银行流动资金贷款业务

1.信贷用户在信贷系统操作，向会计发送提前还款通知，会计用 户确认后系统自动进行会计账务处理。 2.提前还款须由业务部门出具书面通知并由客户提交书面结算 凭证（如支票等），会计柜员审核相关业务凭证有权人签字、 预留印鉴、还款金额等要素。 3.登录信贷系统，在账务处理－“交易确认”中，将上述业务 凭证有关内容与系统中提前还款录入信息进行核对。核对无误 后进行确认，系统自动进行提前还款的账务处理。
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二、基本规定
（一）贷款发放、还款、计息等操作及处理均在对公 信贷系统中处理，信贷系统目前属于综合业务处理系 统的外围系统，与综合业务处理系统对接，相应账务 在综合业务处理系统中自动关联入账。
（二）贷款发放、提前还款由信贷人员在信贷系统中发 起交易通知，会计人员根据相关业务凭证或书面通知在 信贷系统中确认。 （三）信贷系统日终处理后，会计柜员在信贷系统中 打印记账凭证。该凭证是正式凭证，随当日外围系统 传票保管。
流动资金贷款业务
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内容提要
➢ 基本概念与基本规定 ➢ 贷款发放 ➢ 贷款归还 • 提前还款 • 到期还款 • 贷款逾期 • 逾期收回 • 利息手工处理 ➢ 贷款展期 ➢ 风险防范
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一、基本概念 （一）资产：是指过去的交易、事项形成并由企业拥有
或者控制的资源，该资源预期会给企业带来经济利益。 （二）贷款：是指本行对借款人提供的按约定的利率和 期限还本付息的货币资金。 （三）流动资金贷款：是指对借款人提供的补充其 生产经营过程中所需的流动资金（包括周转性和临 时性）。按期限分为短期流动资金贷款和中、长期 流动资金贷款。短期流动资金贷款最长不超过一年， 中期流动资金贷款最长不超过三年。
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三、贷款发放
（一）先由信贷用户向会计发送交易通知，再由会计 用户确认，系统自动完成相应的账务处理。 （二）会计柜员接到借款借据及相关贷款业务审批表 （目前为放款通知书或相关业务审批表）后，审查以 下内容：内容是否齐全、完整，借款单位名称、放款 账号（一个贷款科目一个账号）、结算账号（既是贷 款发放的入款账户，又是扣息和还本的账户）是否正 确，贷款金额大小写是否一致，是否经信贷部门有权 人审核批准，基准利率是否正确，借款人全称与印章 是否一致，借据上是否为公章和法人代表签章或预留 银行印鉴（应在验印系统中进行核验）。
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当对应的质押账户为非同币种活期保证金时，点击放款界面 图标“货币质押记录”进行登记，登记账户可以为对公定、活期 账户，此处登记的账户信息系统只是对该账户的登记金额起“锁 定”（冻结）作用。贷款发放后，信贷用户不能修改货币质押记 录。需要修改时，需由会计用户手工介入进行修改。
（3）审核信Fra Baidu bibliotek系统中的利率、利率浮动方式、浮动比例、利率 类型是否与借据相关内容一致； （4）核对贷款业务的结算账户是否维护正确等； （5）其他需要核对的信息（如有）。
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有权部门额 度审批
放款流程图
账号、利率、 费用、分录等
信贷人员
有误修改 审核业务明细
交 易 通 知
有 误 修 改
会计人员审核
借款借据等凭证
内容、有权 人审批等要 素
信贷系统查 询该笔业务
日终打印相 关传票
信贷系统确 认放款
会计人员处理 其它部门处理
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四、贷款归还 （一）提前还款：指贷款到期日前的还款（不含到期当日）处理。
业务查询方式：按业务 编号，或企业名称，或 业务放款日、到期日、 合同号，以及条件查询。
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（四）如果核对不符，应将借据提交信贷业务人员，由信贷业务人员 进行修改等相应处理。
（五）如果用户在“确认”交易通知后，系统弹出“客户企业代码 不符”，是指该客户在我行会计系统的开户资料中，会计人员录入 的企业代码与信贷系统中用户录入的企业代码不一致，系统这个检 查功能主要是为了防止贷款串户。这时，需要会计用户维护会计开 户资料信息。
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1.业务明细复核：
（1）核对电脑显示的该笔业务借据明细和原始借据中的贷款业务类型、 币种、贷款发放额、期限、放款日（由系统自动设为操作日当天）、到 期日（由用户输入，输入一般规则为“到期日”=“放款日”+“期限”， 但可以灵活，在前后一个月界内的任何日子都是允许的。）和利率等要 素； （2）注意审核信贷系统中由信贷人员录入并锁定的抵、质押信息 或保证金的账号、金额是否正确。 保证金及货币质押：信贷系统中，在发放一笔带有保证金的贷款时， 信贷用户在放款通知中需输入客户的保证金账户及保证金金额。在此 之前会计用户应先在综合业务处理系统中将款项从企业活期账户转到 保证金账户，系统在进行放款账务处理的同时，会自动将该保证金账 户的这部分金额锁定，与该笔业务连接，专门作为其还款保证。
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（三）审核无误后，登录到信贷系统菜单账务 处理－“交易确认”中，通过业务编号或其他 查询方式，查询选定要确认的交易，然后做两 项复核。核对无误，进行“确认”操作，系统 自动完成账务处理。
业务查询方式：系统提供多种查询的条件，用 户可以分别按多种方式，包括按业务编号，或 企业名称，或业务放款日、到期日、合同号， 以及条件查询。输入查询条件（只输入部分字 段是允许的，但为了快速找到目标，建议尽量 多输入条件）。
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2.会计分录复核：核对电脑显示的会计分录，会计科目使用是否正确。 （1）短期贷款：
借：1231短期贷款（102301） 贷：201活期存款（2001）
（2）中长期贷款： 借：1241对公中期贷款（102401）
或借：1242对公长期贷款（102402） 贷：201活期存款（2001）
科目链接
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（六）电脑记账传票在系统“传票打印”功能中打印，借款借据 一联由会计部门专夹保管或附当日传票，一联交信贷部门（加盖 转讫章） ，一联客户回单（加盖转讫章） 。借款审批表或放款通 知书（如有）为信贷系统日终打印相应传票附件。影像事后监督 上线后，借款借据及审批表等应作系统打印传票的附件，扫描并 入档保管。
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系统日期 2008-11-07
到期日 2008-11-11
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4.在系统中进行“贷款结清”操作处理。
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5. 日终在信贷系统“传票打印”功能中打印电脑记账传 票，借款借据（如专夹保管，则抽出）、业务部门书面 通知、客户提交的书面结算凭证做电脑记账传票附件。