企业营运资金管理策略

合集下载

营运资金管理方法

营运资金管理方法
营运资金管理是企业日常经营管理中非常重要的一环。

以下是几种营运资金管理方法：
1. 预算管理：制定并执行精确的预算计划，控制每个方面的开支，尽可能减少不必要的浪费，提高资金的使用效率。

2. 发票管理：加强对发票的管理，及时审核、验收、收录和归档发票，确保资金的流转和合规性。

3. 应收账款管理：加强对客户信用的询查和核实，及时发出账单并跟进回款情况，避免应收账款过高或逾期欠款。

4. 现金流管理：用现金流预测工具对企业未来一段时间的资金流动情况进行规划和预测，确保企业有足够的现金储备应对日常经营和突发事件。

5. 资金集中管理：对各个账户的资金进行集中管理，优化资金利用，确保企业资金需求得到满足。

6. 库存管理：库存要有合理的规划，避免库存过多或过少，以减少库存资金的占用和浪费。

7. 资金投资管理：根据企业自身的发展和资金规模，进行合理的资金投资和风险控制，以及定期审核和调整资金投资计划。

营运资金管理策略(ppt 38页)

存成本为C，每批订货量Q，每日送货量为e，
每日耗用量为a。则该批订货全部到达的时间
为Q/e，称为送货期。
• 送货期内全部耗用量为Q·a/e。 • 因为是边送边用，所以每批订货全部送完时
最高库存量为：Q=Q·a/e
• 平均储存量为： 1(Q Q a)1Q (1 a) 2 e2 e
与订货批量相关的总成本：
• 将经济批量公式带入相关总成本方程，可得出边送边用情况下最佳订货量的相关总成本。
TC 2AE(1C a) e
• 某材料年需用量为3600件，每日送货量为
30件，每日耗用量为10件，单价为10元/件，一次性订货成本为25元，单位储存成本为2 元/件，最小订货量为100件。则：
• 现金收款管理：加速回笼，控制浮游量 • 现金的付款管理：延缓支付
最佳现金余额的确定
• 现金与有价证券间的最佳分隔比例 • 鲍曼模型，又称存货模型 • 现金管理总成本=现金持有成本+有价证券之
间的转换成本
• 现金持有成本为持有现金的机会成本
• 出售和转让有价证券需要支付的费用为现金
的转换成本。
时间
• 图二（保守）：通过长期负债为所有长期资
产和部分或者全部波动性流动资产筹措资金
长期融资
时间
• 图三（适中）：合理的企业筹资期限结构
短期融资长期融资
时间
几种常用流动负债：
• 自发性负债 • 商业信贷 • 商业票据贴现 • 银行短期贷款
11.2 现金管理
现金的持有动机
• 交易动机 • 预防动机 • 投机动机
产。见图一
• 保守的营运资金融资政策：完全以长期资金来
融通公司各种资金需求。见图二
• 适中的营运资金融资政策：采用适中的政策

论企业营运资金管理的战略与原则

论企业营运资金管理的战略与原则企业的营运资金管理是企业管理的核心之一，关系到企业的运作和发展。

资金的流动性保持良好，对企业的稳健经营具有重要作用。

为此，企业必须建立完善的资金管理体系，提高资金利用率，加强资金管控，同时保证企业的经营安全。

本文将从战略和原则两个方面，阐述企业营运资金管理中的关键问题。

一、战略（1）流动性维护战略企业流动性的维护是企业经营的首要问题。

流动性不足会使企业面临短期生存危机。

因此，企业必须建立有效的流动性管理制度。

这主要包括以下几个方面：首先，企业必须合理估计资金需求，确保充足的流动性。

其次，建立合理的现金管理制度，加强现金流管理，缩短现金流转周期，提高现金周转率。

此外，建立现金预算和资金预测制度，有效监控现金流量，提高现金管理精度和效率。

（2）风险控制战略资金管理不仅要追求高收益，还必须有一套完善的风险控制策略。

首先，企业应根据自身风险承受能力制定资产配置策略。

其次，企业要建立风险控制机制，加强内部监管和风险管理，防范各种风险。

最后，建立 crisis management 体系，确保企业在面对各种风险时可以保持镇静应对，稳定企业经营。

（3）资金调配战略资金调配是企业运营中的重要环节，直接影响企业的经营和发展。

首先，企业应合理选择资金来源，通过财务杠杆效应循序渐进地使用债务资金，提高可获得的资金。

其次，企业应根据不同的项目和阶段，制定合理的资金使用计划，提高资金利用效率。

再者，企业应加强资金流动性管理，以实际需要为基础，调配各种资金，使其在企业项目中起到最大的效益。

二、原则（1）安全和稳健原则企业经营中，安全和稳健原则是基本原则。

资金的安全和稳健必须放在首位。

企业必须合理选择资产配置方式，控制投资风险，防止资金流失。

企业必须设置资金安全预控机制，加强内部控制和管理体系，以确保资金安全。

（2）高效和灵活原则资金管理的目的是提高企业资金利用效率。

因此，企业应遵循高效和灵活原则，合理利用资金，提高资金周转率。

营运资金管理策略对企业盈利能力的影响

运营效率
有效的营运资金管理策略可以优化企业运营流程，提高生产、销售和采购等环节的效率，降低成本并增加利润。
战略实施
营运资金管理策略与企业战略的实施密切相关，良好的营运资金管理策略有助于企业实现战略目标，提高市场份额和盈利能力。
CHAPTER 02
营运资金管理策略对企业盈利能力的直接影响
资金占用水平的影响
资金来源结构的影响
资金来源结构是指企业资金的来源构成，包括自有资金、银行贷款、商业信用等。不同的资金来源结构会对企业的盈利能力产生不同的影响。
自有资金的成本较低，可以降低企业的财务费用，提高企业的盈利能力。但是，自有资金可能不足，需要企业通过银行贷款或商业信用等方式筹集资金。这些融资方式虽然可以解决企业的资金问题，但会增加企业的财务费用，降低企业的盈利能力。
01
02
03
多元化融资渠道
通过多元化融资渠道，降低对单一资金来源的依赖，降低财务风险。
控制债务规模
合理控制债务规模，避免债务过高导致财务风险增加。
优化资本结构
根据企业实际情况，优化资本结构，降低资本成本，提高企业盈利能力。
加强营运资金管理体系建设，提升企业盈利能力可持续性
完善内部控制制度
营运资金管理策略对企业盈利能力概述
营运资金管理策略的定义与重要性
定义
营运资金管理策略是企业为了提高运营效率、降低成本并满足日常运营需求而制定的资金使用计划和措施。
重要性
良好的营运资金管理策略有助于企业提高资金使用效率、降低财务风险并增强竞争力。
企业盈利能力概述
定义
企业盈利能力是指企业获取利润的能力，通常用营业利润率、总资产报酬率等指标来衡量。

价值链视角下的营运资金管理策略

价值链视角下的营运资金管理策略引言：营运资金管理是企业经营中非常重要的一环，尤其是在当今激烈的市场竞争环境下，良好的资金管理策略对企业的生存和发展至关重要。

价值链是企业内部活动流程的重要概念，对于营运资金管理也同样适用。

本文将从价值链的视角来探讨营运资金管理策略，帮助企业更好地理解和应对资金管理方面的挑战。

一、营运资金管理的重要性营运资金管理是指企业在日常经营中，通过有效地管理现金、应收账款、应付账款等资金要素，确保企业能够正常运转并具备业务发展所需的资金。

良好的营运资金管理可以提高企业的盈利能力、降低财务风险、改善现金流、增强企业的竞争力等。

从价值链的角度来看，营运资金管理涉及到企业内部各环节的活动，如采购、生产、销售、客户服务等。

只有在这些环节上，资金的有效管理才能够真正实现并发挥最大的价值。

1. 采购环节在价值链中，采购环节是企业资金流出的第一个环节。

在采购过程中，企业应该注重与供应商的合作，灵活的付款方式和周期，以确保能够拥有足够的资金来进行采购。

优化供应链管理，减少库存周转时间和库存水平，也有助于释放资金用于其他营运活动。

2. 生产环节生产环节中，企业需要着重关注生产效率、成本控制，以减少营运资金的占用。

合理规划生产计划，避免过多的原材料库存和产成品库存，减少资金的固定化，提高资金的流动性。

优化生产过程，提高产品质量，减少废品和次品的产生，也有助于降低生产成本，释放更多资金用于其他环节。

3. 销售环节销售环节是企业的资金流入的关键环节。

在这个环节中，企业需要积极寻求销售机会，提高销售额，增加收入，从而增加资金的流入。

企业也需要注重与客户的合作，灵活的应收账款管理，提高收款效率，加快资金的周转速度。

与此通过定价策略、促销活动等手段，也有助于提高销售额，增加资金流入。

4. 客户服务环节除了以上针对各个环节的营运资金管理策略外，企业还需要加强内部的资金管理机制，确保资金能够得到有效的管理和监控。

企业营运资金管理策略研究

一
婧
企业要想保持营运资金良性循环，管理者必须从根本上改变营运资金管理观念。从企业整体角度采取以下措施，达到改善营运资金的目
的。
、
（二）营运资金低效运营
Байду номын сангаас
企业营运资金低效运营的情况主要表现为：１．流动资金周转缓慢，流动资产质量差，不良资产比重较大。
１．注重资金需求预测，进行科学的事前控制充足的资金来源，是保证生产经营活动正常开展的前提，因而对筹资环节的控制是资金控制的基础。企业必须注重资金的事前规划，科学预测资金需求量。不能盲目扩大销售规模，流动资金不足；也不能只顾对外投资或购置固定资产等，流动资金被占用。企业应综合考察各种筹资方式和筹资渠道，比较其资金成本和财务风险，不仅可以向银行借款，还可以向其他企业借款，以期实现最优的筹资组合。２．加强事中控制，提高资金使用效率对资金的使用环节进行有效的事中控制，是避免资金盲目、无效使用的重要措施。资金事中控制包括的内容很多。针对我国企业流动资金现状，目前应着重注意下述几个方面：（１）优化流动资金内部结构，促进资金的有效使用。（２）制定科学的使用政策，加速资金周转。（３）加强资金使用管理，减少资金浪费。３．建立营运资金管理考核机制，加强企业内部审计的监督力度。审计部门应该负责整个企业的经营和财务审计。因此，开发内部审计的深层次职能，将推动营运资金问题的解决。４．提高管理者营运资金管理的观念。我国企业的管理人员大多缺少系统、专业的管理知识教育，而主要依靠工作经验的积累，这将有碍于管理人员进一步提升管理的先进度和自觉度。通过加强培训，提高人员素质，以改善营运资金管理工作。（三）将营运资金管理贯穿于企业运行全过程加强营运资金管理就是加强对流动资产和流动负债的管理；就是加快现金、存货和应收账款的周转速度，尽量减少资金的过分占用，降低资金占用成本；就是利用商业信用，解决资金短期周转困难，同时在适当的时候向银行借款，利用财务杠杆，提高权益资本报酬率。首先，规避风险。许多企业为了实现利润、销售更多产品，经常采用赊销形式。片面追求销售业绩，可能会忽视对应收账款的管理造成管理效率低下。其次，增加价值。会计利润是当期收入和费用成本配比的结果。在任何收入水平下，企业都要做好对内部成本、费用的控制，并做好预算，加强管理力度，减少不必要的支出，这样才能够提高利润，增加企业价值。财务管理应站在企业全局的角度，构建科学的预测体系，进行科学预算。预算包括销售预算、采购预算、投资预算、人工预算、费用预算等等，这些预算使企业能预测风险，及时得到资金的各种信息，及时采取措施，防范风险，提高效益。同时，这些预算可以协调企业各部门的工作，提高内部协作的效率。（四）加速营运资金周转，保持较高获利能力企业获利的关键在于能否有效地运用资金，并顺利地实现资金的周转与增值。企业的利润主要是由流动资产与流动负债的不断循环和不断转变形态而取得的。因此企业直接获利的原因主要在于营运资金的支持和运动。盈利的多少则取决于资金的周转速度。如果产品盈利水平不变，营运资金周转速度提高一倍，效益会同比例增长。营运资金周转速度的衡量不存在通用标准，一般是与本企业历史水平、其他企业或行业平均水平相比较来进行分析。如果周转速度过慢，说明营运资金使用效率太低，尚有销售潜力。另一方面，企业盈利也会使营运资金增值，二者是相辅相成的关系。

企业营运资金管理

企业营运资金管理企业营运资金是指企业用来支持正常运营所需的资金，包括应付账款、存货、固定资产等。

营运资金的高效管理对于企业的健康发展至关重要。

本文将从四个方面分析企业营运资金的管理。

一、优化应收账款管理应收账款指企业出售商品或提供服务所形成的应收款项。

优化应收账款管理是企业营运资金管理的重要一环。

企业可以通过以下措施提高资金回收效率：1.严格筛选客户，确保可信度高的客户才能获得赊销权限；2.设立预收款制度，鼓励客户提前支付或提供折扣；3.建立催款机制，采用短信、电话、电子邮件等方式提醒客户支付欠款；4.及时催收拖欠款项，减少坏账损失。

二、优化存货管理存货管理是指企业对采购、生产和销售等环节所需的原材料、半成品和成品的管理。

优化存货管理对企业营运资金的管理至关重要。

企业可以通过以下措施提高存货管理效率：1.精细化管理，采用先进的销售预测和库存控制技术，避免采购过多或销售不畅导致库存积压；2.实施合理的供应商管理，与优质供应商建立长期稳定的合作关系，减少采购成本和物流成本；3.对仓库进行优化布局和管理，避免仓库空间的浪费和管理混乱。

三、合理运用固定资产固定资产指企业投入资金购买的用于长期经营的设备、房屋和土地等。

合理运用固定资产可以使企业最大程度地利用资产的价值，提高运营效率和盈利能力。

企业可以通过以下措施优化固定资产管理：1.定期检查和维护固定资产，延长使用寿命；2.审查固定资产的使用情况，合理调整和优化配置；3.通过租赁等方式灵活调整固定资产的使用，减轻企业负担。

四、建立现金流管理制度现金流来自企业的运营、投资和融资活动。

建立现金流管理制度可以有效地管理企业的营运资金，保持和提高企业的盈利能力。

企业可以通过以下措施建立现金流管理制度：1.制定合理的预算计划和财务管理政策，确保企业的现金流稳定；2.严格控制资金支出，避免不必要的资金浪费；3.实施优质账款管理和存货管理，提高营收能力和现金流水平；4.建立风险管理机制，预防市场风险和信用风险的风险；5.建立库存周转和账款周转的指标体系，保证资金的流动性。

论企业营运资金管理的战略与原则

论企业营运资金管理的战略与原则企业营运资金管理是企业重要的管理活动之一，对企业的运营和发展起着关键作用。

本文将就企业营运资金管理的战略与原则进行探讨。

一、战略选择：企业在进行资金管理时，应根据自身的特点和市场环境选择适合的战略。

主要有以下几个方面的选择：1. 资金来源：企业可以通过借款、发行股票等方式获得资金，也可以通过自有资金进行运营。

根据市场环境和企业需求，选择合适的资金来源。

2. 资金运用：企业可以采取提前采购、预付款等方式提前占用资金，也可以采取周转货款、期货等方式来调整资金流动。

要根据企业的特点和需求来选择运用方式。

3. 资金回收：企业应根据市场环境和企业发展来选择资金回收方式。

可以通过销售、收回应收款等方式回收资金。

二、原则遵循：在进行企业营运资金管理过程中，应遵循以下原则：1. 风险控制原则：要合理评估风险，采取适当的措施进行控制，防止资金损失和流动性风险。

2. 稳健原则：要确保企业的资金流动稳定，避免过度冒险，保持企业的长期发展。

3. 灵活性原则：要根据市场需求和企业发展灵活调整资金运作方式，确保资金的及时流动。

4. 效益优化原则：要根据企业的盈利能力和收益预期，合理配置资金，确保资金的最大化利用和效益最优化。

5. 透明度原则：要建立健全的资金流动监控和信息披露制度，确保资金管理的透明度和规范性。

三、具体措施：为了更好地实施资金管理战略和原则，企业可以采取以下具体措施：1. 建立科学的预算制度：根据企业的发展需求和市场预期，制定明确的资金预算，合理安排资金运作。

2. 加强内部控制：建立健全的资金管理流程和制度，加强内部审计和风险评估，防止内部信用风险。

3. 严格管理应收款项：加强对客户信用评估，合理设置信用额度，提高回收率，减少坏账风险。

4. 优化供应链管理：与供应商建立良好的合作关系，采取适当的销售预付款、周转货款等方式，降低采购成本和资金占用。

5. 多元化资金来源：通过多种途径融资，如发行债券、股权融资等，确保资金的多样化和可持续性。

财务报表中的营运资金管理策略有哪些

财务报表中的营运资金管理策略有哪些在企业的财务管理中，营运资金管理是至关重要的一环。

营运资金就像是企业的“血液”，它的顺畅流动对于企业的生存和发展起着关键作用。

而通过财务报表来分析和制定营运资金管理策略，则能帮助企业更好地优化资金配置，提高资金使用效率，降低财务风险。

那么，财务报表中的营运资金管理策略都有哪些呢？首先，我们要明白营运资金的概念。

营运资金是指企业在流动资产上的投资，也就是流动资产减去流动负债后的余额。

流动资产包括现金、应收账款、存货等，而流动负债则包括短期借款、应付账款、应付票据等。

从财务报表的角度来看，现金管理是营运资金管理的重要策略之一。

现金是企业流动性最强的资产，但持有过多的现金会导致资金闲置，增加机会成本；持有过少的现金则可能无法满足企业日常经营的需要，影响企业的信誉和偿债能力。

通过对现金流量表的分析，企业可以了解现金的流入和流出情况，从而制定合理的现金预算。

比如，如果企业预计未来一段时间内有较大的现金支出，如购买固定资产或偿还债务，那么就需要提前做好资金储备。

同时，企业还可以通过优化收款和付款流程，加快现金的周转速度，提高资金的使用效率。

应收账款管理也是一项关键的营运资金管理策略。

应收账款是企业在销售商品或提供劳务过程中应向客户收取的款项。

如果应收账款过多且回收周期过长，不仅会占用企业的资金，还可能增加坏账损失的风险。

通过分析财务报表中的应收账款账龄、周转率等指标，企业可以评估客户的信用状况，制定合理的信用政策。

对于信用良好的客户，可以适当放宽信用期限；对于信用较差的客户，则应缩短信用期限或要求提供担保。

此外，企业还可以采取积极的催收措施，如定期发送对账单、电话催收等，加快应收账款的回收速度。

存货管理同样不容忽视。

存货是企业为了生产或销售而储备的物资，包括原材料、在产品和产成品等。

存货过多会占用大量资金，增加仓储成本和存货跌价损失的风险；存货过少则可能导致生产中断或无法及时满足客户需求。

营运资金管理方法

营运资金管理方法
营运资金管理是企业重要的财务管理活动之一，下面介绍一些常用的营运资金管理方法：
1. 现金流预测和预算：企业应根据历史数据和市场趋势进行现金流的预测和预算，以确定未来一段时间内的资金需求和用途。

2. 库存管理：通过合理的库存管理控制，确保库存水平在满足需求的同时最小化库存成本。

可以采用合理的采购计划、库存周转率指标等方法。

3. 账款管理：积极管理应收账款，加强对客户信用评估，及时追收欠款，减少坏账损失。

可以采用预收款、政策性信贷等方法。

4. 应付账款管理：合理控制应付账款，确保及时支付供应商，并与供应商进行有效的谈判，延长付款期限，提高企业的资金周转效率。

5. 短期融资：当企业资金不足时，可以通过短期融资手段（如银行贷款、贴现、信用证等）来满足资金需求，但要注意合理利用和控制借款额度和利息成本。

6. 长期投资：根据企业经营发展需要，合理规划长期投资，包括投资回报率高、风险适中的项目，以提高企业的财务状况和盈利能力。

7. 管理费用和成本控制：通过优化业务流程、降低经营成本、合理控制各项费用，提高企业的盈利能力和资金利用效率。

总之，营运资金管理方法主要涉及现金流预测和预算、库存管理、应收应付账款管理、短期融资和长期投资规划等方面，企业应根据自身经营特点和市场环境采取合适的方法，并综合考虑风险和效益，以实现资金的合理运用和最大化的利润。

解析进行营运资金管理的策略主要有哪些

解析进⾏营运资⾦管理的策略主要有哪些由于营运资⾦本⾝存在着来源的多样性、周转具有短期性，同时，营运资⾦的数量也具有⼀定的波动性。

综合营运资⾦的这些特征，进⾏营运资⾦管理是⾮常重要的⼀项⼯作。

那么，我们具体该选择什么样的策略去进⾏营运资⾦的管理呢? 进⾏营运资⾦管理的策略主要有：⼀、流动资产的投资策略：流动资产投资策略是指当企业的产销规模⼀定时，流动资产投资规模的选择。

流动资产的投资策略有两种基本类型： 1.紧缩的流动资产投资策略在紧缩的流动资产投资策略下，企业维持低⽔平的流动资产与销售收⼈⽐率。

需要说明的是，这⾥的流动资产通常只包括⽣产经营过程中产⽣的存货、应收款项以及现⾦等⽣产性流动资产，⽽不包括股票、债券等⾦融性流动资产。

紧缩的流动资产投资策略可以节约流动资产的持有成本，例如节约持有资⾦的机会成本。

但与此同时可能伴随着更⾼风险，这些风险表现为更紧的应收账款信⽤政策和较低的存货占⽤⽔平，以及缺乏现⾦⽤于偿还应付账款等等。

但是，只要不可预见的事件没有损坏企业的流动性⽽导致严重的问题发⽣，紧缩的流动资产投资策略就会提⾼企业效益。

采⽤紧缩的流动资产投资策略，⽆疑对企业的管理⽔平有较⾼的要求。

因为⼀旦失控，由于流动资产的短缺，会对企业的经营活动产⽣重⼤影响。

根据最近⼏年的研究，美国、⽇本等⼀些发达国家的流动资产⽐率呈现越来越⼩的趋势。

这并不意味着企业对流动性的要求越来越低，⽽主要是因为在流动资产管理⽅⾯，尤其是应收账款与存货管理⽅⾯，取得了⼀些重⼤进展。

存货控制的JIT (Just In Time)系统，⼜称为适时管理系统，便是其中⼀个突出代表。

2.宽松的流动资产投资策略在宽松的流动资产投资策略下，企业通常会维持⾼⽔平的流动资产与销售收⼊⽐率。

也就是说，企业将保持⾼⽔平的现⾦和有价证券、⾼⽔平的应收账款(通常给予客户宽松的付款条件)和髙⽔平的存货(通常源于补给原材料或不愿意因为产成品存货不⾜⽽失去销售)。

论企业营运资金管理的战略与原则

论企业营运资金管理的战略与原则随着市场环境的不断变化和竞争的日益激烈，企业营运资金管理显得越来越重要。

企业如何科学、有效地运用资金，已成为企业生存和发展的关键要素。

本文将探讨企业营运资金管理的战略与原则。

一、战略1.资金风险管理策略企业运用资金的过程中，会受到各种不确定因素的影响，如市场变动、法律法规变化、自然灾害等，这些不确定因素都会对企业的资金流动造成风险。

因此，企业应制定合理的资金风险管理策略，确保资金的安全性和稳定性。

2.资金利用效率提升策略企业应根据不同的营运阶段、行业特点和市场环境，合理配置资金利用方式，提高企业的资金利用效率，例如采取适当的融资方式、分散资金风险等。

3.资金筹集策略资金的筹集是企业运营的基础，企业应根据自身的情况和市场环境，采用多种方式筹集资金，如聚集资本、发行股票、发行债券等。

资金流动是企业资金管理的关键环节，企业应制定合理的资金流动管理策略，例如制定合理的收付款和支付计划，加强对账户和结算方式的管理等，确保企业资金流动顺畅。

二、原则1.资金安全原则企业运用资金必须确保资金的安全性，采取措施降低资金风险，例如分散投资方向降低风险、进行资产评估并建立完善的风险控制机制等，确保企业资金安全。

企业应确保资金的利用效率，合理使用资金，保证资金流动性和收益性的相对平衡，例如加强对资金的监督、为各项投资提供资金预算支持等，确保企业的成本效益最大化。

资金流动性是企业运用资金的重要标准，企业应确保资金流动的顺畅与有效，避免资金的滞留和浪费，包括合理的收付款方式、资金流动的清晰记录和监控等。

4.资金管理透明度原则企业应该建立透明资金管理机制，完善内部管理制度，加强对资金流向的监督和检查，确保资金使用的公开、透明和合法性，避免企业内部金融风险。

综上所述，企业营运资金管理是企业运营的重要环节，需要制定科学合理的资金管理战略，同时遵循资金管理的基本原则，常常关注市场走势和维护资金运动的连续性，才能更好的规避资金风险并实现效应最大化。

论企业营运资金管理的战略与原则

论企业营运资金管理的战略与原则随着市场竞争的不断加剧，企业经营面临着越来越多的风险，其中资金风险是企业运营中最为重要的问题之一，因此企业必须制定合理的资金管理战略与原则。

本文将就企业营运资金管理的战略与原则展开阐述。

1、以现金为王现金是企业运营中必不可少的资源，是企业维持正常经营所需的资金之一，因此企业需要将现金视作王者，实现“管好现金，实现经济效益”的营运资金管理目标。

2、保持流动性流动性是企业资金管理中的重要指标之一，企业必须确保流动性充足，以保障日常经营活动的正常开展。

因此，企业需制定合理的流动性规划，确保资金的灵活使用。

3、注重风险管控企业在资金管理中一定要高度重视风险管理，追求稳健经营，避免因为资金风险而给企业发展带来负面影响。

1、合理规划现金流企业应制定有效的现金流规划，合理安排收支计划，同时需要监测现金流动的实际情况，进行实时调整。

2、提高资产周转率资产周转率是企业资金管理中的重要指标之一，提高资产周转率可以有效地缩短运营资金的周转时间，避免因为资产积压而造成企业资金链断裂。

3、加强与供应商合作供应商是企业运作中极其重要的一环，加强与供应商合作，优化采购流程，可以有效地协同作战，实现资金管理的顺畅运行。

4、严格控制成本成本的控制对于企业资金管理有着重要的作用。

企业需要通过提高生产效率和效益，优化产品的成本结构，以降低销售成本，提升企业获利能力。

综上所述，企业营运资金管理的战略与原则具有重要的意义。

一个企业无论规模大小，经营面临的风险和资金管理问题始终存在，只有遵循营运资金管理战略和原则，精细化管理，降低成本，提高效率，才能实现长久的良性发展。

营运资金管理方法

营运资金管理方法
营运资金是企业正常运营所需的资金，是企业的生命线。

合理的营运资金管理可以有效地提高企业的经营效率和盈利能力。

以下是营运资金管理方法：
1. 细化预算：企业应该制定详细的预算计划，明确每项支出的具体金额，以及支出时间、支出方式等细节信息。

同时，预算计划也应该考虑到各种风险和不确定因素，以确保预算的可行性和稳定性。

2. 提高收款效率：企业应该积极采取各种措施，提高收款效率，减少应收账款的占用时间。

包括加强客户信用评估，及时催收欠款，优化账期管理等。

3. 控制存货水平：企业应该根据市场需求和销售预测，合理控制存货水平，避免过高的库存占用过多的资金。

同时也要注意库存周转率的合理性，避免因为库存周转率太高导致销售不足。

4. 选择合适的融资方式：企业在资金周转不畅时，可选择合适的融资方式，例如银行贷款、信托贷款等。

但是需要注意融资成本和还款方式，避免因为高额的融资成本导致企业负担过重。

5. 定期监控和分析：企业应该定期监控和分析营运资金的使用情况，及时发现问题并进行调整。

同时也需要根据市场变化和经营情况，对营运资金管理方法进行调整和优化。

- 1 -。

集团营运资金管理策略

集团营运资金管理策略
集团营运资金管理策略是一个组织或集团用来管理其营运资金的计划和方法。

这包括管理和优化现金流量、短期债务、应收账款和应付账款等。

以下是一些常用的集团营运资金管理策略：
1. 现金流管理：通过制定有效的现金流预测和预算，集团可以确保在需要时有足够的现金。

这可以包括减少存货和固定资产的占用资金、加强应收账款回收和控制应付账款的付款时间等。

2. 融资策略：集团可以制定融资策略来满足其短期和长期资金需求。

融资方式可以包括银行贷款、债券发行、股权融资等。

3. 应收账款管理：通过加强对客户的信用评估、优化发票和收款流程以及及时追讨延期付款等方法，集团可以加快应收账款的回收周期，提高现金流。

4. 应付账款管理：集团可以与供应商协商优惠条件和付款期限，以延迟付款并减少应付账款的金额。

5. 存货管理：通过分析销售趋势、库存转换周期和供应链效率等因素，集团可以减少库存持有量，降低存货占用资金。

6. 短期债务管理：集团可以制定短期债务管理策略，确保有足够的短期资金来支付应付账款和其他短期债务。

7. 资金流动性管理：集团可以制定资金流动性管理策略，以确保在紧急情况下有足够的流动性来满足营运需求。

这些策略可以根据集团的具体情况和需求进行调整和优化，以实现最佳的资金管理效果。

房地产企业营运资金管理的策略

期偿债指标
加强营运资金的管理、积极寻求拓宽集资的渠道显得
尤为重要。企业可以加强与银行等金融机构的合作，以自己的公司信誉做担保向银行贷款，或者通过发行债券或股票的方式进行融资．甚至还能够以信托，使用房地产基金等多种方式来筹集所需资金．以便加快资金的运转．提高
业资金的保值和升值带来更大的难度。另外，偏小的自有
（二）提高管理者对房地产营运资金的识．以便加强管理
企业应加强对管理者的培训教育工作，向其充分灌输
房地产营运资金管理的相关理念（比如零负营运资金管
理），从而促使企业管理人员加强对营运资金的管理．以
雾
工海房地
房地产企业营逼资盒管理的策略
文／王春华
房地产行业日常财务管理中，占有最重要地位的就是对营运资本的管理。众所周知房地产行业的资金周转活动具有自己独特的特点。房地产企业所需要的周转资金量
一
般很大．以便能够维持公司的有效运转，同时房地产企
业从开发到完全竣工一般需要很长的一段时间，甚至得好几年，因此大大降低了其资金周转的速度，使得资金不能迅速回笼。因此，只有加强对营运资金的管理．才能从根本上促进房地产企业的正常运转，取得经济效益，让其在激烈的市场竞争中屹立于不败之地。
降，面临着空前的挑战。
二、加强房地产企业资金运营管理的策略
（一）不断完善房地产市场，解决融资问题
运资金的管理要求导致在资金投入时出现投入过多或过
少的现象，为资金的后期运转带来难题，更加不利于房地产资金的回笼和运转。（二）房地产企业的自有资本比率较小．未能符合短

加强营运资金管理

加强营运资金管理
加强营运资金管理是指企业为确保正常运营和提高资金利用效率，采取一系列措施管理和控制营运资金。

以下是一些加强营运资金管理的方法和建议：
1. 制定预算和计划：制定详细的财务预算和计划，包括现金流预测、销售预测和成本预测等，以便更好地管理和控制资金流动。

2. 控制存货和存货周转：对存货进行管理和控制，以避免过量库存，减少资金占用，并确保存货周转率高。

3. 优化应收账款管理：加强对客户信用评估，建立并执行严格的应收账款管理制度，及时追收款项，减少坏账风险，加快资金回收。

4. 建立与供应商的良好合作关系：与供应商建立长期稳定的合作关系，争取延长付款期限，以提高企业的现金流量。

5. 管理负债：合理安排企业负债结构，适当利用外部融资工具，例如银行贷款、供应商信用等，以满足短期流动资金需要。

6. 管理固定资产投资：精确评估固定资产的投资回报率，并合理安排资金投入，避免过度投资。

7. 定期做好现金流分析：定期对企业的现金流量进行分析和评估，及时发现和解决现金流问题，确保资金的充足和有效利用。

8. 提高运营效率：通过提高生产效率、降低成本、加强供应链管理等方式，提高企业的运营效率，减少资金占用。

9. 管理风险：建立完善的风险管理制度，针对可能影响企业营运资金的风险，采取相应的防范和控制措施。

10. 加强内部控制：建立健全的内部控制制度，加强对营运资
金流动的监控和管理，防止内部操纵或滥用资金的行为。

总之，加强营运资金管理需要企业关注并管理现金流量、存货管理、应收账款管理、供应商合作、负债管理、固定资产投资、运营效率、风险管理和内部控制等方面，以最大限度地优化资金运营和提高企业的盈利能力。

价值链视角下的营运资金管理策略

价值链视角下的营运资金管理策略1. 引言1.1 背景介绍营运资金管理在企业日常经营活动中扮演着至关重要的角色。

随着市场竞争日益激烈，企业需要保障资金充足以支持生产、营销等方面的运作，以确保企业能够稳健发展。

随着全球经济形势变化和国内外政策环境调整，营运资金管理的挑战也日益增加。

近年来，随着价值链理论的兴起，企业开始更加注重整个价值链的优化与管理，将目光投向了营运资金的管理领域。

价值链视角下的营运资金管理策略成为企业关注的焦点之一。

通过深入研究和分析，可以帮助企业更好地理解价值链内外的关系，优化资金运作，提高资金利用效率，从而实现全面提升经营绩效的目标。

本文将从价值链视角出发，探讨营运资金管理的重要性和挑战，分析现行政策的效果，并提出相应的优化建议。

通过应用实际案例，将理论与实践相结合，为企业营运资金管理提供可行的参考和借鉴。

愿本文能够为企业提供有益的启示和指导。

1.2 研究目的研究目的是通过价值链视角分析营运资金管理策略，探讨如何有效地管理企业的资金流动，提高资金利用效率，降低资金成本，增强企业的竞争力和盈利能力。

具体来说，通过分析不同环节的资金流动和资金占用情况，找到影响资金管理效率的关键因素，深入研究资金管理策略对企业运营和发展的重要性，为企业提供科学的资金管理决策支持。

通过比较现行的资金管理政策，分析其优缺点并提出改进建议，以期优化企业的资金管理体系，促进企业长期可持续发展。

最终目的是为企业提供可操作性强的营运资金管理策略，帮助企业更好地应对市场竞争和经济波动，实现稳健健康的经营发展。

1.3 研究意义营运资金管理是企业财务管理中的一个重要领域，对企业的经营效益和稳定性具有至关重要的影响。

价值链视角下的营运资金管理策略则是在传统资金管理的基础上，更加注重整个价值链上各环节之间的协同作用和优化配置。

本研究旨在探究价值链视角下的营运资金管理策略，深入分析其对企业资金运作的影响以及优化策略的实施效果。

营运资金管理有哪些措施

营运资金管理有哪些措施营运资金管理有哪些措施1. 优化库存管理1.1 根据需求制定库存目标营运资金管理的核心任务之一是优化库存管理。

优化库存管理的第一步是根据实际需求制定库存目标。

根据历史销售数据、市场需求预测以及供应链的可靠性等因素，制定合理的库存目标能够帮助企业在减少过剩库存的同时保持供应的稳定性。

1.2 库存与供应链的协调营运资金管理的另一个重要方面是库存与供应链的协调。

通过与供应商建立有效的沟通渠道，在供应链各个环节共享信息，企业能够更好地控制库存水平，并且减少因长时间等待供应商交货而引起的资金滞留问题。

1.3 库存周转率的监测与分析通过监测和分析库存周转率，企业能够了解库存是否过高或过低，从而作出相应的调整。

期望的库存周转率应根据不同行业的特点和经验数据来确定，同时，企业还需要关注库存周转率与盈利能力之间的关系，以确保资金的有效利用。

2. 控制财务风险2.1 管理欠款风险有效控制欠款风险是营运资金管理的关键之一。

企业应建立完善的客户信用风险评估体系，并定期对客户的信用状况进行评估和监控。

此外，企业还可以采取多种手段降低欠款风险，如提供优惠政策给及时付款的客户，加强催收措施等。

2.2 管理账款风险合理管理账款风险也是营运资金管理的重要方面。

企业应建立严格的付款流程，确保账款按时回收，并加强与供应商的合作，协商合理的付款条款。

此外，企业还可以采取一些财务手段来管理账款风险，如采用贴现政策，及时获得资金支持。

2.3 管理汇率风险对于存在跨国交易的企业来说，管理汇率风险是不可忽视的。

企业可以通过风险对冲工具如期货、期权等来降低汇率波动对资金的影响。

此外，在经营决策中要充分考虑到汇率的波动，避免因汇率波动导致的资金损失。

3. 提高资金利用效率3.1 短期借贷的合理运用营运资金管理的一个重要目标是提高资金利用效率。

企业可以通过合理运用短期借贷来满足资金需求，减少营运资金的占用。

短期借贷可以是银行贷款、商业承兑汇票等，企业应根据自身情况选择最适合的资金来源。

营运资金管理策略对企业盈利能力的影响

营运资金管理策略对企业盈利能力的影响流动资金是企业稳定发展的保障，企业各项事务的运行都离不开资金支持，各部门相互配合完成营运资金管理工作，有利于提高企业的管理效率与盈利水平。

由于企业流动资产具有周转性强、流动大、变化快等特点，流动负债具有速度快、成本低、风险大等特点，在日常营运资金管理中具有一定的难度。

营运资金管理应考虑到风险性与盈利性两个因素，选择适合企业发展的营运资金管理策略，在降低风险的情况下，获取最大盈利，提高企业的市场竞争力。

一、营运资金管理的重要性营运资金是企业的流动资金。

假设资产由流动资产a1和非流动资产a2两部分组成，负债由流动负债b1和非流动负债b2两部分组成，那么营运资金就是a1和b1之差。

显然，在负债总额一定的情况下，非流动负债越多，流动负债就越小，营运资金就越充足，也就是营运资金受两类负债的结构影响。

而银行吸收存款时给予储户的利息，是存期越长，利率越高，同样，长期贷款利率也高于短期借款利率，因此，企业长期借款变为短期借款，将节约利息支出，但将减少营运资金，所以营运资金管理策略对企业盈利能力的影响值得会计人员好好研究。

营运资金管理的内容主要包括两部分，流动资产和流动负债[1]。

企业的盈利情况会受到营运资金管理策略的影响，只有管理好营运资金，才能实现盈利最大化，促进企业发展。

调查显示，营运资金是企业资金链的核心构成，财务管理人员有大半时间花费在制定营运资金管理策略和短期决策上。

营运资金相当于企业的循环血液，营运资金管理是企业内部财务管理的重点工作。

营运资金与企业运营、生产的各个方面有关，一般会以货币资金、应收账款、应付账款、短期借款等形式出现在企业营运中，促进企业整个资金链的运转[2]。

营运资金管理由管理效率与管理政策两大部分组成，管理政策是决定企业能否盈利和经营风险的关键。

二、企业营运资金管理中存在的问题我国部分企业缺乏科学有效的营运资金管理策略与方针，现有的运转机制存在漏洞，造成企业流动资金短缺，运营风险增大。