最新第二章风险管理概述
银行信用风险管理概述课件
PPT学习交流
7
• （五）信用风险管理的原则 • 巴塞尔银行监管委员会（Basel Committee on Banking
Supervision）于2000年9月制定了《信用风险管理原则》 （Principles for the Management of Credit Risk） • 商业银行信用风险管理的基本原则： • 1．建立适当的信用风险战略（三个原则） • 2．在健全的授信程序下操作（四个原则） • 3．维持适当的信用风险管理、测度和监督程序（六个 原则） • 4．确保对信用风险的适当控制（三个原则） • 5．充分发挥监管者的作用（一个原则）
• （二）目标：
• 风险与收益的优化
• 马科维茨(Markowits)的现代资产组合理论（Modern Portfolio Theory， MPT）之有效边界
PPT学习交流
2
最佳投资组合应当是具有风险厌恶特征的投资者的无差异曲 线和资产的有效边界线的交点。
PPT学习交流
3
• （三）作用：
• 对授信的信用风险识别、测量、控制。 • 以经济、合理的方式降低信用风险。 • 减少资金沉淀，增强流动性。 • 完善银行的经营机制。
PPT学习交流
4
• （四）特征与新发展： • 1．难以量化 • 原因有：数据匮乏 信用产品持有期限长、数据有限，难以验证模
型的有效性。 • 2．管理手段不断丰富，出现了信用风险对冲手段 • 传统的手段：分散投资、防止授信集中化，授信审查、动态监控，
要求抵押或担保。
• 中华人民共和国商业银行法 第四章 贷款和其他业务的基本规则 • 第三十九条 商业银行贷款，应当遵守下列资产负债比例管理的规
PPT学习交流
13
风险管理第二章一般环境分析
一、一般环境分析1、一般环境分析内容：PEST—用于识别周围环境存在的机会和威胁，企业必须适应周围的环境。
（一）政治法律环境2、政治环境因素：A、政局稳定情况；B、政府行为；C、执政党的态度和推行的基本政策以及这些政策的连续性和稳定性，产业政策、税收政策、进出口限制等；D、各政治利益集团对企业活动产生的影响。
3、政治风险—改变税收政策或计划增加股份，以增加影响力或满足当地民意，具体可分为三类：1）所有权风险：企业或其资产可能被国家没收。
2）经营风险：企业可能需要让酵企业参与项目，而本地投资者亦可能须拥有受担保的最低持股权。
3）转移风险：企业可能会受限于转移资金或返回利润的能力。
4、政治风险的应对措施：1）在向某个国家投资前先进行详细的风险评估。
2）与其他企业一起执行项目以分散风险。
3）避免完全依赖某个国家。
4）向本国政府寻求政治支持。
5）与当地企业合作以提高项目的可承接性并寻求政治支持。
5、法律法规存在的四大目的：1）保护企业，反对不正当的竞争。
2）保护消费者，这包括许多涵盖商品包装、商标、食品卫生、广告及其他方面的消费者保护法规。
3）保护员工，这涉及到招聘法律以及对工作条件进行控制的健康与安定方面的法规。
4）保护公众权益免受不合理企业行为的损害。
6、政府主要通过制定法律法规来间接影响企业的活动，主要从以下四个方面分析法律环境因素：1）法律规范—特别是与企业经营密切相关的经济法律法规。
如我国的公司法、税法、破产法、合同法等。
2）国家司法机关和执法机关，以及临时性行政执法机关，如各级的财政、税收、物价检查组织等。
3）企业的法律意识。
其是企业的法律观和法律思想的总称，是企业对法律制度的认识和评价。
企业的法律意识，最终都会物化为一定性质的法律行为，并造成一定的行为后果，从而构成每个企业不得不面对的法律环境。
4）国际法所规定的国际法律环境和目标国的辆法律环境。
7、政治法律环境因素对企业影响的特点：1）不可预测性。
2 金融风险管理概述(思考题)
2020/4/8
20
2.2 金融风险管理的手段和体制
金融风险管理外部管理体系
政府监管机构
第二章 金融风险管理基本理论
金融风险 管理
基本理论
金融风险管理的概念及历史演进 金融风险管理的手段和体制 金融风险管理的一般程序
2020/4/8
1
导入案例-巴林银行的倒闭
人祸
地利
天灾
1个交易员 2个账户 3个人的交易 错误
巴 林 银 行 的 管理问题
新加坡远离 伦敦
阪神大地震
2020/4/8
2
2.1 金融风险管理的概念及历史演进
2020/4/8
18
2.2 金融风险管理的手段和体制
评估系统
主要职能是对已经采取的风险管理措施进行分析、评价以及经验 的总结，从而避免重蹈覆辙。 评估系统包括对内部控制系统的评估、对金融风险管理模型的评 估以及对金融风险管理成效的评估。
补救系统
对已经显现出来的金融风险采取及时的处理措施，以减小风险损 失，防止金融风险的进一步恶化和蔓延
风险发生损失的估计方法
市场风险估计方法 名义值度量法、灵敏度 方法、 波动性方法、压 力测验和极值理论、综 合风险度量
流动性风险估计方法
缺口分析方法 期限结构分析法 现金流量分析法
LOGO
信用风险估计方法
信用评级方法、信用评 分方法、Credit Metrics 、CreditRisk、KMV等
操作性风险估计方法
银行风险管理流程及控制措施
银行风险管理流程及控制措施第一章风险管理概述 (2)1.1 风险管理的重要性 (3)1.1.1 风险的定义 (3)1.1.2 风险管理的意义 (3)1.2 风险管理的基本原则 (3)1.3 银行风险管理的目标 (3)第二章风险识别与评估 (4)2.1 风险识别的方法 (4)2.2 风险评估的技术 (4)2.3 风险等级划分 (5)第三章信用风险管理 (5)3.1 信用风险的定义与分类 (5)3.2 信用风险评估方法 (5)3.3 信用风险控制措施 (6)第四章市场风险管理 (6)4.1 市场风险的定义与分类 (6)4.2 市场风险评估方法 (7)4.3 市场风险控制措施 (7)第五章流动性风险管理 (7)5.1 流动性风险的定义与分类 (7)5.2 流动性风险评估方法 (8)5.3 流动性风险控制措施 (8)第六章操作风险管理 (9)6.1 操作风险的定义与分类 (9)6.2 操作风险评估方法 (9)6.3 操作风险控制措施 (10)第七章法律合规风险管理 (10)7.1 法律合规风险的定义与分类 (10)7.1.1 法律合规风险的定义 (10)7.1.2 法律合规风险的分类 (10)7.2 法律合规风险评估方法 (11)7.2.1 法律合规风险识别 (11)7.2.2 法律合规风险分析 (11)7.2.3 法律合规风险应对 (11)7.3 法律合规风险控制措施 (11)7.3.1 完善法律合规组织体系 (11)7.3.2 加强法律法规培训 (12)7.3.3 建立法律合规风险监测机制 (12)7.3.4 完善法律合规信息沟通机制 (12)第八章信息科技风险管理 (12)8.1 信息科技风险的定义与分类 (12)8.1.1 信息科技风险的定义 (12)8.1.2 信息科技风险的分类 (12)8.2 信息科技风险评估方法 (12)8.2.1 定性评估方法 (13)8.2.2 定量评估方法 (13)8.3 信息科技风险控制措施 (13)8.3.1 技术层面控制措施 (13)8.3.2 管理层面控制措施 (13)8.3.3 操作层面控制措施 (13)8.3.4 法律法规层面控制措施 (13)8.3.5 市场层面控制措施 (14)第九章人力资源风险管理 (14)9.1 人力资源风险的定义与分类 (14)9.1.1 人力资源风险的定义 (14)9.1.2 人力资源风险的分类 (14)9.2 人力资源风险评估方法 (14)9.2.1 定性评估法 (15)9.2.2 定量评估法 (15)9.2.3 综合评估法 (15)9.3 人力资源风险控制措施 (15)9.3.1 建立完善的人力资源管理制度 (15)9.3.2 加强法律法规培训 (15)9.3.3 建立人才储备机制 (15)9.3.4 完善员工福利保障体系 (15)9.3.5 营造良好的企业文化 (15)9.3.6 加强员工行为监管 (15)第十章风险监测与报告 (15)10.1 风险监测的方法 (16)10.2 风险报告的编制与报送 (16)10.3 风险监测与报告的内部控制 (16)第十一章内部审计与合规 (17)11.1 内部审计的职责与任务 (17)11.2 内部审计的程序与方法 (17)11.3 合规管理的原则与要求 (18)第十二章风险管理组织与责任 (18)12.1 风险管理组织结构 (18)12.2 风险管理职责分配 (19)12.3 风险管理责任追究与激励机制 (19)第一章风险管理概述经济全球化和金融市场的不断发展，风险管理在各类企业和金融机构中显得愈发重要。
第二章金融风险管理的基本框架
目标 战略目标
经营目标 报告目标 监管目标
表 某银行的风险管理目的
内容 争取在两年内上市 争取在五年内盈利和效率达到国内股份制银行的领先水平 争取在十年内成为中国银行业中创造股东价值最高的银行， 并在亚洲市场上处于领先地位 作为一个行业的领导者被当地市场认可 资产组合管理目标和组合风险管理目标 单项业务发展指标和风险管理目标 单一客户综合盈利目标和风险管理目标 各类风险的报告目标 各类业务的风险报告目标 资产组合风险的报告目标 资本充足性目标 合规性目标 其他风险监管目标
〔七〕风险报告
金融机构外部和外部的相关信息必需以风 险报告的方式停止确认、捕捉和传递，以 保证金融机构的员工可以执行各自的职责。
〔八〕风险监控
风险监控是对风险管理要素内容和运转以 及一段时期的执行质量停止评价的一个进 程。
金融机构经过两种方式对风险管理停止监 控——继续监控和一般评价，这可以保证 风险管理在机构内各管理层面和各部门继 续失掉执行。
异样的管理缺陷也出如昔日本大和银行身上— —最终招致巨额盈余。
由于受历史条件、运营环境、管理偏好等多种 要素的影响，金融机构的风险管理组织架构在 实际中出现出多样性：
直线型
职能型
直线职能型
事业部型
矩阵型
不同的形式各有其利害。结合金融风险管 理的开展趋向和国际先进金融机构的阅历
→ 一个设计良好的金融风险管理组织架 构至少应具有以下特性：
财务部门：估价、损益、帐簿等；
法律部门：抵押、规范协议等文件的起草与执行。
一个设计良好的金融风险管理组织架构会充沛思索 机构内各部门之间的协调 → 不只能明白划分它 们之间的权责，树立相互间必要的监视机制，还 能保证相互间信息沟通的方便、快捷、准确，提 高机构内协作和共享信息的才干。
第二章金融风险管理的基本理论-PPT
2、2、1 市场风险得测度方 法 ⑷ VaR法
Value at Risk 可以译为受险价值或风险估值。
VaR就是指在正常得市场条件、给定得置信 水平与给定得时间间隔内,某项资产或者某 一项资产组合预期可能发生得最大损失。
1、2、1 金融风险管理对微观经济层面得意义
可以使得经济主体以较低得成本避免或减少金融风险可能 造成得损失
可以稳定经济活动得现金流量,保证生产经营活动免受风 险因素得干扰,并提高资金使用效率。
为经济主体作出合理决策奠定了基础
有利于金融机构与企业实现可持续发展
1、2、2 金融风险管理对宏观经济层面得意义
分散策略可以用于管理证券,也可以用于管理汇率风险及银行 得信贷风险。
3、4 金融风险得转嫁策略
转嫁策略
就是指经济主体通过各种合法手段将其 承受得风险转移给其她经济主体。资产 多样化只能减少经济主体承担得非系统 性风险,对系统风险则无能为力。
经济主体可向保险公司投保,以保险费为代价,将风险转移给保险公 司。如出口信贷保险、存款保险制度、投资风险保险。
2、2、2 信用风险得测度方法
•信用风险具有不同于市场风险得一些特性,表现为: 其一,市场风险得概率分布通常可以假定为正态分布。
而贷款具有收益、损失不对称得特点,使得信用风险得 概率分布不适合于正态分布得假设。
其二,借贷双方存在显著得信息不对称。 其三,信用风险得观察数据不易获取。 •信用风险得计量方法很多,传统得方法侧重于定性分析, 如专家评定、信用评级、贷款分类等。新得度量方法 更加注重建立技术性很强得数学模型,如KMV模型与信 用度量制(CreditMetrics)等。
金融机构的风险管理培训教材
金融机构的风险管理培训教材金融机构风险管理培训教材第一章：风险管理概述1.1 什么是风险和风险管理1.2 风险管理的重要性和目标1.3 风险管理的基本原则第二章：风险识别与评估2.1 风险识别的方法和工具2.2 风险评估的方法和工具2.3 风险分类和特征第三章：金融机构的市场风险管理3.1 市场风险的定义和类型3.2 市场风险的测量和评估方法3.3 市场风险管理的策略和工具第四章：金融机构的信用风险管理4.1 信用风险的定义和类型4.2 信用风险的测量和评估方法4.3 信用风险管理的策略和工具第五章：金融机构的操作风险管理5.1 操作风险的定义和类型5.2 操作风险的测量和评估方法5.3 操作风险管理的策略和工具第六章：金融机构的流动性风险管理6.1 流动性风险的定义和类型6.2 流动性风险的测量和评估方法6.3 流动性风险管理的策略和工具第七章：金融机构的法律和合规风险管理7.1 法律和合规风险的定义和类型7.2 法律和合规风险的测量和评估方法7.3 法律和合规风险管理的策略和工具第八章：金融机构的战略风险管理8.1 战略风险的定义和类型8.2 战略风险的测量和评估方法8.3 战略风险管理的策略和工具第九章：金融机构的市场风险模型9.1 市场风险模型的基本原理和应用9.2 常用的市场风险模型9.3 市场风险模型的优缺点和挑战第十章：金融机构的风险管理框架和流程10.1 风险管理框架和流程的设计和建立10.2 风险管理流程中的关键要素和角色10.3 风险管理流程中的监控和报告第十一章：风险管理的最佳实践和案例分析11.1 全球领先金融机构的风险管理实践11.2 风险管理成功案例的分析和总结11.3 风险管理失误案例的分析和教训第十二章：风险管理的未来发展趋势和挑战12.1 金融行业风险管理的未来发展趋势12.2 风险管理面临的挑战和解决方案12.3 借鉴其他行业的风险管理经验附录：常用的风险管理工具和软件介绍Glossary: 风险管理术语解释以上仅为教材大纲，可根据培训需求和目标进行具体的内容编写和讲解。
2第二章金融风险管理基本理论
第二层，风险管理部：风险管理 委员会下设的、独立于日常交易 管理的实务部门，这一专门的组 织负责具体金融风险管理策略的 制定和工作的协调、实施，它的 两个分部：战略组和监控组
第三层，业务系统：与整个经济主 体的金融风险管理状况直接相关， 具体负责本业务部门的风险管理操 作
• 损失控制是经济主体进行金融风险管理 的最终目的，消除风险或减少风险损失 是管理的最终目的所在 • 经济主体可以根据自身的主、客观条件 等实际情况，通过转嫁、保值等方式将 损失减少到最低限度
宏观 金融 风险 管理 手段
1）建立维护市 场运行的全面 法规体系 2）制定合理 的经济政策 3）监控和约 束市场行为
• 宏观金融风险管理的战略性其实也可以用全局 性、全面性等与“宏观”相对应的字眼来描述， 在于强调管理者进行风险处置时的通盘考虑， 以及在时间、空间上的统帅意义 • 这个特性应该从其管理实施部门的组成上来 理解——以国家的金融监管当局为主，其他 的如审计部门、工商管理部门以及司法部门 等都承担了一定的宏观金融风险管理职能 • 从一般意义来讲，宏观金融风险管理指的是 对单个国家层面上的金融风险进行管理
• 金融风险预警系统的主要任务：通过经济 主体内部的研究机构或者外部的咨询公司 等专业机构，对其经营活动中出现的金融 风险进行监测和预警 • 预警系统不但能够使经济主体了解自身经 营的各类警示指标，还能够掌握所处金融 风险环境的整体状态，有效增强防范风险 的自觉性 • 从另一个角度来说，金融风险预警还能使 交易对手对金融风险引起足够的重视，从 而防止其行为导致的金融风险。
• 金融风险管理衡量系统就是用于估计和度量经济 主体在日常交易中所遭受的金融风险的大小及其 影响，为后面的金融风险管理决策系统的运作提 供有效依据 • 金融风险管理衡量系统是整个金融风险管理系统 的基础 • 金融风险的衡量都采用定量方法，以一定的数字 和概率数值来表现风险及其发生的可能性大小 • 利用模型来计量金融风险的所得结果便于风险信 息的理解和传递
风险管理-第二章风险管理计划
01
风险因素分析
识别可能影响项目目标实现的风 险因素，包括内部和外部的风险 因素。
02
风险事件识别
03
风险专家调查
确定可能发生的风险事件，以及 这些事件可能对项目目标产生的 影响。
利用风险专家进行风险识别，以 弥补项目团队在风险识别方面的 不足。
风险评估
风险概率评估
评估风险事件发生的可能性，可以采用定性和定量的 方法进行评估。
风险减轻
采取措施降低风险发生的可能性或减 轻风险发生后对项目目标的影响程度。
风险接受
明确接受风险的后果，并制定相应的 应对措施，例如储备资源或制定应急 计划。
风险监控与报告
风险监控
持续监控项目进展和风险状况，及时 发现新的风险和原有风险的变动情况。
风险报告
定期或不定期地向上级管理层报告项 目风险状况，包括风险识别、评估、 应对措施等方面的信息。
步骤
确定风险因素、评估风险发 生的可能性、评估风险影响 程度、确定风险等级和优先 级。
优点
简单直观，能够快速识别高 风险区域。
缺点
主观性较强，不同人对风险 的认识可能存在差异。
风险清单法
定义
风险清单法是通过列举潜在的风险因素，并对每个因素进行分析和评估的方法。
步骤
识别潜在风险、评估风险发生的可能性和影响程度、制定应对措施。
风险管理-第二章风险管理计划
目录
CONTENTS
• 风险管理计划概述 • 风险管理计划的构成要素 • 风险管理计划的制定方法 • 风险管理计划的实施与监控 • 风险管理计划的应用与案例分析
01 风险管理计划概述
CHAPTER
定义与目标
定义
风险管理计划是企业或组织为了降低 风险而制定的策略和措施。
最新整理信用与信用风险管理.ppt
• 麦肯锡公司的信用风险管理模型的主要步骤包括： 第一、计算条件违约概率；第二、用无条件违约概 率调整得到违约概率；第三、根据违约概率计算出 资产组合的损失分布。此外，第十章还讨论了信用 风险附加模型。
• 五、第五章《信用管理行业》 • 第一节《行业概况及征信产品》，这一节讲了企业
资信调查报告、个人信用报告、产业现状及国家风 险调查报告的种类和主要内容。第二节《企业征信 产品的生产和衍生服务》讲解了世界上一些主要的 信用管理公司和它们所提供的信用管理服务。第三 节《个人征信产品的生产和应用》讲解了美国三大 信用局的个人征信产品。第四节《我国信用管理行 业的发展》，讲解了我国信用管理行业的历史发展 进程，以及国内著名的信用服务中介机构，如中国 诚信信用管理有限公司、上海资信有限公司等。第 四节还涉及了我国信用管理行业存在的问题和发展 前景。
• 十一、第十一章《信用衍生产品及其他风险度量模 型》
• 信用衍生产品是用来分离和转移信用风险的各种工 具与技术的统称，主要指以贷款或债券的信用状况 为基础资产的衍生金融工具。其实质是对传统金融 工具的再造，赋予其管理信用风险的新功能。信用 衍生产品包括：信用违约互换、总收益率互换、信 用价差期权、信用联结型票据等。第二节从信用风 险、流动性风险、交易风险、依从风险、法律和监 管风险、信誉风险多个角度，讨论了信用衍生产品 的风险管理。第三节研究了信用衍生产品的定价方 法，包括：基于信用评级的违约模型、基于信用差 价的违约模型、基于担保产品市场的定价、再造/ 融资成本定价方法。
风险管理培训课件
4
一、风险与风险管理
所有类型和规模的组织都面临内部和 外部的、使组织不能确定是否及何时 实现其目标的因素和影响。这种不确 定性所具有的对组织目标的影响就是 “风险”。
5
一、风险与风险管理
风险管理是针对风险指挥和控制组织的协调 活动。 组织的所有活动都涉及风险。 组织通过识别、分析和评定是否运用风险处 理修正风险以满足它们的风险准则，来管理 风险。 通过这个过程，它们与利益相关方进行沟通 和协商，监测和评审风险，以及为确保不再 进一步需求风险处理而修正风险的控制措施
13
ISO31000:2009
《ISO31000 2009 风险管理 1 范围 2 术语和定义（29） 3 风险管理原则（11） 4 风险管理框架 5 风险管理过程 原则和指南》
14
ISO31000：2009
风险管理原则、框架和过程关系图
15
ISO31000:2009
ISO31000:2009 风险管理 原则和指南《Risk management – Principles and guideline》提 供了风险管理的原则和通用性指南。 尽管所有的组织在某种程度上都在管理风险， ISO31000建立了一些为使风险管理变得有效而需 要满足的原则。 ISO31000建议，组织制定、实施和持续改进一个 框架，其目的是将风险管理过程整合到组织的整 体治理、战略和规划、管理、报告过程、方针、 价值观和文化中。
第一部分
风险管理
1
内容提要
第一章 第二章 第三章 第四章 第五章 风险管理概述 术语和定义 风险管理原则 风险管理框架 风险管理过程
2
第 一 章
风险管理概述
3
内容提要
一、风险与风险管理 二、风险管理的起源和发展 三、我国的风险管理 四、风险管理标准 五、实施风险管理的目的和意义 六、风险管理在认证领域中的应用
公司法律合规与风险管理手册
公司法律合规与风险管理手册公司法律合规与风险管理手册是一份重要的文件，旨在确保公司在经营过程中遵守所有适用的法律法规，最大限度地降低风险并保护公司的合法权益。
本手册概述了公司在法律合规和风险管理方面的重要政策和程序，以及员工应遵守的基本规范。
第一章法律合规1.1 法律合规的重要性在现代商业环境中，法律合规是公司维护声誉、规避风险以及确保可持续发展的关键要素。
公司需明确法律合规的重要性，将其视为公司文化和价值观的一部分，并确保全体员工了解并遵守相关法律法规。
1.2 法律合规框架公司制定了一套全面的法律合规框架，以确保全体员工在业务活动中严格遵守法规要求。
该框架包括但不限于：(1) 法律合规责任：明确法律合规的管理层级和责任分工，确保每个岗位都有相应的法律合规职责。
(2) 内部控制制度：建立有效的内部控制制度，监督和管理公司业务活动，防止违规行为。
(3) 法律合规培训：开展定期的法律合规培训，提高员工对法规的理解和遵守意识。
(4) 案例和问题解决：建立一个案例和问题解决机制，以应对可能出现的合规问题，并及时采取措施预防类似问题再次发生。
1.3 合规管理流程公司建立了一套全面的合规管理流程，确保合规事务的全面管理。
该流程包括但不限于：(1) 风险评估与监测：对公司的业务活动进行风险评估和监测，识别潜在的法律风险。
(2) 内部合规审计：定期进行内部合规审计，评估公司合规的有效性和实施情况。
(3) 外部法律咨询：与专业法律顾问合作，获得法律咨询和建议，并及时更新公司合规政策。
(4) 合规违规报告：建立合规违规报告机制，鼓励员工主动报告合规问题，确保及时处理和解决。
第二章风险管理2.1 风险管理概述公司视风险管理为保护公司利益、避免损失并实现可持续发展的重要手段。
风险管理是一系列措施和策略的集合，旨在识别、评估和应对潜在的风险。
2.2 风险管理流程公司建立了完善的风险管理流程，确保所有风险得到适当的识别、评估和控制。
国际信贷第二章 国际信贷风险管理
国家风险的分类 政治风险、社会风险和经济风险 国家风险的表现形式 国家风险主要反映借款人存在无力偿还债务的可能性 债务危机是国家风险的集中体现
（二）信用风险 信用风险的定义 信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的 义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债 权人或金融产品持有人造成经济损失的风险。 信用风险分类 按照信用风险的性质---违约风险、信用等级降级风险和 信用价差风险 按照信用风险所涉及的业务种类---表内风险与表外风险 按照信用风险所产生的部位----本金风险和重置风险 按照信用风险是否是可以分散的----系统性信用风险和 非系统性信用风险
这样，发生债务重组的概率便是 设P*为临界值,则当P>P*时，将会发生债务重组事件，当 P<P*时,说明该国不会发生偿债困难。
- 2 P= P /1 e 1
3、政治不稳定性模型 1987年，西特尤（Citron）和尼科尔斯伯格（Nickelsbur） 创立的政治不稳定性模型分析较好地解决了这一问题。 其分析思路是，设定政策目标约朿函数：
ì f=f(G,D, r) ï ï í ï ï î P*G+E*D=p(X-M)+T*P*Y+E*D R
其中，G为国内支出,D为债务支付, r为政治不稳定性, E是汇率, P为国内物价 水平，X为出口，M为进口，T为税率，R为国际储备，Y为国民收入。
在r值较高即政治非常不稳定的情况下，对f(G,D, r)最 大化的结果将会是对外国信贷者的支付少于或等于D，从 而发生债务重组事件，不利于跨国信贷的债权银行。
（二）定量分析
1、多重差异分析法 多重差异分析的中心环节是构建债务重组可能性的临界值 函数:
z = a1x1 + a2 x2 + ..... + an xn
第二章企业内部控制目标与风险管理
企业内部控制理论对于内控的研究、内 控建立和实施有指导作用，主要有控制论、 组织行为学理论、代理理论、权变理论等。 企业内部控制目标与风险管理涉及法律、 市场、财务、运营与战略等方面。内部控 制目标决定着内控运行的方式和方向。内 控是为实现五类目标提供合理保证：企业 经营管理合法合规、资产安全、财务报告 及相关信息真实完整、提高经营效率和效 果，促进企业实现发展战略。
南开大学 程新生 等
14
四、外部风险
这种风险的来源于企业外部，但属于企业风险 监控和内部控制范围，未雨绸缪是一个比亡羊 补牢更理性的选择。外部风险可以是自然或人 为的灾难，可能来自于竞争具有偶然性，难以 预测，一旦发生却有着严重的后果
外部风险环境，使企业的原有运营环境遭到破 坏，但是有效的管理可以降低此类风险。例如 ，IBM从一个硬件公司到一个服务及解决方案公 司的转型，较好地解决了竞争环境变化带来的 风险
风险管理程序包括控制目标的设定,风险与事项识别,风 险应对,控制活动(包括正式和非正式),权责配置等。
风险管理使控制对象在行为过程中处于稳定状态，并 达成内部控制目标的控制行为，涉及控制程序、运营 风险监控、风险评估和信息反馈等。
南开大学 程新生 等
3
第一节 内部控制目标结构
一 内部控制目标设定
南开大学 程新生 等
15
以“目标—风险—控制”流程为指导，对
所有的风险进行分析，包括管理层关注的事项
以及引起责任人员注意的风险领域。关注高风
险的领域，以提供相关的、符合管理层和董事
会需求的信息风险管理源于20世纪30年代，在
风险定性分析的基础上，把保险作为处理风险
南开大学 程新生 等
1
第一章 企业内部控制理化
企业内部全面风险管理实施指导手册
企业内部全面风险管理实施指导手册第一章：引言
1.1目的
1.2背景
1.3范围
1.4定义
第二章：风险管理概述
2.1风险管理的意义
2.2风险管理的原则
2.3风险管理的流程
第三章：风险识别与评估
3.1风险识别的方法
3.2风险评估的过程
3.3风险评估的工具
第四章：风险控制
4.1风险控制方法
4.2风险控制策略
4.3风险控制计划
第五章：风险监测与改进
5.1风险监测的方法
5.2风险监测的指标
5.3风险改进的方式
第六章：风险应对与应急管理6.1风险应对策略
6.2应急管理计划
6.3应急演练与评估
第七章：风险管理的组织与责任7.1风险管理组织结构
7.2风险管理职责
7.3风险管理培训与宣传
第八章：风险管理绩效评估
8.1风险管理绩效指标
8.2绩效评估过程
8.3绩效评估结果分析
第九章：风险管理信息化建设9.1风险管理信息系统
9.2风险管理数据采集与分析9.3风险管理报告与决策支持
第十章：风险管理的挑战与机遇
10.1面临的挑战
10.2可能的机遇
10.3发展趋势与展望
附录一：风险管理工具和模型
附录二：风险管理案例分析
致谢
以上是一个企业内部全面风险管理实施指导手册的基本框架，具体内容可以根据不同企业的实际情况进行补充和调整。
这个手册旨在为企业提供一个全面的风险管理指南，帮助企业全面认识和管理各种风险，并通过风险管理提高企业的抗风险能力和竞争力。
风险管理要点
风险管理要点第一章风险原理–第一，风险具有客观性。
–第二，风险具有损失性。
–第三，风险具有不确定性。
▪风险的存在造成了一定的经济成本，包括：▪意外损失成本▪不确定性本身的成本– 1.由恐俱和焦虑引起的身心紧张。
2.由纯风险造成的不确定性和担忧，可能会导致该实体避免或限制某种活动。
3.为了拥有应付未来潜在损失的流动资金，企业或家庭可能会“贮存”资源而不是使用资源，以备不时之需，造成资源闲置或浪费。
第二章风险管理概述风险管理的发展阶段（一）第一阶段：20世纪之前–虽无“风险管理”的词汇，但已有风险管理意识。
与其功能极为相关的安全管理与保险已有重大进展，但是只关注危害性风险并各行其是。
（二）第二阶段：20世纪初至20世纪70年代–“风险管理”一词出现并且深受关注，仍只关注危害性风险，但安全管理与保险有融合的迹象。
（三）第三阶段：20世纪70年代至20世纪90年代风险管理思维变化最大的阶段，可以说是现代全面风险管理形成的转折点（四）第四阶段：20世纪90年代至今金融风险管理有了迅速发展，危害性风险管理与金融风险管理有了更深层次的整合。
现代风险管理的特征：▪（一）整合性风险管理。
▪（二）危机管理。
▪（三）非传统风险转移产品。
▪（四）适用任何的决策位阶根据组织的规模大小和经营复杂程度，可以设立如下专职机构:风险管理委员会首席风险官全职风险管理经理兼职风险管理经理风险管理协调人风险管理损前目标：▪ 1. 经济目标：以最经济的方法预防潜在的损失。
▪ 2. 安全系数目标：是指将风险控制在可以承受的范围内。
▪ 3. 合法性目标（底线）▪ 4. 社会公众责任目标风险管理损后目标：▪ 1. 生存目标▪ 2. 持续经营目标▪ 3. 获得能力目标（不低于最低报酬率）▪ 4. 收益稳定目标▪ 5. 发展的目标▪ 6. 社会责任目标风险管理的基本过程：▪第一阶段：识别风险▪第二阶段：衡量和评估风险▪第三阶段：风险管理决策与实施▪第四阶段：效果评价和策略调整第三章风险识别风险识别工作是风险管理中最重要也是最困难的部分风险识别的内容1、感知风险：通过调查和了解，识别风险的存在2、分析风险：通过归类分析，掌握风险产生的原因和条件，以及风险所具有的性质感知风险和分析风险两者相辅相成，互相联系，前者是基础，后者是关键。
营销风险管理第二章
学习目标 1、熟悉营销风险管理的概念及风险管理思想；
2、了解营销风险管理目标特征和文化内容；
3、掌握营销风险管理的组织结构和责任制度； 4、熟练掌握营销风险管理的原则、框架和程序。
营销有风险 时时要防范
引例
可口可乐的营销风险处理
营销有风险 时时要防范
可口可乐的营销风险处理
营销有风险 时时要防范
总之，风险客观实体派与主观建构派对风险的不同思 维，可以互补而非替代。前者，使我们对管理风险能知其 然；后者，则可使我们知其所以然。思维层次不同，所涉 及的风险管理方法论与实质理论也就有异。两者间应重融 合而非争议。营销风险管理也应借鉴这些有益的管理思想。
营销有风险 时时要防范
案例思考：
1、可口可乐公司为什么会在事故后触怒了公众？ 2、可口可乐公司后来的危机公关虽然收到了一定的效果，但付出 了惨重的代价，反映了可口可乐公司怎样的风险文化？ 营销有风险
时时要防范
第一节 营销风险管理的概念
一、风险管理的主导观念
（一）实证论思想
实证论者认为现实世界是独立于心灵世界以外而存在的个体。因此， 风险是客观独立存在的个体，可以测量与观察。测量与观察则排除主观 价值与外在因素。“客观”对实证论者而言，是指能符合社会科学信度 与效度要求，即可谓客观。实证论者重归纳、分析、证明、预期与量化。 研究方法上，以量化分析预测变量间的因果关系为主。 实证论基础下，风险管理以传统阶段的“小海鱼”法为主。通常说 的“赛跑” 型风险管理即属于此。所谓“小海鱼” 是英文缩写 “SPRAT”的中文译名。“SPRAT”的全称是“Social Pre-Commitment to Rational Acceptability Thresholds ”。“小海鱼”的思维是事先设定 好风险管理目标，像室内调温装臵，事先设定好温度，室内温度就会调 节至事先设定的水准。在1980年前，风险管理均以“赛跑”型风险管理 思维为主。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
已经被黑客取代。后者对信息系统实施故意破坏或通过计算机进行偷盗。
山东大学张芳洁
第二章风险管理概述
• 核能的和平利用既给人们带来了福音，也为人们敲响了安全的警钟。 1979年美国宾西法尼亚州的三哩岛核设施的核泄漏提醒了人类技术发展可 能带来的新的危险因素。而1987年前苏联切尔诺贝利核电站的爆炸以大量 人员伤亡和财产损失的代价让人们深刻地认识到了这样的危险因素。
山东大学张芳洁Байду номын сангаас
第二章风险管理概述
• 我们许多早期的祖先对风险反应与其他动物的反应是相同的。在没有 大量思考的情况下，人在遇到危险野兽的时候会马上逃跑，至少从第 一次遇到野兽以后都会这样做。除了他们对风险的本能反应之外，他 们学会了如何避免接触危险的区域和危险的情况。但是他们对风险的 本能反应和后天的行为都不能够充分地解释我们的祖先是如何成功地 应对他们所面临的风险。其他类似于人类的动物同样受到危险，尽管 他们更大更强壮，但是在应付生存危险的努力中失败了。他们没有达 到风险管理的最后目标——生存。相反，在解剖学上的现代人不但生 存下来了而且还繁荣起来。唯一的区别就是人类具有思考的天赋。人 会思考，他们思考应对风险的能力不同于其他物种。尽管人只有较少 的处理风险的动物本能，他们最重要的成就是：应对风险是出自他们 自身的思考。因此，人类特征甚至可以从如何应对风险来定义。人类 不同于其他物种之处是，不但可以解决出现的灾祸，还可以对灾祸做 出预期及准备。经历灾祸或者看到其他人遭遇的灾祸，人们开始采取 措施减少灾祸发生的可能性。人类学会了改进别人的成果。人类在进 步，每一代都至少会学到上一代的东西。尽管进步是非常慢的，人类 学习用新方法应对面临的风险并且发展新手段用来应对风险。许多最 初想出的减少风险的方法最第终二章变风成险管人理类概述发展的基础，这是人类最大的 成就。
山东大学张芳洁
第二章风险管理概述
早期人类面临的风险
• 原始的人类关心的是寻求安全和避免灭绝的危险。我 们现在的存在是我们祖先成功应对风险的很好证明。
• 我们不难想象原始人类可能面临的危险，或者对危险 的生存环境的忧惧。在寒风中颤抖，忍受饥饿的煎熬， 被强壮的更快的猛兽追捕，人类面临着一个难以置信 的、多种危险并存的环境。尽管我们只能推测原始人 类如何应对风险，但我们还是可以想象早期人类所面 对的困难。
山东大学张芳洁
第二章风险管理概述
人类面临风险的变化
• 尽管许多威胁我们祖先的风险消失了，伴随着先进技术的发展，新的风 险又出现了。今天的企业所面临的许多风险在二三十年前是无人知晓的。
• 有些风险是由于法律环境的改变而产生的，主要是大量的侵权造成的潜 在责任。例如，环境的破坏、就业中的歧视、性骚扰以及工作中的虐待 行为等。
第二章风险管理概述
山东大学张芳洁
• 在5000年以前（我们记录人开始写字的时代），世界不同地区的人们 开始掌握如何应对那些曾经威胁他们祖先的风险。他们学会了如何防 御自身，除了日常的基本需求外，他们还学会了提供原材料和为未来 储备以及群居。随着财物的慢慢增长，他们发明了用法律来管理他们 的关系。总之，他们开始走向文明。
山东大学张芳洁
第二章风险管理概述
人类与风险
• 人类的整个发展历史是罗列不幸和灾难的年表，是人类为了 应对这些风险所付出努力的见证。人类最早的信念是风险管 理，尽管这样说有些夸张，但从人的出现开始，人类确实必 须面对生存这一问题，对一个人来说是这样，对一个种族来 说也是这样。
• 历史发展了，时代进步了，人类所面临的风险也有所改变。
• 像其他物种一样，人类联合起来为了防御目的和社会 交流目的。这样，他们获得集体的力量来保护自己以 及分享资源。从而导第致二章共风同险管繁理概荣述，应对灾祸和风险。
山东大学张芳洁
储备
• 人类还学会了通过储备为应对将来的灾祸做准备，这 种准备是从群体和个体两个方面进行的。一项重要的 革新开始于驯养动物，这是早期的储存形式。捕获而 不是杀死动物，人们为未来的需求做好储备。储备的 创新还是私人财产的最初概念。猎人今天捕杀动物， 是为了保证明天有肉吃，并产生了对动物的财产权。 尽管大部分早期财产权益是部落的（而不是个人的）， 这些部落权益最终变成了个人权益。当人们开始耕作 以前，学会收集野草、谷物、根和果实，部落开始认 领属于自己的土地区域。最初，这些区域是大家共有 的，部落抵抗闯入者。当部落分解，所有权的概念从 部落过渡到家庭和个人。
山东大学张芳洁
工具的应用
• 人类应付风险最初的成就就是发明了工具，从两方面 增加他们生存的机会。第一，工具当做武器用来避免 遭受更大的野兽的伤害。另外，他们简化了获得食物 的过程。最初的工具很可能是武器——岩石、棍棒。 削尖的棒子当作最初的矛。无论最初工具的设计目的 是帮助人们降低明天食物供应的不确定性，还是避免 成为食物链中更高级动物今天的食物，工具同时拥有 以上两种功能。最重要的是，工具减少了风险并且帮 助人类得以生存下来。
• 这并不意味着文明和城市生活可消除灾祸和风险。被考古学家挖掘出 的要塞和有围墙的城市是对财富的增长带来风险的增长这一事实无言 的证明。尽管威胁原始人类的风险消失了，新的风险却又增加了。互 相竞争的国家之间有频繁的战争，有时自然灾害毁掉了人们的建筑。 但是最糟糕的时代过去了。人们学会了如何应对风险，人类可以生存 下来了。在继续生存的过程中，人们创造了技术。科学的、社会的和 法律的进步使人类从黑暗的原始存在状态中走了出来。
第二章 风险管理概述
山东大学张芳洁
第二章风险管理概述
知识点
• 本章内容：风险管理；风险管理的基本概念； 风险管理的产生与发展；风险管理的的基本程 序；风险管理的基本职能；风险管理的目标与 组织。
• 本章重点:险管理的基本程序；风险管理基本职 能。
• 知识点：风险管理；风险管理计划书；风险管 理组织。