流动资金估算表及公式
流动资金估算表
转“第四节流动资金估算” 流动资金估算一、流动资金概念流动资金是指项目运营期内长期占用并周转使用的营运资金不包括运营中临时性需要的资金。
项目评价中所需流动资金是从流动资产中扣除短期信用融资应付账款后的流动资金。
即应考虑应付账款对所需筹措流动资金的抵减作用。
某些有预收账款的项目还应同时考虑预收账款对流动资金的抵减作用。
二、流动资金估算的基础流动资金估算的基础主要是营业收入和经营成本。
因此应在营业收入和经营成本估算之后进行流动资金估算。
三、流动资金估算方法流动资金估算方法包括扩大指标估算法和分项详细估算法应依据行业或前期研究的不同阶段分别选用。
扩大指标估算法简便易行准确度不高多在项目初步可行性研究阶段采用某些流动资金需要量小的项目在可行性研究阶段也可采用扩大指标估算法。
分项详细估算法工作量较大准确度较高一般项目在可行性研究阶段采用。
一扩大指标估算法1概念扩大指标估算法是参照同类企业流动资金占营业收入的比例营业收入资金率、或流动资金占经营成本的比例经营成本资金率、或单位产量占用流动资金的数额来估算流动资金。
2.计算公式1流动资金年营业收入额×营业收入资金率2流动资金年经营成本×经营成本资金率3流动资金年产量×单位产量占用流动资金额二分项详细估算法1.概念分项详细估算法是对流动资产和流动负债主要构成要素即存货、现金、应收账款、预付账款、应付账款、预收账款等项内容分项进行估算最后得出项目所需的流动资金数额。
2.计算公式1流动资金流动资产流动负债2流动资产应收账款预付账款存货现金3流动负债应付账款预收账款4流动资金本年增加额本年流动资金上年流动资金3.估算步骤1首先确定各分项的最低周转天数计算出各分项的年周转次数2分项估算占用资金额。
4. 估算流动资金应编制流动资金估算表参见教材193页表6-10。
四、分项详细估算法一各项流动资产和流动负债最低周转天数的确定分项详细估算法流动资金估算的准确度取决于各项流动资产和流动负债最低周转天数取值的合理性。
流动资金估算方法
流动资金估算方法流动资金是指生产经营性项目投产后，为进行正常生产运营，用于购买原材料、燃料，支付工资及其他经营费用等所需的周转资金。
流动资金估算一般采用分项详细估算法。
个别情况或者小型项目可采用扩大指标法。
㈠分项详细估算法流动资金的显著特点是在生产过程中不断周转，其周转额的大小与生产规模及周转速度直接相关。
分项详细估算法是根据周转额与周转速度之间的关系，对构成流动资金的各项流动资产和流动负债分别进行估算。
在可行性研究中，为简化计算，仅对存货、现金、应收账款和应付账款四项内容进行估算，计算公式为：流动资金＝流动资产—流动负债流动资产＝应收账款＋存货＋现金流动负债＝应付账款流动资金本年增加额＝本年流动资金－上年流动资金估算的具体步骤，首先计算各类流动资产和流动负债的年周转次数，然后再分项估算占用资金额。
1．周转次数计算周转次数是指流动资金的各个构成项目在一年内完成多少个生产过程。
周转次数＝360天/最低需要周转天数存货、现金、应收账款和应付账款的最低周转天数，可参照同类企业的平均周转天数并结合项目特点确定。
又因为：周转次数＝周转额／各项流动资金平均占用额如果周转次数已知，则：各项流动资金平均占用额＝周转额／周转次数2．应收账款估算应收账款是指企业对外赊销商品、劳务而占用的资金。
应收账款的周转额应为全年赊销销售收入。
在可行性研究中，用销售收入代替赊销收入。
计算公式：应收账款＝年销售收入／应收账款周转次数3．存货估算存货是企业为销售或者生产耗用而储备的各种物资，主要有原材料、辅助材料、燃料、低值易耗品、维修备件、包装物、在产品、自制半成品和产成品等。
为简化计算，仅考虑外购原材料、外购燃料、在产品和产成品，并分项进行计算。
计算公式：存货＝外购原材料＋外购燃料＋在产品＋产成品外购原材料占用资金＝年外购原材料总成本／原材料周转次数外购燃料＝年外购燃料／按种类分项周转次数在产品＝（年外购原材料、燃料＋年工资及福利费＋年修理费＋年其他制造费）/在产品周转次数产成品＝年经营成本／产成品周转次数4．现金需要量估算项目流动资金中的现金是指货币资金，即企业生产运营活动中停留于货币形态的那部分资金，包括企业库存现金和银行存款。
流动资金贷款中借款人自有资金如何计算word版本
流动资金贷款中借款人自有资金如何计算流动资金贷款中借款人自有资金如何计算一、估算借款人营运资金量借款人营运资金量影响因素主要包括现金、存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。
在调查基础上，预测各项资金周转时间变化，合理估算借款人营运资金量。
在实际测算中，借款人营运资金需求可参考如下公式：营运资金量＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数其中：营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数) 周转天数=360/周转次数应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额存货周转次数＝销售成本/平均存货余额预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额二、估算新增流动资金贷款额度将估算出的借款人营运资金需求量扣除借款人自有资金、现有流动资金贷款以及其他融资，即可估算出新增流动资金贷款额度。
新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金三、需要考虑的其他因素（一）各银行业金融机构应根据实际情况和未来发展情况（如借款人所属行业、规模、发展阶段、谈判地位等）分别合理预测借款人应收账款、存货和应付账款的周转天数，并可考虑一定的保险系数。
（二）对集团关联客户，可采用合并报表估算流动资金贷款额度，原则上纳入合并报表范围内的成员企业流动资金贷款总和不能超过估算值。
（三）对小企业融资、订单融资、预付租金或者临时大额债项融资等情况，可在交易真实性的基础上，确保有效控制用途和回款情况下，根据实际交易需求确定流动资金额度。
（四）对季节性生产借款人，可按每年的连续生产时段作为计算周期估算流动资金需求，贷款期限应根据回款周期合理确定。
新增流动资金贷款额度=营运资金量-借款人自有资金-现有流动资金贷款-其他渠道提供的营运资金所有除借款人自有资金和现有流动资金贷款外的其他非主营业务资金，包括企业资本运作融资融券获得的现金、股东新增注资、借款回收、投资收益、政策拨款、租赁收入等等。
流动资金估算表(1)
流动资金估算表1. 简介流动资金估算表是一种财务报表，用于估算企业在一定期间内所需的流动资金。
流动资金是企业运营所需的现金和现金等价物，用于支付日常的营运成本和应付账款。
流动资金估算表可以帮助企业评估自身的资金需求，并制定相应的资金策略。
2. 流动资金的组成流动资金由以下几部分组成：1.现金和现金等价物：企业手头的现金和能够快速变现的资产，如存款、短期投资等；2.应收账款：企业向客户销售商品或提供服务后尚未收到的款项；3.存货：企业用于生产商品或提供服务的原材料、在制品和成品；4.预付款项：企业在收到货物或服务之前预付的款项；5.其他流动资产：企业其他可快速变现的资产，如应收利息、应收股利等。
3. 流动资金估算方法3.1 静态法静态法是一种简单直接的流动资金估算方法，根据企业历史数据和经验来估算未来一段时间内的流动资金需求。
静态法的计算公式为：流动资金需求 = 应付账款 + 存货 + 预付款项 + 其他流动资产 - 应收账款 - 现金和现金等价物3.2 动态法动态法是一种基于企业运营活动的流动资金估算方法，根据企业的销售额、账期和资金回流周期来估算流动资金的需求。
动态法的计算公式为：流动资金需求 = （销售额 × （账期 + 资金回流周期））/ 365 - 现金和现金等价物4. 流动资金估算表示例下面是一个流动资金估算表的示例，展示了一个企业在未来一年内的流动资金估算：项目金额（单位：万元）应付账款100存货200预付款项50其他流动资产20应收账款150现金和现金等价物80流动资金需求-根据静态法的计算公式，流动资金需求为：100 + 200 + 50 + 20 - 150 - 80 =140 万元。
根据动态法的计算公式，假设销售额为 500 万元，账期为 30 天，资金回流周期为 60 天，则流动资金需求为：(500 × (30 + 60)) / 365 - 80 = 309.59 万元。
流动资金贷款需求量测算表
流动资金贷款需求量测算表
借款人名称： 一、估算借款人营运资金量 上年度销售收入 上年度销售利润率 预计销售收入年增长率 平均应付账款余额 平均预付账款余额 平均存货余额 平均预收账款余额 平均应收账款余额 销售成本 销售收入 应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额 预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额 存货周转次数＝销售成本/平均存货余额 预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额 应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额 周转天数=360/周转次数 营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预 付账款周转天数－预收账款周转天数) 营运资金量＝上年度销售收入×(1－上年度销售利润率)×(1＋预计销售收入年增长 率)/营运资金周转次数 二、估算新增流动资金贷款额度 借款人自有资金=有效的流动资产-有效的流动负债 新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道 提供的营运资金 三、需要考虑的其他因素 根据实际情况和未来发展情况(如借款人所属行业、规模、发展阶段、谈判地位等)分 别合理预测借款人应收账款、存货和应付账款的周转天数，并可考虑一定的保险系数 对集团关联客户，可采用合并报表估算流动资金贷款额度，原则上纳入合并报表范围 内的成员企业流动资金贷款总和不能超过估算值。 对小企业融资、订单融资、预付租金或者临时大额债项融资等情况，可在交易真实性 的基础上，确保有效控制用途和回款情况下，根据实际交易需求确定流动资金额度。 对季节性生产借款人，可按每年的连续生产时段作为计算周期估算流动资金需求，贷 款期限应根据回款周期合理确定。 其他可调整因素 四、借款人的流动资金贷款需求量合计
流动资金贷款需求量应基于借款人日常生产经营所 需营运资金与现有流动资金的差额（即流动资金缺 口）确定。一般来讲，影响流动资金需求的关键因素 为存货（原材料、Байду номын сангаас成品、产成品）、现金、应收账 款和应付账款。同时，还会受到借款人所属行业、经 单位：万 营规模、发展阶段、谈判地位等重要因素的影响。银 元 行业金融机构根据借款人当期财务报告和业务发展预 测，按以下方法测算其流动资金贷款需求量： 一、估算借款人营运资金量 借款人营运资金量影响因素主要包括现金、存货、应 收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。在调查 基础上，预测各项资金周转时间变化，合理估算借款 人营运资金量。在实际测算中，借款人营运资金需求 可参考如下公式： 营运资金量＝上年度销售收入×（1－上年度销售利 润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周 转次数 其中：营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收 账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天 数－预收账款周转天数) 周转天数=360/周转次数 应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额 预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额 存货周转次数＝销售成本/平均存货余额 预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额 应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额 二、估算新增流动资金贷款额度 将估算出的借款人营运资金需求量扣除借款人自有资 金、现有流动资金贷款以及其他融资，即可估算出新 增流动资金贷款额度。 新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资 金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金
流动资金测算方法之分项详细估算法
流动资金测算方法之分项详细估算法对流动流动构成的各项流动资产和流动负债分别进行估算。
在可行性研究中，为简化起见，仅对存货、现金、应收账款和应付账款4项内容进行估算，计算公式为：流动资金=流动资产—流动负债流动资产=应收账款+存货+现金流动负债=应付账款流动资金本年增加额=本年流动资金—上年流动资金流动资金测算的具体步骤，首先计算存货、现金、应收账款和应付账款的年周转次数，然后再分项估算占用资金额。
1)周转次数计算周转次数计算公式为：周转次数=360/最低周转天数存货、现金、应收账款和应付账款的最低周转天数，参照类似企业的平均周转天数并结合项目特点确定，或按部门(行业)规定计算。
2)存货估算存货是企业为销售或耗用而储备的各种货物，主要有原材料、辅助材料、燃料、低值易耗品、修理用备件、包装物、在产品、自制半成品和产成品等。
为简化计算，仅考虑外购原材料、外购燃料、在产品和产成品，并分项进行计算。
计算公式为：存货=外购原材料+外购燃料+在产品+产成品外购原材料占用资金=年外购原材料总成本/原材料周转次数外购燃料=年外购燃料/按种类分项周转次数在产品=(年外购原材料+年外购燃料+年工资及福利费+年修理费+年其他制造费用)/在产品周转次数产成品=年经营成本/产成品周转次数3)应收账款估算应收账款是指企业已对外销售商品、提供劳务尚未收回的资金，包括很多科目，一般只计算应收销售款。
计算公式为：应收账款=年销售收入/应收账款周转次数4)现金需要量估算项目流动资金中的现金是指货币资金，即企业生产运营活动中停留于货币形态的那一部分资金，包括企业存现金和银行存款。
计算公式为：现金需要量=(年工资及福利费+年其他费用)/现金周转次数年其他费用=制造费用+管理费用+销售费用—(以上3项费用中所含的工资及福利费、折旧费、维护费、摊销费、修理费)5)流动负债估算流动负债是指在一年或超过一年的一个营业周期内，需要偿还的各种债务。
流动资金估算
流动资金估算方法流动资金是佛生产经营性工程投产后，为进行正常生产运营，用于购置原材料、燃料，支付工资及其他经营费用等所需的周转资金。
个别情况或者小型工程可采用扩大指标法。
流动资金估算一般采用分项详细估算法。
1、扩大指标估算法扩大指标估算法是一种简化的流动资金估算方法，一般可参照同类企业流动资金占销售收入、经营本钱的比例，或者单位产量占用流动资金的数额估算。
虽然扩大指标估算法简便易行，但准确度不高，一般适用于工程建议书阶段的流动资金估算。
2、分项详细估算法对流动流动构成的各项流动资产和流动负债分别进行估算。
在可行性研究中，为简化起见，仅对存货、现金、应收账款和应付账款4项内容进行估算，计算公式为：流动资金=流动资产—流动负债流动资产=应收账款+存货+现金流动负债=应付账款流动资金本年增加额=本年流动资金—上年流动资金流动资金估算的具体步骤，首先计算存货、现金、应收账款和应付账款的年周转次数，然后再分项估算占用资金额。
1〕周转次数计算周转次数计算公式为：周转次数=360／最低周转天数存货、现金、应收账款和应付账款的最低周转天数，参照类似企业的平均周转天数并结合工程特点确定，或按部门(行业)规定计算。
2〕存货估算存货是企业为销售或耗用而储藏的各种货物，主要有原材料、辅助材料、燃料、低值易耗品、修理用备件、包装物、在产品、自制半成品和产成品等。
为简化计算，仅考虑外购原材料、外购燃料、在产品和产成品，并分项进行计算。
计算公式为：存货=外购原材料+外购燃料+在产品+产成品外购原材料占用资金=年外购原材料总本钱／原材料周转次数外购燃料=年外购燃料／按种类分项周转次数在产品=(年外购原材料+年外购燃料+年工资及福利费+年修理费+年其他制造费用)／在产品周转次数产成品=年经营本钱／产成品周转次数3〕应收账款估算应收账款是指企业已对外销售商品、提供劳务尚未收回的资金，包括很多科目，一般只计算应收销售款。
计算公式为：应收账款=年销售收入／应收账款周转次数4〕现金需要量估算工程流动资金中的现金是指货币资金，即企业生产运营活动中停留于货币形态的那一局部资金，包括企业存现金和银行存款。
银监会《流动资金贷款需求量的测算参考》计算公式
3、增长率请直接输入百分比数据录入4、计算依据：营运资金量＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计次数其中：营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转转天数)周转天数=360/周转次数应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额存货周转次数＝销售成本/平均存货余额预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额计算结果（营运资金量1、各银行业金融机构应根（如借款人所属行业、规模、发展阶段、谈判地分别合理预测借款人应收账款、存货和应付账款天数，并可考虑一定的保险系数。
2、对集团关联客户，可采用合并报表估算流动资款额度，原则上纳入合并报表范围内的成员企业金贷款总和不能超过估算值。
3、对小企业融资、订单融资、预付租金或者临时债项融资等情况，可在交易真实性的基础上，确控制用途和回款情况下，根据实际交易需求确定金额度。
4、对季节性生产借款人，可按每年的连续生产时为计算周期估算流动资金需求，贷款期限应根据期合理确定。
损益表输入：2、请录入报表月份；资产负债表数据来源于即期报表；损益表本年度数为即期报表本年度截至当月数据。
新增流动资金贷款金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金需要考虑的其他注意：1、本公司依据于《流动资金贷款管理暂行办法》的附件“流动资金贷款需求量的测算参考”，计算结果仅供参考。
＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周结果（参考）803.73构应根据实际情况和未来发展情况人所属行业、规模、发展阶段、谈判地位等）预测借款人应收账款、存货和应付账款的周转可考虑一定的保险系数。
团关联客户，可采用合并报表估算流动资金贷原则上纳入合并报表范围内的成员企业流动资和不能超过估算值。
流动资金测算公式
流动资金测算公式流动资金是企业日常运营所需的现金和现金等价物，用于购买原材料、支付工资、缴纳租金和满足其他营运支出的资金。
充足的流动资金对企业的运作至关重要，可以保证企业正常运营和发展。
因此，准确测算流动资金的需求量对企业管理者来说是一项重要任务。
流动资金需求量的测算方法有多种，其中常用的有经验法、比率分析法和各项专业指标法。
一、经验法经验法是根据企业历史业绩和管理者的个人经验来估算流动资金的需求量。
这种方法简单直观，适用于没有详细数据的小型企业。
它主要包括两个步骤：历史数据分析和个人经验判断。
1. 历史数据分析通过对过去几年企业财务报表和现金流量表的分析，可以得出企业历史上流动资金的平均需求量。
这可以通过计算营业收入与流动资金之间的比率来实现。
一般来说，行业的平均比率可以作为一个参考值，但每个企业的实际情况可能会有所不同，需要结合具体情况进行分析。
2. 个人经验判断管理者根据自己的经验和对企业的了解，结合当前市场环境和经济形势，对未来某个时期的流动资金需求量进行估算。
这包括考虑未来销售额、库存周转率、应收账款周期和应付账款周期等因素。
这种方法较为主观，但在缺乏详细数据的情况下，可以作为一种初步估算的方式。
二、比率分析法比率分析法是根据企业财务指标中的各项比率指标来测算流动资金需求量的方法。
这些比率包括库存周转率、应收账款周转率、应付账款周转率、支付周转率等。
1. 库存周转率库存周转率反映了企业经营活动中存货的快慢程度。
它的计算公式为：库存周转率 = 销售成本 / 平均存货。
一般来说，库存周转率越高，说明企业的存货转化速度越快，资金占用的时间更短。
根据过去几年的平均库存周转率，可以推算出未来的需求量。
2. 应收账款周转率应收账款周转率反映了企业从销售产品到实际收到账款的速度。
它的计算公式为：应收账款周转率 = 营业收入 / 平均应收账款。
如果应收账款周转率较高，说明企业的账款能够较快地回笼，资金占用的时间较短。
矿业权评估中对矿山企业流动资金的估算方法
书山有路勤为径，学海无涯苦作舟
矿业权评估中对矿山企业流动资金的估算方法
流动资金
流动资金是企业维持生产正常运营所需的周转资金，是企业进行生产和经营活动的必要条件。
它用于购买辅助材料、燃料、动力、备品备件、低值易耗品、半成品等，形成生产储备，然后投入生产，通过销售产品回收货币。
流动资金就是这样由生产领域进入流通领域，又从流通领域回到生产领域，反复循环，不断周转。
企业流动资金在企业停止生产经营时可以全部收回，所以流动资金放在现金流量表中最后一年回收。
流动资金的估算方法有两种，一是扩大指标估算法，即参照同类矿山企业流动资金占固定资产投资、销售收入、总成本费用的比率来估算；二是分项详细估算法，即按流动资产与流动负债的差额分项详细估算。
（一）扩大指标估算法
（1）按固定资产资金率计算
流动资金额=固定资产投资额乘以固定资产资金率
固定资产资金率，即流动资金占用额与固定资产投资额的比值。
（2）按销售收入资金率计算
流动资金额=年销售收入总额乘以销售收入资金率
销售收入资金率，即流动资金占用额与产品销售收入之比值。
（3）按总成本费用资金率计算
流动资金额=年总成本费用乘以总成本费用资金率
总成本费用资金率，即流动资金占用额与总成本费用的比值。
固定资产资金率、销售收入资金率、总成本费用资金率估算参考指标见表十二：。
流动资金估算表及公式
序号
项目
最低 周转 天数
新增流动资金贷款额度测算表模板
新增流动资金贷款额度测算表编制单位年月日单位：元科目年末余额年初余额平均余额销售本钱销售收入周转次数周转天数存货-------应收账款-------应付账款-------预付账款-------预收账款-------净利润-——————营运资金周转次数〔次〕=-营运资金周转天数〔天〕=上年度销售收上年度销售利入润率-预计销售收入年增长率营运资金周转次数-#DIV/0!10%- 营运资金需求量= -新增流动资金贷款额度=-营运资金需求现有流动资金其他渠道融资自有资金贷款的营运资金量-结论：根据企业测算结果及目前需支付款项,可确定其流动资金贷款额度为万元。
特殊处理：1、对于经营时间缺乏一年或有充足证据证明按上述方法测算不符合生产经营特点的，可按2、其他应收款/其他应付款金额较大的，其合理局部应计入增加/减少营运资金占用。
3、对于季节性生产借款人，可按每年的连续生产时段作为计算周期估算营运资金需求〔此银行报表根本提示要求一、财务结构：1、净资产与年未贷款余额比率：必须大于100%〔房地产企业可大于80%〕。
2、资产负债率：必须小于70%，最好低于55%。
二、偿债能力：3、流动比率：一般情况下，该指标越大，说明企业短期偿债能力越强，通常在150%~200%较好。
4、速动比率：越大，短期偿债能力越强，通常在100%左右较好，对中小企业可适当放宽，也应大于 80%。
5、担保比例：企业应该把有损失的风险下降到最低点。
一般讲，比例小于为好。
三、现金流量：6、企业经营活动产生的净现金流应为正值，其销售收入现金回笼应在85～95%以上。
7、企业在经营活动中支付采购商品，劳务的现金支付率应在85～95%以上。
四、经营能力：8、主营业务收入增长率：一般讲，不小于8%，其主业正处于成长期；低于-5%，其产品将进入生命末期了。
9、应收账款周转速度。
一般企业应大于六次。
10、存贷周转率：一般中小企业应大于5次。
存货周转速度越快，存货占用水平越低，流动性越强。
流动资金贷款额度估算表(excel自动计算绝对好用)
单位：万元
平均余额 周转次数 周转天数 备注
8,259
2.6
138
0
0.0
0
3,822
4.0
90
56
0
28
0.0
0
6,686
5,880
6,283
2.4
148
4.5
余额 21595 30000 38.92% 15236 2361
600
2000
备注
当期净利润为负数，保守取值为0 银行短期借款2000万
0 5,902 3,302
单位名称： 科目
应收账款 预收账款
存货 预付账款 应付账款 营运资金周转次数
科目 上年度销售收入 本年度预计销售收入
销售增长率 销售成本
净利润 自有资金
现有流动资金贷款
其他渠道营运资金
营运资金量测算
新增流动ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ金贷款测算额度
流动资金贷款额度估算表
年初余额 9,865 0 4,625
期末余额 6,653 0 3,018
注：表内蓝色色标记部分为自动计算结果，无需填写
流动资金贷款需求量测算
流动资金贷款需求量的一、估算借款人营运资金量(一)公式:营运资金量＝上年度销售收入×（1－销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资其中：营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付周转天数=360/周转次数应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额存货周转次数＝销售成本/平均存货余额预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额上年度销售利润率=(上年度销售收入-销售成本-税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用)/(二)测算表格:1、报表数据（万元）2、本授信年度基础数据指标的预测（1）本授信年度销售收入预测（2）销售利润率预测（3）营运资金周转次数预测（三）由此估算的本年度营运资金量（单位：万元）二、测算新增流动资金贷款额度(一)公式:新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的(二)测算表格:1、借款人自有资金评估（单位：万元）（2）长期资产占用资金（3）长期资产获得的长期负债来源（4）其他影响自有资金使用的因素由此估算的借款人可参与营运周转的自有资金：2、现有流动资金贷款余额（单位：万元）3、其他渠道提供的营运资金（单位：万元）本授信年度调查评估的其他渠道提供4、其他可能影响测算的因素（单位：万元）（三）由此估算的新增流动资金贷款额度（单位：万元）备注：1、得出此结果后，请注意比较目前贷款卡体现的流贷余额与去年底流贷余额的变动情2、自有资金评估中前提是流动比不低于1,否则存在短期资金挪用于长期资产的现象.3、流动资金贷款测算实际包括银行承兑汇票、国内信用证等资产负债表内授信业务需求.但对押的贸易融资,应剔除.求量的测算营运资金周转次数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数)费用)/上年度销售收入论证见调查报告析论证见调查报告析论证见调查报告析论证见调查报告析论证见调查报告析论证见调查报告提供的营运资金变动情况，以此进一步调整评估求.但对于百分之百保证金或存单质。
PPP财务测算公式大全
项目（全）投资现金流量表一、现金流入现金流入=补贴收入+其他收入+销项税+回收固定资产余值+回收流动资金=（可用性服务费+运维绩效服务费-第三方收入）+（可用性服务费+运维绩效服务费）÷（1+增值税税率）×增值税税率+其他收入+回收固定资产余值+回收流动资金1、补贴收入=财政补贴测算表中的“财政补贴总额”=可用性服务费+运维绩效服务费-第三方收入（使用者付费）①可用性服务费=年均建设成本×POWER（1+折现率，n）（现值P求终值F）×（1+合理利润率）=注：项目全部建设成本=资金筹措表中的“资金筹措”-“政府方占股”POWER：返回数字乘幂的计算结果。
POWER（底数，指数）②运维绩效服务费=运营成本×（1+合理利润率）=总成本费用表中的“经营成本（不含税）”×（1+增值税税率）×（1+合理利润率）注：总成本费用表中的“经营成本（不含税）”=外购原材料+外购燃料及动力费+工资及福利费+养护费+其他费用2、其他收入=其他收入估算表中的“其他收入”3、销项税=税费估算表中“销项税额”=营业收入-不含税价格=（财政补贴收入+第三方收入）-（财政补贴收入+第三方收入）÷（1+增值税税率）=（可用性服务费+运维绩效服务费）-（可用性服务费+运维绩效服务费）÷（1+增值税税率）=（可用性服务费+运维绩效服务费）÷（1+增值税税率）×增值税税率财政补贴收入=财政补贴测算表中的“财政补贴总额”=可用性服务费+运维绩效服务费-第三方收入4、回收固定资产余值=固定资产折旧与无形资产摊销估算表中计计算期最后一年“折旧净值”5、回收流动资金=流动资金估算表中计算期最后一年“流动资金”=流动资产-流动负债=（应收账款+存货+现金+预付账款）-（应付账款+预收账款）注：存货=原材料+燃料及动力+在产品+产成品二、现金流出现金流出=建设投资+流动资金+经营成本+应纳增值税+进项税+附加税+维持运营投资1、建设投资=资金筹措表中的“建设投资”2、流动资金=流动资金估算表中的“流动资金”3、经营成本=财政补贴测算表中的“运营成本”=总成本费用表中的“经营成本（不含税）”×（1+增值税率）4、应纳增值税=税费估算表中的“应纳增值税”=当年销项税额-当年进行税额-上一年进项税额留抵额=（财政补贴收入+第三方收入）÷（1+增值税税率）×增值税税率-（总成本费用表中的“外购原材料（不含税）”×适用增值税税率+“外购燃料及动力费（不含税）”×适用增值税税率+“养护费用（不含税）”×适用增值税税率）-上一年进项税额留抵额=IF（上一年进项税额留抵额+当年进项税额-当年销项税额＞0,0,-（上一年进项税额留抵额+当年进项税额-当年销项税额））注：计算期第一年进行税额=计算期第一年进项税额留抵额=总投资÷（1+增值税率）×增值税率×80%以后各年进项税额留抵额=IF（上一年进项税额留抵额+当年进项税额-当年销项税额＞0,上一年进项税额留抵额+当年进项税额-当年销项税额,0）5、进项税=税费估算表中的“进项税额”=总成本费用表中的“外购原材料（不含税）”×适用增值税税率+“外购燃料及动力费（不含税）”×适用增值税税率+“养护费用（不含税）”×适用增值税税率6、附加税=税费估算表中的“附加税”=城建税+教育附加税+地方教育附加=[应纳增值税×（7%、5%、1%）]+（应纳增值税×3%）+（应纳增值税×2%）7、维持运营投资指的是某些项目在运营期需要投入一定的固定资产投资才能得以维持正常运营；例如设备更新费用、油田的开发费用、矿山的井巷开拓延伸费用等。
流动资金估算表及计算
流动资金估算表及计算流动资金估算表及计算在企业的财务管理中，流动资金是非常重要的一个概念。
如果企业需要进行各种经营活动，比如采购原材料、支付员工工资、缴纳税费等，都需要有充足的流动资金来支持。
为了更好地管理企业的财务状况，公司需要对流动资金的情况进行估算和计算。
什么是流动资金？流动资金是企业用于经营日常活动的资金，即日常营运资金。
它是企业中最为基本的资金，用于支付货款、支付工资、缴纳税费等，是企业正常经营所必需的资金。
企业的流动资金主要来源于经营活动产生的现金流和银行贷款等外界资金支持。
为什么要进行流动资金估算？流动资金是企业经营活动的重要基础，因此企业必须合理安排流动资金，以应对各种经营活动的需要。
流动资金估算的目的是为了预测企业未来的现金流量，并为企业决策提供科学依据，使企业在资金上能得到有效的管理。
流动资金估算表为了更好地管理企业流动资金，企业需要建立相应的流动资金估算表。
流动资金估算表是企业根据长期经营计划，预测短期流动资金收支状况的一张综合性的报表。
它是财务部门向管理层和股东报告企业现金流量利用情况的重要依据。
流动资金估算表包括两个主要内容：1. 流动资金收入流动资金的收入来源包括：(1) 销售收入：企业销售产品取得的现金收入； (2) 收回贷款：企业收回的贷款等外界的应收账款； (3) 其他收入：如投资收益、政府补贴等。
2. 流动资金支出流动资金支出包括：(1) 采购原材料：企业采购原材料所付出的流动资金； (2) 支付工资：企业支付薪水以及相关福利所需的流动资金； (3) 缴纳税费：企业缴纳各种税费所需的资金；(4) 其他支出：如租金、水电费等各种经日常经营所需的支出。
流动资金估算表的计算流动资金估算表中的收入和支出是根据企业长期的经营计划和预测，估算未来的流动资金收支情况。
因此，流动资金估算表的计算是基于以下几个步骤完成的：步骤1：流动资金净收入的计算流动资金净收入=流动资金收入-流动资金支出步骤2：流动资金周转率计算流动资金周转率=本期销售成本÷平均流动资产平均流动资产=（期初流动资产+期末流动资产）÷2步骤3：计算周转天数周转天数=（平均流动资产/流动资金净收入）×365根据以上三个步骤的计算结果，企业可以清晰地了解未来流动资金的净收入、周转率和周转天数，有利于企业进行预算和管理。
建设项目经济评价方法与参数(第三版)
建设项目经济评价方法与参数(第三版)一、流动资金的估算流动资金估算方法可采用扩大指标估算法或分项详细估算法。
分项详细估算法的具体计算公式为：流动资金=流动资产—流动负债流动资产=应收账款+预付账款+存货+现金流动负债=应付账款+预收账款流动资金本年增加额=本年流动资金—上年流动资金1.周转次数的计算：周转次数=360天/最低周转天数各类流动资产和流动负债的最低周转天数参照同类企业的平均周转天数并结合项目特点确定，或按部门（行业）规定，在确定最低周转天数时应考虑储存天数、在途天数，并考虑适当的保险系数。
2.流动资产的估算。
（1）存货的估算。
存货是指企业在日常生产经营过程中持有以备出售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物料等，包括各类材料、商品、在产品、半成品和产成品等。
为简化计算，项目评价中仅考虑外购原材料、燃料、其他材料、在产品和产成品，并分项进行计算。
计算公式为：存货=外购原材料、燃料+其他材料+在产品+产成品外购原材料、燃料=年外购原材料、燃料费用/分项周转次数其他材料=年其他材料费用/其他材料周转次数在产品=（年外购原材料、燃料动力用度+年人为及福利费+年修理费+年其他制造费用）/在产品周转次数产成品=（年经营成本—年营业费用）/产成品周转次数其他制造费用是指由制造费用中扣除生产单位管理人员工资及福利费、折旧费、修理费后的其余部分。
（2）应收账款估算。
应收账款是指企业对外销售商品、供给劳务还没有收回的资金，计算公式为：应收账款=年经营成本/应收账款周转次数（3）预付账款估算。
预付账款是指企业为购买各类材料、半成品或服务所预先支付的款项，计算公式为：预付账款=外购商品或服务年费用金额/预付账款周转次数（4）现金需要量估算。
项目流动资金中的现金是指为维持正常生产运营必须预留的货币资金，计算公式为：现金=（年人为及福利费+年其他用度）/现金周转次数年其他费用=制造费用+管理费用+营业费用—（以上三项费用中所含的人为及福利费、折旧费、摊销费、修理费）3.流动负债估算。
流动资金分项详细估算公式
流动资金分项详细估算公式你知道流动资金嘛？其实啊，说白了就是企业的“活水”，就是那些日常运营中需要的现金。
就像家里常备的零花钱，企业也得保持手头有点“余粮”。
说到估算流动资金，其实不复杂，听我慢慢给你道来。
这不，咱们一开始要搞清楚几个关键点，拿着这些去估算流动资金，企业才能稳稳当当的运营。
好啦，首先得看看企业日常需要的“现金流”，也就是你的账上得有多少钱，才能保证支付工资、供应商的钱，不至于在大风大浪中翻船。
你想想，钱是企业的“血液”，没了它，啥都干不成。
所以呀，流动资金估算的第一步，就得从日常经营的现金出发，搞清楚自己一个月到底花多少钱。
咱们就得说到“应收账款”了。
你看看，很多生意不都是先给客户赊账吗？于是就出现了，账上明明有一堆钱，但你实际上拿不到。
哎呀，真是烦人。
这部分款项一时半会儿收不回来，就成了“应收账款”。
所以啊，要估算流动资金，就得考虑你卖出去的东西，客户还没结清的钱，多少能提前预期一下。
你可得明白，要让这些账款按时收回，否则企业的流动资金可就紧张了，生意做得越大，赊账也就越多，光有账面上的钱，没法用可不行。
而说到“存货”，也是流动资金估算中的一块大头。
你想想，商家如果不存点货，客户找来了怎么卖？但又不能把所有的资金都压在货上，存太多货，等着你转手卖掉的时候，可得花费不少时间。
存货估算其实就是弄清楚，自己库存大概够多少，剩下的能不能顺利卖出去，卖得了才能回笼现金，否则一堆堆的货只能占地方，流动资金没了，商店就等着“死掉”吧。
反正，不论是原材料还是成品，都得盘算好，这块儿可是有可能把企业的资金绊住的。
然后说到“应付账款”嘛，嘿，企业也不是一个人，周围有一大堆供应商等着你付钱。
大家都知道，企业在跟供应商打交道的时候，常常是先收货再付款的，所以欠的账也得考虑进去。
这是个什么道理呢？就是你得保证自己手头有足够的现金，按时付钱给别人，才不会让企业的信誉受损。
如果你付不起，供应商可不管你企业的困难，只会让你无货可用，甚至停业整顿，严重了还可能影响到企业的流动性，弄不好直接“被黄”。
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额/预付账款周转次数
预收账款周转次
其他材料=年其他材料费用/其他材 料周转次数
单位：万元
12 9380.96 2250.54 6961.25 2624.75 971.65 364.13
3000.72
达产期
13
14
9380.96 9380.96
2250.54 2250.54
6961.25 2624.75 971.65
169.17 1798.2 1798.2
7582.76
169.17 1798.2 1798.2
7582.76
169.17 1798.2 1798.2
7582.76
169.17 1798.2 1798.2
7582.76
169.17 1798.2 1798.2
7582.76
169.17 1798.2 1798.2
在产品
5
72
4443.77 1574.85 582.99
244.25
6331.88 2362.27 874.49
334.16
6961.25 2624.75 971.65
364.13
6961.25 2624.75 971.65
364.13
1.2. 4
产成品
40
9
1.2. 5
其他
1.3 现金 15 24
6961.25 2624.75 971.65
364.13
364.13
3000.72 3000.72
15 9380.96 2250.54 6961.25 2624.75 971.65 364.13
3000.72
16 9380.96 2250.54 6961.25 2624.75 971.65 364.13
9 9380.96 2250.54 6961.25 2624.75 971.65 364.13
3000.72
169.17 1798.2
单位：万元
10 9380.96 2250.54 6961.25 2624.75 971.65
364.13
11 9380.96 2250.54 6961.25 2624.75 971.65
3000.72
17 9380.96 2250.54 6961.25 2624.75 971.65 364.13
3000.72
18
9380.96 流动资产=应收账款+预付账款+存货+库存现金
2250.54 6961.25 2624.75 971.65 364.13
3000.72
应收（预付）账款=年经营成本/周转次数 存货=外购原材料、燃料+其他材料+在产品+产成品
2041.68 169.17
2760.96 169.17
3000.72 169.17
3000.72 169.17
2 流动负债
1078.92 1618.38 1798.2
1798.2
8 9380.96 2250.54 6961.25 2624.75 971.65 364.13
3000.72
169.17 1798.2
序号
项目
最低 周转 天数
周转 次数
1 流动资产
投产期
附表3 流动资金估算表
4
5
6
7
6144.2 8571.77 9380.96 9380.96
1.1 应收账款 30 12 1531.26 2070.72 2250.54 2250.54
1.2 存货
1.2. 1.12.
原材料 燃料
2
60 60
6 6
1.2. 3
364.13
3000.72 3000.72
169.17 1798.2
169.17 1798.2
2.1 应付账款 30 12 1078.92 1618.38 1798.2
1798.2
1798.2
1798.2
1798.2
3
流动资金 （1-2）
流动资金 4 本年增加
额
5065.28 5065.28
黄色区域已经有公式生成
工资及福利费用+年其他费用）/周转次数 流动负债=应付账款+预收账款
外购原材料+燃料动力费+其他材料年费用)/应 次数
年增加额=本年流动资金—上年流动资金
外购原材料、燃料=年外购原材料、燃料费用/周转次数
在产品=（年外购原材料燃料及动力费+年工资及福利费 +年修理费+年其他制造费用）/周转次数 产成品=（年经营成本-年其他营业费用）/产成品周转次 数=（年外购原材料+燃料动力+备品备件费用）/周转次 数
ห้องสมุดไป่ตู้
169.17 1798.2 1798.2
7582.76
现金=（年工资及福利费用+年其他费用）/周转次数
流动负债=应付账款+预收账款 应付账款=(外购原材料+燃料动力费+其他材料年费用)/应 付账款周转次数
7582.76
流动资金本年增加额=本年流动资金—上年流动资金
应收账款+预付账款+存货+库存现金 ）账款=年经营成本/周转次数 原材料、燃料+其他材料+在产品+产成品 、燃料=年外购原材料、燃料费用/周转次数 年外购原材料燃料及动力费+年工资及福利费 +年其他制造费用）/周转次数 年经营成本-年其他营业费用）/产成品周转次 购原材料+燃料动力+备品备件费用）/周转次
6953.39 1888.11
7582.76 629.37
7582.76
7582.76
7582.76
7582.76
周转次数=360/最低需要周转天数
扩大指标估算法 年流动资金额=年费用基数 x各类流动资金率
1798.2 7582.76
达产期
流动资金=流动资产—流动负债
预付账款=外购商品或服务年费用金 预收账款=预收的营业收入年金额/