公司会计监督制度7
XX公司会计监督制度
中通建设公司会计监督制度第一条根据公司《会计制度》规定，为了本公司内部会计监督制度的具体实施，制订本制度。
第二条本公司的会计部对本公司的经济活动进行会计监督。
第三条会计部进行会计监督的依据是：国家现行财经法律、法规、规章；内部会计管理制度；本公司内部的预算、财务计划、经济计划、业务计划等。
第四条会计部应当对原始凭证进行审核和监督。
对不真实、不合法的原始凭证，不予受理。
对弄虚作假、严重违法的原始凭证，在不予受理的同时，应当予以扣留，并及时向单位领导人报告，请求查明原因，追究当事人的责任。
对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求经办人员更正、补充。
第五条会计部对伪造、变造、故意毁灭会计帐簿或者帐外设帐行为，应当制止和纠正；制止和纠正无效的，应当向上级主管单位报告，请求作出处理。
第六条会计部应当对实物、款项进行监督，督促建立并严格执行财产清查制度。
发现帐簿记录与实物、款项不符时，应当按照国家有关规定进行处理。
超出会计部职权范围的，应当立即向本单位领导报告，请求查明原因，作出处理。
第七条会计部对指使、强令编造、篡改财务报告行为，应当制止和纠正；制止和纠正无效的，应当向上级主管单位报告，请求处理。
第八条会计部应当对财务收支进行监督。
1.对审批手续不全的财务收支，应当退回，要求补充、更正。
2.对违反规定不纳入单位统一会计核算的财务收支，应当制止和纠正。
3.对违反国家统一的财政、财务、会计制度规定的财务收支，不予办理。
4.对认为是违反国家统一的财政、财务、会计制度规定的财务收支，应当制止和纠正；制止和纠正无效的，应当向单位领导人提出书面意见请求处理。
单位领导人应当在接到书面意见起十日内作出书面决定，并对决定承担责任。
5.对违反国家统一的财政、财务、会计制度规定的财务收支，不予制止和纠正，又不向单位领导人提出书面意见的，也应当承担责任。
6.对严重违反国家利益和社会公众利益的财务收支，应当向主管单位或者财政、审计、税务机关报告。
公司会计监督制度
公司会计监督制度一、会计管理制度1.会计政策制度：明确公司财务报告编制所采用的会计政策，并规定财务报告编制的原则和程序。
2.会计核算制度：规定公司的会计科目的设置、账务处理、会计凭证的编制和会计账簿的管理等内容。
3.资产负债管理制度：对公司资产负债表项目的管理进行规定，明确公司资产负债的确认、计量、处理和报告等程序。
4.收入管理制度：明确公司收入的确认、计量、处理和报告等程序，确保收入的准确性和完整性。
5.费用管理制度：规定公司费用的确认、计量、处理和报告等程序，确保费用的合理性和准确性。
6.成本管理制度：明确公司成本的确认、计量、处理和报告等程序，确保成本的正确计算和核算。
7.现金管理制度：规定公司现金的管理流程和操作规范，确保现金的安全和合理使用。
二、财务审计制度1.内部审计制度：规定公司内部审计的职责、权限、流程和程序，加强内部运营和风险控制的监督。
2.外部审计制度：明确公司聘请外部审计机构进行年度审计的程序和要求，保证财务报告的真实性和合规性。
3.审计工作底稿制度：规定审计工作底稿的编制、保存和归档程序，确保审计工作的可追溯性和完整性。
4.审计报告制度：规定审计报告的编制、审批、签发和披露程序，确保审计意见的真实和准确。
三、内部控制制度1.财务风险管理制度：明确公司财务风险管理的目标、职责、程序和方法，规避财务风险对公司的不良影响。
2.会计监督岗位职责制度：明确会计监督人员的职责和权限，强调会计监督的独立性和客观性。
3.会计信息安全制度：规定会计信息的采集、存储和传输的安全措施，保护会计信息的机密性和完整性。
4.公司内部控制评价制度：明确公司内部控制评价的目标和程序，促进内部控制的持续改进和完善。
以上是公司会计监督制度的基本内容，通过建立和完善这些制度，可以提高公司财务管理的科学性和规范性，及时发现和解决会计风险和问题，确保财务报告的真实性和可信度。
同时，公司会计监督制度的实施还能加强内外部对公司财务管理的监督，保护投资者利益，维护公司的信誉和声誉，促进公司的可持续发展。
会计监督制度范本
会计监督制度范本第一条总则为了加强会计工作管理，规范会计行为，提高会计信息质量，维护经济秩序，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等法律法规，制定本制度。
第二条会计监督的对象和内容会计监督的对象是单位的会计工作，包括会计核算、会计报告、会计监督等。
会计监督的内容包括：（一）会计核算是否真实、完整、准确、及时；（二）会计报告是否真实、完整、准确、及时；（三）会计监督是否有效实施；（四）会计人员是否具备相应的专业素质和道德素质。
第三条会计监督机构单位应当设立会计监督机构，负责对本单位的会计工作进行监督。
会计监督机构应当由单位负责人、财务负责人、会计机构负责人、审计部门等相关人员组成。
第四条会计监督人员的职责会计监督人员应当具备相应的专业素质和道德素质，履行以下职责：（一）对本单位的会计工作进行监督，发现问题及时提出整改意见；（二）定期对会计核算和会计报告进行审查，确保其真实、完整、准确、及时；（三）对会计人员的业务操作进行指导和管理，提高其业务水平；（四）对会计人员的行为进行监督，发现违反法律法规和职业道德的行为及时制止并向上级报告。
第五条会计监督措施会计监督机构应当采取以下措施，确保会计监督的有效实施：（一）建立和完善会计制度，规范会计行为；（二）建立和完善会计档案管理制度，确保会计档案的真实、完整、准确、及时；（三）建立和完善会计信息化管理制度，保障会计信息系统的安全、稳定、可靠运行；（四）定期对会计人员进行培训和考核，提高其专业素质和道德素质。
第六条会计监督结果的处理会计监督机构应当对监督结果进行汇总和分析，对存在的问题提出整改意见，并及时反馈给相关责任人。
对违反法律法规和职业道德的会计人员，应当依法进行处理，并记入个人信用档案。
第七条会计监督制度的修订本制度根据法律法规的变化和实际情况进行修订，修订后的制度自发布之日起生效。
第八条附则本制度由单位负责人负责解释，自发布之日起施行。
以上会计监督制度范本仅供参考，具体制定时还需结合单位实际情况进行调整和完善。
公司会计核算监督管理制度
公司会计核算监督管理制度前言作为公司的财务管理制度的核心之一，会计核算监督管理制度对于公司的经济效益和财务安全都具有重要意义。
本文旨在全面介绍公司会计核算监督管理制度，包括其定义、作用、主要内容和实施流程，以期对公司的财务管理工作提供一定的参考和指导。
定义会计核算监督管理制度是指公司为规范企业会计核算行为、监督职责分工、合理运用财务预算和保障财务安全等各方面，制定的一套针对公司会计核算监管管理的制度。
作用规范会计核算行为会计核算监督管理制度的首要作用是规范企业的会计核算行为，减少会计核算中的错误和操作不当的风险。
规范的会计核算行为可以使企业的会计信息真实可靠，为公司的决策提供有力的支持。
监督职责分工会计核算监督管理制度明确了不同职能部门和各级负责人在会计核算监督管理工作中的职责和权利，使公司的财务管理能够得到有效的监督和管理。
合理运用财务预算会计核算监督管理制度还明确了财务预算的编制和执行，使公司能够合理运用预算，避免浪费和不必要的开支，提高企业的经济效益。
保障财务安全会计核算监督管理制度还规定了财务安全管理制度，包括财务信息的保密、预防财务风险等内容，以确保企业财务信息的安全和保密。
主要内容会计核算规程会计核算规程是公司会计核算监督管理制度的核心内容，包括会计凭证的填制、会计账簿的管理、会计核算和审计的程序等方面的规定。
财务预算管理制度财务预算管理制度是公司会计核算监督管理制度的重要组成部分，包括预算编制、预算执行、预算跟踪和预算调整等方面。
财务安全管理制度财务安全管理制度是保障公司财务安全的关键性内容，包括安全管理的相关规定、会计核算安全和信息安全等内容。
职责和权限明确制度职责和权限明确制度旨在规定各部门和职能人员在会计核算监督管理工作中的责任和权利，使公司的财务管理工作得到更好的监督和管理。
实施流程制度的起草和修订制定和修订会计核算监督管理制度应当充分听取职能部门和员工的意见和建议，经企业领导同意后，出具正式征求意见稿。
公司会计监督制度
公司会计监督制度一、前言作为一家企业，会计监督制度是非常重要的一部分，它体现了企业管理的规范性和规范性的积极性。
一个完善的会计监督制度，不仅可以帮助企业提高经营效率，还可以减少企业经济损失，实现企业的可持续发展。
因此，本文将介绍公司会计监督制度，以期对企业管理有所帮助。
二、会计监督制度的基本要素会计监督制度是指企业以一定的制度和方法来实现对会计工作的监督和管理。
其基本要素包括：职责分工、制度建设、权限划分、职责到位、责任明确、监控有效等六个方面。
1. 职责分工会计监督制度中，要明确各级管理层职责，明确会计人员的职责以及职责范围。
在职责分工的基础上，还需要有一套完善的流程和办事方案，以避免职责交叉、争议等问题的发生。
2. 制度建设制度建设是会计监督制度的核心内容之一，其主要涉及会计核算、会计处理、会计披露、会计监督等方面的制度建设。
企业要根据自身的实际发展情况和会计工作的特点，建立相应的制度体系，充分保障会计工作的规范性和效率。
3. 权限划分权限划分也是会计监督制度的重要内容之一。
企业应该根据会计工作的要求，制定相应的权限划分方案，明确各个岗位的权限范围，防止人员越权操作，保障会计工作的规范性和效率。
4. 职责到位职责到位是会计监督制度的关键。
企业要明确会计监督人员的职责，确保质量检查、审计、内控等职责的到位和有效，实现对会计工作的全面监督和管理。
5. 责任明确责任明确是会计监督制度建设的重要保障。
企业应该划分清楚各个部门和人员的职责，明确责任范围，防止职责不清、责任不明等问题的发生，为会计监督制度的建设打下坚实的基础。
6. 监控有效监控有效是会计监督制度的关键环节，主要是通过一系列管理手段和技术手段，实现对会计工作的实时监控和有效管理。
企业可以采用人工审核、自动审核、手动审核等多种方法，以确保会计工作的准确性和规范性。
三、会计监督制度的实施流程会计监督制度的实施流程是指企业在日常经营中，按照规定程序开展会计工作的过程。
企业会计内部监督制度范本
第一章总则第一条为了加强企业会计工作管理，确保会计信息的真实、完整和合规，提高会计工作效率，根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，结合本企业实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于企业内部所有会计工作人员，包括财务部门、审计部门以及其他涉及会计业务的部门。
第三条本制度旨在建立健全企业会计内部监督体系，明确会计监督职责，规范会计监督程序，提高会计监督效能。
第二章监督职责第四条财务部门负责建立健全企业会计内部监督制度，组织实施会计监督工作。
第五条审计部门负责对企业会计工作进行定期和不定期的审计，对会计信息质量进行监督。
第六条各部门负责人对本部门会计工作负有监督责任，确保会计信息真实、完整。
第三章监督内容第七条会计凭证审核监督：（一）审核会计凭证的真实性、合法性、完整性；（二）审核会计凭证的填制是否符合会计制度规定；（三）审核会计凭证的附件是否齐全。
第八条会计账簿管理监督：（一）监督会计账簿的设置、登记、保管是否符合会计制度规定；（二）监督会计账簿的记录是否真实、完整、准确；（三）监督会计账簿的归档、销毁是否符合会计档案管理办法。
第九条会计报表编制监督：（一）监督会计报表的编制是否符合会计制度规定；（二）监督会计报表的真实性、完整性、合规性；（三）监督会计报表的报送、审核、批准程序。
第十条会计档案管理监督：（一）监督会计档案的收集、整理、归档是否符合会计档案管理办法；（二）监督会计档案的保管、利用、销毁是否符合会计档案管理办法；（三）监督会计档案的保密工作。
第四章监督程序第十一条会计凭证审核程序：（一）经办人填写会计凭证；（二）复核人进行复核；（三）财务部门负责人审批；（四）审计部门进行抽查。
第十二条会计账簿管理监督程序：（一）财务部门负责日常会计账簿管理；（二）审计部门定期进行抽查；（三）各部门负责人对所属会计账簿进行监督。
第十三条会计报表编制监督程序：（一）财务部门编制会计报表；（二）审计部门进行审核；（三）总经理审批；（四）报送有关部门。
会计监督财务管理制度(3篇)
第1篇第一章总则第一条为了加强企业财务管理，规范会计行为，提高会计信息质量，保护投资者和其他利益相关者的合法权益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等法律法规，结合本企业实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本企业所有会计部门和财务人员，以及其他参与财务管理活动的部门和个人。
第三条本制度遵循以下原则：（一）合法性原则：会计监督和财务管理活动必须遵守国家法律法规和本企业的规章制度。
（二）真实性原则：会计凭证、账簿、报表等会计资料必须真实、完整、准确。
（三）及时性原则：会计信息必须及时、准确地反映企业的财务状况和经营成果。
（四）保密性原则：企业财务信息应当严格保密，未经授权不得对外泄露。
（五）责任制原则：明确会计监督和财务管理责任，确保财务活动的合规性。
第二章会计监督第四条会计监督是企业内部控制的重要组成部分，是企业实现财务管理目标的重要手段。
第五条会计监督主要包括以下内容：（一）对会计凭证的审核：审核会计凭证的真实性、合法性、完整性，确保会计凭证符合国家会计准则和制度要求。
（二）对会计账簿的监督：监督会计账簿的设置、登记、保管等环节，确保账簿的准确性和完整性。
（三）对会计报表的审核：审核会计报表的真实性、合法性、完整性，确保报表能够真实、全面地反映企业的财务状况和经营成果。
（四）对财务活动的监督：监督财务收支、投资、筹资、成本费用等财务活动的合规性，确保财务活动符合国家法律法规和企业规章制度。
第六条会计监督人员应当具备以下条件：（一）具有会计从业资格证书。
（二）熟悉国家会计法律法规和企业规章制度。
（三）具备良好的职业道德和职业操守。
（四）具备较强的业务能力和分析判断能力。
第七条会计监督人员的主要职责：（一）对会计凭证、账簿、报表等进行审核。
（二）对财务活动进行监督，提出改进意见和建议。
（三）参与企业内部控制体系建设。
（四）参与企业财务风险管理工作。
第三章财务管理第八条财务管理是企业实现财务管理目标的重要手段，是企业内部控制的重要组成部分。
会计督促检查制度范本
会计督促检查制度范本一、总则第一条为确保公司财务管理的规范运行，提高财务工作效率，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程的规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度旨在规范公司会计督促检查工作，确保财务报告的真实性、准确性和完整性，防范财务风险，促进公司可持续发展。
第三条本制度适用于公司全体财务人员和相关部门。
二、组织机构与职责第四条公司设立财务部，负责组织、实施和监督会计督促检查工作。
财务部为公司会计督促检查工作的归口管理部门。
第五条财务部经理负责组织实施会计督促检查工作，并对检查结果进行审批。
第六条财务部会计人员负责日常的会计督促检查工作，包括但不限于对财务报告、会计凭证、账簿、财务报表等进行审查。
三、会计督促检查内容第七条会计督促检查内容包括但不限于以下几个方面：（一）财务报告的真实性、准确性和完整性；（二）会计凭证、账簿、财务报表等财务文件的合法性、合规性；（三）财务预算的执行情况；（四）财务制度的执行情况；（五）其他与财务管理相关的内容。
四、会计督促检查程序第八条财务部根据公司实际情况，制定会计督促检查计划，明确检查时间、对象、内容和要求。
第九条财务部会计人员按照检查计划，对财务报告、会计凭证、账簿、财务报表等进行审查，并提出检查意见。
第十条财务部经理对检查结果进行审批，对存在的问题提出整改要求，并督促相关部门及时整改。
第十一条财务部定期对会计督促检查工作进行总结，向公司领导报告检查情况，并对检查中发现的问题进行跟踪管理。
五、违规处理第十二条对违反本制度的相关人员，公司将依据国家有关法律法规和公司规章制度进行处理，包括但不限于警告、罚款、降职、解除劳动合同等。
六、附则第十三条本制度自发布之日起实施，如有未尽事宜，可根据实际情况予以补充。
第十四条本制度的解释权归公司财务部所有。
XX公司会计监督制度
XX公司会计监督制度一、目的和依据二、适用范围本制度适用于公司所有会计人员和相关部门与人员。
三、主要内容1.会计人员的职责和权限1.1会计人员应当按照法律法规的要求，及时、准确地完成公司的会计核算工作。
1.2会计人员有权调查和核实与公司财务有关的事项，如发现任何财务上的不正常现象，应及时报告公司高级管理层。
1.3会计人员应保守公司财务信息的机密性，不得泄露公司的财务信息。
2.会计监督机构2.1公司设有会计监督机构，负责监督公司会计工作的进行。
2.2会计监督机构由公司董事会委派，具备独立性和专业性。
2.3会计监督机构对公司的会计核算工作进行监督和检查，并编制监督报告向公司高级管理层报告。
3.财务审计3.1公司应定期进行财务审计，确保公司的财务信息真实、完整和准确。
3.2公司应聘请独立的第三方会计师事务所进行财务审计。
3.3财务审计结果应及时向公司高级管理层报告，并报送公司董事会。
4.内部控制4.1公司应建立健全的内部控制制度，确保财务信息的真实、完整和准确。
4.2公司应进行内部控制的定期评估和改进。
4.3公司应设立内部审计机构，对公司的内部控制进行监督和检查。
5.外部监督5.1公司应遵守证券市场的监管规定，接受证券监管机构的监督和检查。
5.2公司应按照《证券法》和其他相关法律法规的要求，及时、准确地向证券监管机构报送财务信息。
6.违规处理6.1对于违反公司会计监督制度的人员，公司将依法依规进行处理，并保留追究其法律责任的权利。
6.2违反公司会计监督制度的人员将承担相应的经济责任和名誉责任。
四、责任和问责1.公司董事会对公司会计监督制度的落实负最终责任。
2.会计监督机构对公司会计核算工作的监督负有责任。
3.公司高级管理层对公司会计信息的真实性和准确性负有责任。
4.会计人员对自身职责和权限的执行负有责任。
五、附则1.本制度自颁布之日起生效，公司所有会计人员应在规定期限内熟悉和执行本制度的各项规定。
2.本制度的修改和解释权归公司董事会所有。
单位内部会计监督制度内容包括
单位内部会计监督制度内容包括一、明确职责权限在单位内部会计监督制度中，明确职责权限是首要任务。
这涉及到对各个部门和岗位的职责进行清晰界定，并确保它们之间既相互协调又相互制约。
通过明确职责权限，可以避免职能重叠或缺失，确保会计工作的正常运转和监督的有效实施。
为了实现这一目标，通常需要制定详细的职责分工表，明确各岗位的职责范围、工作内容和要求，并确保这些规定在实际工作中得到有效执行。
二、依法规范行为依法规范行为是单位内部会计监督制度的核心内容之一。
它要求所有会计行为必须符合国家法律法规、会计准则和相关制度的规定。
通过制定和完善内部会计管理制度，明确会计行为的标准和规范，可以确保会计信息的真实、完整、准确和及时。
同时，依法规范行为还要求对违反法律法规和内部管理制度的行为进行及时纠正和严肃处理，防止违法违规行为的发生。
三、完善内部控制内部控制是单位内部会计监督制度的重要组成部分，其目的是保障资产的安全完整、提高会计信息质量、确保经营活动的合规合法。
通过建立和完善内部控制机制，可以对会计活动进行全面监督和有效管理。
这包括但不限于风险评估、内部控制环境建设、控制活动实施、信息沟通与监控等方面。
通过对这些环节的有效管理，可以降低会计风险、提高会计工作效率、保障会计信息的真实可靠。
四、加强监督检查加强监督检查是单位内部会计监督制度执行的重要保障。
通过建立健全内部审计机制、定期进行自查自纠、积极配合外部审计等措施，可以加强对会计活动的监督检查。
监督检查的内容应涵盖会计凭证、账簿、报表等各个方面，确保其真实、准确、完整。
同时，应加强对关键岗位和重点环节的监督检查，如资金管理、资产管理等，以防止出现舞弊和腐败现象。
对于监督检查中发现的问题，应及时进行整改，并追究相关责任人的责任。
五、提高会计人员素质提高会计人员素质是单位内部会计监督制度有效实施的关键因素之一。
会计人员作为会计信息的直接制作者，其素质高低直接影响到会计信息的质量。
公司会计监督管理制度
第一章总则第一条为加强公司会计管理，确保会计信息真实、完整、准确，规范会计行为，提高会计工作效率，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等法律法规，结合本公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，涉及公司会计核算、财务报告、内部控制、审计监督等方面。
第三条公司会计监督管理遵循以下原则：1. 遵守国家法律法规和会计制度；2. 严格执行公司内部规章制度；3. 保障会计信息真实、完整、准确；4. 严肃财经纪律，强化内部控制；5. 提高会计工作效率，促进公司发展。
第二章会计核算管理第四条公司会计核算应遵循以下要求：1. 会计科目设置合理，科目分类清晰；2. 会计凭证、账簿、报表等会计资料齐全、规范；3. 会计凭证真实、合法，及时、准确反映经济业务；4. 会计账簿记录完整，账实相符；5. 会计报表真实、完整、准确，反映公司财务状况和经营成果。
第五条公司会计核算应执行以下程序：1. 会计凭证的审核、编制、登记、归档；2. 会计账簿的登记、核对、调整、归档；3. 会计报表的编制、审核、报批、发布。
第三章财务报告管理第六条公司财务报告应遵循以下要求：1. 财务报告真实、完整、准确，反映公司财务状况和经营成果；2. 财务报告及时、规范，按时提交相关部门；3. 财务报告内容真实、可靠，不得虚构、隐瞒、篡改。
第七条公司财务报告应执行以下程序：1. 财务报告的编制、审核、报批、发布；2. 财务报告的披露、公告、备案；3. 财务报告的反馈、整改。
第四章内部控制第八条公司应建立健全内部控制制度，确保财务活动的合规、合理、有效。
第九条公司内部控制包括以下内容：1. 财务管理制度；2. 资金管理制度；3. 风险管理制度；4. 激励制度；5. 监督检查制度。
第五章审计监督第十条公司应定期进行内部审计，确保会计信息真实、完整、准确。
第十一条公司审计监督包括以下内容：1. 内部审计；2. 外部审计；3. 特殊审计。
会计内部监督控制制度(3篇)
第1篇一、引言会计内部监督控制制度是企业内部控制体系的重要组成部分，对于保证企业财务报告的真实性、合规性以及经营活动的有效性具有至关重要的作用。
本文旨在探讨企业会计内部监督控制制度的设计、实施和优化，以期为我国企业提供有益的参考。
二、会计内部监督控制制度概述1. 概念会计内部监督控制制度是指企业内部为实现会计信息的真实性、合规性、完整性和及时性，对企业会计工作进行监督和控制的制度。
该制度主要包括组织架构、职责分工、业务流程、内部审计、风险管理和信息系统等方面。
2. 目的（1）保证会计信息的真实性、合规性、完整性和及时性；（2）防范和发现会计信息失真、违规操作等风险；（3）提高企业内部管理效率，降低运营成本；（4）增强企业风险抵御能力，保障企业持续健康发展。
三、会计内部监督控制制度设计1. 组织架构（1）设立会计部门，负责企业会计核算、报表编制、审计等工作；（2）设立内部审计部门，负责对企业会计工作进行监督、评价和改进；（3）设立风险管理委员会，负责企业风险管理和内部控制制度的制定与实施。
2. 职责分工（1）会计部门：负责会计核算、报表编制、财务分析等工作；（2）内部审计部门：负责对企业会计工作进行审计、监督和评价；（3）风险管理委员会：负责企业风险管理和内部控制制度的制定与实施。
3. 业务流程（1）会计核算：按照国家会计准则和企业内部会计制度进行核算；（2）报表编制：编制月度、季度、年度财务报表；（3）财务分析：对财务报表进行分析，为管理层提供决策依据；（4）内部审计：对企业会计工作进行审计、监督和评价。
4. 内部审计（1）审计计划：制定年度审计计划，明确审计范围、内容和时间；（2）审计实施：按照审计计划，对会计工作进行审计、监督和评价；（3）审计报告：撰写审计报告，提出审计意见和改进建议。
5. 风险管理（1）风险识别：识别企业会计工作中存在的风险；（2）风险评估：评估风险发生的可能性和影响程度；（3）风险控制：制定风险控制措施，降低风险发生的可能性和影响程度。
公司会计监督制度.doc
公司会计监督制度公司会计监督制度第一部分内部牵制制度一、会计事项相关人员的职责及权限应当明确:1.经济业务事项的审批人员的职责及权限:审批经办人员的报批的经济业务.(1)结合公司中长期经营计划,当期的采购、销售、开发等具体计划,审批经办人员报批的经济业务.(2)注意“特殊情况特殊处理”.对一些突发经济业务,充分考虑能否为公司带来效益予以审批或否决.2.经济业务事项的经办人员的职责及权限:根据公司实际需要办理必要经济事项,并办理报批.(1)经济业务的经办人员按照采购、销售等计划办理必要的经济事项.(2)上述经济业务的办理均需审批.(3)审批后的经济事项到财务部办理必要手续.3.经济业务事项(会计事项)的会计人员的职责及权限:二、会计机构内部设置出纳,存货,成本,销售会计主管的不同岗位.以上岗位的设置以便会计机构对不同的经济业务予以充分监督,对同一经济业务从不同的角度进行监督.会计人员对不真实,不合法的原始凭证,不予受理;对记载不准确,不完整的原始凭证,予以退回,要求更正,补充.1.)出纳人员:A.严格遵守现金管理暂行条例 B.认真执行开户银行核定的库存现金限额,不得用不符合财务会计制度规定的凭证顶替库存现金.C.控制签发空白支票,不签发空头支票.并设有签发登记制度,认真办理 D.严格按照现金管理暂行条列.和银行结算制度的规定,根据审核人员审核签章的收付款凭证,进行复核,办理款项收付.对于重大的开支项目,必须经过会计主管人员,总会计师或者单位领导审核签章,方可办理.收付款后,要在收付款凭证上签字,并加盖”收讫”,”付讫戳记.”E.从开户银行提取现金,应当写明用途,由本单位会计主管签字盖章,经开户银行审核后,支取现金.F.根据已经办理完毕的收付款凭证,逐笔及时顺序登记现金和银行存款日记帐,做到内容齐全,数字准确,摘要清楚,符合记帐要求,并结出余额.G.现金日记帐要日清日结,现金的帐面余额要同实际库存现金核对相符。
中通建设公司会计监督制度[详细]
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中通建设公司会计监督制度第一条根据公司《会计制度》规定,为了本公司内部会计监督制度的具体实施,制订本制度.第二条本公司的会计部对本公司的经济活动进行会计监督.第三条会计部进行会计监督的依据是:国家现行财经法律、法规、规章;内部会计管理制度;本公司内部的预算、财务计划、经济计划、业务计划等.第四条会计部应当对原始凭证进行审核和监督.对不真实、不合法的原始凭证,不予受理.对弄虚作假、严重违法的原始凭证,在不予受理的同时,应当予以扣留,并及时向单位领导人报告,请求查明原因,追究当事人的责任.对记载不准确、不完整的原始凭证,予以退回,要求经办人员更正、补充.第五条会计部对伪造、变造、故意毁灭会计帐簿或者帐外设帐行为,应当制止和纠正;制止和纠正无效的,应当向上级主管单位报告,请求作出处理.第六条会计部应当对实物、款项进行监督,督促建立并严格执行财产清查制度.发现帐簿记录与实物、款项不符时,应当按照国家有关规定进行处理.超出会计部职权范围的,应当立即向本单位领导报告,请求查明原因,作出处理.第七条会计部对指使、强令编造、篡改财务报告行为,应当制止和纠正;制止和纠正无效的,应当向上级主管单位报告,请求处理.第八条会计部应当对财务收支进行监督.1.对审批手续不全的财务收支,应当退回,要求补充、更正.2.对违反规定不纳入单位统一会计核算的财务收支,应当制止和纠正.3.对违反国家统一的财政、财务、会计制度规定的财务收支,不予办理.4.对认为是违反国家统一的财政、财务、会计制度规定的财务收支,应当制止和纠正;制止和纠正无效的,应当向单位领导人提出书面意见请求处理.单位领导人应当在接到书面意见起十日内作出书面决定,并对决定承担责任.5.对违反国家统一的财政、财务、会计制度规定的财务收支,不予制止和纠正,又不向单位领导人提出书面意见的,也应当承担责任.6.对严重违反国家利益和社会公众利益的财务收支,应当向主管单位或者财政、审计、税务机关报告.第九条会计部对违反单位内部会计管理制度的经济活动,应当制止和纠正;制止和纠正无效的,向单位领导人报告,请求处理.第十条会计部应当对单位制定的预算、财务计划、经济计划、业务计划的执行情况进行监督.第十一条本公司必须依照法律和国家有关规定接受财政、审计、税务等机关的监督,如实提供会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料以及有关情况、不得拒绝、隐匿、谎报.第十二条本公司按照法律规定应当委托注册会计师进行审计,应当配合注册会计师的审计工作,如实提供会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料以及有关情况,不得拒绝、隐匿、谎报,不得示意注册会计师出具不当的审计报告.第十三条本规范是公司《会计制度》的重要部分,由公司财务总监制定,解释权、修改权归公司财务总监.第十四条本规范自 2002 年1 月 1 日起实施.。
公司会计监督制度(DOC7)
公司会计监督制度(DOC7)第一部分内部牵制制度一、会计事项有关人员的职责及权限应当明确:1.经济业务事项的审批人员的职责及权限:审批经办人员的报批的经济业务.(1)结合公司中长期经营打算,当期的采购、销售、开发等具体打算,审批经办人员报批的经济业务.(2)注意“专门情形专门处理”.对一些突发经济业务,充分考虑能否为公司带来效益予以审批或否决.2.经济业务事项的经办人员的职责及权限:按照公司实际需要办理必要经济事项,并办理报批.(1)经济业务的经办人员按照采购、销售等打算办理必要的经济事项.(2)上述经济业务的办理均需审批.(3)审批后的经济事项到财务部办理必要手续.3.经济业务事项(会计事项)的会计人员的职责及权限:二、会计机构内部设置出纳,存货,成本,销售会计主管的不同岗位.以上岗位的设置以便会计机构对不同的经济业务予以充分监督,对同一经济业务从不同的角度进行监督.会计人员对不真实,不合法的原始凭证,不予受理;对记载不准确,不完整的原始凭证,予以退回,要求更正,补充.1.)出纳人员:A.严格遵守<<现金治理暂行条例>>B.认真执行开户银行核定的库存现金限额,不得用不符合财务会计制度规定的凭证顶替库存现金.C.操纵签发空白支票,不签发空头支票.并设有签发登记制度,认真办理D.严格按照<<现金治理暂行条列>.和银行结算制度的规定,按照审核人员审核签章的收付款凭证,进行复核,办理款项收付.关于重大的开支项目,必须通过会计主管人员,总会计师或者单位领导审核签章,方可办理.收付款后,要在收付款凭证上签字,并加盖”收讫”,”付讫戳记.”E.从开户银行提取现金,应当写明用途,由本单位会计主管签字盖章,经开户银行审核后,支取现金.F.按照差不多办理完毕的收付款凭证,逐笔及时顺序登记现金和银行存款日记帐,做到内容齐全,数字准确,摘要清晰,符合记帐要求,并结出余额.G.现金日记帐要日清日结,现金的帐面余额要同实际库存现金核对相符。
会计岗位监督制度(3篇)
第1篇一、总则为了加强会计工作管理，确保会计信息的真实、准确、完整，提高会计工作质量，根据《中华人民共和国会计法》及国家有关法律法规，结合本单位的实际情况，特制定本会计岗位监督制度。
二、制度目标1. 规范会计工作流程，提高会计工作效率。
2. 保障会计信息的真实、准确、完整，维护国家利益和单位合法权益。
3. 促进会计队伍的廉洁自律，提高会计人员的职业道德素质。
4. 建立健全内部监督机制，防范和化解会计风险。
三、组织机构及职责1. 成立会计岗位监督领导小组，负责制定、修订和监督实施本制度。
2. 会计岗位监督领导小组下设监督办公室，负责日常监督工作。
3. 各部门、各岗位负责人对本部门、本岗位的会计工作负有直接监督责任。
四、会计岗位职责1. 严格执行国家会计法律法规，遵守财务会计制度，维护国家利益和单位合法权益。
2. 认真审核原始凭证，确保其真实、合法、完整。
3. 及时、准确、完整地登记会计账簿，保证账账、账证、账实相符。
4. 定期进行财务报表编制，确保报表真实、准确、完整。
5. 参与编制年度财务预算，参与审核年度财务决算。
6. 参与内部控制制度的建设与实施，参与风险防范和化解。
7. 参与会计档案的管理，确保档案安全、完整。
8. 参与会计人员的培训和考核，提高会计人员的业务素质和职业道德。
五、会计工作流程监督1. 会计凭证审核：监督会计凭证的填制、审核、登记等环节，确保凭证的真实性、合法性。
2. 会计账簿登记：监督会计账簿的登记、核对、调整等环节，确保账簿的准确性、完整性。
3. 财务报表编制：监督财务报表的编制、审核、报送等环节，确保报表的真实性、准确性。
4. 内部控制制度执行：监督内部控制制度的执行情况，确保制度的有效性。
5. 会计档案管理：监督会计档案的收集、整理、归档、保管等环节，确保档案的安全、完整。
六、会计人员职业道德监督1. 监督会计人员遵守职业道德规范，不得泄露单位秘密。
2. 监督会计人员廉洁自律，不得利用职务之便谋取私利。
中通建设公司会计监督制度(精华)
中通建设公司会计监督制度第一条根据公司《会计制度》规定，为了本公司内部会计监督制度的具体实施，制订本制度。
第二条本公司的会计部对本公司的经济活动进行会计监督。
第三条会计部进行会计监督的依据是：国家现行财经法律、法规、规章；内部会计管理制度；本公司内部的预算、财务计划、经济计划、业务计划等。
第四条会计部应当对原始凭证进行审核和监督。
对不真实、不合法的原始凭证，不予受理。
对弄虚作假、严重违法的原始凭证，在不予受理的同时，应当予以扣留，并及时向单位领导人报告，请求查明原因，追究当事人的责任。
对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求经办人员更正、补充。
第五条会计部对伪造、变造、故意毁灭会计帐簿或者帐外设帐行为，应当制止和纠正；制止和纠正无效的，应当向上级主管单位报告，请求作出处理。
第六条会计部应当对实物、款项进行监督，督促建立并严格执行财产清查制度。
发现帐簿记录与实物、款项不符时，应当按照国家有关规定进行处理。
超出会计部职权范围的，应当立即向本单位领导报告，请求查明原因，作出处理。
第七条会计部对指使、强令编造、篡改财务报告行为，应当制止和纠正；制止和纠正无效的，应当向上级主管单位报告，请求处理。
第八条会计部应当对财务收支进行监督。
1.对审批手续不全的财务收支，应当退回，要求补充、更正。
2.对违反规定不纳入单位统一会计核算的财务收支，应当制止和纠正。
3.对违反国家统一的财政、财务、会计制度规定的财务收支，不予办理。
4.对认为是违反国家统一的财政、财务、会计制度规定的财务收支，应当制止和纠正；制止和纠正无效的，应当向单位领导人提出书面意见请求处理。
单位领导人应当在接到书面意见起十日内作出书面决定，并对决定承担责任。
5.对违反国家统一的财政、财务、会计制度规定的财务收支，不予制止和纠正，又不向单位领导人提出书面意见的，也应当承担责任。
6.对严重违反国家利益和社会公众利益的财务收支，应当向主管单位或者财政、审计、税务机关报告。
公司财会监督制度
物业管理，是指业主通过选聘物业服务企业，由业主和物业服务企业按照物业服务合同约定，对房屋及配套的设施设备和相关场地进行维修、养护、管理，维护物业管理区域内的环境卫生和相关秩序的活动。
物权法规定，业主可以自行管理物业，也可以委托物业服务企业或者其它管理者进行管理。
狭义的物业管理是指业主委托物业服务企业依据委托合同进行的房屋建筑及其设备，市政公用设施、园林绿化、卫生、交通、生活秩序和环境容貌等管理项目进行维护，修缮活动;广义的物业管理应当包括业主共同管理的过程，和委托物业服务企业或者其他管理人进行的管理过程。
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公司财会监督制度1.0 目的财会工作监督可来自各个方面，但最直接、最经常、最有效的监督还是在财会机构内部建立财务稽核牵制体系。
为了使稽核工作制度化，稽核行为规范化，制定本程序。
2.0 适用范围对物管收入、成本、以及各项费用支出进行核算、审核；对工程材料、保洁用品、库存货物进行盘点核查。
对一切经济事项逐笔审核，对不符合规定的收支，提出意见。
3.0 程序要点稽核程序分为稽核立项、稽核准备、稽核实施、稽核处理四个阶段。
3.1稽核立项阶段3.1.1 定项目:确定本次稽核的对象、目的、内容、要求和稽核期。
3.1.2 定方式:确定本次稽核所采取的稽核方式。
3.1.3 定人员:3.2 稽核准备阶段3.2.1收集资料。
收集与本次稽核有关的资料，主要包括:对被稽核单位的有关制度规定；被稽核单位的有关资料；有关部门掌握的被稽核单位的情况3.2.2制定方案。
在对资料进行研究的基础上制定《稽核方案》。
对资料初步分析的意见；稽核提纲；时间安排和工作步骤。
3.2.3稽核通知。
稽核方案批准后，向被稽核单位发出稽核通知，并附稽核提纲。
3.3稽核实施阶段3.3.1进入现场。
3.3.2听取汇报。
听取被稽核单位负责人对本次稽核内容自查情况的汇报，被稽核单位应提供自查报告。
3.3.3调用资料。
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公司会计监督制度(DOC7) 第一部分内部牵制制度一、会计事项有关人员的职责及权限应当明确:1.经济业务事项的审批人员的职责及权限:审批经办人员的报批的经济业务.(1)结合公司中长期经营打算,当期的采购、销售、开发等具体打算,审批经办人员报批的经济业务.(2)注意“专门情形专门处理” .对一些突发经济业务,充分考虑能否为公司带来效益予以审批或否决.2.经济业务事项的经办人员的职责及权限:按照公司实际需要办理必要经济事项,并办理报批.(1)经济业务的经办人员按照采购、销售等打算办理必要的经济事项.(2)上述经济业务的办理均需审批.(3)审批后的经济事项到财务部办理必要手续.3.经济业务事项(会计事项)的会计人员的职责及权限:二、会计机构内部设置出纳,存货,成本,销售会计主管的不同岗位.以上岗位的设置以便会计机构对不同的经济业务予以充分监督,对同一经济业务从不同的角度进行监督.会计人员对不真实,不合法的原始凭证,不予受理;对记载不准确,不完整的原始凭证,予以退回,要求更正,补充.1.) 出纳人员:A.严格遵守<<现金治理暂行条例>>B.认真执行开户银行核定的库存现金限额,不得用不符合财务会计制度规定的凭证顶替库存现金.C.操纵签发空白支票,不签发空头支票.并设有签发登记制度,认真办理D.严格按照<< 现金治理暂行条列>.和银行结算制度的规定,按照审核人员审核签章的收付款凭证,进行复核,办理款项收付.关于重大的开支项目,必须通过会计主管人员,总会计师或者单位领导审核签章,方可办理.收付款后,要在收付款凭证上签字,并加盖”收讫” ,”付讫戳记.”E.从开户银行提取现金,应当写明用途,由本单位会计主管签字盖章,经开户银行审核后,支取现金.F.按照差不多办理完毕的收付款凭证,逐笔及时顺序登记现金和银行存款日记帐,做到内容齐全,数字准确,摘要清晰,符合记帐要求,并结出余额.G.现金日记帐要日清日结,现金的帐面余额要同实际库存现金核对相符。
银行存款的帐面余额要及时与银行对账单核对。
月末要编制‘银行存款余额调剂表“，使账面余额与对账单上余额调剂相符。
对未达账款，要及时查询。
H．不得用转账凭证套换现金，不得编造用途套取现金，不得互相借用现金，不得利用账户替其他单位和个人套取现金，不得将单位的现金收入按个人储蓄方式存入银行，不得保留帐外公款和不得未经批准坐支或者未按开户银行核定的坐支范畴的限额坐支现金。
I ．关于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。
要保守保险柜密码的隐秘，保管好钥匙，不得任意转交他人，出纳人员所管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用，签发支票所使用的各种印章，不得全部交由出纳一人保管。
J．出纳人员不得监管收入、费用、债券、债务帐薄的登记工作以及稽核和工作和会计档案保管工作。
2.) 进货、存货及成本核算员:A.会同有关部门制定材料治理与核算实施方法.B.定期检查分析储备资金定额的执行情形,操纵材料资金采购支出,正确运算材料采购成本.C.对购入的材料,认真审查发票,帐单等结算凭证,及时办理结算手续,核算采购成本和费用.按月进行材料稽核工作,核对存货明细帐.E. 定期对存货进行清查盘点,对清查中发觉的盈亏,报废,及短缺,损坏,丢失的材料,应查明缘故,分别不同情形,经批准后进行处理.F.G. 按照成本核算的有关规定,正确把握成本开支标准. 会同有关部门建立健全各项原始纪录,打算成本等制度,正确核算成本.H. 其他与进货成本核算的必要工作.3. ) 销售核算及办税员:A. 会同有关部门,结合本公司实际,按照有关规定,制定适合本公司的销售核算程序.B. 按照公司的销售程序,客户信誉,库存状况审查出库.C. 按照销售情形,及时开具销售发票.D. 及时,准确核算公司销售情形,运算销项税金.E. 定期,不定期会同业务人员与客户核对往来帐目.对不符点及时汇报会计主管,以便组织力量及时查找缘故.F. . 按月核算销售成本.G. . 按照税收制度,进行纳税申报.4. ) 其他:A. 进行会计档案的整理,保管等工作.B. 组织会计人员培训,会计职称的考评.5. ) 会计主管:A. 认真贯彻国家的经济工作方针,政策,按照公司的具体情形制定各项财务会计制度.B. 设置会计机构内部的工作岗位,充分体现内部牵制制度.设置具有考核指标的岗位责任制.C. 编制年、季、月的财务打算,并监督执行.D. 参与审查经济合同、协议及其他经济文件.D.E. 对所有的制单人员制作的会计凭证进行审核,登记会计帐簿,对会计帐薄进行审核.F、其他第二部分重大经济业务事项的决策和执行制度第一章总则重大经济业务事项是指公司重大对外投资、资产处置、资金调度和其他重要经济业务事项，对公司资产和负债及利润有重大阻碍的事项。
因此部分业务阻碍重大，必须建立和健全内部操纵制度，进行会计监督。
第二章差不多程序1.申报制度凡涉及公司重大对外投资，资产处置，资金调度，和其他重要经济业务事项的提出，必须由有关部门长对该业务负责。
第一由有关部门在做出前期工作后，提出可行性建议，并对该业务的风险和收益进行推测，以及由此可能给公司现金流量带来的阻碍。
然后将此作为一套完整资料呈交总经理。
2.审批制度总经理收到有关部门报告后，由经理室进行研讨，从公司宏观角度判定该业务的阻碍，作出批准或不预批准的决定。
按照公司法规定，属董事会行使职权范畴内的决策事项，必须报董事会审批。
3.执行制度经批准后的相应业务，由总经理指定有关人员负责实施，并将实施过程和结果报总经理。
4.会计纪录制度财务部按照企业会计准则和国家其他有关财务会计法规规定对有关业务进行会计记录，并对该业务进行监督和操纵。
第三章具体实施细则1.重大对外投资（1）.合理的职责分工重大对外投资应由董事会授权，由经理室指定有关部门执行该项业务，由财务部进行会计记录和监督，并由指定部门或人员对对外投资资产进行保管，不得由一人同时负责上述任何两项工作。
（2）.重大对外投资执行通过董事会授权后，有关部门或人员应按照董事会关于对外投资的内容，方式，投资比例等办理有关投资事项，执行人员不得超越权限办理任何对外投资事项。
而且，其执行任何业务均应处于经理室监控之下，一经发觉其未能按董事会要求办理对外投资业务，应即时纠正或者停止其执行资格。
（3）.严格会计记录制度公司对外投资，不管是股票投资，债券投资，依旧其他投资，都应取得或编制充分的凭证，进行详细的记录。
关于购进的股票或债券，应按证券的品种设置明细帐，详细记录其名称，面值，证书编号，数量，收取的利息和股息等。
对其他投资，也应按其种类分别设置明细帐，记录投资的形式，同意投资单位，投资计价以及投资收益等内容。
（4）.保管和定期盘点制度公司对对外投资的有价证券，必须建立严格的联合操纵制度，即至少要由两位以上人员共同操纵，不得一人单独接触证券，关于任何证券的存入或取出，要将证券名称，数量价值及存取日期等详细记录于证券登记薄内，并由所有在场经手人员签名。
公司安排有关部门或人员每季末对有价证券进行盘点，同时盘点人员必须独立于负责对外投资业务执行，保管和记录的人员。
2.公司资产处理（1）.审批和授权关于公司重大资产出售，租赁，报废，和投资转出等行为，必须报董事会授权批准，关于非公司要紧生产设备，价值较低的资产，其处理经经理室批准即可。
（2）.价值评估和鉴定公司处理资产，其作价原则应遵循市场公允价格，可由我公司和资产同意方协商定价，也可由中介机构评估定价，其最终成交价格应由董事会或经理室批准。
（3）.会计记录制度会计部门应对该资产处理事项进行核算，并对该资产处理有关损益情形，帐面资产减少情形及备抵情形进行反映。
3.资金调度（1）.审批和授权凡公司资金调度，均应由总经理批准和授权。
（2）.资金调度以经济效益为中心，体现效能，节约和安全。
A :资金调度必须是用于公司业务进展。
B:资金调度必须考虑其安全性和可收回性。
C:关于埋伏的可能给公司资金安全带来危害因素，应做资金调度前可行性分析。
D :公司所调出资金在达到目的后，应赶忙回来公司。
E:公司不应对外单位借款或提供担保。
（3）。
会计记录制度公司财务应对资金调度的合法性，安全性进行监督并在财务帐面上及时反映。
其他诸如重大固定资产购置等重要经济业务事项，差不多制度习惯于差不多程序。
第三部分财产清查第一章总则1.成立以财务部牵头，各有关部门参加的物资清查小组。
2.每年对财产物资组织两次全面清查，按照财务制度规定，每半年进行一次，查明各种财产的实有数，以及发生差异、盈亏的缘故，报上级领导采取措施。
保证帐实相符和会计资料的准确可靠。
3. 查明各种财产储备的真实性，以保证工作需要。
对积压、呆滞的财产物资及时处理，充分挖掘财产物资的潜力。
4.查明各项财产治理情形是否良好，有无治理不完善致使财产遭受缺失的情形，以便改善治理以爱护财产的安全和完整。
第二章财产清查范畴为生产经营和销售而储备的要紧物资，具体范畴包括：产成品、半成品、原材料、固定资产、低值易耗品、样机等。
第三章财产清查实施方法及内容1. 生产部仓库：（1）平常由保管员自查，要求作到日清月结。
（2）仓库负责人和财务部材料核算人员定期抽查。
重点检查帐、卡、物是否相符一致，以查明材料保管、收发方式方法的规范性和有关制度的执行情形，并及时解决盘查过程中发觉和由保管员提出的咨询题。
（3）仓库成立互查小组，按照材料核算员出具的库存清单，由保管员于月末互相盘查帐、卡、物是否相符一致。
（4）每年5 月及11 月底成立由生产仓库负责人、企业治理部和财务部组成的仓库物资盘点小组，对仓库物资进行全面清查。
按照帐、卡、物相符一致原则，对产成品、半成品和重要原材料逐一进行对比；关于一样材料和修理备件或不经常变动部品进行抽查，要保证抽查面能反映同类库存情形。
查明各项财产治理情形是否良好，有无治理不完善致使财产遭受缺失的情形，以便改善治理以爱护财产的安全和完整。
对积压、呆滞的财产物资及时处理，充分挖掘财产物资的潜力。
2. 生产部滞留：每年5 月及11月底成立由生产仓库统计员、生产部统计员和财务部组成的盘点小组对生产滞留在产品进行清查。
核查统计和实际滞留以及帐面数量的相符一致情形。
3.固定资产：每年5月及11月底成立由设备治理人员和财务人员组成的固定资产盘点小组，核查固定资产帐、设备清单和固定资产的相符一致情形。
重点检查内容有：（1）固定资产分级归口治理情形（2）固定资产购建、调拨、转移、报废等方法和规定的执行情形。
（3）固定资产帐、卡、物三相符情形。
（4）固定资产的爱护、保养、治理情形。
4.低值易耗品：每年5月及11月底成立由总务和财务部组成的盘点小组，核查包括办公家具、器具和辅助经营器具的实有、使用和毁损情形。