企业商业信用管理方法与策略研究_图文.
《商业信用》课件
业信用的可靠性和安全性。
商业信用与供应链金融结合
03
将商业信用与供应链金融相结合，为企业提供更灵活、高效的
融资方式。
商业信用的未来展望
商业信用成为经济全球化 重要支撑
随着经济全球化的深入发展，商业信用将成 为企业跨国经营的重要支撑，促进国际贸易 和投资的发展。
商业信用推动社会信用体系 建设
商业信用的广泛应用将推动社会信用体系的建设和 完善，提高整个社会的诚信意识和诚信水平。
06
商业信用的未来发展
BIG DATA EMPOWERS TO CREATE A NEW
ERA
商业信用的发展趋势
1 2
商业信用体系不断完善
随着商业信用的广泛应用，未来商业信用体系将 更加完善，包括信用信息共享、信用评级、信用 监管等方面。
商业信用与金融科技融合
金融科技的发展将为商业信用提供更多数据和风 控支持，推动商业信用与金融科技的深度融合。
商业信用促进消费升级和 经济发展
商业信用的普及将促进消费升级和经济发展 ，推动形成更加健康、稳定的商业模式和经 济发展格局。
THANKS
感谢观看
风险
若客户违约或市场需求变化， 可能导致企业库存积压和资金
占用。
销售点信用
定义
销售点信用是在销售现场为客户提供信用服 务的信用方式。
优势
刺激消费者购买意愿，提高销售额和市场占 有率。
特点
通常由零售商提供给消费者，通过延期付款 或分期付款方式销售商品。
风险
若消费者违约或市场变化，可能导致坏账和 资金回笼问题。
03
商业信用的风险与控制
BIG DATA EMPOWERS TO CREATE A NEW
第二章 企业信用管理
第二章商业信用与企业信用管理本章要点：1、商业信用的含义、特点与形式2、企业信用管理的含义、目标与职能3、企业全程信用管理的内容：事前管理包括收集客户信息、信息的核实和整理以及客户档案的建立；事中管理主要是为了确定企业授信的对象以及具体的授信额度；事后管理则是对由企业的授信行为形成的应收帐款的管理。
4、企业进行国际贸易中信用风险的控制5、信用部门的绩效评估思考题：1、什么是企业信用管理？2、对待新客户，企业如何做好资信调查？3、谈谈企业在开展对外贸易时如何规避信用风险？第一节商业信用的发展一、商业信用的含义工商企业在进行商品或劳务交易时，以延期支付或预付的形式向用户提供的信用。
二、商业信用的形式1、赊销：先取货、后付款2、预付货款：先付款、后取货3、分期付款：按交货批量分期偿付货款4、经销和代销经销是销货方给予经销商独家经营权，以及价格、折扣和货款支付等方面的优惠权，提供了一种权力信用，信用对象是独家经营权和其他方面的优惠权利。
代销是销货企业将一定数量的产品委托给代理商的销售，属于一种信用销售。
两者不同之处：经销是自行购销、自负盈亏；代销是接受委托收取佣金。
5、补偿贸易：一般由国外厂商提供生产设备，国内厂商以使用该设备生产出来的产品清偿贷款，既有借贷关系，又有买卖关系。
三、商业信用的作用1、有利于企业促进产品销售，扩大市场份额2、有利于减少存货，增加销售收入3、有利于企业融通资金，促进生产发展案例：利用商业信用融资2003年，中国移动通信公司广州分公司实行了一项话费优惠活动，具体规定是：若该公司的手机用户在2002年12月底前向该公司预存2003年全年话费4800元，可获赠价值2000元的缴费卡；若预存3600元，可获赠1200元的缴费卡；若预存1200元，可获赠300元的缴费卡。
通过这种诱人的话费优惠活动，不仅可以令该公司的手机用户得到利益，还可以为该公司筹集到巨额资金。
据保守估计，假设有1万个客户参与这项优惠活动，该公司至少可以筹资2000万元；假设有10万个客户参与，则可以筹资2亿元，公司可以利用这笔资金去拓展新的业务，扩大经营规模。
企业信用管理ppt课件
8.联系客 户
9.逾期账 款内部催 收
10.逾期 账款外部 催收和坏 账抵消
11.客户 信息资料 整理更新
货款 回收
事后管理
统计分析结论
信 用 管 理 的 功 劳 ！
4企业信用管理带来的好处
案例
一汽集团大连柴油机厂是一家年销售额20多亿的大型国有企 业，1997年被拖欠的账款高达四亿七千多万，2001年开始实 行全程信用管理模式，几年后逾期应收账款降低到7840万元， 并累计收回欠款近4亿元。 一汽大柴的成功管理经验说明，企业只有引进先进的经营管 理机制，实行科学、全面的信用管理制度，才能从根本上解 决赊销和应收账款的问题。
企业信用管理
我国许多行业已经进入买方市场时期
100%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0% 电文交医造电日金服化橡小大石建木批食仪计家纺
气教通药纸子化属装学胶型型油材材发品器算电织
体运医
制 原塑机机化 加贸饮仪机
育输疗
品 料料械械工 工易料表
企业赊销达成的 交易额占总交易 额的40%以上。
案例
一汽大柴的应收帐款管理工作曾经走过了一个十分曲折的道路。 早在1997年，该公司为了压缩已经出现的大量的逾期应收帐款， 像许多大型企业一样，成立了“清欠办公室”，组织大量人力四 处讨债。然而这种“事后救火”式的管理并没有起到理想的效果， 而且“前清后欠”，企业疲于奔命。
后来，公司管理层决定实行应收帐款的严格控制，成立了“应 收帐款控制室”，使风险管理由“救”向“控”的方式转变，实 行“无风险经营战略”。但是，这种战略和管理方式虽然大幅度 地减少了应收帐款，同时也使公司的销售额大幅下降，降低了企 业在同行业中的竞争力。
现代企业信用管理方案分析(ppt 49页)
标准行业代码反映客户经营范围
D uns N um ber 邓氏编码 654696525
654631043
S tarted Y ear 成立年
1998
E m p lo yee S ize 员工数
S IC 标准行 业代码
200
5411
1997
160
3639
A n n u al S ales 年营业额
P aym en t P attern
$ ？？？
解决方案
• 制定信用政策 • 建立信用管理流程 • 完善信用管理部的智能
信用管理与业务流程的关系
收款
••
••
•
客户分类管理
•
•
••
订单/合同
应收帐款监控
••
业务流程
客户信息汇总 反馈给业务部
••
发货制单 • • • • • • • 信用审查
发放信用
信用管理
信用信息搜集 信用评估 信用政策 宏观信用控制
保护公司应收帐款的三道屏障
应收帐款 前台管理
应收帐款 中台管理
应收帐款 后台管理
客户
客
户
考
评
应
应
收
收
帐
帐
款
款
监
追
控
收
有效防范贸易风险的最佳方法 信用管理
销售最大化的前提下收款风险最小
信 用 管 理
销售部门与财务部 目标统一
销售部
财务部
注重销售业绩 被迫放宽销售条件
注重现金收入 要求现金交易
信用管理部职能
of the account to you. 括号内代表最近一次 与您的交易付款记录2 0 2 7
第五章 企业信用政策《企业信用管理》PPT课件
第二节 企业信用政策内容与评价
二、企业信用政策评价原则与方法
（二）企业信用政策的评价方法
4.坏账水平测算法 （3）信用批准率
信用批准率指标是评估企业在信用申请方面 采取的宽严尺度、申请质量、信用部门效 率等方面的指标。
信用批准率
被批准的信用申请额 提交的申请额
100%
一、企业信用政策内容及类型
（五）信用额度 2.确定个体客户信用额度的方法 （2）销售量法 第三步，计算信用限额。
信用限额 季度订货量 标准信用期限 90
第四步，通过修正，确定某客户的信用额度。
信用额度 信用限额 风险修正系数
一、企业信用政策内容及类型
（五）信用额度 2.确定个体客户信用额度的方法 （3）回款额法 回款额法是根据客户最近半年回款能力为客户
二、企业信用政策评价原则与方法
（二）企业信用政策的评价方法 2.DSO方法 （3）账龄分类计算法 账龄分类计算法是指综合考虑赊销和账龄的
关系，对一段期间内不同账龄的应收账款 分别计算DSO，最后将其进行相加，得出 总赊销额的DSO。
第二节 企业信用政策内容与评价
二、企业信用政策评价原则与方法
企业信用管理
第五章 企业信用政策
第一节 企业信用政策的内涵
一、企业信用销售概念
信用销售是指客户先不付货款提取一定量 的商品货物，而在未来根据所签订的合同 要求付货款，或者按照卖方所接受的信用 工具，使用相关付款规则付款。在社会生 活中，我们通常将信用销售称为赊销。
第一节 企业信用政策的内涵
二、企业信用销售关键环节
2019 400 20
二、企业信用政策评价原则与方法
解
由于企业2016年逾期账款率为5.94%，占比最大，说明2016年企业信用政策需 要进一步分析具体原因，加强管理，对逾期用户信用政策进行调整。从2017、 2018年度看，逾期账款率指标下降，说明相应年度信用管理政策较好。但2019 年逾期账款率指标上升到5%，需要分析具体原因，进行信用管理政策调整。
企业信用管理(第五章)(最终稿)
• 在商品交易中，销售方已经向购买方按照 约定发出了商品或提供了劳务，由此产生 的尚未给付的款项，对于销售方来说，即 是应收账款。
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企业信用管理(第五章)(最终稿)
二。应收账款的拖欠成本
• 延迟收回——意味着企业“白做”
• 1. 如资金成本5％，销售净利润率10％。则 延迟24个月就意味着“白做”
• （二）背景
• （三）参考对象
• （四）催款
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企业信用管理(第五章)(最终稿)
• 四。催收手段 • （一）电话催收 • （二）传真/信件 • （三）面访 • 五。升级行动 • （一）停止信用交易 • （二）停止供货（包括现金交易） • （三）追收逾期账款利息 • （四）法律诉讼
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企业信用管理(第五章)(最终稿)
• （四）应收账款管理的职责划分与绩效考 核
• （1）参与应收账款管理的组织、人员；
• （2）各组织与人员在应收账款管理中的目 标、权限与职责；
• （3）对各组织与人员的考核办法、执行方 式。
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企业信用管理(第五章)(最终稿)
（五）单笔应收账款管理的一般流程
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企业信用管理(第五章)(最终稿)
• （三）合同文本的注意事项
• 1。格式合同；2。合同的签章；3。集中保 管；4。合同的时效
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企业信用管理(第五章)(最终稿)
• 二。担保 • （一）保证 • （二）抵押 • （三）质押 • （四）留置 • （五）定金
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企业信用管理(第五章)( 最终稿)
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企业信用管理教材PPT(119张)
一类企业 二类企业 三类企业 四类企业
4、根据信息交换需求，构筑征信平台
同业征信 联合征信 第三方专业化服务
信用服务机构主要有征信公司、资 信评级机构、信用调查机构
32
5、根据诚信养成需求，营造舆论环境 有计划、有组织、反复训练、形成习惯
舆论导向 良好氛围 社会环境
大力推 进诚信 化教育
33
解释是“遵守诺言、
基础上，使受信人不
实践成约，从而取
用立即付款就可获得
得别人的信任”
商品、服务或货币的
能力
4
信用的分类
债务人身份
公共信用
私人信用
消费者信用
零售信用
现金信用
5
房地产信用
商业信用
商品信用 金融信用
信用的分类
政府信用 企业信用 个人信用
信用对象
6
三个基本判断
（一）
个人诚信 是基础
（二）
一个人不能忽视自己的信用生命！
13
2. 中国信用现状
▪ 中华民族是个诚实守信的民族
▪礼、义、仁、智、信
关公—— 信义的化身
晋商信用
孟子曰： 诚者，天之道也 思诚者，人之道也
14
同仁堂药店对联
品
炮
味
制
虽
虽
贵
繁
，
，
必
必
不
不
敢
敢
减
省
物
人
力
工
15
信用已经成为市场经济的稀缺资源
政府 信用 危机
信
用
企业
危
前期信用管理
原因一
应收账款管理薄弱
无资信调查
现代企业信用管理分析(ppt 19页)
29.2.2未来销售额
客户付款（h=1) 提供信用 客户付款（h=0.9)
提供信用
不提供信用
客户不付款
不提供信用
图29-4未来销售额与信用政策
29.3最佳信用政策
评价信用政策要用到“置存成本”、 “机会成本”
成本/美元最佳信用 额度
总成本 置存成本
机会成本 信用扩张水平
图29-5 提供信用的成本
公司销售情况和季节有关时，公司也许 采用季节性的销售期限。
29.1.1信用期限
在不同工业部门，信用期限（credit periods)不同
公司设置信用期限时，必须考虑三个因素： （1）购买者不会付款的概率 （2）金额大小 （3）商品是否易保存
延长信用期限，销售额一般要上升
29.1.2现金折扣
•
3、越是没有本领的就越加自命不凡。 20.12.2 103:02: 2003:0 2Dec-20 21-Dec-20
•
4、越是无能的人，越喜欢挑剔别人的 错儿。 03:02:2 003:02: 2003:0 2Monday, December 21, 2020
公司提供信用，产生应收账款。信用包括“商 业信用”和“消费信用”
公司信用政策有三部分组成： 1)销售条件 2) 信用分析 3)、收帐政策
公司提供信用的流程 1)确认信用销售额 2）购买者邮寄支票付款 3）公司把支票存入银行 4）公司帐户计入支
票金额
29.1销售条件
销售条件是指提供信用的期限、现金折 扣和信用工具种类等，例如,“2/10,N/30”
29.5收帐政策
29.5.1平均收帐期
平均收帐期（average collection period,ACP)指收回应收账款的平均天数
我国上市公司商业信用管理研究
我国上市公司商业信用管理研究1. 引言1.1 研究背景在当今市场经济体制下，商业信用管理对于我国上市公司的发展至关重要。
随着我国经济的不断发展，上市公司的数量和规模不断增长，商业信用管理也日益受到重视。
在市场竞争日益激烈的背景下，上市公司面临着诸多挑战和风险，如何有效管理商业信用成为摆在他们面前的一个重要课题。
在过去的研究中，虽然有关于商业信用管理的研究不乏，但大多仍停留在理论层面，对于我国上市公司商业信用管理的实际情况缺乏深入研究。
有必要对我国上市公司的商业信用管理进行系统的研究和探讨，以期为上市公司未来的发展提供理论支持和实践指导。
基于以上背景，本研究旨在通过对我国上市公司商业信用管理的现状进行深入剖析，探讨影响其商业信用管理的因素，分析存在的问题，并提出相应的对策和建议，以提升我国上市公司的商业信用管理水平，促进其可持续发展。
1.2 研究目的本文旨在探讨我国上市公司商业信用管理的现状及存在问题，并提出相应的对策。
通过对商业信用管理的概述，分析影响我国上市公司商业信用管理的因素，揭示存在的问题和挑战，以期为提升我国上市公司商业信用管理水平提供参考和借鉴。
通过研究，可以深入了解我国上市公司在商业信用管理上的实践情况，为企业决策者和监管部门提供数据支持，进一步推动商业信用管理水平的提升。
本文还将探讨未来我国上市公司商业信用管理的发展趋势和前景，为学术界和实践者提供参考和借鉴。
通过本研究，可以加深对我国上市公司商业信用管理的认识，为相关政策制定和实践提供理论支持和指导，促进我国上市公司商业信用管理的健康发展。
1.3 研究意义【引言】商业信用管理作为企业经营管理中的重要组成部分，对于我国上市公司的经营发展具有重要意义。
商业信用管理不仅可以帮助企业降低经营风险，提高资金利用效率，还可以促进企业与供应商、客户等各方的合作关系，提升企业的竞争力和声誉。
对我国上市公司商业信用管理进行研究具有重要的理论和实践意义。
企业信用管理方法及对策研究
企业信用管理方法及对策研究摘要信用是市场经济的基础和灵魂。
国外信用管理己得到了极大的发展、信用经济较为成熟。
而我国目前脆弱的信用制度基础仍严重制约着我国经济健康稳定的发展，较低的企业信用管理水平削弱了企业的市场竞争力。
企业信用管理是现代企业管理的核心内容之一，是企业在市场经济环境下得以生存与发展的必备条件之一。
同时企业信用管理水平的提高又会极大地促进在全社会建立一个良好的信用环境。
我国企业应该重视企业信用管理，采取措施建立完善的信用管理体系，以增强企业竞争力。
本文正是就企业信用管理展开相关研究和探讨，以期可以为提高国内企业的信用管理水平提供有益的指导。
本文以S公司为例，对基本信用管理理论进行相关介绍，探讨S公司信用管理的现状，对S公司信用缺失的特点、表现、原因及危害进行了分析，并提出相关的改善措施。
关键词：企业信用；信用管理；对策1 绪论1.1研究背景随着市场经济的发展，同一市场领域中的企业越来越多，市场越来越成熟，对于绝大多数企业来讲，其面临的市场形态已经由卖方市场转变成了买方市场，企业面临的竞争非常激烈，生存条件十分严峻。
赊欠销售成为企业发展甚至生存下去必不可少的一种必选的销售行为。
但是，赊欠销售即客户以信用为担保的销售，却是一把双刃剑，一方面赊欠销售有效的扩大了市场份额，“先交货，后付款”的方式能够有效的扩大客户范围，提升企业的自身竞争力，提高产品销售数量，实现甚至是增加了营业收入，企业的市场份额获得了提升，最终实现了会计利润。
这当然是有利的一面；另方而随着赊销收入的增加，应收账款规模也随之扩大，因无法收回应收账款而形成的坏账风险也随着增加。
面对实现销售的压力，由于因疏忽大意或者不能保持足够的谨慎而错误的判断了客户的信用，企业的赊销行为中的不当赊销也随之增加，其产生的应收账款无法及时收回，变为不良资产，占用了企业的大量资金，影响了企业的资金周转，有的其至最终无法收回，形成坏账损失，使企业最终蒙受损失。
第5章企业信用及管理概述ppt课件
交 接触
易 过
客户
程
谈判
签约
发货
收款
货款 拖欠
管
理 环
选择客户
信用条件
履约保障
货款跟踪
早期催收 危机处理
节
技
术 支
客户信息管理
持
客户信用分析
应收帐款管理
拖欠帐款催收
控
制 过
事前控制
事中控制
事后控制
程
精选课件ppt
41
完善的信用管理制度
精选课件ppt
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畅通的内部交流协调
信用部与其他部门的协调
总经理
精选课件ppt
4
二、企业信用特点
企业信用与特定商品相联系
两种经济行为——买卖行为，借贷行为
借钱给卖家购买商品
企业信用在授信规模和方向上受到局限 企业信用具有期限短的特点 企业信用是引发或加剧经济危机和信用危机
的一个重要因素
精选课件ppt
5
三、企业信用的形式
赊销 预付货款 分期付款 经销 代销 补偿贸易
23
信用部门设置——销售主导
精选课件ppt
24
信用部门设置——独立
精选课件ppt
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信用管理组织结构的建立
信用经理
资信调查专员
信用评审专员
客户信息调查
资
评
信
审
组
组
信息管理专员
内部商情服务 信息贮存 信息收集
资信分析 评定信用等级 信用额度审定 客户预测 客户服务专员
客户申请受理 客户回信 客户投诉处理
很短 较高 较强 较多 激烈 快速增长 愿意 充分
37
信用政策类型选择
我国上市公司商业信用管理研究
我国上市公司商业信用管理研究随着我国经济的快速发展，上市公司的数量和规模不断增加，上市公司的商业信用管理也越来越受到人们关注。
商业信用是商业活动中的一种信任关系，是买卖双方为了完成交易所建立的一种信任。
良好的商业信用可以促进交易的顺利进行，提高市场竞争力，有利于企业的发展。
而商业信用管理，就是指企业通过一系列的措施和管理手段来提高自身的商业信用水平，降低信用风险，保障企业的经营安全，推动企业的可持续发展。
近年来，我国上市公司商业信用管理面临着新的挑战和机遇。
一方面，随着市场化、国际化、信息化进程的不断推进，商业信用已经成为企业竞争的重要因素。
经济全球化、产业结构的调整和市场环境的变化也对商业信用管理提出了新的要求。
研究和探讨我国上市公司商业信用管理，对于提升企业自身竞争力，促进我国经济的健康发展具有重要意义。
一、我国上市公司商业信用管理的现状目前，我国上市公司的商业信用管理存在一些普遍问题。
一些上市公司在商业信用管理上缺乏全面的规划和策略，主要依靠个人经验和临时应对，缺乏系统性和科学性。
商业信用数据收集不够充分，信息不对称现象较为严重，增加了商业信用管理的难度。
一些上市公司在商业信用管理中只注重眼前利益，忽视了信用长远发展，导致商业信用形象不佳，信用风险增加。
我国上市公司商业信用管理在理念上、体系上、技术上都存在一定的不足。
二、我国上市公司商业信用管理的挑战面对市场竞争的日益激烈，我国上市公司商业信用管理也面临着一些挑战。
随着各种信用评级体系不断完善和发展，上市公司的信用状况被更加广泛地关注和评价，上市公司的信用等级对企业发展起到了越来越重要的作用。
随着互联网金融的快速发展，商业信用风险得到了更多的传播渠道，商业信用管理的难度和复杂度进一步增加。
各种全球性金融危机的频繁爆发，也给上市公司商业信用管理带来了不小的挑战，企业需要采取更加科学和有效的手段来稳住商业信用。
三、我国上市公司商业信用管理的对策针对上述问题和挑战，我国上市公司可以采取一系列的对策来提高商业信用管理的水平。
我国上市公司商业信用管理研究
我国上市公司商业信用管理研究我国上市公司商业信用管理是指上市公司在经营过程中，针对信用交易所面临的各种风险和问题，通过建立合理的信用管理制度和流程，加强信用评估和风险控制，以提高公司的商业信用水平和市场竞争力的一种管理方式。
本文旨在对我国上市公司商业信用管理进行研究，以期对相关企业和研究者提供有价值的参考。
一、商业信用管理的意义商业信用是市场经济中的一种重要的信用形式，也是企业在市场竞争中的一种重要资源。
良好的商业信用能够提升企业的市场声誉和竞争力，有利于企业的持续健康发展。
而商业信用管理则是实现良好商业信用的基础。
二、我国上市公司商业信用管理的现状当前我国上市公司商业信用管理存在以下问题：1. 信用评估体系不完善。
我国上市公司商业信用评估主要依赖于信用评级机构，但现有的信用评级体系在评估方法、评级标准等方面存在不足，无法全面准确地评估企业的商业信用。
2. 风险控制机制欠缺。
上市公司在信用交易中面临各类风险，但缺乏有效的风险控制机制，导致信用风险无法及时识别和控制。
3. 缺乏信用保护机制。
我国上市公司在信用交易中往往处于相对弱势地位，缺乏相应的法律和制度保护，容易受到违约行为的侵害。
三、我国上市公司商业信用管理的对策1. 完善信用评估体系。
建立透明、公正的信用评估体系，提高信用评级机构的专业能力和评级准确度，为上市公司提供可靠的信用评估服务。
2. 建立风险控制机制。
加强对信用交易中的各类风险的管理和控制，建立健全风险管理体系，提高公司风险识别和防范的能力。
3. 加强信用信息管理。
建立统一的信用信息平台，收集和管理上市公司的信用信息，提供给各方参与者进行信用评估和风险控制。
4. 完善法律和制度保护。
加强对上市公司信用交易的监管，建立健全的法律和制度保护机制，提高上市公司的信用保护水平。
我国上市公司商业信用管理是提升企业商业信用水平和市场竞争力的重要手段。
当前存在的问题需要通过完善信用评估体系、建立风险控制机制、加强信用信息管理和完善法律和制度保护等对策来解决。