行政事业单位报账员培训

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行政事业单位财务报销制度报销流程及常见问题解答

行政事业单位财务报销制度报销流程及常见问题解答展开全文财务报销制度及报销流程第一章总则第一条为进一步加强我区行政事业单位财务管理，规范财务报账行为，加强财政资金使用的管理与监督，根据《会计法》、行政事业单位财务规则等有关财务规章制度，结合我区实际情况，制定本办法。

第二条本办法适用于纳入XX区财政财务服务中心（以下简称“中心”）核算的行政事业单位。

第三条会计集中核算的范围是区财政全额拨款的机关事业单位以及社会团体的财务收支，包括预算内、预算外资金。

第四条各单位应根据批准的预算项目和预算指标，统筹安排资金使用计划，严格控制各项支出。

提供真实、合法、完整的原始凭据，按照有关财务规定办理报销手续。

第二章财政财务服务中心职责第五条贯彻执行国家财经法律、法规和制度，依法监督各有关单位的财务收支活动，维护财经纪律。

第六条认真执行统一的会计制度，实施会计电算化，规范会计核算工作，在报账单位提供真实、合法会计资料的基础上，完整、及时地反映各有关单位的财务状况。

第七条定期进行财务分析并向报账单位提供预算执行情况等财务会计信息。

第八条认真执行有关工资政策，严格按区人劳部门确定的工资标准办理工资统发，配合做好工资管理工作。

第九条集中管理报账单位的会计档案。

第十条定期向报账单位提供固定资产卡片，协助报账单位做好财产清查工作。

第十一条加强对报账员的业务指导和培训。

第十二条教育局、建设局、行政执法局的预算经费由单位自行申拨，其他单位的预算经费由中心根据预算执行情况，向财政申请拨款，确保单位资金周转。

第三章报账单位职责第十三条经费报销实行“一支笔”审批制度。

第十四条单位领导对本单位会计资料的真实性、完整性负责，对违反《会计法》有关规定的行为，承担相应的责任。

第十五条不得公款私存，私设“小金库”。

第十六条充分考虑对各项资金的需求，加强预算编制，了解和掌握预算执行情况，并根据预算执行情况和实际需要，办理预算调整和预算追加手续。

第十七条指定专人作为报账员，负责本单位与“中心”联系办理财务事项。

行政事业单位财务培训ppt

01 工作职责
日常事务
上传下达
人力资源管理与发展
负责本部的行政管理和日常事务，协助总经理搞好各部门之间的综合协调，落实公司规章制度
保证上情下达和下情上报，负责对会议文件决定的事项进行催办，查办和落实，负责全公司组织系统及工作职责研讨和修订。
组织架构的设计、岗位描述、人力规划编制、考勤管理的工作。
01 工作职责
组织架构的设计、岗位描述、人力规划编制、考勤管理的工作。
招聘使用
提供工作分析的有关资料，使部门人力资源计划与组织的战略协调一致，对申请人进行面试作最终录用和委派决定，对提升、调迁、奖惩和辞退做出决定
工作报酬
制定合理的薪酬福利制度，劳付酬，论功行赏，通过报酬、保险和福利等手段对员工的工作成果给予肯定和保障。
负责总务管理
没有后勤的保障，就保证不了生产稳定正常的进行。首先要制定相关制度，加强对宿舍、食堂、水电、办公用品、零星修缮、部分固定资产、卫生、环境、车辆的管理。
安全保卫
加强对人员进出、公务访客、车辆物品出入、消防安全、防盗防灾、职业安全防护等的管理，同时对员工进行安全教育。
《《《《《《《《《
PART 02
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技能举例
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02 技能举例
HR管理的两大基石
作业流程盘点与优化重组、职位（岗位）分析与评估；职位（岗位）设计；职位（岗位）价值贡献系数评价；组织机构设计与组织管理运作模式（包括：各级组织架构图；管理模式；管理层次；管理幅度）

财务费用报销培训2024年

外出事由
金力洗板及洗板厂巡检
金力跟线54018000370及洗板金力跟线11-371 金力跟线11-371
小计小计金额
出发时公里数
15145
15257 15281 15305
结束时公里数
15167
15280 15304 15328
24年 9 月
停车费/高总里程数速费（公里）
随车人员确认
二、报销凭证及票据粘贴要求
注意事项：取得的原始凭证不符合上述基本要求，出现以下情况，财务部一律不予报销。（1）发票或收款凭证有涂改、挖补或模糊不清；（2）购物发票与验收单在数量、金额上不相符；（3）发票或收款凭证的收款项目与收款单位经营范围不相符；（4）发票或收款凭证属过期停用或伪造的；（5）套开票、连号票一律不予报销；（6）出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用（7）宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，否则不予报销。（8）其他未符合合法原始凭证基本要求的不予报销。
注释：此处指出差为2天及以上（当天不能往返）
5
私车公用费：须事先估里程等，经部门领导批准后方可报销。
重点：费用发生前，应先申请，经部门领导或总经理审批同意后，方可动支。
4
一、费用申请报销流程
②费用申请审核权限
借支：部门经理→财务部→总经理
1、招待客户应事先报总经理审核签字后抄送财务部，
在报销时须列明招待人员简称。 2、公司所有同类型补贴不得重复享受。例如：报销招待客户餐费的，需扣减当天伙食补贴。 3、财务人员审核《费用报销单》时应对照申请单
费用报销单
01
采购申请单
02
外出申请单
03
业务招待费

事业单位报账员个人工作总结7篇

事业单位报账员个人工作总结7篇篇1时光荏苒，岁月如梭，转眼之间，又到了一年的报账高峰期。

作为一名事业单位的报账员，我深感责任重大，工作繁琐。

在过去的一年里，我认真履行工作职责，兢兢业业，勤勤恳恳，取得了些许成绩，但同时也存在一些不足。

现将一年来的工作情况总结如下：一、主要工作及成效1. 报账工作：严格按照国家相关财务制度和单位内部管理制度执行报账工作，确保报账的准确性和合规性。

在报账过程中，认真审核每一张票据，核实其真实性和准确性，及时处理和解决报账中遇到的问题。

在过去一年中，成功完成了单位各项经费的报账工作，未出现任何差错。

2. 财务管理：协助财务人员做好单位财务管理工作，确保财务数据的真实性和完整性。

定期对单位固定资产进行清查和盘点，及时调整和更新财务数据，确保财务信息的准确性。

同时，积极参与单位预算编制工作，提出合理化建议，为单位的财务管理提供有力支持。

3. 内部控制：在报账过程中，严格遵守单位内部控制制度，确保报账流程的规范性和安全性。

加强与审计、纪检等部门的沟通和协作，共同维护单位财经纪律的严肃性。

通过不断完善内部控制制度，有效防范了财务风险的发生。

4. 学习与培训：积极参加单位组织的各类学习培训活动，不断提升自身的业务水平和综合素质。

通过学习新知识、新技能，更好地适应岗位需求，为单位的发展贡献自己的力量。

二、存在的问题和不足1. 业务知识有待提高：虽然我已经具备了一定的业务知识，但仍然需要不断学习和提高。

在今后的工作中，我将继续加强业务知识的学习，提高自己的专业水平。

2. 工作态度需进一步端正：有时候在工作中存在懈怠和马虎的情况，导致工作效率受到影响。

我会以此次总结为契机，进一步端正工作态度，认真对待每一项工作。

3. 与同事的沟通有待加强：在与其他同事的沟通中，有时会因为语言表达不当或理解偏差而导致误解和不必要的麻烦。

我会在今后的工作中加强与同事的沟通与协作，共同推动单位工作的顺利进行。

行政事业单位报账员管理存在的问题及对策

行政事业单位报账员管理存在的问题及对策作者：艾庆生来源：《商情》2016年第42期【摘要】随着我们过国家经济的不断发展，为了适应现阶段的财政体制改革，各个区县等行政单位相继成立了会计核算体制，并且将行政单位中的财务系统纳入了会计核算中心进行统一的核算。

而报账员就是在各个体制中进行日常财务汇报和办理会计相关的事项的人员。

报账工作是会计集中核算中重要的。

藉此，本文里立足于保障人员存在的意义，对行政事业单位报账员管理存在的问题进行了的分析，并且针对相应的问题给出了落实性的建议。

【关键词】行政事业单位报账员问题及对策前言：报账工作是会计集中核算的重要的数据基础，其工作内容直接关系着行政事业单位的发展方案制定。

报账工作人员的重要性不言而喻，报账员各单位的财务系统中的核心人员。

目前，我们国家的行政事业单位财务系统必须全面的进行完善。

合理的整改措施可以有效的解决预算资金的不足。

因此要有机的结合我们国家行政事业单位的内部情况，通过对内部人员加强管理，促进我们国家行政事业单位财务体制的完善。

因此，对行政事业单位报账员管理存在的问题及对策研究有着鲜明的现实意义。

一、行政事业单位财务管理的特征（一）服务性。

众所周知，我们国家行政事业单位涉及的领域较为广泛，其主要针对的是我们国家的社会文化、社会教育、社会科学、社会卫生等方面需求，其目的是通过政治手段为我们国家的人民提供一个良好的生活环境。

因为行政事业单位的工作并不以盈利为目的，所以并不能通过货币来对事业单位进行评价，行政事业为我们国家为我们过国家的经济、政治、文化提供基本的保障。

并且一旦缺乏这些服务给予的支持，我们国家的社会发展也会受到制约，会影响我们国家社会稳定。

随着社会的发展和时代的进步，我们国家的行政事业单位发展应该以契合社会服务发展为目标，不断的进行完善和改变。

（二）公益性。

我们国家的事业单位是具有公益性质的，它的经济体制是由现阶段的市场经济体制所决定。

这就使得我们国家的行政事业单位主要目标是社会效益。

2024版差旅报销培训公司财务管理制度培训PPT课件

•引言•差旅报销基本流程与规定•公司财务管理制度概述•差旅报销实际操作指南目录•差旅报销常见问题解答•公司财务管理制度培训总结与展望培训目的和背景提高员工对差旅报销流程的认知01规范公司财务管理02降低企业成本03财务管理制度的重要性01020304保障企业资金安全提高企业经营效率塑造企业形象应对外部监管要求员工出差前需填写出差申请表，包括出差事由、时间、地点等信息，并经出差前申请审核通过后，财务部门将报销款项支报销款项支付根据出差时间和地点，员工可向财务部门申请费用预支，预支金额需经过审批。

费用预支报销申请财务部门对提交的报销单进行审核，包括票据真实性、费用合理性等。

财务审核0201030405差旅报销申请及审批流程交通费住宿费餐饮费其他费用差旅费用标准及范围报销时限及逾期处理报销时限逾期处理财务管理制度框架及内容各部门在财务管理中的职责与权限财务部门职责与权限业务部门职责与权限其他部门职责与权限财务管理制度的执行与监管财务管理制度的执行流程财务管理制度的监管机制违反财务管理制度的后果及责任追究报销单据的填写与粘贴要求粘贴规范填写完整票据应分类粘贴在报销单背面，按照先大后小、先下后上的顺序，确保粘贴平整、不超出报销单范围。

签字齐全报销单据的审核要点及注意事项审核要点注意事项报销款项的支付方式及时间支付方式支付时间一般在审核通过后的3-5个工作日内完成支付，具体时间根据公司财务管理制度而定。

报销单据遗失或损坏如何处理及时联系相关部门一旦发现报销单据遗失或损坏，应立即联系出差所在地的酒店、航空公司等相关部门，请求其提供证明或补办相关手续。

提交书面说明在无法取得相关证明的情况下，出差人员应提交一份详细的书面说明，包括遗失或损坏的单据名称、金额、时间等信息。

审批流程将书面说明及相关证明材料提交给直接上级审批，再报送给财务部门审核。

财务部门将根据公司的财务管理制度进行审批和处理。

自行承担对于未经批准的超支费用，出差人员应自行承担。

行政事业单位财务报销制度

行政事业单位财务报销制度行政事业单位财务管理制度第一条单位预决算是国家财政预决算的组成部分，实行统一领导、分级管理、权责结合的原则。

第二条主管部门按照全县统一的工作程序、编报规程和时间要求，组织实施本部门所属行政事业单位预决算的编报工作。

其职责主要是：(一)组织本部门行政事业单位预决算报表的布置与培训工作。

(二)组织本部门行政事业单位预决算报表的收集、审核、汇总和上报工作。

(三)组织本部门行政事业单位预决算报表编制质量的核查工作。

第三条单位应根据财政部门的编制要求，本着量入为出、收支平衡的原则，结合本单位人员、资产等基本情况，统筹安排、合理编制部门预算。

第四条单位部门预算的具体编制办法按《沛县县级部门基本支出预算管理暂行办法》(沛财预[]4号)和《沛县县级部门项目支出预算管理暂行办法》(沛财预[]5号)执行。

第五条单位部门预算一经批准，不得随意调整。

如有突发性、政策性变化，确需调整预算的，由单位提出调整预算申请，财政部门提出审核意见，报县政府审批后按规定程序办理调整预算手续。

第六条单位应在每个会计年度终了，根据财政部门决算编审要求，编制综合反映本单位财务收支状况和资金管理状况的财务决算。

第七条单位在编制决算前应按行政事业单位财务会计制度规定及财政部门下达的预算，及时清理收支账目、往来款项、核实资产。

凡属本年的各项收入应及时入账，本年的各项应缴预算款和应缴财政专户款应在年终前全部上缴;属于本年的各项支出，应按规定的支出渠道如实列报。

做到账证相符、账账相符、账实相符。

第八条单位应根据财政部门统一下发的报表格式、编制说明及时间要求，认真、及时编制决算，做到表内项目之间、表与表之间、本期数据与上期数据之间相互衔接。

决算报表应经单位负责人审查、签字并盖章，保证财务决算报表真实、完整。

第九条主管部门应做好决算的审核工作，审核的主要内容包括：(一)审核编制范围是否全面，是否有漏报和重复编报现象。

(二)审核编制方法是否符合统一的财务会计制度，是否符合行政事业单位决算的编制要求。

行政事业单位会计人员管理及岗位职责制度

行政事业单位会计人员管理及岗位职责制度财务机构工作职责一、认真贯彻执行党和国家的方针政策、法律法规，维护财经纪律，加强财务管理，建立完善单位内部控制制度，规范财务工作。

二、负责单位各项资金的筹措、使用和管理工作，依法合理组织收入，严格按规定办理财务收支。

三、负责编制年度部门预决算报表，做好项目申报、实施及绩效评价工作。

四、负责单位日常经济业务的核算工作，规范财务审批手续，确保报销票据手续完备、内容真实、数字准确，按期报帐，帐目清晰。

五、按照相关财务制度规定，严格部门预算执行，实时跟踪资金流向，充分发挥财政资金使用效益。

利用财务数据，客观、真实地对预算执行情况进行分析，为领导决策提供参考依据。

六、负责各部门经费申请报告和政府采购手续的审查、监督和呈报工作。

七、负责债权、债务和固定资产的核查工作。

八、负责会计档案管理工作，按照规定做好记帐凭证、帐簿、报表等会计资料的立卷、建档和保管工作。

九、负责单位非税收入的征缴工作，严格执行收支两条线原则，同时做好相关财政票据的领购、开据、缴销等管理工作。

十、完成单位领导及有关业务科室交办的其他事项。

财务机构负责人岗位职责一、负责财务部门全面工作。

贯彻执行党和国家的方针政策、法规和制度，坚持原则，遵纪守法，保障会计人员依法行使职权。

二、负责单位年度部门预决算的稽核工作，严格部门预算执行监督管理，做到“无预算不列支，无预算不采购”，合理调度使用各项资金，保证单位职能工作有序开展。

三、熟悉会计制度、财经法规、税收政策和产业政策，熟练掌握财务业务，明晰资金渠道，对经济业务进行正确的核算和监督。

四、负责年度预决算、会计凭证、帐簿、报表及各项业务内容的稽核工作。

按月对财务收支及预算执行情况进行分析，对存在的问题提出合理性建议，为领导决策提供参考依据。

五、负责单位各部门之间的沟通协调工作，加强与财政、审计、税务、银行等业务部门对接和联络，保证各项工作有序开展。

六、负责单位项目实施进度和专项资金使用管理工作，监督项目实施效果，保障专项资金专款专用，专项核算。

报账员业务培训

优化工作流程
优化工作流程可以大大提高工作效率。要分析工作流程中存在的问题和瓶颈，采取有效的措施进行优化和改进，以提高工作效率和质量。
04
报账员业务常见问题及解答
报账员业务常见问题
问题1
什么是报账员？
问题2
报账员的工作职责是什么？
问题3
报账员需要具备哪些技能？
问题4
报账员工作需要注意哪些事项？
案例四：某公司业务招待费报销案例
总结词
该案例主要介绍了某公司业务招待费报销的流程和注意事项，包括招待费分类、申请流程等环节。
详细描述
该公司在业务招待费方面有着严格的规定，员工需要按照公司规定的流程进行申请和报销。该案例还强调了员工需要了解公司业务招待费政策，并按照要求进行操作，以确保报销流程的顺畅。
负责填制报销单据，并进行报销费用的核算和核对；负责办理报销手续，确保报销流程的规范性和准确性；负责保管报销资料，确保资料的安全性和完整性。
报账员的工作流程
接收原始凭证
报账员接收来自员工或其他部门的原始凭证，如发票、收据等。
审核原始凭证
报账员对原始凭证进行审核，包括凭证的真实性、合法性和完整性等方面。
03
报账员工作技能提升
提高沟通能力
清晰明确
在交流时，要确保语言清晰明确，避免使用模糊或含糊不清的措辞，以确保对方能够准确理解自
己的意思。
简洁扼要
在表达观点时，尽量简洁扼要，不要过于啰嗦，以免让对方感到厌烦或失去兴趣。
善于倾听
报账员需要善于倾听他人的意见和建议，以便更好地了解对方的需求和想法，从而做出更准确的判断和决策。
建立良好人际关系
积极与同事沟通
与同事建立良难

如何做好报账员

如何做好报账员？试从以下几方面进行阐述一、规范报账员工作的重要性。

在会计核算中心运行过程中，与核算中心联系最密切的是单位报账员，作为会计信息的传递人员，其所传送信息的有效性、可靠性直接关系到核算中心会计信息的正确性，报账员结报工作的质量直接影响着核算中心会计工作的质量。

从某种意义上讲，报账员已成为会计核算中心的“第一线”工作人员，所以，报账员结报工作的规范化就显得特别重要。

因此笔者建议报账员有必要提高自身的业务素质，在单位领导的支持下参加全国统一的会计资格考试，获取会计从业资格证书，做个一说就懂的内行人。

二、单位报账员应具备会计的职业道德规范。

当前我国会计职业道德规范主要有：爱岗敬业、熟悉法规、依法办事、客观公正、搞好服务、保密守信、精打细算和廉洁自律等八个方面的内容。

随着经济和社会的发展，人们对不断丰富会计职业活动内容的认识进一步加深，对会计工作的职业技能和职业要求会更高，会计职业道德规范的内容有些可能会被提升为会计法律制度的内容，有些则可能被淘汰，一些新的包括会计法律制度的内容也可能充实进来。

会计职业道德规范在扬弃中不断地丰富发展。

三、报账员的工作要求。

1、重视原始凭证的初审。

原始凭证的真实性、完整性和正确性，直接关系到会计信息的质量，各核算单位报账员在受理本单位各项经费支出结报时，应根据《行政单位会计制度》、《事业单位会计制度》与本单位内部财务管理规定，对原始凭证进行初审。

具体包括： 1、原始凭证内容的真实性和完整性。

审核原始凭证的内容是否符合党和国家有关政策、法规，是否符合财政、人事部门的有关管理规定和财务管理制度。

严禁“白条”、“收款收据”、“国地税发票混开”等现象发生。

对不真实、不合法的原始凭证有权不予受理。

2、原始凭证的正确性和完整性。

报帐员受理的原始凭证应须具备相应的要素，即凭证的名称；填制凭证单位名称或者填制人姓名；经办人员的签名或者盖章；接受凭证单位名称；经济业务内容；数量、单价和金额。

事业单位报账员个人工作总结5篇

事业单位报账员个人工作总结5篇篇1一、引言在过去的一年中，作为事业单位的报账员，我始终坚持在领导的指导下，认真履行工作职责，努力完成各项任务。

在工作中，我注重学习，不断提高自己的业务能力和综合素质，以适应工作的需要。

现在，我将对过去一年的工作进行总结，以便更好地指导未来的工作。

二、主要工作内容及成果1. 日常报账处理在日常工作中，我主要负责事业单位的报账处理工作。

通过严格审核票据的真实性和准确性，我确保了每一笔报销的合规性和合理性。

同时，我积极与财务部门沟通，及时了解报销政策和流程变化，确保自己的工作始终符合单位财务管理要求。

2. 预算编制与执行在预算编制阶段，我根据单位实际情况和业务需求，协助领导制定合理的预算方案。

在预算执行过程中，我严格控制预算使用，确保预算资金得到有效利用。

同时，我定期对预算执行情况进行分析，及时调整预算方案，以满足单位业务发展的需要。

3. 固定资产管理作为报账员，我还负责事业单位的固定资产管理工作。

通过建立固定资产台账和卡片，我对单位的固定资产进行了全面清查和登记。

在日常工作中，我定期对固定资产进行盘点，确保账实相符。

同时，我还协助领导制定固定资产采购、使用和处置等相关制度，确保国有资产的安全和完整。

4. 学习与培训为了更好地适应工作需要，我注重学习财务相关知识和政策。

通过参加培训和学习活动，我不断提高自己的业务能力和综合素质。

同时，我还积极向领导和同事请教工作中的问题，不断丰富自己的工作经验和方法。

三、工作体会与建议1. 加强沟通与协作在工作中，我发现加强沟通与协作是非常重要的。

报账员需要与各个部门的人员进行密切配合，共同完成工作任务。

因此，我建议在日常工作中，应多与同事进行交流和沟通，及时了解工作进展和问题。

同时，还可以定期组织部门会议或团建活动，增强团队凝聚力和协作意识。

2. 完善报销制度和流程虽然事业单位的报销制度和流程已经相对完善，但在实际工作中仍存在一些不足之处。

行政事业单位财务知识培训PPT课件

凡属于政府采购范围内的项目，是否依法进行了政府采购。合法性审核，还包括对票据的有效性进行审核，即所取得的票据必须是有财政部门、税务部门监制的正式票据。
完整性审核
（1）审核票据内容的完整性：报账员受理原始凭证应需具备相应的要素，即凭证的名称；填制凭证部门名称或者填制人姓名，经办人员的签名或者盖章，接受凭证单位的名称；
结算起点（1000元）以上必须转账，减少现金的流入流出量，保障资金的安全。并保证所有收入缴存财政专户。
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
原始凭证要求
（一）原始凭证必须具备:接受凭证单位全称、业务内容、数量、单价、金额及填制人姓名。购买实物品种较多的，要有售货方列出的售货清单。
（二）原始凭证是本行业的正式发票或统一的收费收据。所谓正式发票或收费收据是指具有法律效力和指定用途，能够证明单位身份和性质的票据，即必须具备相应的税务章或票据监制章以及财务专章或发票、结算专用章。
❖（五）丢失票据，必须取得原开票单位补开的票据或重新加盖原单位公章的原始票据复印件。
原始凭证的整理：票据粘贴
为规范会计基础工作，适应会计档案管理工作的需要，为了原始资料保存完好，将来便于查找和翻阅，现将票据粘贴方法及装订规范如下：
❖1、票据分类。对于集中较多票据按照内容进行分类，如办公用品、电话费、差旅费、业务招待费、车辆使用费、维修费、资料费、市内交通费等等，按照分类分别粘贴。
2、粘贴。
①粘贴时，在粘贴纸左边留出两公分装订线，将票据按类分别粘贴。 ②将胶水涂抹在票据左侧背面，沿着粘贴纸装订线内侧和粘贴纸的上、下、右三个边一次均匀排开横向粘贴，避免将票据贴出粘贴单外。
装订线左侧不要粘贴票据，不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴，以免造成中间厚、四周薄，使凭证装订起来不整齐，达不到装订要求。③如果同类票据大小不一样，可以在同一张粘贴纸上按照前大后小的顺序粘贴。

乡镇财政所及局属单位会计业务培训

收入支出表编制
收入支出表是反映局属单位在一定时期内各项收入和支出情况的财务报表。编制时，应根据单位实际业务活动情况，按照相关会计准则和制度规定，确认、计量和列报单位的各项收入和支出。同时，要确保报表数据与账簿记录相符，并注意核对相关数据之间的勾稽关系。
05
会计业务实操培训
会计电算化应用
软件应用
收入支出表编制
资产负债表是反映乡镇政府资产、负债和净资产情况的财务报表，通过记录资产、负债和净资产的增减变动情况，反映乡镇政府的财务状况和偿债能力。
收入支出表是反映乡镇政府一定会计期间内各项收入和支出情况的财务报表，通过比较和分析收入与支出的构成和比例，反映乡镇政府的收支结构和经营绩效。
局属单位分类
局属单位根据其职能和业务范围，可分为教育、卫生、农业、林业、水利、交通等多个领域。
局属单位职责
局属单位主要负责贯彻执行国家政策和上级指示，组织和实施各项业务工作，并提供相关服务。
局属单位会计业务流程
会计科目设置
局属单位应按照相关规定设置会计科目，包括资产类、负债类、净资产类、收入类和支出
财务指标分析
学习如何运用财务指标如偿债能力、营运能力、盈利能力等来评估企业的财务状况。
税务筹划
掌握纳税申报流程和税务筹划方法，根据税收政策为企业合理避税。
06
培训评估与反馈
培训效果评估
考核成绩
01
对参训人员的考核成绩进行统计，了解他们在培训过程中的掌
握情况。
培训反馈调查
02
在培训结束后，发放问卷或组织座谈会，收集参训人员对培训
会计账簿管理
乡镇财政所应当建立完善的会计账簿管理制度，包括账簿的登记、审核、汇总和报告等环节，确保账簿记录的真实、准

镇村报账员和出纳员培训班知识讲义

镇村报账员和出纳员培训班知识讲义今天，按照镇党委、政府的安排，今天由我和大家共同就一些具体业务细节方面的问题，结合有关法律、政策、规章制度，跟大家交流一下，不当之处还请批评指正。

具体讲解业务前，跟大家先说说报账员和保管的职责按规定，我镇三资管理的方式是“双代管”，即各村的“帐”和“钱”都有我们三资中心代管。

村里根据工作需要，一般都是设置报账员和保管两个职位（业务不多的单位也可以只设置一个保管兼出纳），具体分工如下：1、报账员：具体负责村级报账、村备用金及其他资金的申领、往来账目的审核、调整和核对等工作。

每月负责按照镇三资服务中心安排的报账时间同保管一块来报账。

工作注意事项：①与保管一块按时报账如果有特殊情况未能按照规定的时间来报账的，可以提前跟我站各片代理会计联系，根据实际情况调整报账时间，报账时间可以提前，一般不得拖后，最迟不得拖到全镇报账日的最后一天。

如果来不及报账，可以跟各片代理会计说明事由后，选择下个月来报账。

②报账员负责开具收付款单据。

在写收款单的时候，一般付款人就是给你钱的那个单位或个人，比如从经管站领取资金，就填牛泉经管站，财政所领取的资金就填牛泉财政所。

付款单的时候，收款人就是你付钱给对方的那个人，大家注意不要写反了。

个别村在开收据的时候，把付款单位写成自己了，这实在是不应该。

金额要填写清楚明了，大小写要一致，不要写错了。

经手人一般填写报账员。

不要填写书记和主任。

领取收付款单据的时候按照我站的规定要以旧换新，用完了旧的再领新的，不能中途直接来领取新的，以前我站不好意思拒绝大家，现在济南市管理比较严格，我站也不管违规办理，请各村注意配合理解。

用完的单据送回的时候由我站把关审核并盖章后领回，同时要把每本单据上都注明用了多少张、作废了多少和金额共计多少，以备查和核对。

③报账员负责跟我站各片的代理会计核对及审核各类账（内部往来、短期借款、应收款、应付款、固定资产、在建工程、代管资金等），特别是经常用到的代管资金科目，每月各村都要跟经管站核对是否一致，在建工程是否完工未结转；目前我镇南宫村和八里沟村做的很好，村里的往来账上镇上代管的资金记得很清楚，其他应收和应付款也都有明细账目，有条件的村可以单据建账核算，也可以只跟我站核对账目数据，记录好各个明细科目的余额数，以备查。

行政事业单位差旅费报销中存在的问题及措施建议

行政事业单位差旅费报销中存在的问题及措施建议张翠勤江苏洪泽经济开发区管理委员会财经局摘要：本文主要分析了差旅费报销过程中存在的问题，并针对存在的问题提出相应的措施建议，为规范单位差旅费管理，提升财务管理水平，保障资金安全使用具有一定的参考价值。

关键词：差旅费报销；存在问题；措施建议差旅费是指单位工作人员临时到常驻地以外地区因办理公务而所发生的城市间交通费、伙食费、住宿费、市内交通费及其他费用，差旅费是行政事业单位的一项重要的经常性支出项目，是“三公”经费中的重要组成部分，在行政事业单位业务活动支出中占有较大的比重。

由于差旅费在报销中涉及的费用类型较多，标准不一，容易超范围超标准报销，同时因差旅费制度不健全，单位执行不严谨以及管理上的漏洞，也会导致人为因素的造假，不实票据入账，套取财政资金现象，给政府财政资金造成一定的损失。

一、差旅费报销中存在的问题(一)提高开支标准表现为住宿费超标准、餐费超标准、准乘坐交通工具超标准。

行政事业单位在差旅费管理制度方面都有具体的标准，出差人员应当按职务等级乘坐交通工具、选择住宿标准，伙食费也应控制在标准范围内。

但在实际工作中，难免会遇到临时紧急通知或者正值旅游旺季出差办事，无法购买到相应等级的车票或者住到限额标准的房间，可能造成费用超标。

另外也存在出差人员节约意识淡薄，不按规定标准随意消费的行为，认为反正是公务出差可以全报销，不用自己掏钱，从而擅自提高费用标准，致使费用超标。

(二)扩大报销范围差旅费正常报销的项目主要有交通费、住宿费、伙食补助费，除正常报销的三大费用项目外，有的出差人员在报销时还混入了电话费、材料费、培训费等其他费用。

单位派车出去的，有的驾驶员在报销时还掺杂了交通费和油费，报销项目类型鱼龙混杂，造成公务出差费用较大。

(三)审批报销不规范审批报销差旅时，主要存在以下几方面不规范的地方：一是没有严格执行公务出差事前申报流程，存在事后审批补报现象；二是多人外出参加同一公务活动，出现多人多次分散报销同一公务差旅费的现象，不便于差旅费报销规范化管理，容易造成多报、重复报销等弊端；三是外出参加会议、学习培训等，差旅费报销时无会议通知或培训等相关文件作为附件凭据，手续不全；四是停车费在公务出差报销中没有明确规定，报销的随意性较大，有的与差旅费合并报销，有的与差旅费分离报销，将多次出差发生的停车费聚集一次单独报销，停车费没有统一的制度规定，容易造成多次重复报销、虚假不实票据入账等现象。