存货核算操作流程

存货核算操作流程

一总体概述

存货核算是财务业务一体化实施的核心部分，是供应链与财务账务系统的接口，整体上讲，存货核算的处理比较讲究，现将存货核算的处理模式和流程简介如下：

1 准备工作

（1）暂估成本录入

指期初采购入库单发票未到暂估入库的单据的成本录入。

（2）结算成本处理

根据已经设定的暂估处理方法（单到回冲）进行暂估处理。

（3）销售系统的月末结账

确保所有的单据已经审核。

（4）采购系统的月末结账

确保所有的单据已经审核。

（5）库存管理系统的月末结账

确保所有的单据已经审核（出入库单据是由调拨单自动生成的，可以由操作员审核也可以由财务人员进行批审）。

2 针对恒业成有机硅存货核算的总体流程

（1）原材料仓库正常单据记账

先对宁波港罐区进行正常单据记账，使得宁波港罐区的其他出库单（调拨单）的单价能根据系统计算出来的期初余额和入库的月平均单价取数过来。

（2）对原材料仓库进行期末处理

这样使得原辅料-罐区的其他入库单（调拨单）能根据宁波港罐区期末处理后的结存

（3）对氯甲烷和甲基二氯硅烷进行产成品分配

（3）对其他仓库的单据进行正常单据记账（成品库除外）

（4）其他仓库的期末处理（成品库除外）

当日常业务全部完成后，可进行期末处理，期末处理后，系统会自动计算按全月平均

方式核算的存货的全月平均单价及本会计月各存货的出库成本。

（5）生成凭证（产成品除外）

用于对本会计月已记账的单据生成凭证，与财务总账进行连接，同时在财务会计中对已生成的所有凭证进行查询显示，所生成的凭证可在财务系统中显示并生成科目总账，可以进行各账表的相关查询。

在该过程中，关于对方科目的设置有些地方比较讲究，特别要注意的是关于研发和技改等需要指定到在建工程科目的对方科目设置，有两个需注意的地方：

①条件的优先选择如果相应的存货分类已经在前面指定了科目（如：制造费用），那

么单独将部门为研发和技改的指定到在建工程中，生成凭证的时候相应的科目不会指定到在建工程，原因是相应的存货分类在前面指定了科目已经优先，正确的操作方法是将存货分类和部门两个条件同时指定。

②存货分类的指定规则为下级分类优先，即二级科目比一级科目优先。

（6）产成品成本分配

（7）产成品仓库期末处理

（8）产成品生成凭证

(9) 月末结账

对存货系统进行月末结账。

(10) 存货与总账对账

在总账中查询生成的凭证，同时在账表中查询各科目和存货的余额，并与供应链进行对账。

二操作流程的详细说明

1 采购销售和库存系统的月末结账

（1）暂估成本录入

【菜单路径】

业务工作—供应链—存货核算—业务核算－暂估成本录入，在系统中的路径如下图所示：

选择仓库和日期，确定后显示的记录单价和金额是空白的，如下图所示：

将其暂估单价和金额录入（也可参照上次入库成本成批录入），点击保存，如下图所示：

（2）结算成本处理

【菜单路径】

业务工作—供应链—存货核算—业务核算－结算成本处理，在系统中的路径如下图所示：

在此需注意，“未全部结算的单据是否显示”要选择（系统支持部分结算），选择需要进行处理的仓库，可“全选”，然后点击“确定”，跳转到如下界面：

确认表体信息无误后，点击“全选”，然后点击“暂估”，完成成本结算处理

（3）销售管理结账

【菜单路径】

业务工作—供应链—销售管理—月末结账，在系统中的路径如下图所示：

选中所需结账的月份，然后点击月末结账即可

注意事项：在结账之前确保当月销售业务已经完成

4 采购管理结账

【菜单路径】

业务工作—供应链—采购管理—月末结账，在系统中的路径如下图所示：

然后点击选择标志，选中后，结账即可。

注意事项：确保当月采购业务已经全部处理完毕。

5库存管理结账

【菜单路径】

业务工作—供应链—库存管理—月末结账，在系统中的路径如下图所示：

直接点击结账即可。

注意事项：确保当月库存业务已经处理完毕。

2 存货核算日常流程

（1）原材料仓库正常单据记账

【菜单路径】

业务工作—供应链—存货核算—业务核算－正常单据记账，在系统中的路径如下图所示：仓库选择原料仓库，单据日期---过滤，出现如下界面

然后全选，进行记账。

注：如果正常单据记账之后发现有问题需取消记账，那么在“恢复记账”菜单下面，双击之后，可以选择需要恢复的记录，然后点击“确认”即可。在此有一个需注意的问题，恢复记账之后，系统会自动将未进行期末处理的仓库的结算成本处理取消，要重新进行结算成本处理，然后再进行正常单据记账，不然的话生成凭证的时候无法显示红蓝回冲单。

（2）原料仓库期末处理

【菜单路径】

业务工作—供应链—存货核算—业务核算－期末处理，在系统中的路径如下图所示：选择原料仓库，然后确定，跳出如下界面：

期末处理后，在跳出的这个平均单价计算表中，查看各存货的平均单价，然后点击“确定”完成原料仓库的期末处理

（3）对氯甲烷和甲基二氯硅烷进行产成品成本分配

【菜单路径】

业务工作—供应链—存货核算—业务核算－产成品成本分配，在系统中的路径如下图所示：

仓库选择罐区仓库库，将“包括红字入库单”和“只处理当月的单据”选上

按照已经计算出来的数据，将相关产品的成本录入后，点分配即可。

（3）其他仓库单据记账（成品库除外）

【菜单路径】

业务工作—供应链—存货核算—业务核算－正常单据记账，在系统中的路径如下图所示：