，识别和分析公司面临的财务风险，制定相应的应对措施，降低财务风险的发生概率和影响程度。
4s店财务管理制度范文
4s店财务管理制度范文1为加强财务管理,根据国家有关法律,法规并结合4S店的具体情况,制定本制度。
一、财务会计制度：1、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上,严格执行财经纪律,以提高经济效益,壮大企业经济实力为宗旨。
2、出纳人员不得兼管会计档案保管和债权债务账目的登记工作。
3、财会人员都要认真执行岗位责任制,各司其职,互相配合,如实反映和严格监督各项经济活动.记账,算账,报账必须做到手续完备,内容真实,数字准确,账目清楚,日清月结,近期报账。
4、财务人员在办理会计事务中,必须坚持原则,照章办事.对于违反财经纪律和财务制度的事项,必须拒绝付款,拒绝报销或拒绝执行,并及时向领导层报告。
5、银行账户印鉴的使用实行分管并用制,即财务章由出纳保管,法人代表和会计私章由会计保管,不准由一人统一保管使用.印鉴保管人临时出差由其委托他人代管。
6、银行账户往来应逐笔登记入账,不准多笔汇总入账,也不准以收抵支记账.按月与银行对账单核对,未达收支,应作出调节逐笔调节平衡。
7、根据已获批准签订的合同付款,不得改变支付方式和用途;非经收款单位书面正式委托并经总经理批准,不准改变收款单位(人)。
8、库存现金不得超过限额,不得以白条抵作现金。
现金收支做到日清月结,确保库存现金的账面余款与实际库存额相符,银行存款余款与银行对账单相符,现金,银行日记账数额分别与现金,银行存款总账数额相符。
二、成本核算制度：1、购进原材料核算做到入库单数量、单价一并进行审核，税费核算准确。
2、及时清理债权、债务，做到资金有效使用，提高经济效益。
3、对成本费用进行正确归类，准确核算成本及各类期间费用。
4、正确核算产品销售收入，及时申报增值税以及其他相关税费，以免造成其他不必要的麻烦。
5、正确核算产品成本，及时准确的登记库存商品的收入和发出、原材料的入库及领用。
每季度进行一次盘存，验收入库时，若发现质量问题，应及时办理退货，不合格原材料不能入库。
固定资产管理制度汽车4S店
固定资产管理制度为进一步加强固定资产管理，保证企业资产的完整与安全，特制定固定资产制度如下：一、确认标准（1）使用期限超过1年的房屋及建筑物、机器、设备、运输工具以及其他与生产有关的设备、器具和工具等。
（2）不属于生产经营的主要设备，但单位价值在2000元以上，并且使用期限两年以上。
二、计价标准固定资产价值的构成是指企业为购建某项固定资产达到可使用状态前所发生的一切合理的必要的支出。
如价格、运杂费、包装费、安装成本等。
三、管理分工（1）财务部综合管理企业的固定资产的核算和提取折旧。
（2）财务部对固定资产的增减、转移、调进调出实行财务监督。
（3）财务部督促各使用部门每年进行一次全面实地清查盘点工作。
如果发现盘盈、盘亏的固定资产应及时办理帐务手续，并报企业总经理批准处理。
（4）固定资产各使用部门要求建立使用责任制，要求责任到人。
（5）固定资产各使用部门要搞好固定资产的维护保养。
（6）技术部门应设置专门的固定资产管理人员，建立固定资产帐、卡。
（7）技术部门应制定固定资产增添、转移、报废、调拨制度。
（8）技术部门应做好对使用部门的检查和指导。
四、固定资产的出借和外借办法固定资产原则上不准出借与外借，如遇特殊情况经总经理批准财务备案方可。
五、固定资产的清查与盘点制度每季固定资产的使用部门可进行自行清查与盘点。
每年终，技术部会同使用部门、财务部、综合部共同组织进行一次全面的清查盘点。
时间安排在每年终的前三天，方法可由技术部门制订。
对于查出的固定资产的盘盈、盘亏必须查明原因，填写记录，并按存货的清查与盘点制度处理。
4S店财务管理规章制度
4S店财务管理规章制度为加强财务管理，依据国家有关法律，法规及建设局财务制度，结合公司实在情况，订立本制度。
一、财务管理工作必需在加强宏观掌控和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益，强大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻"勤俭办企业"的方针，勤俭节省，精打细算，在企业经营中制止铺张挥霍和一切不必需的开支，降低消耗，加添积累。
财务机构与会计人员二、公司设财务部财务部主任帮忙总经理管理好财务会计工作。
三、出纳员不得兼管，会计档案保管和债权债务帐目的登记工作。
四、岗位责任制财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，相互搭配，如实反映和严格监督各项经济活动。
记帐，算帐，报帐必需做获得续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清月结，近期报帐。
五、坚持原则，照章做事财务人员在办理睬计事务中，必需坚持原则，照章做事。
对于违反财经纪律和财务制度的事项，必需拒绝付款，拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。
六、财会人员力求稳定，不随便调动。
财务人员调动工作或因故离职，必需与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得停止会计工作。
移交交接包含移交人经管的会计凭证，报表，帐目，款项，公章，实物及未了事项等。
移交交接必需由财务科监交。
七、会计核算原则及科目公司严格执行《中华人民共和国会计法》，《会计人员职权条例》，《会计人员工作规定》等法律法规关于会计核算一般原则，会计凭证和帐簿，内部审计和资产清查，本钱清查等事项的规定。
八、借贷记帐法记帐方法采用借贷记帐法。
记帐原则采用权责发生制，以人民币为记帐本位币。
九、一切会计凭证，帐簿，报表中各种文字记录用中文记载，数字用阿拉伯数字记载。
书写必需使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。
十、公司以单价20xx元以上，使用年限一年以上的资产为固定资产，分为五大类：（1）房屋及其他建筑物；（2）机器设备；（3）电子设备（如微机，复印机，传真机等）；（4）运输工具；（5）其他设备。
门店固定资产管理制度模板
第一章总则第一条为加强门店固定资产的管理，确保资产的安全、完整和有效利用，提高门店运营效率，根据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制规范》等相关法律法规，结合门店实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于门店所有固定资产的采购、使用、维护、报废等全过程。
第三条本制度所称固定资产，是指门店为生产、经营、管理活动而持有，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
第二章管理原则第四条固定资产管理遵循以下原则：1. 安全第一：确保固定资产安全，防止损失和浪费。
2. 合理使用：根据门店业务需求，合理配置和使用固定资产。
3. 节约资源：提高固定资产使用效率，降低运营成本。
4. 规范管理：建立健全固定资产管理制度，明确责任，强化监督。
第三章职责分工第五条门店总经理对本门店的固定资产管理负总责，各部门负责人对本部门固定资产管理负直接责任。
第六条门店财务部负责固定资产的核算、报表、分析等工作。
第七条门店行政部门负责固定资产的采购、验收、登记、调拨、报废等工作。
第八条门店使用部门负责固定资产的使用、维护、保养等工作。
第四章固定资产采购第九条门店固定资产采购应遵循以下程序：1. 需求部门提出采购申请，经批准后，由行政部门负责采购。
2. 采购部门根据采购申请，选择合适的供应商，进行询价、比价，确保采购价格合理。
3. 采购部门与供应商签订采购合同，明确采购物品、数量、价格、交货时间等条款。
4. 采购部门将采购合同报送财务部审核，审核通过后，签订正式合同。
第五章固定资产使用第十条门店固定资产使用应遵循以下规定：1. 使用部门应严格按照固定资产使用说明书操作，确保安全。
2. 使用部门应定期对固定资产进行维护、保养，延长使用寿命。
3. 使用部门不得随意更改固定资产的用途，如需变更，需经行政部门批准。
4. 使用部门应建立固定资产使用登记制度，详细记录使用情况。
第六章固定资产维护与保养第十一条门店固定资产维护与保养应遵循以下规定：1. 使用部门应定期对固定资产进行检查，发现故障及时报修。
店财务固定资产管理制度范例(WORD14页)
文件编号：ZY/CJ 规章制度-002第五篇财务、固定资产管理制度（作业指导书－质量体系三层次文件之三）公司财务管理第一章财务管理制度为加强公司财务管理，保证公司经营活动和财务工作遵守国家的法律、法规，接受财、税机关的检查和监督，加强经营管理，努力降低成本，保证公司财产的完整，提高经济效益，保护投资者和债权人的合法权益，特订立本制度。
一、资金筹集及负债的管理制度1、公司资金筹集一定依据《公司法》办理。
股东可以以货币投资，也可以用厂房、机器设备或其他物料、商标权、专利权等非货币资金状态的资产入股。
股东以货币状态资产入股的，应注册会计师验资，作为各股东的计算股本或投资的比例依据。
2、股东权益是指股东对公司净资产的权利，企业的全部资产减去全部负债后的净资产属股东权益，包含股本、资本公积金，盈余公积金，公益金和未分配利润。
3、公司应加强对投入股本的管理，要据实登记各股东股份数额，公司需增加股本时，应按有关规定办理增资手续。
股东投入企业股本，在公司存续期间不能抽回。
4、公司负债是指公司以各种形式借入的资金，偿还期在一年内借款属短期负债，偿还期在一年以上的借款属长期负债。
公司借入短期借款利息，在财务花费中列支，公司购置金、建造固定资产或者购入无形资产所发生的长期借款利息，在该项资产投入使用前支付的，计入该项资产原价，在该项资产投入使用后发生的在公司财务花费中列支。
二、货币资金的管理制度1、现金的管理1）现金的使用一定严格执行国务院《关于实行现金管理的裁定》和中国人民银行《现金管理施行办法》的规定。
2）建立健全现金帐目，逐笔记载现金收付业务，帐目一定日清月结，做到帐款相符，不准用“白条”顶替库存现金，不准私人挪用公款，不准假借用途套取现金，不准有转帐凭证套现金。
3）凡由出纳员编制的提取现金或向银行存入现金的收付凭证，都一定由财务主管或指定专人复核后，方可办理收付款业务。
2、银行存款的管理1）与外单位的经济来往，除按现金管理制度规定使用现金结算外，都一定通过银行办法结算业务。
4S店财务管理制度——管理制度资料文档
4S店财务管理制度——管理制度资料文档4S店财务管理制度一、概述本财务管理制度旨在规范4S店的财务管理，以确保企业的经济运作顺畅、规范、有效，保证财务信息的准确性和完整性。
本制度适用于本店所有部门。
二、岗位职责1.财务主管1.1 负责制定本店财务管理制度，制定并组织落实各类财务管理政策。
1.2 负责监督各部门执行财务管理制度。
1.3 负责主持会计核算工作，监督财务记账、报表编制工作。
1.4 负责统筹规划本店流动资金，并作出周转资金、投资资金等各类资金的决策。
1.5 负责协调并监督银行账户的开户、变更、销户等工作，并保证资金管理的合规性。
2.财务会计2.1 负责收集、整理、登记经济业务，编制财务账册，并及时进行财务报表的汇总。
2.2 负责计算、统计各项经济指标，编制财务分析报告，并向上级主管部门提供财务决策依据。
2.3 负责与税务机关沟通协调，认真履行企业的税收义务，确保税务处理工作的规范、及时。
2.4 负责核算管理费用，并将管理费用公开透明化。
3.出纳3.1 负责开具、收取、登记、存储本店收支款项。
3.2 负责货币资金的领用、调取、监控和管理。
3.3 负责银行存取款和存单的管理，确保本店资金安全和合规。
3.4 负责审核各类单据，排查与争议。
4.其他财务岗位4.1 负责各自负责的财务工作，确保协作高效。
4.2 负责向上级主管部门提供所负责的经济业务数据信息。
三、管理规定1.账务核算1.1本店财务部门应按照国家有关规定对车辆销售、售后市场等经济活动进行记账核算，不得隐瞒、欺诈。
由此所产生的财务业务信息应按照要求进行登记并及时整理。
1.2本店的记账核算应有县企业财务部门和费用负责人的审核，严格过账程序，规范会计核算流程。
1.3本店的财务部门应当严密控制初始录入数据，并对账务数据及时审核、审核、签字、披露。
2.资金管理2.1本店应建立完善的现金资金管理制度，规范和加强对现金的监管。
现金资金应放置于专用保险箱保管，严格划定现金取款和存入的权限。
汽贸公司资产管理制度范本
汽贸公司资产管理制度范本资产管理制度的核心目的在于规范企业资产的获取、使用、维护、处置等各个环节，确保资产的完整性和安全性。
汽贸公司作为专业的汽车销售和服务企业，其资产管理涉及车辆、设备、库存、房产等多个方面，因此，制定一套全面细致的资产管理制度尤为重要。
汽贸公司应当明确资产管理的责任主体。
通常，财务部门负责资产的财务记录和监督，而各个业务部门则负责具体资产的日常管理和保养。
在此基础上，公司应设立专门的资产管理小组或委员会，负责协调各部门的资产管理活动，确保制度的执行力度。
制度中应详细规定资产的分类和编号系统。
汽贸公司的资产类型繁多，包括固定资产、流动资产、无形资产等。
为了便于管理和追踪，每项资产都应有唯一的编号，并按照类别、购置时间、使用状态等信息进行归档管理。
资产的采购和验收流程也是资产管理制度中不可或缺的一环。
制度应规定采购申请的审批流程、采购合同的管理、以及资产到货后的验收标准和程序。
这有助于避免采购过程中的不规范操作和资产损失。
在资产的使用和维护方面，制度应包含定期的资产盘点、维护保养计划以及维修记录等内容。
对于车辆类资产，还应包括定期的年检、保险续签等工作。
通过这些措施，可以有效延长资产的使用寿命，减少意外损失。
至于资产的处置，制度应明确报废、转让、出售等流程，确保资产处置的合法性和合规性。
同时，对于处置过程中可能产生的收益或损失，也应有相应的财务处理规定。
资产管理制度还应包括对资产管理工作的监督检查机制。
这包括定期的内部审计、资产管理绩效评估以及对违规行为的处罚措施。
通过这些机制，可以确保资产管理制度的有效性和持续改进。
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文件编号：ZY/CJ 规章制度-002第五篇财务、固定资产管理制度（作业指导书－质量体系三层次文件之三）公司财务管理第一章财务管理制度为加强公司财务管理，确保公司经营活动和财务工作遵守国家的法律、法规，接受财、税机关的检查和监督，加强经营管理，努力降低成本，确保公司财产的完整，提高经济效益，维护投资者和债权人的合法权益，特制定本制度。
一、资金筹集及负债的管理制度1、公司资金筹集必须按照《公司法》办理。
股东可以以货币投资，也可以用厂房、机器设备或其他物料、商标权、专利权等非货币资金形态的资产入股。
股东以货币形态资产入股的，应注册会计师验资，作为各股东的计算股本或投资的比例依据。
2、股东权益是指股东对公司净资产的权利，企业的全部资产减去全部负债后的净资产属股东权益，包括股本、资本公积金，盈余公积金，公益金和未分配利润。
3、公司应加强对投入股本的管理，要据实登记各股东股份数额，公司需增加股本时，应按有关规定办理增资手续。
股东投入企业股本，在公司存续期间不能抽回。
4、公司负债是指公司以各种方式借入的资金，偿还期在一年内借款属短期负债，偿还期在一年以上的借款属长期负债。
公司借入短期借款利息，在财务费用中列支，公司购置金、建造固定资产或者购入无形资产所发生的长期借款利息，在该项资产投入使用前支付的，计入该项资产原价，在该项资产投入使用后发生的在公司财务费用中列支。
二、货币资金的管理制度1、现金的管理1）现金的使用必须严格执行国务院《关于实行现金管理的裁定》和中国人民银行《现金管理施行办法》的规定。
2）建立健全现金帐目，逐笔记载现金收付业务，帐目必须日清月结，做到帐款相符，不准用“白条”顶替库存现金，不准私人挪用公款，不准假借用途套取现金，不准有转帐凭证套现金。
3）凡由出纳员编制的提取现金或向银行存入现金的收付凭证，都必须由财务主管或指定专人复核后，方可办理收付款业务。
2、银行存款的管理1）与外单位的经济来往，除按现金管理制度规定使用现金结算外，都必须通过银行办法结算业务。
2）财务人员必须遵守银行结算纪律，不准套取银行信用，不准出租银行帐号。
3）出纳员接到银行对帐单两天内完成与银行对帐工作，编制余额调整表，保持帐帐相符，对未达帐及时清理，通过余额调整后仍与银行数据不相符，要及时查明原因妥善解决。
4）出纳员要妥善保管空白的支票，收据和各种有价证券，对保管不妥造成丢失的，要追究失职责任。
银行支票和收据，由于某种原因作废时，要加盖作废印章连存根妥善保管，不准撕毁。
3、往来款项及清理管理制度1）财务人员必须按月清理检查内外单位之间的来往款项，对未能及时结算的款项，要查明原因及时清理，防止呆帐、悬帐的发生。
清理帐款的工作原则是：哪个部门发生的，由哪个部门负责解决，谁经手办的谁负责，不准相互推委，无人负责造成“悬案”甚至“无头案”。
2）各种欠款要在法定诉讼期内查明原因，对由于责任原因超过诉讼期，无法追回货款造成经济损失的，要追究责任者的失职责任。
3）出差借款，要在出差归来后当月之内报销转帐，不准拖久，拖久者不准再次借款，并从工资中扣除。
第二章流动资金的管理制度1、材料物资购进，必须贯彻“钱出去，货进来”，“钱货两清“的原则。
材料计划必须根据车间维修及销售情况按期编制，材料采购必须按计划要求订购，对未经批准、不按计划，不顾质量，盲目进货的，财务有权拒绝付款，对不执行公司材料计划盲目进货，造成经济损失的部门或个人要追究经济责任。
2、财务要按材料采购部门提供的发票及总经理签字，办理结算手续。
对于未经批准和发票开具不合格的，财务有权拒付货款。
3、车辆维修及配件销售资金应“钱货两清”原则，结算人员在办理结算时，应按照材料单及委托书，办理结算，款付清后办理出厂手续。
特殊情况不能及时办理结算的，要经公司总经理或值班经理批准。
如有人担保，在担保期内未结清的，由担保人负责追回，造成损失的由担保人承担经济责任。
4、公司存货包括“材料物资”、“库存物资”及“低值易耗品”。
“材料物资”即是公司库存的配件及辅料。
备件库应按公司制定《材料核算法》认真搞好配件的收、发、存工作，及时掌握材料的需求情况，合理库存。
对积压过长的材料应定期进行检查，报请领导及有关部门及时处理。
库存材料要定期对帐，做到每季清理，要求帐物、帐帐相符，年终要进行清理盘点，编制“盘存表”，对盘点中发现的盈亏要查明原因，按权限处理。
第三章费用管理的有关规定1、公司有关生产、经营的各项耗费，计入企业的成本和费用，包括：生产经营过程中实际消耗的各种原料、辅助材料、备品备件、外购半成品、燃料、动力、包装物等；低值易耗品的摊销费等；固定资产折旧费、租凭费和修理费、无形资产摊销费等；按国家规定列入成本、费用的员工工资和按工资总额一定比例提取的员工福利基金，以及为组织生产、经营所发生的管理费用、销售费用、财务费用等。
2、下列各项，不得列为公司的成本、费用：1）固定资产的购置、建造支出；2）无形资产的购入支出；3）归还固定资产投资借款的本金和在固定资产投入使用前发生的借款利息；4）公司员工福利基金开支的福利费；5）对股东发放的股利；6）与生产、经营业务无关的其他支出。
3、公司在生产经营中发生的业务招待费，应当本着“必需、合理、节约”的原则，从严掌握，由董事会批准，按不高于以下限额，在管理费用中据实列支。
全年业务收入总额在500万以下的，不准超过业务收入总额的5‰，全年业务收入总额超过500万的部分按业务收入总额的3‰。
4、公司可按年末应收帐款余额4%提取坏帐准备，计入管理费用，当年实际发生的坏帐损失，冲减坏帐准备，已经确认的坏帐以后如果收回，应计入坏帐准备；也可按实际发生的坏账损失，直接计入管理费用。
5、公司的坏帐损失，是指下列应收而不能收回的款项：1）因债务人单位撤消，依照民事诉讼法进行清偿后，确实无法追还的部分。
2）因债务人死亡，既无遗产可供清偿，也无义务承担人，确实无法收回部分。
3）因债务人过期未履行义务超过二年，确实不能收回的部分。
公司对于确实不能收回的应收款项，应查明原因，报总经理批准后，作为坏帐损失。
6、每月按员工工资总额的14%，提取员工福利基金，按员工工资总额的2%提取工会经费，按员工工资总额的1.5%提取员工教育经费。
公司为管理和组织生产经营所发生的管理费用，财务费用不计入成本之内，直接从营业收入中扣除。
管理费用包括：由公司统一负担的经费支出（包括行政管理部门员工工资、折旧费、修理费、物料消耗，低值易耗品摊销、办公费、差旅费等），工会经费、董事会费、聘请注册会计师和律师费、咨询费、诉讼费、业务招待费、房产税、车船使用税、土地使用税、印花税、技术转让费、无形资产摊销、职工教育经费，研究开发费，提取的坏帐准备等。
财务费用包括利息支出，汇兑净损失和银行手续费等。
第四章内部稽核制度1、坚持钱帐分管，出纳员、会计分开的原则，管钱不管帐，管帐不管钱，严禁钱帐一人兼营。
2、财务预留印章实行分开保管，内部主管会计保存一枚，出纳员开出支票后由主管会计审核盖章后发出。
3、各种费用报销及现金支取，必须坚持稽核手续，报销凭证由报销人签字后经主管领导签字同意，稽核人员按制度办事，对原始凭证进行全面审查，超过开支标准的，应督促经办人员按标准执行，超过开支标准和范围的，稽核人员有权不予审核报销。
4、会计凭证，必须有专人稽核，审核会计凭证所附的原始凭证是否相符，各项金额是否正确，票证是否真实，单据是否整全，手续是否完备，科目处理是否正确，对应关系是否符合制度要求，细目摘要是否准确简明，编号是否正确，字迹是否工整，试算是否平衡等。
5、报表的报出，应由财务主管人员复核各种会计报表是否符合制度规定的编制，并签字盖章。
第五章固定资产的管理1、公司的固定资产，是指使用年限在一年以上，单位价值标准在1000元以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他的设备、器具、工具等。
不同时具备以上两个条件的，为低值易耗品。
有些劳动资料，单位价值虽然低于规定标准，但属于公司的主要生产用具，应列作固定资产。
有些劳动资料，单位价值虽然超过规定标准，但更换频繁，易于损坏的，不列作固定资产。
2、固定资产的计价，以原价为准。
固定资产原价的确认，按《股份制试点企业会计制度》的有关规定办理。
固定资产在计算折旧前，残值按固定资产原价的1％－3％确定，固定资产折旧，采用工作量计算，提取。
提取折旧的范围、折旧方法、折旧率和单位折旧额的计算及折旧年限等，比照国务院发布的《国营企业固定资产折旧试行条例》的确定，特殊原因需要加速折旧的，按规定程序报批。
3、固定资产提足折旧后仍继续使用的，不再计提折旧；提前报废的固定资产，不计提折旧。
当月增减的固定资产，计提的折旧额在下一月份相应增减。
固定资产的大修理费，采取待摊办法进行核算，其摊销期限与大修周期相同。
4、公司的固定资产每年实地盘点一次，对盘盈、盘亏、毁损和提前报废的固定资产，应查明原因，写出书面报告，经总经理批准后，其净值计入当年损益。
公司出售固定资产的收入，减除清理费用和固定资产净值后的差额，计入当年损益。
5、公司的无形资产，包括专利权、商标权、专有技术，土地使用权、商签等。
公司的无形资产按下列规定计价：1）股东投入的无形资产，按评估确认的价值计价；2）购进无形资产按实际支付的价款计价。
3）公司的无形资产按直线法计算摊销。
有规定使用年限的，按照规定的使用年限分期摊销；没有规定使用年限的，摊销期限不得少于十年。
6、公司的长期投资，是公司以厂房、建筑物、机器设备、其他物料、工业产权等向其他企业投资，向其它企业投出的期限在一年以上的货币资金；购入的在一年内不能变现或不准备变现的股票和债券。
长期投资分得的利润、利息、股利，作为投资收益，计入企业的利润总额。
7、公司在筹办期间发生的费用，应当以开始生产、经营月份的当月起分期摊销、摊销期限不得少于五年。
公司的筹办费包括：1）筹办人员的工资、差旅费、职工培训费等。
1）按面额发行股票企业的发行费用。
第六章设备(固定资产)管理、维修、采购制度一、管理1、公司由指定的专人负责设备和固定资产的管理工作，各部门负责人须经常对职工进行爱护企业财产的教育。
2、固定资产分为：1）房屋、建筑物；2）维修设备；3）车辆；4）通讯设备；5）电器设备。
固定资产价格的划分按本公司财务管理制度执行。
3、固定资产的计价方式参照财务管理制度。
4、新增固定资产必须由专人验收，如发现损坏、短缺、错货等情况，应及时向有关方面交涉处理，尽量减少公司的经济损失。
5、固定资产经验收合格后，须填《固定资产入账单》一式三份。
该单上应有编号、设备名称、制造厂家、价格、规格型号、出厂日期。
一份交财务、一份入帐，一份留底。
财务部门在办理固定资产报销和增加手续时，应见到《固定资产入账单》后方能办理。