2020年风险及关联交易控制委员会办公室工作计划

XXXXXXXX

2020年风险及关联交易管理工作计划

XXXXXX公司董事会：

为提高关联交易的审查审批效率，切实加强XXXXX对关联交易的风险管理，根据《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》（银监会令（2004年第3号））《商业银行内部控制指引》（银监发〔2014〕40号）以及XXXX关联交易管理办法》（）等相关制度规定，以规范发展、合规披露为主要工作目标，特制定2020年风险及关联交易委员会办公室工作计划，现报告董事会，请予审议。

一、完善组织架构，抓好统筹协调。

为着力防控关联交易风险，确保本行关联交易行为不损害本行全体股东及本行客户的利益，促进本行业务稳健发展，确定董事会风险及关联交易控制委员会成员如下：主任委员：XX

委员：XX 田X XXX

委员会下设办公室在风险合规部，由风险合规部总经理XX同志兼任办公室主任。董事会风险及关联交易控制委员会的日常事务由董事会办公室负责，风险合规部门为具体的关联交易管理部门，各支行、部室应当按照职责分工落实关联交易管理的具体工作。

二、提高制度执行力，强化风险控制。

（一）加强关联方名单动态更新，夯实合规管理基础。

坚持“实质重于形式”的原则，对于实质上构成关联方

条件，但又不包含在名单中的，按实际认定为关联方，以便完善名单。2020年，本行努力探索具有本行特色的关联方管理模式。对于关联法人的管理，按照银监会及会计准则监管标准，定期于每年初对法人关联方名单进行更新；对于内部自然人（董事、高级管理人员、有权决定或者参与授信和资产转移的人员及其近亲属、相关的关联法人或其他组织）名单的更新，要求各支行、部室在变动后的10个工作日内报告内上报风险及关联交易控制委员会。风险合规部按季根据客户关联关系变化情况对关联方进行动态管理，确保关联方名单的切实、有效运用以及关联交易得到有效监控。关联方名单经过董事会风险及关联交易控制委员会审核确认后作为本行关联交易开展的基础。

（二）完善报备与审批机制，规范管理流程。

首先，在征求各方意见的基础上，委员会办公室对本行今年将发生的关联方交易额度进行了合理预计，在此基础上实行关联交易额度控制，分级审批制度：一方面，各支行、部室对本级单位员工及其近亲属、相关的关联法人或其他组织与本行发生的关联交易应在信贷管理部审批通过后及时向风险合规部备案，以便进行关联交易统计和管控。另一方面，严格履行关联交易审批义务。对与关联方发生的重大关联交易逐笔提交董事会审议，本行与关联方之间就银行业务发生的关联交易，应该严格执行本行业务规定，使有关交易公平合理，符合本行和股东的整体利益，授信类关联交易严格执行银监会关于禁止向关联方发放无担保贷款、禁止为关

联方融资行为提供担保、不得接受本行的股权作为质押提供授信等规定，同时本行应严格执行关联交易相关回避制度并加强对关联交易的监督和控制。

（三）严格履行披露义务，全面规避关联交易风险。

风险及关联交易控制委员会将严格履行关联交易披露义务。对与关联方发生的一般关联交易，按季及时向监督管理机构报告开展情况，对与关联方发生的重大关联交易，逐笔提交董事会审议通过后十个工作日内报告监事会，同时报告中国银行业监督管理委员会，并按年向董事会就关联交易管理制度的执行情况以及关联交易情况做出专项报告，包括:关联方、交易类型、交易金额及标的、交易价格及定价方式、交易收益与损失、关联方在交易中所占权益的性质及比重等，详尽披露关联交易的明细情况，再由董事会向股东大会报告关联交易总体情况，切实保障本行股东对关联交易的知情权，维护我行股东利益。

三、开展关联交易培训，强化管理手段与合规意识。

2020年，将对全行关联交易管理进行培训。全面学习关联交易相关制度，按照实质重于形式的原则，加强对关联方，尤其是内部关系人的识别和认定，使员工主动履行报告义务，提高关联交易信息统计的全面性和准确性，从而提高关联交易管理精细度。同时，加强对关联交易管控方面的培训，明确各个环节中应注意的事项，进一步增强员工主动合规的自觉性，保障员工在受理、授信、审查、审批、回避等业务全流程的合法合规，提高工作效率和质量。

四、开展专项审计，严格关联交易管控。

各支行、部室要高度重视关联交易管理工作，严格按照《中国银保监会办公厅关于开展银行保险机构股权和关联交易专项整治工作的通知》（银保监办便函〔2019〕934号）要求进行自查，在操作程序上严格按照我行授信业务流程上报审查审批，信贷操作均符合内部审批程序规定，在利率定价、信息要素披露等均符合要求，自查内容包括但不限于是否向关联方发放无担保贷款，是否为接受本行的股权作为质押提供授信，是否对集团客户授信实行统一管理，集中进行风险控制；是否根据授信客户风险大小和自身风险承担能力进行授信，授信类关联交易的利率定价是否低于本行相应授信产品的利率下限等，对不符合规定的贷款及时限期整改。在此基础上，审计部门应对我行关联交易进行专项审计，尤其关注职工贷款、职工近亲属贷款，深挖关联交易的真实性、公允性，对我行关联交易作出评价并形成审计意见。

五、重视档案归档，加强规范化管理。

加强对关联交易资料收集与余额统计，对关联交易报备、审批实行台账管理，重视日常监测和报告工作，对向关联方提供授信发生损失的、关联交易提交审批被否决的、股东特别是主要股东有授信逾期的、股东质押本行社股权数量超过一定数额等情况单独建立台账，按照《XXXXXX》（）要求，做好档案归档工作。纸质档案资料按规定保管、装订，做到资料完整、排列有序，查询方便，合理利用档案资源，

提升工作效率和工作质量，增强我行风险防范工作的总体水平。

2020年，本行风险及关联交易控制工作根据监管机构要求，持续高度重视关联交易管理，以完善关联交易规范化管理体系为目标，进一步优化关联交易审核流程，推动关联交易精细化管理，加强关联交易的日常监控、统计和分析，确保关联交易管理机制持续有效运行，支持本行业务快速发展。

风险及关联交易控制委员会

2020年2月20日