建筑企业税务管理问题及对策
分析建筑企业财务管理中的税务筹划的问题及对策
分析建筑企业财务管理中的税务筹划的问题及对策
建筑企业财务管理中的税务筹划是指企业通过合法的方式优化税收负担，提高公司的
利润和竞争力。
然而在实际操作过程中，我们会面临一系列问题，如税务风险、税源缺口、税务政策的不确定性等。
下面我们将对这些问题进行分析，并提出相应的对策。
税务风险是建筑企业财务管理中的一个重要问题。
税务风险包括税务补充、税务争议等。
为了降低税务风险，企业应做到以下几点：第一，加强税务合规管理，定期进行税务
风险评估，确定主要风险点，并建立相应的风险防范措施；第二，及时、准确地办理税务
申报和缴纳工作，避免延缓申报或漏报等问题；注意税收政策和法规的更新，及时调整筹
划方案，确保符合最新的法规要求。
税源缺口是建筑企业财务管理中的另一个问题。
由于建筑企业特点，存在一些不易纳
税的收入，如违规收入、隐形收入等。
为了解决税源缺口问题，企业可以采取以下对策：
第一，加强内部控制，规范经营行为，避免违规收入的产生；第二，加强监管和审计，严
肃查处违规行为，提高违规成本，防止隐形收入的产生；积极开发新的税源，如拓展海外
市场、开展合作项目等，增加企业的税收收入。
税务政策的不确定性也是建筑企业财务管理中的一个难题。
税收政策的变动可能导致
企业的税负增加，同时也可能带来一些税收优惠政策的机会。
为了应对税务政策的不确定性，企业可以采取以下对策：第一，加强对税收政策的研究和分析，把握政策动向，及时
调整筹划方案；第二，积极参与税收政策的制定和修订过程，争取企业的合法权益；加强
与税务机关的沟通和合作，建立良好的协作关系，及时解决税务问题。
分析建筑企业财务管理中的税务筹划的问题及对策
分析建筑企业财务管理中的税务筹划的问题及对策随着建筑行业的不断发展壮大，建筑企业的财务管理也变得日益复杂。
税务筹划作为财务管理的重要组成部分，也成为了建筑企业面临的一个重要问题。
税务筹划不仅涉及到企业的税收成本，更关乎企业的合规经营和长期发展。
本文将从建筑企业税务筹划的问题出发，分析问题所在，并提出相应的对策。
一、税务筹划存在的问题1. 税收成本高建筑企业通常需要承担较高的税收成本，主要原因包括企业盈利水平高、所得税税率高等。
尤其是在房地产开发这样的大项目中，所得税占比较大，成为企业财务管理中的一大负担。
2. 税收合规难度大由于建筑企业通常业务范围广泛，涉及到土地开发、房屋建设、物业管理等多个环节，税收合规难度相对较大。
企业需要花费大量的人力、物力去管理税收合规事务，且容易出现疏漏和错误，导致税务风险增加。
3. 税务政策变动频繁随着国家税收政策的不断调整，建筑企业需要不断适应新政策，并做出相应的筹划调整。
这对企业财务管理带来了不小的挑战，需要企业财务人员具备较高的政策敏感度和应变能力。
1. 进行税务规划建筑企业应积极进行税务规划，通过合理的税务筹划来降低税收成本。
可以通过合理利用税收优惠政策、减少不必要的税务开支等方式来实现税务规划。
在土地开发和房屋建设过程中，可以合理利用土地增值税优惠政策，减少税负；在物业管理环节，可以通过合理设计业务结构，降低企业所得税开支。
2. 强化税收合规管理企业需要建立健全的税收合规管理制度，加强对税收合规事务的监督和管理。
可通过建立专门的税务筹划团队和使用税收软件等方式，提高税收合规管理的效率和准确性。
通过加强员工培训，提高员工对税收合规事务的重视和管理水平，避免出现疏漏和错误。
3. 加强政策跟踪建筑企业需要加强对税收政策变动的跟踪和分析，及时调整企业的税务筹划政策。
可以通过订阅税务法律法规的相关信息、参与税务政策宣讲会等方式来获取最新的政策信息，并根据所掌握的信息进行企业税务筹划的调整。
建筑企业施工项目税务管理存在的问题及对策
税务管理的定义与内容
税务管理的定义
税务管理是企业对涉税业务和纳税义务进行计划、组织、协调、控制和监督 等一系列管理活动的总称。
税务管理的内容
主要包括税务登记、纳税申报、税款缴纳、发票管理、税收筹划、税务审计 、税务风险管理等方面。
建筑企业施工项目税务管理的重要性
遵守法律法规
建立健全税务管理制度 提高税务风险意识，加强风险防范
加强税务管理人员的培训和引进 制定有效的税务筹划方案，降低税负成本
研究展望
进一步深化对建筑企业施工项目税务管理的认识 和研究，不断完善相关理论和方法体系。
加强对建筑企业施工项目税务管理实践的探索和 研究，总结更多的实践经验，为建筑企业提供更 加科学、实用的指导和参考。
地方性法规差异
不同地区的税务法规可能存在差异，这使得建筑企业在跨地区经 营时面临更大的挑战。
企业重视程度不够
1 2
税务管理意识淡薄
一些建筑企业的管理层可能对税务管理的重要 性认识不足，导致企业在这一领域的投入和关 注不足。
缺乏专门的税务管理部门
很多建筑企业没有设立专门的税务管理部门， 导致税务管理工作缺乏系统性和专业性。
制定税务管理流程
建筑企业应制定规范的税务管理流程，包括税务登记、发票管理、 纳税申报、税款缴纳等环节，确保税务管理的规范化和标准化。
提高税务管理意识
加强税务知识培训
建筑企业应定期组织税务知识培训，提高各级管理人员和员工 的税务管理意识和知识水平。
树立依法纳税意识
建筑企业应树立依法纳税的意识，遵守税收法规，确保税务管理 的合法性和合规性。
的分析和挖掘。
建筑企业缺乏对信息系统的维护 和更新，导致信息系统存在安全
分析建筑企业财务管理中的税务筹划的问题及对策
分析建筑企业财务管理中的税务筹划的问题及对策随着建筑市场的不断发展壮大，建筑企业也在不断扩大规模并提升盈利能力。
在财务管理中，税务筹划问题是建筑企业需要面对的重要挑战。
税务筹划不仅关系到企业的利润和发展，更关乎企业的合法合规经营。
建筑企业需要对税务筹划问题及对策进行深入分析和探讨。
一、税务筹划的问题1. 税务政策变化带来的不确定性建筑企业在经营过程中需要时刻关注税收政策的变化，新的税收政策可能对企业的财务状况产生重大影响。
税收政策的不确定性给企业的财务管理带来了一定的挑战，需要企业及时调整税务筹划方案，以适应新的政策变化。
2. 税务风险管理不足建筑企业在税务筹划方面可能存在一定的风险管理不足，导致在税务合规性方面存在一定的漏洞。
税务风险管理不足可能导致企业面临税务风险和税务纠纷，给企业带来不必要的损失。
3. 资金运作带来的税务问题建筑企业在资金运作中存在一定的税务问题，比如资金的来源和运用可能会引起税务部门的关注，需要企业进行合理的税务筹划，避免因为资金运作而产生不必要的税务问题。
二、对策1. 关注税收政策变化建筑企业需要建立起一个灵活、及时的税务筹划机制，在税收政策发生变化时能够及时做出调整。
可以通过与税务部门保持密切的沟通和合作关系，及时了解政策变化，减少不确定性带来的影响。
2. 加强税务合规管理建筑企业需要建立健全的税务合规管理制度，加强税务风险管理，确保企业在税务方面的合法合规。
加强税务合规管理，可以有效减少税务风险，避免因为税务问题而给企业带来损失。
三、案例分析某建筑企业在资金运作中存在一定的税务问题，导致企业在税务方面存在一定的风险。
为此，企业决定加强税务合规管理，对资金运作进行合理规划。
企业成立了税务筹划部门，负责监测税收政策的变化，并及时调整税务筹划方案。
企业加强了内部控制，规范了资金运作流程，避免因为资金运作而引发税务问题。
企业积极利用税务优惠政策，降低了税务成本，提高了企业的盈利能力。
建筑施工企业税务会计管理工作对策
建筑施工企业税务会计管理工作对策建筑施工企业在税务会计管理方面面临的问题主要包括：税收规定变化频繁，税务政策在执行中存在一定的难度；税务工作负担较重，纳税申报和报税程序繁琐；税务风险较高，税局的税务稽查和风险提示存在一定的压力。
为了解决这些问题，建筑施工企业可以采取如下对策：1. 提高税务政策的研究和学习能力。
建筑施工企业应该加强对税收法规和政策的学习和研究，定期关注税务政策的变化和更新，及时了解新政策对企业的影响，及时调整企业的税务筹划和申报等工作。
2. 加强内部税务管理与合规性建设。
建筑施工企业应加强内部税务管理，健全和完善税务制度和流程，明确税收责任和岗位职责，建立健全税务档案和信息管理系统，确保税收的及时、准确申报和缴纳。
3. 健全纳税主体合规风险控制机制。
建筑施工企业应建立合规风险评估制度，对企业纳税活动进行全面的合规性风险评估和内部控制审计，确保企业符合税收法规的要求，避免涉及违规税收活动和风险。
4. 加强与税务机关的沟通与合作。
建筑施工企业应主动与税务机关建立良好的沟通和合作关系，及时与税务机关进行沟通和协商，妥善解决纳税申报和税款缴纳等问题，确保企业与税务机关之间的合作顺畅和有效。
5. 做好税务风险防范和应对。
建筑施工企业应积极进行税务风险管理和应对，建立税务风险预警制度，及时了解和监测税务风险，采取相应的风险防范和应对措施，提高风险应对的能力和水平。
6. 优化税务流程和提高申报效率。
建筑施工企业可以整合税务流程和申报系统，简化纳税申报手续和流程，优化税务管理系统和软件，提高纳税申报效率和准确性。
7. 加强税务培训和人员素质提升。
建筑施工企业应加强税务培训和人员素质提升，组织员工参加税务培训和研讨会，提高员工的税务法规和政策的理解和运用能力，提高整体税务管理水平。
建筑施工企业在税务会计管理方面需要加强研究和学习能力，加强内部管理与合规性建设，建立纳税主体合规风险控制机制，加强与税务机关的沟通与合作，进行税务风险防范和应对，优化税务流程和提高申报效率，并加强税务培训和人员素质提升，从而确保企业的税务会计管理工作顺利进行。
建筑施工企业税务会计管理工作对策
建筑施工企业税务会计管理工作对策随着建筑行业的不断发展，建筑施工企业在税务会计管理工作中面临着诸多挑战。
税务政策的频繁变化、复杂的施工合同结算、成本控制等问题，都给建筑施工企业的税务会计管理工作带来了一定的压力。
建筑施工企业需要制定有效的对策，来应对税务会计管理的挑战，保障企业的发展和稳健经营。
本文将从税务政策遵从、合同管理、成本控制等方面，对建筑施工企业税务会计管理工作的对策进行探讨。
一、加强税务政策遵从建筑施工企业在税务会计管理工作中，首先需要加强税务政策的遵从。
税收法规的变化和更新频繁，建筑施工企业需要及时了解最新的税收政策，确保税收申报的合规性和及时性。
企业可以通过定期邀请税务专家进行培训，加强企业内部人员对税法法规的了解和掌握，确保企业在税务会计管理工作中严格遵守税法法规，避免出现税收违法违规行为。
在税务申报过程中，建筑施工企业还需要建立健全的税务档案管理制度，保障税务申报的准确性和完整性，避免因税收档案不清晰而导致的税收风险。
二、加强合同管理在建筑施工企业的税务会计管理工作中，合同管理是一个非常重要的环节。
建筑施工企业通常会涉及到多个合同项目，这些合同项目的结算和收款直接关系到企业的税收申报和利润分配。
建筑施工企业需要加强合同管理，确保合同结算的准确性和合规性。
建筑施工企业可以通过建立项目管理部门和财务部门的沟通机制，及时了解项目进展情况和合同变更等信息，确保合同结算的及时性和准确性。
建筑施工企业还需要建立健全的合同档案管理制度，保障合同的完整性和真实性，避免因合同档案不清晰而导致的税收风险。
三、加强成本控制成本控制是建筑施工企业税务会计管理工作中的关键环节。
建筑施工企业通常会涉及到各种成本，包括人工成本、材料成本、设备成本等。
如何合理控制成本，降低企业在税务会计管理过程中的税收负担，是建筑施工企业需要重点关注的问题。
建筑施工企业可以通过建立成本控制预算和实际成本核算的比对机制，及时发现成本异常和超支情况，及时采取相应的成本控制措施，确保成本控制的有效性和及时性。
建筑施工企业税务会计管理工作对策
建筑施工企业税务会计管理工作对策随着我国经济的快速发展，建筑施工企业在国民经济中所占比重也越来越大。
由于行业特点和税收政策等方面的限制，建筑施工企业在税务会计管理方面面临诸多挑战。
建立健全的税务会计管理体系对于建筑施工企业的发展至关重要。
本文将探讨建筑施工企业税务会计管理工作存在的问题，并提出相应的对策。
一、问题分析建筑施工企业税务会计管理工作存在的问题主要表现在以下几个方面：1.税收政策变化频繁。
我国税收政策不断调整，建筑施工企业需要不断调整自身的税收筹划和会计核算，确保遵纪守法。
2.税务会计管理体系不健全。
一些建筑施工企业缺乏完善的税务会计管理体系，导致税收成本高、税收风险大。
3.财务数据不真实。
部分建筑施工企业将财务数据人为地调整，以逃避税收监管，影响税收征管的公正性和透明度。
4.会计人员素质不高。
一些建筑施工企业的会计人员缺乏税务知识和实际操作经验，难以应对复杂的税务规定和会计核算工作。
5.税务风险管控不足。
由于对税收政策理解不够充分，建筑施工企业在税务风险管控方面存在不足，容易出现税收违纪行为。
二、对策建议为了解决上述问题，建筑施工企业可以采取以下对策：3.加强内部控制，确保财务数据的真实性。
建筑施工企业应建立健全的内部控制体系，加强对财务数据的监控和审计，杜绝人为调整财务数据的情况发生。
5.加强税务风险管控。
建筑施工企业应加强对税务风险的识别和评估，制定相应的风险应对策略，确保税收违纪行为的预防和控制。
三、落实对策1.建立税务政策研究小组，定期研究国家税收政策的变化，及时调整公司的税收筹划和会计核算。
2.编制税务会计管理手册，明确各项税务会计工作的流程和要求，加强内部控制，确保税收成本的最小化和税收风险的控制。
通过以上工作的落实，建筑施工企业可以更好地应对税务会计管理工作存在的问题，确保企业的健康发展和良好的税务合规运营。
四、总结建筑施工企业税务会计管理工作对策的落实，需要建筑施工企业加强对税收政策的学习和研究，建立健全的税务会计管理体系，确保财务数据的真实性，加强会计人员的培训和学习，加强税务风险管控。
建筑业税收存在的问题及建议
建筑业税收存在的问题及建议大家好，今天我们来聊聊建筑业税收的问题。
建筑业是我们国家经济的重要支柱产业，但是在税收方面却存在一些问题。
那么，这些问题究竟是什么呢？又该如何解决呢？别着急，听我慢慢道来。
我们来看看建筑业税收存在的问题。
其实，这个问题还是挺严重的。
主要表现在以下几个方面：1. 税收征管不到位。
有些地方的税务部门对建筑业的税收征管不够严格，导致一些企业逃避税收，给国家财政带来了损失。
2. 税收优惠政策不明确。
虽然政府出台了一些税收优惠政策，但是很多企业和个人并不清楚如何享受这些政策，导致税收优惠的效果没有充分发挥出来。
3. 税收征收成本高。
建筑业的特点是项目周期长、资金周转慢，这就导致了税收征收成本较高，给税务部门带来了一定的压力。
4. 税收逃漏问题严重。
有些企业为了降低成本、提高利润，会采取各种手段逃避税收，给国家财政带来了很大的损失。
那么，针对这些问题，我们应该怎么解决呢？接下来，我给大家提几个建议：1. 加强税收征管。
税务部门要加大对建筑业的税收征管力度，严格执行税收政策，确保税收政策落到实处。
要加强对企业的监管，防止企业逃避税收。
2. 明确税收优惠政策。
政府要进一步完善税收优惠政策，让企业和个人清楚地知道如何享受优惠政策。
要加强宣传和培训，提高企业和个人的政策知晓度。
3. 降低税收征收成本。
税务部门可以通过优化税收征管流程、提高征管效率等方式，降低税收征收成本。
要加大对税收征管的投入，提高税务部门的执法能力。
4. 严厉打击税收逃漏行为。
政府要加大对税收逃漏行为的打击力度，对违法逃税的企业进行严厉处罚，形成强大的震慑力。
要加强对企业的信用管理，将企业的信用状况纳入税收征管的范畴。
建筑业税收问题是一个复杂的问题，需要我们从多方面来解决。
只有这样，我们才能更好地发挥建筑业在国家经济发展中的作用，为实现全面建设社会主义现代化国家的目标作出贡献。
好了，今天的话题就聊到这里，谢谢大家！。
2024年建筑营业税征管中存在的问题及对策
2024年建筑营业税征管中存在的问题及对策一、税源管理难度大建筑营业税作为重要的地方税种，其税源分布广泛且复杂，涉及众多建筑企业和工程项目。
在实际征管过程中，由于工程项目分散、施工企业众多，税务部门难以全面掌握每个项目的税收情况，导致税源管理难度较大。
此外，部分建筑企业存在异地施工、挂靠经营等现象，进一步增加了税源管理的难度。
二、征管手段待完善目前，建筑营业税的征管手段相对单一，主要依赖于纳税申报和事后稽查。
然而，这种方式往往难以发现企业的偷税漏税行为，也无法对企业进行及时有效的监管。
此外，部分地区的税收信息化建设滞后，税务部门与企业之间的信息不对称现象严重，也制约了征管手段的完善。
三、涉税违法行为频发受利益驱动，部分建筑企业存在偷税漏税、虚开发票等涉税违法行为。
这些行为不仅损害了国家的税收利益，也破坏了市场竞争秩序。
同时，部分地区的税务机关对涉税违法行为的打击力度不足，导致这些行为频发，严重影响了建筑营业税的征管效果。
四、对策建议针对以上问题，本文提出以下对策建议：加强税源管理：税务部门应加强与建设、规划等部门的沟通协作，及时掌握工程项目信息，建立健全税源管理机制。
同时，通过信息化手段，实现对企业施工项目的实时监控，确保税收征管的全面覆盖。
完善征管手段：引入先进的税收征管手段，如大数据分析、云计算等技术，提高征管效率。
通过建立健全企业信用评价体系，实现对企业纳税行为的动态监管，及时发现和纠正企业的涉税违法行为。
加大打击力度：加大对涉税违法行为的打击力度，严厉查处偷税漏税、虚开发票等行为。
同时，建立健全奖惩机制，对守法纳税的企业给予一定的税收优惠和政策支持，对违法企业则进行严厉处罚。
五、优化税收服务优化税收服务是提高征管效果的重要手段。
税务部门应加大对企业的宣传力度，普及税收法律法规，提高企业的纳税意识。
同时，建立健全纳税咨询和辅导机制，为企业提供个性化的税收服务，帮助企业正确理解和执行税收政策。
建筑施工企业税务会计管理工作对策
建筑施工企业税务会计管理工作对策随着经济的不断发展，建筑施工企业在我国有着重要的地位，承担着城市建设和基础设施建设的重任。
在建筑施工企业的日常经营中，税务会计管理工作面临着诸多挑战和难题。
为了处理这些问题，需要企业全面了解税务政策，加强内部管理和控制，并且有效应对各种风险，以保障企业的健康发展。
本文将结合实际情况，探讨建筑施工企业税务会计管理工作的对策。
一、加强税务政策学习，提高专业技能建筑施工企业在日常经营中需要不断了解和掌握国家税收的政策法规，以便合理规避税收风险，减少税收成本。
企业要加强内部人员的税务政策学习和专业技能培训，提高全体员工的税务意识和知识水平。
特别是企业的财务人员和税收专员，应当不断学习税务政策和财务会计知识，及时了解最新的税收政策，确保企业的税务会计工作符合国家法律法规的要求。
二、规范财务会计管理，提高透明度和合规性建筑施工企业要加强内部的财务会计管理，建立健全的财务会计制度和内部控制机制，提高企业财务数据的透明度和可信度。
对于企业的票据、凭证等原始凭据要加强保管和管理，确保其真实有效。
同时要规范财务报表的编制，确保报表内容的真实准确，合乎国家税务的要求。
还要做好企业税务会计账册的管理，确保所有税收数据的准确记录和规范保存。
通过规范财务会计管理，提高企业的合规性和风险控制能力。
三、加强内部管理和控制，防范税收风险建筑施工企业在税务会计管理工作中面临着各种风险，如偷税漏税、虚假报表、税收违法等。
为了有效防范这些风险，企业要加强内部管理和控制，健全完善的内部审计机制和风险管理体系。
通过科学的预算管理、成本控制和利润分配等管理手段，降低企业的税收风险。
同时要建立严格的财务审批流程和制度，加强对企业经济业务活动的监督和管理，确保各项经济活动的合法合规。
四、加强税务管理信息化建设，提高工作效率随着信息技术的不断发展，建筑施工企业应当加强税务管理信息化建设，推进企业税务会计管理工作的现代化。
浅谈建筑企业税收管理中存在的问题及对策
浅谈建筑企业税收管理中存在的问题及对策1. 引言建筑行业作为国民经济的支柱产业之一，在经济发展中起着重要作用。
然而，建筑企业税收管理中存在着一系列问题，如逃税、虚开发票等行为严重影响了税收秩序。
本文将探讨建筑企业税收管理中的问题，并提出相应的对策。
2. 税收管理中的问题2.1 逃税行为普遍存在建筑企业逃税行为是影响税收管理的主要问题之一。
由于建筑项目众多、跨地区经营等特点，一些企业往往通过偷漏税、虚报资产等逃避纳税义务，导致税收减少。
2.2 虚开发票问题严重虚开发票是建筑企业征税中常见的违法行为。
一些企业为了减少纳税负担，通过伪造购买和销售行为，虚构交易、虚开发票，并通过此方式获得非法利益。
2.3 缺乏税收合规意识部分建筑企业对税收合规意识较为淡薄。
他们往往忽视纳税义务，对税收政策和法规了解不足，甚至存在对税收违法行为的漠视，导致纳税行为缺乏规范性。
3. 对策3.1 加强税收监管力度为了改善建筑企业税收管理的现状，税务部门应加强对建筑企业的监管力度。
通过加大检查频次、加强执法力度，对逃税和虚开发票行为进行严厉打击，切实保障税收秩序的正常运行。
3.2 完善税收政策法规为了提高建筑企业的税收合规意识，税务部门需要不断完善税收政策法规。
通过建立健全税收政策和法规体系，并及时公布和宣传相关政策，让建筑企业更好地了解税收政策，提高纳税合规意识。
3.3 建立信用评价机制对于遵守税收法规、履行纳税义务的建筑企业，可以建立信用评价机制，通过加强信用记录、奖惩措施等方式，激励企业遵守税收规定。
同时，对于逃税、虚开发票等严重违法行为的企业，可以采取限制交易、罚款等措施进行处罚。
3.4 加强税收宣传教育针对建筑企业税收管理中存在的问题，税务部门可以加强税收宣传教育。
通过开展税收政策讲座、举办税收培训班等方式，提高建筑企业对税收政策的了解，并宣传税收合规的重要性。
4. 结论建筑企业税收管理中存在逃税、虚开发票等问题，严重影响了税收秩序。
建筑企业税务管理中存在的问题及其优化对策研究
建筑企业税务管理中存在的问题及其优化对策研究建筑企业作为国民经济的支柱产业之一，一直在我国经济建设中扮演着重要角色。
随着国家税收政策不断调整和经济形势的变化，建筑企业税务管理中出现了一些问题，影响了企业的正常经营和发展。
对建筑企业税务管理中存在的问题进行深入研究，并提出相应的优化对策，对于建筑企业的发展具有重要意义。
1. 税收风险管理不完善建筑企业作为大型企业，其税收事务较为复杂，税收风险也相对较高。
目前许多建筑企业在税收风险管理方面存在不完善的情况，缺乏有效的风险评估和防范机制，容易出现税收违法行为，导致企业受到处罚和损失。
2. 税收筹划水平不高建筑企业在税收筹划方面存在较大的改进空间。
一些企业由于对税法法规不够了解或者缺乏专业人才，导致在税收筹划方面做得不够到位，缴纳了较多的税款，影响了企业的经济效益。
3. 税务合规意识淡薄由于建筑企业的经营活动复杂多样，税法法规繁杂，一些企业在税务合规意识方面存在欠缺，容易忽视税收合规风险，形成税收安全隐患，造成不良后果。
4. 税务信息化水平低建筑企业在税务信息化方面还存在许多不足，税务管理信息系统不够完善，缺乏有效的数据分析和风险预警功能，企业缴税往往需要花费大量的时间和人力，效率低下。
5. 跨地区经营存在的税收问题随着建筑企业的发展，许多企业开始在不同地区开展业务，这就需要面对不同地区的税收政策和税务管理体系。
而目前一些建筑企业在跨地区经营中存在对不同地区税收政策了解不够全面和不够及时的问题，导致经营过程中出现税收争议和风险。
二、建筑企业税务管理优化对策建筑企业要树立风险意识，加强税收风险管理，在业务开展前进行全面、深入的风险评估，建立健全的风险防范机制，规避可能存在的税务风险。
建筑企业要重视税收筹划工作，加强人才培养和引进，建立专业的税务团队，根据国家税收政策和企业实际情况，制定合理的税收筹划方案，最大限度地减少税负，提高企业的经济效益。
建筑企业要加强税务合规培训，提升全体员工的税收法律意识，建立健全的税收合规制度，加强内部税务管理，确保企业在经营过程中严格遵守税法法规，维护企业的良好声誉。
建筑企业面临的税务风险及对策
建筑企业面临的税务风险及对策
1.持续关注税收政策变化：建筑企业应该积极关注税收政策的变化，
包括税率的调整、减税政策的出台等。
通过及时了解政策变化，企业可以
及时调整自己的税务筹划，以最大程度地降低税务风险。
2.建立健全的税务合规制度：建筑企业应该建立健全的税务合规制度，确保企业在税务方面的运作符合法律法规的要求。
该制度应包括税务筹划、税收核算与申报、税务审计等环节，确保企业在税务方面的操作能够合规
合法。
3.跨境税务筹划：对于从事跨境业务的建筑企业来说，跨境税务筹划
是必不可少的。
企业可以通过合理安排跨境交易结构、利用税收协定等方式，减少跨境业务带来的税务风险。
4.加强内部税务管理：建筑企业应该加强内部税务管理，确保相关人
员具备税务相关的知识和技能，能够准确理解和执行税务政策。
同时，企
业应定期进行内部税务风险评估，及时发现和解决潜在的税务风险。
5.密切配合税务机关的核查：建筑企业在面临税务核查时，应积极与
税务机关合作，提供真实、完整的信息，主动配合税务机关的工作。
遵守
税务机关的要求，及时完成相关事项，有效避免税务风险的进一步扩大和
对企业经营造成的不利影响。
建筑业税收管理中存在的主要问题及其对策
建筑业税收管理中存在的主要问题及其对策引言建筑业作为一个关键的经济领域，对于国家经济发展和增长起着重要作用。
然而，在建筑业税收管理方面存在一些问题，这些问题可能导致税收流失、不公平竞争以及监管不力等不良后果。
本文将讨论建筑业税收管理中存在的主要问题，并提出相应的对策。
问题一：税收避税和逃税问题描述税收避税和逃税是建筑业税收管理中的主要问题之一。
一些企业和个人通过利用税收法规的漏洞或其他手段来规避或逃避缴纳应该支付的税款，导致国家税收流失。
对策•加强监管：建立严格的税务监管机制，加强对建筑企业和个人的税务审计和检查，确保他们按照税法的规定正确缴纳税款。
•完善税收法规：修订和完善税收法规，堵塞潜在的税收漏洞，使得税收规定更加明确和具体，减少税收避税和逃税的空间。
•提高纳税人税法意识：加强对纳税人的税法宣传和教育，提高他们的税法意识和遵纳税法的自觉性，减少不守法行为的发生。
问题二：不公平竞争问题描述在建筑业中，存在一些企业采取不正当手段进行竞争，例如低价投标、偷逃税等。
这些不公平竞争行为扰乱了市场秩序，对其他遵守规定的企业造成了不公平竞争的压力。
对策•加强执法力度：对于违法违规行为，加大执法力度，依法查处违法行为，确保公平竞争的环境。
•完善市场监管体系：建立健全的市场监管体系，规范市场行为，提高市场秩序，减少不正当竞争。
•推动行业自律：建立建筑行业组织和协会，加强行业自律，制定行业行为准则，引导企业合法经营，遵守竞争规则。
问题三：监管不力问题描述建筑业税收管理监管不力是另一个重要问题。
一些地方政府或税务机关在建筑业税收管理方面存在管理不到位、监管漏洞等问题，导致投诉举报渠道不畅通，监管不彻底。
对策•加强监管力量：增加税务机关的人员配备，加强建筑业税收管理监管力量，提高监管的有效性。
•加强协调与合作：加强税务机关与其他相关部门的合作与协调，建立信息共享和协同工作机制，增强监管的全面性和连续性。
•强化责任追究：对监管不力的责任人，依法追究责任，形成强烈的约束和警示作用。
建筑业税收管理中存在的主要问题及其对策
建筑业税收管理中存在的主要问题及其对策一、前言建筑业是国民经济的重要组成部分，也是税收征管的重要领域。
建筑业税收管理中存在的问题，不仅影响了税收征管的效率和质量，也影响了建筑业的健康发展。
本文将从建筑业税收管理中存在的主要问题入手，提出对应的解决方案和对策。
二、主要问题1. 建筑业黑市经济泛滥黑市经济在建筑业中非常普遍，违法行为包括逃避税费、虚报价格、偷工减料等。
这种行为不仅损害了国家利益和社会公平正义，还严重影响了建筑质量和安全。
2. 税收征管效率低下在现有的税收征管体系下，建筑业纳税人数量众多、行业复杂度高，导致税务机关难以有效地监管和征收相关税费。
同时，一些纳税人存在意识淡漠、配合度低等问题，更加加剧了税收征管效率低下的情况。
3. 建筑企业缺乏合规意识由于缺乏合规意识，一些建筑企业存在不合规经营、逃避税费等问题。
这种情况不仅影响了税收征管效率，还损害了企业自身的形象和声誉。
4. 税收征管缺乏科技支持现有的税收征管体系主要依赖人工审核和检查，缺乏科技支持。
这种情况导致了税务机关难以及时发现和处理违法行为，影响了税收征管效率和质量。
三、对策1. 加强法律法规建设应加强建筑业相关法律法规的制定和完善，严格打击黑市经济行为。
同时，应加强对建筑质量和安全的监管力度，提高行业整体素质。
2. 提高纳税人配合度在加强建筑业税收管理的同时，应提高纳税人配合度。
可以通过宣传教育、引导意识等方式提高纳税人的合规意识，并加大对违法行为的惩罚力度。
3. 推行普惠金融政策推行普惠金融政策可以有效地解决一些建筑企业缺乏资金支持的问题。
通过普惠金融，可以为建筑企业提供更加便捷的融资渠道，帮助企业规范经营、合规纳税。
4. 引入科技手段应引入科技手段，提高税收征管效率和质量。
比如可以利用大数据、人工智能等技术手段，对建筑业纳税人进行有效监管和征收。
同时，还可以通过数字化管理方式，提高税务机关的工作效率。
四、结语建筑业是国民经济的重要组成部分，也是税收征管的重要领域。
建筑业税收管理中存在的主要问题及其对策
建筑业税收管理中存在的主要问题及其对策概述建筑业作为国民经济的支柱产业，在我国经济发展中发挥着重要作用。
然而，建筑业税收管理中存在一系列问题，包括税收规范性不足、税收征收手续繁琐、逃税现象严重等。
本文将针对这些问题进行分析，并提出相应的对策以改善建筑业税收管理。
问题一：税收规范性不足建筑业税收管理中存在税收规范性不足的问题，表现在税法文本不够明确、税务政策执行不统一、税收主体征收权限不清晰等方面。
对策一：加强税收立法工作加强建筑业税收法律法规的制定，明确税收征收的具体规则和程序，提高税收法律的适用性和可操作性。
建立健全涉及建筑业税收管理的各项规章制度，确保税收征纳的合法性和公平性。
对策二：统一税收政策执行标准完善税收政策执行标准，加强税务机关之间的信息共享和协调配合，确保税收政策在全国范围内的统一执行。
同时，加强对税务人员的培训和考核，提高税收政策执行的一致性和准确性。
对策三：明确税收主体征收权限明确建筑业税收主体的征收权限，避免不同税务机关之间的职责重叠和争议。
加强税收主体之间的配合和沟通，确保税收主体能够有效履行其征收职责，并减少纳税人的困扰和成本。
问题二：税收征收手续繁琐建筑业税收管理中存在税收征收手续繁琐的问题，表现在纳税人办税难度大、税收征收流程复杂等方面。
对策一：简化税收征收手续通过优化税收征收流程和简化办税手续，减少纳税人的办税负担。
推行电子税务局系统，实现纳税人在线申报、缴纳税款等操作，提高办税效率和便利性。
对策二：加强税务人员培训加强对税务人员的培训，提高其税法税收业务水平和服务意识。
建立健全税务人员考核机制，激励其提供高质量、高效率的税收服务。
对策三：加强宣传和指导加强对纳税人的税收政策宣传和指导，提供详尽、清晰的办税指南，帮助纳税人理解和遵守税法税规，减少因不熟悉税收政策而产生的错误操作和争议。
问题三：逃税现象严重建筑业税收管理中存在逃税现象严重的问题，表现在偷工减料、虚假发票、偷税漏税等方面。
建筑施工企业税务会计管理工作对策
建筑施工企业税务会计管理工作对策一、税务管理问题建筑施工企业税务管理问题主要体现在企业自身的税务声明和纳税申报方面。
由于建筑施工企业常常涉及到一些复杂的收入和支出涉及，税务经常会因此产生较大的争议。
如何合理申报所得税、增值税等税项，是建筑施工企业面临的首要问题。
对策一：加强税收政策宣传教育建筑施工企业应当注重税收政策宣传，加强员工的税收意识，防止误解和避税行为的发生。
同时，加强相关税收规定的解读和应用，做到及时了解税收政策和规定的变化。
对策二：规范会计核算建筑施工企业应当规范会计核算，加强税务账簿管理，合理体现收支情况，同时适时计提应纳税款和保证金，减少税务争议。
对策三：加强税务风险防范建筑施工企业应当注重税务风险防范，尽量避免莫须有的税务问题的产生，如提前了解税务风险，定期进行税务备案，加强与税务部门的沟通和合作等。
二、会计管理问题建筑施工企业会计管理问题主要是涉及到建筑施工企业复杂的财务结构和管理难度。
如何规范会计核算、正确计算成本，是企业会计管理的关键问题。
对策一：加强会计制度建设建筑施工企业应当注重会计制度建设，按照税务部门和财务监管的要求，建立健全的会计制度，逐步实现财务信息化管理。
对策二：强化成本管理建筑施工企业应当加强成本管理，合理确认成本构成，适时计算和核算项目成本，并在会计核算中反映，既做到会计核算的真实性和准确性，又做到成本控制的有效性。
对策三：优化财务管理流程建筑施工企业应当优化财务管理流程，通过信息化方式实现企业级别的财务管理和控制，并与工地现场的财务管理进行衔接，提高业务效率和财务管理水平。
三、使用税务会计软件税务会计软件是现代企业进行会计核算和财务管理的必备工具。
对于建筑施工企业而言，使用合适的税务会计软件可以有效的解决企业税务会计管理工作中的问题。
对策一：选择适合的税务会计软件选择适合的税务会计软件是企业进行税务会计管理的前提，建筑施工企业应当根据自身实际情况，选择既适合企业发展需求，又符合税务规定要求的税务会计软件。
建筑业税收管理中存在的主要问题及其对策
建筑业税收管理中存在的主要问题及其对策摘要税收管理是任何行业中都极其重要的一环。
对于建筑业来说，税收管理更是重中之重。
然而，实际中，建筑业税收管理中存在多种问题，如不合理的税收制度设计、信息不透明、财税部门缺乏专业性等。
本文将详细分析建筑业税收管理中存在的主要问题及其对策，为建筑业税收管理提出可行性建议。
问题一：税收制度不合理目前，建筑业税收制度主要包括增值税、所得税、印花税、城市维护建设税、教育费附加等。
然而，在实际应用中，这些税种之间存在微妙的关联，不同税种的搭配也给企业带来负担。
比如，增值税与城市维护建设税之间的双重征收问题依然存在。
此外，建筑业公司还需要同时承担财产税、土地使用税、车船税等其他税种的缴纳。
针对此问题，我们认为政府部门应该修订和完善建筑业税收制度，建立合理的税种搭配机制，避免重复征收。
同时，政府还需要做好通告和指导工作，帮助企业更好地理解相关税种的适用。
问题二：信息不透明建筑业公司的税收管理尤为关键，由于行业特殊性质，税收管理所需要的信息复杂且与其他行业不同。
目前，建筑业在税收管理方面存在信息不透明的问题。
企业们难以掌握税收政策的流转过程，税务机关也难以正确了解企业的企业实际情况。
为解决这一问题，我们认为政府应该鼓励建筑业公司主动向税务机关提供相关信息，并建立相应信息公示平台。
同时，政府部门应该加强税收政策解释与通告工作，使企业能够更清晰地理解后续政策变化。
问题三：缺乏专业性税收管理需要专业化的人才，但目前，财税部门多数人员缺乏从业实践经验和相关行业知识。
资深的专业人士大多流向咨询公司和其他业内龙头公司，造成了财税部门的人力资源缺失问题。
对于建筑业公司来说，缺乏专业性也给税收管理带来了困难。
为解决这一问题，我们建议政府部门增加税收管理专业人才招聘渠道，并加强培训和教育，提升财税部门人员行业素养和相关知识水平。
对策一：加强行业性规范化建设建筑行业本身的特殊性质决定了税收管理难度较大，企业和政府部门需要制定合适的行业性规范，实现建筑业税收管理的规范化和标准化。
分析建筑企业财务管理中的税务筹划的问题及对策
分析建筑企业财务管理中的税务筹划的问题及对策建筑企业在财务管理中面临着诸多税务筹划的问题，如何有效地规避税务风险、合理规划税务成本、提高税务效率，是企业财务管理中的重要课题。
本文将从建筑企业财务管理中税务筹划的问题入手，分析存在的问题，并提出相应的对策。
一、税务筹划存在的问题：1. 税负高企：建筑企业通常面临着较高的税负，主要是由于工程项目多、资金周转快等原因导致利润率相对较低，从而导致税负率偏高。
2. 税务规避难度大：税收政策繁杂、变化频繁，加之建筑企业涉及的业务范围广泛，涉及的税种多，税收风险大，因此税务规避难度较大。
3. 税务成本过高：建筑企业通常需要面对的是跨地区、跨国家的业务，跨国税收规则不统一，税务成本相对较高。
4. 税务合规风险：建筑企业在开展业务过程中，往往会因为不熟悉税收政策、规章制度等而导致税务合规风险。
二、对策：1. 注重财务规划：建筑企业在财务上要注重规划，合理安排工程进度和资金流转，确保项目利润的最大化，从而降低税负率，提高企业的税收效益。
2. 积极参与税收政策研究：建筑企业应当加强对税收政策的研究，及时了解并把握国家税收政策的变化，及时调整企业的财务计划和税务筹划，避免因为政策变化而导致的税务风险。
3. 优化税务结构：建筑企业应根据自身业务特点，合理规划税务结构，选择适合企业发展的税收规划方案，减少税务成本，提高企业的税务效益。
4. 加强内部税务管理：建筑企业应加强内部税务管理，建立健全的财务核算体系，加强财务风险评估和控制，提高税务合规性，减少税务合规风险。
5. 合理利用税收政策优惠：建筑企业应结合自身情况，合理利用税收政策优惠，如开展研发项目享受研发税收优惠政策、合理利用地方优惠政策等，降低税收成本。
6. 加强税收风险管理：建筑企业应加强税收风险管理，建立健全的税务风险评估和预警机制，及时发现和预防可能存在的税务风险，保障企业的财务安全。
7. 增强税务合规意识：建筑企业应加强员工税收合规意识的培训，提高全员对税收合规的重视程度，规范企业经营行为，减少税务合规风险。
在建工程项目的税收管理(3篇)
第1篇一、引言在建工程项目是指正在施工中的工程项目，包括建筑、安装、装饰、修缮等。
随着我国经济的快速发展，建设工程项目越来越多，税收管理成为工程项目管理的重要组成部分。
良好的税收管理有助于降低工程项目成本，提高企业经济效益，促进我国建筑业的健康发展。
本文将从在建工程项目的税收管理现状、税收政策、税收筹划等方面进行探讨。
二、在建工程项目的税收管理现状1.税收管理制度不完善目前，我国在建工程项目的税收管理制度尚不完善，存在以下问题：（1）税收政策不统一。
不同地区、不同行业、不同工程项目的税收政策存在差异，导致税收征管难度加大。
（2）税收征管手段落后。
税收征管手段仍以人工为主，信息化程度较低，难以满足大规模工程项目的税收管理需求。
（3）税收筹划意识薄弱。
部分企业缺乏税收筹划意识，导致税收负担过重。
2.税收风险较高（1）发票管理风险。
工程项目涉及大量发票，发票管理不规范可能导致税收风险。
（2）合同管理风险。
工程项目合同签订不规范，可能导致税收风险。
（3）成本管理风险。
工程项目成本核算不规范，可能导致税收风险。
三、在建工程项目的税收政策1.增值税政策（1）一般纳税人应纳税额=销项税额-进项税额。
（2）小规模纳税人应纳税额=销售额×征收率。
2.企业所得税政策（1）应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除。
（2）应纳税额=应纳税所得额×适用税率。
3.个人所得税政策（1）工资、薪金所得，以每月收入额减除费用五千元后的余额，为应纳税所得额。
（2）应纳税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数。
四、在建工程项目的税收筹划1.优化发票管理（1）规范发票开具。
严格按照税收政策开具发票，确保发票真实、合法。
（2）加强发票领用、保管、开具、传递等环节的管理，降低发票风险。
2.优化合同管理（1）规范合同签订。
确保合同内容完整、条款明确，降低税收风险。
（2）明确合同中税收条款，确保税收利益最大化。
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建筑企业税务管理问题及对策
摘要：在经济新常态的背景下，建筑业作为国民经济的支柱型产业，在国家城镇化进程中发挥着不可代替的作用。
而税务管理作为建筑企业管理系统的核心组成部分，在规范建筑市场、优化工程项目运营效益、规避财务风险、提高纳税意识等方面起到了积极的推动作用。
文章以建筑企业税务管理为切入点，全面剖析建筑企业税务管理中存在的问题，并以国家相关税务政策为重要参考依据，对建筑企业税务管理优化途径提出相应的优化对策。
关键词：建筑企业；税务管理；存在问题；优化对策
1建筑企业的纳税特点
第一，目前建筑工程的金额越来越大，市场上拥有高资质的建筑企业为数不多，部分建筑企业利用资质优势承揽业务后采用施工分包、劳务分包形式进行，只派出项目经理等核心管理团队进行管理，建筑企业仅按照一定比例收取管理费用。
总包施工单位作为纳税义务人，很多时候需要兼顾处理好分包方和劳务方的税务问题，并承担审核流程、票据的连带责任。
据相关资料显示，我国建筑企业以这种方式收取管理费用的，管理费用为整个工程项目决算金额的8%-9%，含需要代缴的流转税以及附加税费。
第二，由于工程项目一般在偏远地区，一些小的项目的采购零星施工用品习惯采用现金支付，部分沙石等辅料由于是个体供应商，对银行转账或者电子支付等现代手段的应用也较少，这种传统支付方法在某种程度上为上下游等各企业逃税、偷税等违法行为创造了可乘之机，无形中增加了税务检查的复杂程度及烦琐程度。
第三，由于施工产品是一个复杂而系统工程，施工工序很多，建造过程非常长，采购的主要材料量也是特别大，机械租赁业务也经常发生，这时容易出现假发票未能及时辨别出来，或者接受了对方单位虚开增值税发票情况偶有发生，增加了税务管理风险。
第四，由于在建工程大多数为异地工程，部分民营建筑企业并没有按相关规定开具外经证或者在项目所在地报备项目信息，在效益至高的追求下，纳税意识薄弱，纳税积极性不高，严重扰乱税收管理秩序和相关规定。
2建筑企业税务管理中存在的问题
2.1企业所得税。
（1）拖延收入结转时间。
工程施工的特点就是建设期和结
算期都较长，在施工过程中有很大部分企业未能切实执行《企业会计准则-建造合同》的条款，如：在实际施工过程中未能按照完工百分比法或者工程实际进度，进行相应收入的结转，并存在严重拖延应税收入的结转，将工程项目总利润进行人为控制。
（2）虚假原始凭证和发票入账现象严重。
由于工程施工过程复杂，需投入各种料机费，因此产生大量的材料票、分包票和各类费用的票据，部分建筑企业未能有效审核所有发票和原始资料，在入账时较容易存在假发票或无票入账的情况，使得企业所得税风险特别重大。
导致这一问题产生的主要原因在于以下两方面：一方面，建筑企业将工程按比例分包至各个项目承包商，在完成对包工头款项的支付后，通常要求其提供相应款项的发票，其中有一部分发票为虚假发票，主要原因是分包商为了从中获取更高的利润，四处收集并购买发票，使得经济业务四流不合一；另外偶尔还会提供各种虚假发票，都破坏建筑市场税务秩序；另一方面，部分建筑企业在经济利益的驱使下，有针对性、有目的性地降低采购价格，主要表现在建材选购时以无须发票为协商条件，达到降低材料价格成本的目的。
在实际入账时，随意编造或者冒用他人名义，开具虚假的材料发票或者无票入账，在协助企业逃脱所得税的同时，也在某种程度上为材料商偷逃增值税提供了可能。
（3）成本核算混乱。
建筑企业除了部分经济业务没有完全按照四流合一和少量接受虚假发票之外，还面临另一问题，即项目开展过程中多个项目交叉进行，工程建设周期长，使得部分工程间接费用无法按时按量平均分配至各个工程或各阶段的工程，而租赁的机械费有时也没有很好的记录台班，无法合理分配至各工程。
由于成本核算的混乱，导致企业部分经济业务进项税无法核算清查，影响真实的成本，进而影响企业所得税的计算，所得税申报数据的可靠性及有效性缺乏保障。
2.2“营改增”后增加了建筑企业税务风险。
（1）账务处理难度增加。
随着营业税改增值税的全面普及，增加了建筑企业税务管理工作的复杂程度及困难程度。
对于建筑企业而言，主要面临来自税收政策、有效衔接新旧税制、处理具体业务等一系列矛盾及问题，且对税务账务处理工作也有一定的影响。
增值税与营业税的最大区别在于核算方式的转变，增值税的核算方式为差额抵扣式计算，即“销项税额-进项税额=应纳税额”，会计科目数量增加好几个，必然会大幅度增加核算难度。
此外，“营改增”还会给财务带来异地工程预缴税款、所在地税款缴纳、开票系统、认证抵扣、报税系统、税务资料管理等诸多问题，若
不能正确处理，都会造成税务风险。
（2）税负有可能一定程度的提高。
《政府工作报告》重点提及，2016年5月全面试行“营改增”后，确保所有行业税负只减不增。
但是根据住建部相关司委托中国建设会计学会对66家大型建筑企业2011年财务数据“营改增”前后税负情况调研和测算来看，得出的结论是增加税负负担的企业达到58家，占总数的88%。
现阶段，建筑业仍然处于粗放性管理状态，整体盈利效益处于较低阶段，由于建筑行业上下游仍然存在不规范的情况，如砂石的采购大多数无法提供增值税专用发票，偏远地区的工程部分租赁设备的为个人，无法提供税票，无疑对建筑业是重大的打击。
再加上管理团队的薪酬等支出不能抵扣税款，一些垫资、中间潜在费用等一系列的费用开支，施工成本居高不下，大大降低了企业的收益。
2.3纳税意识薄弱。
大部分建筑企业都是利益追逐为目标，因此在大多数时候，通过延迟报收入、无票入成本、不开具外经证或者不报备项目信息等方式进行矫形处理税务问题，纳税意识极为薄弱。
税务机关由于人力资源不足，不可能针对每个单位进行税务检查，也加大了他们偷逃税的动机。
3税务管理优化对策
3.1建筑企业税务管理优化对策。
（1）严格工程财务核算，依法缴交税款。
建筑企业应意识到，一旦违法税收法律，有可能面临诚信、不能投标、罚款、停牌、甚至吊销营业执照的风险。
所以企业应严格工程财务核算，按照建造合同和建筑企业税务管理的相关条款及时计报收支，异地工程还应开具正规的外经证，预缴税款，并在工程所在地及时报备当地税务机关，在施工过程及时缴交工程的税款，这种合规的税务方式才能让企业发展长治久安。
（2）建立健全税务风险管控体系。
通过对企业税务管理工作实际情况的调查发现，建筑企业缺乏对项目投资、设备材料选购以及工程施工分包等方面所涉及税务问题的思考与分析。
针对这一现象，首先，建筑企业相关领导需全面提升对税务风险管控工作的重视程度，积极参与并对税务风险管控体系有效性及规范性进行建设；其次，企业应设立专门的税务风险管控部门，提高员工有效识别、正确评估及从容应对施工生产过程中所面临的各类税务风险；此外，在税务风险管理体系的构建过程中，应对其内容的全面性进行时刻的监督，材料及设备的选购的流程和票据、劳务单位是否有及时发放劳务工资、施工分包以及施工设计等多项业务内容，遵循四流合一。
另
外还可以进一步明确税务工作的相关激励机制，提高税务管理人员参与税务管理工作的积极性与主动性。
3.2税务机关税务管理优化对策。
（1）加强税源控管，完善发票管理。
进一步加强税务机关与建筑工程项目之间的协作，督促总承包单位在工程项目中标后，而对于已经完成施工的工程项目，通过信息化软件提醒其办理竣工结算工作，及时进行增值税汇算清缴工作。
与此同时，税务机关应大力推进“以票控税”工作，全面贯彻落实“凭票收款、凭票付款”的规定，性质恶劣的税收违法行为的惩治力度。
（2）引入社会中介机构力量。
由于税务机关人员不足的实际状况，建议引入社会税务师事务所中介机构的力量，通过专业的中介机构对建筑行业的税务培训、税务检查和监督、其他税务工作、税务风险管理控制体系的建设进行有效的补充，这样能够提高税务机关的税务效率，确保各建筑企业能在公平的税务和市场环境中竞争。
4结语
综上所述，在建筑企业稳步发展的今天，税务管理其发展过程中起到不可或缺的作用，建筑企业应更多从自身管理角度出发，深度挖掘税务管理过程中存在的不足，并结合建筑企业实际发展情况完善自身的工作。
而税务机关则应不断优化及创新税务管理模式，进而从根本上推动建筑企业税务管理水平的全面提升，为国家经济做贡献。
参考文献
［1］刘俊峰,王晓春.建筑业“营改增”后的税务风险及对策建议［J］.河北广播电视大学学报.2016（1）.
［2］张晓红,张剑锋,张林海.探讨建筑企业税务管理中存在的问题及其优化对策［J］.财经界（学术版）,2017（24）.。