内审存在问题及纠正措施跟踪
企业及公司体系内部审核常见问题与应对措施及方法
企业及公司体系内部审核常见问题与应对措施及方法○比葫芦画瓢从其他企业照搬照抄造成文件不接地气的问题；○厂房或车间硬件设施先天不足从根本上不符合标准要求的问题；○审核中对方为应付文审和现场审核所进行的书面造假；○最高管理者对质量体系不重视、对体系要求、具体内容不了解的问题等等。
每遇到这些问题，面对相关人员的种种理由，外部审核员往往心知肚明但又不便一语道破，企业内审员却因公司的种种客观原因又无可奈何，被审核方各级人员又为能通过审核而费尽心机。
如何面对审核中遇到的这几类问题，方法如下。
1. 比葫芦画瓢、克隆文件及应对策略：一些企业在初建体系时，常常借助咨询机构推荐的文件样本，或者从其他公司借阅的模本，拟订自己的质量文件，这些企业有的能结合自身实际，参照别人的文件制订属于本公司的文件，经反复修改、试行、验证后执行，这种模式当然无可厚非；但个别企业却是在有了这些方便条件下，照搬照抄、简单克隆，甚至将别人的电子文本简单进行名称、岗位的“替换”就成了自己的文件，以至于在其后的培训贯标时，文件编制者根本就不明白一些段落的真正含义。
这类文件，往往脱离企业实际，文件不具操作性、适应性，这样的体系即便最终通过了所谓认证审核，对公司的质量管理也起不了多大促进作用。
应对策略作为审核员，一旦发现这类问题应中止审核，并引导企业端正认识，认识到体系标准对企业管理的建设性和突破性，体系文件要全面返工，审核员在此后审核中，要将文件与标准的符合性、贯标培训过程材料及培训效果验证、文件的实用性、有效性作为审核重点。
要将这些问题作为内审、管理评审输出的重点向最高管理者进行反映，让领导意识到公司体系的建立从认识上、方法上、方向上存在偏差，上层领导需予以关注。
作为公司体系主管部门，这类问题是大多数公司建立体系之初最容易出现的问题，必须从方法上对各部门、流程各环节进行引导，确保文件能够充分体现标准要求、体现管理者诉求、体现质量管理的客观要求，对作业指导书必须体现操作性，必要时文件编制人员要亲自到作业现场按实际操作进行同步描述，确保文件的可操作性、实用有效性。
内部审计工作中存在的问题及解决措施
内部审计工作中存在的问题及解决措施通过对内部审计工作检查，认为内审工作近几年来，在提高审计质量方面做了大量工作，内部审计质量状况有了明显改善，但内审质量及水平参差不齐，出现了一些关键性问题，制约了当前内审部门重要作用的发挥1 制约内审部门发挥作用的主要表现1.1 内审机构的设立没有完全到位，内审人员独立性差通过检查有部分单位内审机构的设立没有完全独立。
目前，虽然大中型企业以及集团公司内部逐步设立了内审机构，但有的行政单位、事业单位、中小企业在内部机构的设置上，还不够健全，很多和纪检、监查、财务部门混在一起，内审人员不能专职搞内审工作，整天忙于其它事务，也没有专门的内部审计制度。
有的单位即使设立了内审机构，但又从属于财务部门，对下属单位的检查流于形式，混同于财务检查。
有的内审，从某种意义上讲，机构设立还没有真正到位。
由于机构不设立，内审人员独立性比较差，对于发现的问题，缺乏揭示和披露的勇气。
内审人员往往迫于领导压力或者出于同事关系的考虑，或者由于其他种种原因，对发现的问题大事化小、小事化了，最后不了了之，严重影响了内审的审计工作的质量。
1.2 个别内审人员业务素质偏低内审人员多由原来的财务、会计人员转岗，甚至是兼职，比较习惯于对被审单位的财务收支进行审计，往往重视账面审计而忽略账外审计，直接导致对经济业务复杂性的了解不足，难以将企业经营特点、存在的问题进行深刻地披露与揭示。
1.3 缺乏统一的业务规范我国虽然制定了统一的内部审计基本准则以及一些具体准则，但缺少统一的业务规范和操作指南，使得企业内审目标不明确，内审工作计划带有一定的盲目性、随意性。
审计方案脱离实际，操作指导性不强；审计调查不彻底，审计取证、编制审计工作底稿缺乏严格规范；重大问题没有查深查透，审计意见缺乏针对性、可行性。
2 提高内部审计业务标准的措施2.1 设立完全独立的内审机构全市国家机关、金融机构、企业事业组织、社会团体以及其他单位，应当按照国家有关规定建立健全内部审计制度。
质量体系认证内审报告纠正措施及跟踪、常见缺陷及控制办法
质量体系认证
内审报告纠正措施及跟踪、常见缺陷及控制办法
一、内审报告纠正措施跟踪。
1、审核报告内容：
⑴、审核目的和范围；
⑵、审核组成员和受审核部门名称及其负责人；
⑶、审核的日期；
⑷、审核依据文件；
⑸、不合格项的分布综述；
⑹、质量体系运行适宜性、有效性的结论；
2、纠正措施跟踪:
⑴、计划是否按规定日期完成？
⑵、计划中各项措施是否都已完成？
⑶、完成效果如何？是否还有类似不合格项发生？
⑷、实施情况是否有记录？
二、内审常见的缺陷。
1、最高管理层对环境管理体系的关心程度直接影响内部管理体系审核。
对不符合不采取纠正、预防措施就没有意义，而在内部管理体系审核中，由于最高管理层没有给予足够的关心，常常会仅仅指出不符合而告结束。
内审中常见的缺陷有：
2、没有受过培训的、无经验的人进行内部管理体系审核；
3、内部管理体系审核有时得不到实施；
4、流于形式，纯粹为了应付认证机构的审核或相关方的审核；
5、即使按照文件规定进行审核，但每次审核都是匆匆结束；
6、没有将内审纳入到日常的工作计划中；
7、没有对发现的不符合进行跟踪与验证；
8、内审结果没有纳入管理评审内容之中；
9、计划不合理，没有突出重点，抽样不合理。
内审不符合项报告的整改措施方案模板-企业管理
内审不符合项报告的整改措施方案模板-企业管理一、明确问题首先，对不符合项进行清晰的描述，包括问题发生的时间、地点、涉及的流程或活动、具体的不符合表现等。
例如：“在[具体日期]对[部门名称]进行审核时，发现[具体流程名称]中存在[具体不符合情况，如记录不完整、操作未按标准进行等]。
”二、分析原因1. 直接原因分析导致不符合项产生的直接原因，通常是具体的行为或事件。
例如：“由于员工疏忽，未认真填写[记录名称]。
”或者“设备故障导致[生产环节名称]未能正常进行。
”2. 根本原因深入挖掘不符合项产生的根本原因，可能涉及管理体系、人员培训、资源配置等方面。
例如：“培训体系不完善，员工对[相关标准或流程]不熟悉。
”或者“监督检查机制不健全，未能及时发现问题。
”或者“资源分配不合理，导致设备维护不及时。
”三、制定整改措施1. 针对直接原因的措施立即采取行动解决直接问题。
例如：“对未完整填写的记录进行补充完善。
”或者“立即维修设备，确保生产恢复正常。
”2. 针对根本原因的措施制定长期的改进措施，以防止类似不符合项再次发生。
例如：人员培训方面：“组织相关员工进行专项培训，提高对[标准或流程]的理解和执行能力。
”或者“制定定期培训计划，持续提升员工素质。
”管理体系方面：“完善[管理制度名称]，明确各环节的职责和操作标准。
”或者“建立健全监督检查机制，定期对工作进行审核。
”资源配置方面：“合理调整资源分配，确保设备维护和更新资金充足。
”或者“优化工作流程，提高资源利用效率。
”四、确定责任人与时间节点1. 明确每项整改措施的责任人，确保有人负责推动整改工作的进行。
例如：“由[责任人姓名]负责组织员工培训。
”或者“[部门名称]负责完善管理制度。
”2. 为每项整改措施设定具体的完成时间节点，以便跟踪和监督整改进度。
例如：“在[具体日期]前完成记录的补充完善工作。
”或者“在[时间段]内完成设备维修和调试。
”以下是一个不符合项报告整改措施的示例：不符合项描述：在对生产车间进行审核时，发现部分产品的检验记录不完整，缺少关键数据的记录。
纠正预防措施跟踪报告
纠正预防措施跟踪报告纠正预防措施跟踪报告根据《实验室资质认定评审准则》及2017程序文件中纠正、预防措施管理程序要求，我实验室根据质量管理体系运行中曾经出现的问题制定了体系运行预防措施，并在质量管理体系内部审核中及在日常监督和顾客抱怨中暴露的问题，及时对这些问题产生的原因进行调查，分析相关的因素，有针对性地制订和落实纠正措施，并验证纠正后的效果，以防止类似问题的重复出现，达到改善和提高质量管理体系持续改进运行水平的目的。
一、预防措施预防措施工作，主要围绕以下几个方面进行的，即实验原始性及检验工作公正性；提高原始记录书写与检验报告书质量；夯实基本操作技能，加强实验室规范化管理；人员资质确认管理；提高检试验技能；检验标准受控管理；实验室安全保证措施，措施的实施如下：1、对实验原始性和检验工作公正性进行维护。
2、提高原始记录书写与检验报告书质量。
各检测室注重原始记录及检验报告的质量，规范原始记录的书写，使检验信息记录更加系统，对原始记录及检验报告进行全面审核，并对监督中发现问题及时改正，有效的控制原始记录、检验报告质量。
3、提高基本操作技能，加强实验室规范化管理。
4、仪器设备的正确使用操作与维护，制定了仪器期间核查计划，对仪器设备按计划进行了期间核查并记录，质量监督员对期间核查结果进行了监督。
制定了仪器维护和自检计划，对仪器进行定期的维护和自检，对新购入的仪器，都对操作人员进行基本操作的培训。
5、人员资质确认管理，对新上岗的检验人员，均通过培训获得资格确认，做到持证上岗。
26、提高检验技能，进行学习各方面仪器操作的内容，使试验检测工作顺利开展。
7、检验标准做到受控管理，检验标准由专人管理，建立了完善的标准查询、确认记录。
及时收集新公布的标准及其修改的动态，并做好标准的动态维护，随时将新颁布和修改的标准纳入受控范围，对检测标准做到定期确认，能够保证检验标准始终处于受控状态和现行有效。
8、外部能力验证活动与内部比对活动参加外部组织的能力验证活动，参加各方面组织的能力验证活动；内部组织人员进行比对实验活动，进行人员比对和一次留样再测。
我国企业内部审计存在的问题及对策
东北财经大学网络教育本科毕业论文我国企业内部审计存在的问题及对策作者贾峻峰学籍批次0709学习中心河南商丘奥鹏远程教育中心层次本科专业会计学指导教师徐平内容摘要我国内部审计在公司监督和管理上发挥着举足轻重的作用。
然而，近年来国内外频频暴露出公司舞弊事件，企业内部审计突现的问题已成为世人关注的焦点。
目前我国内部审计不论是在法律法规的建设上，还是在机构设置、人员素质上都无法满足现代企业的需要和要求。
本文首先阐述了内部审计在我国的发展现状，重点讨论了我国企业内部审计现存的问题及成因，并结合国际上先进的理论经验，旨在针对存在的主要问题探讨解决的建议及对策。
就新形势下企业内部审计的发展需要，提出了个人的看法。
全文主要包括以下三个部分：第一部分，从内部审计定义变化入手，分析和比较了我国与西方发达国家内部审计的现状及发展趋势。
第二部分，着重讨论了我国企业内部审计中存在的主要问题及原因分析。
第三部分，针对第二部分提出的问题，探讨完善和发展我国企业内部审计建设的对策和措施。
关键词：内部审计独立性问题构思目录一、企业内部审计发展状况及现状分析 (2)（一）西方发达国家企业内部审计发展概况 (2)（二）我国企业内部审计发展状况 (2)二、我国企业内部审计中存在的问题及原因分析 (3)（一）管理当局对内部审计缺乏正确的认识，阻碍了内部审计的全面发展 (3)（二）内部审计机构设置不高，缺少权威性和独立性 (4)（三）内部审计的相关法律法规不够完善 (4)（四）我国内部审计团队配置不完善、人员素质不高 (5)三、完善和发展内部审计建设的对策探讨 (6)（一）转变观念，走出对内部审计的认识误区 (6)（二）保证独立性权威性较高的内部审计机构 (7)（三）加强内部审计法律法规和制度建设 (7)（四）创建优秀的内部审计队伍，提升综合素质 (8)我国企业内部审计存在的问题及对策在日益复杂的经营活动中，内部审计在我国的企业内部起到很重要的制约作用。
内审反馈问题整改情况的报告
内审反馈问题整改情况报告尊敬的领导：首先，我要对内部审计部门提出的问题进行反馈，并对整改情况进行详细说明。
一、内部审计发现的问题内部审计部门在近期对公司的内部运营、财务状况、人力资源等方面进行了全面检查，发现了一些问题，主要集中在以下几个方面：1. 内部控制制度不完善：部分岗位设置存在重叠和缺失，导致工作流程不够顺畅，存在潜在风险。
2. 财务管理不规范：部分账目记录不够清晰，导致财务数据不准确，影响公司决策。
3. 人力资源配置不合理：部分岗位人员配置不足或过剩，导致工作效率不高。
二、整改情况针对上述问题，我们进行了深入分析，并采取了以下整改措施：1. 完善内部控制制度：重新梳理工作流程，优化岗位设置，确保职责分工明确，避免重叠和缺失。
同时，加强内部培训，提高员工对内部控制的认识和遵守意识。
2. 规范财务管理：加强账目记录的准确性，确保财务数据真实可靠。
同时，定期对账目进行核查，及时发现并纠正错误。
3. 优化人力资源配置：对现有岗位进行评估，根据实际情况调整人员配置。
同时，加强员工培训，提高工作效率。
经过整改，公司内部运营状况得到了明显改善，财务数据更加准确可靠，人力资源配置更加合理。
在此过程中，我们严格按照整改计划和时间表进行操作，确保了整改工作的顺利进行。
三、持续改进我们将继续关注公司内部运营情况，及时发现并解决新出现的问题。
同时，我们将加强内部控制制度的执行力度，确保公司各项业务的高效运行。
此外，我们将定期对内部运营进行审计，以保持公司运营的稳定性和持续性。
总之，通过本次整改工作，我们提高了公司内部运营的规范性和效率，为公司的长期发展奠定了坚实基础。
感谢内部审计部门提出的问题反馈，也感谢领导们对我们的支持和关注。
报告人：XXXXXXX年XX月XX日。
内审外审不符合项整改方法
实验室在内部审核、外部审核及日常运行中，常常会遇到审核员或质量监督员开出不符合项需要整改的情况，如何对不符合项进行原因分析、采取纠正措施并跟踪验证往往困扰着质量管理领域的初学者。
最常见的问题是原因分析不深入，未能找到根本原因，停留于表面，导致同样的问题再次发生。
此外，采取的纠正措施与问题产生的原因不匹配，未提供充分的纠正措施证据，未能举一反三对相同的问题进行纠正等，导致采取的纠正措施无效。
笔者根据多年的纠正措施整改经验，在本文中阐述如何深入分析不符合项的根本原因，并采取行之有效的纠正措施。
一、原因分析实验室在开展与检测相关的活动中，发生的不符合通常有如下原因：1.质量管理体系文件未涉及准则中部分条款的内容；2.质量管理体系文件的规定与准则要求偏离；3.质量管理体系文件中对某项活动有明确的规定，但实验室或实验室某个工作人员违反规定；4.质量管理体系文件中对某项活动有明确的规定，但实验室未执行；5.质量管理体系文件中对某项活动有明确的规定，实验室有执行，但是执行不到位；6.实验室的某个工作人员个人工作失误。
在进行原因分析时，可按照以上6个方面有浅及深，找到问题产生的根源。
二、纠正措施在制定纠正措施时，纠正措施必须与原因分析中阐述的原因一一对应。
通常，纠正措施应包含以下内容：1.修订或增加体系文件，如对质量手册、程序文件、作业指导书、记录表格进行修订，增加新的程序文件、作业指导书、记录表格；2.对不符合进行纠正，不符合可能涉及人、机、料、法、环各个方面。
比如对检测员重新进行考核、某设备重新进行检定/校准、购买符合要求的环境条件监控设备、购买符合要求的原料、对标准重新进行查新或方法验证等；3.如有证据表明发现的不符合影响到以往检测结果的准确性，且检测报告已发出，则需要追回检测报告，重新送样检测；4.举一反三，核查实验室检测活动的其他环节、其他部门、其他人员等是否存在相同的问题，如果有类似问题，一并进行纠正；5.培训和宣贯，对准则、修订或增加的质量管理体系文件、标准进行培训或宣贯，避免类似问题的再次发生。
内审中的常见问题和改进措施
内审中的常见问题和改进措施检验检测机构应该建立、实施和保持与其活动范围相适应的管理体系，并使之有效实施，而内部审核(第一方审核)作为整个管理体系运行当中一种自我评价、自我完善、自我纠错、自我改进的机制就显得尤为重要。
所谓内审就是实验室按照管理体系文件规定，对其管理体系的各个环节组织开展的有计划、系统的、独立的检查活动。
它可以及时发现质量管理中问题，为外部审核(第二方审核、第三方审核)做好充分的准备，其结果也可作为管理评审输入的重要信息，对日常工作开展的顺利程度及质量控制的保证具有不可估量的作用。
内审工作的深度和宽度直接体现了检验检测机构内部管理的能力，因此，如何提高内审工作的质量就显得尤为重要。
本文结合粮油检验检测机构内审工作的开展情况，浅谈内审中常见的问题和需要改进的措施。
内审工作的常见的问题内审工作形式化部分检验检测机构每年定期进行内审，但很多都是流于形式，他们按照年初制定的内审计划，到内审时间进行内审，简单修改历年的内审核查表，然后，按照往年的套路和固定的模式，最终找几个不痛不痒的问题加以纠正而结束，这不是真正意义的内审，只是一项常规例行的工作，是为了内审而内审，对检验检测机构的运作起不到实质性的作用。
这种形式主义的内审只是在浪费时间，最终只会导致大家觉得内审是一种可有可无的工作。
内审工作局部化内审应该是全员参与的一项内容，很多人认为质量负责人组织内审组实施内审，自己不是内审员，就不用参与到其中，这种想法本身就是偏激的。
检验检测机构应该鼓励和重视全员参与学习和培训内审，明白内审的重要性，各部门领导也应该带领大家对内审工作高度重视。
例如，我们西安市粮油质量检验中心，从最高管理者、技术负责人、质量负责人到抽样、检验、质管人员，大家自上而下都很重视内审，每年定期组织大家参加国家、省市的内审员培训，同时将培训内容进行宣贯，还彼此努力学习其他部门的工作及运作程序，这样下来内审工作就开展的很顺利，大家也提高了质量意识，熟悉了本机构的管理体系，从根本上找到了问题，真正意义上做到纠正改进。
XXXX年当前基层央行内审工作存在的主要问题及对策(可编辑).doc
XXXX年当前基层央行内审工作存在的主要问题及对策(可编辑)当前基层央行内审工作存在的主要问题及对策当前基层央行内审工作存在的主要问题及对策一、目前基层人民银行内审工作存在的问题。
、内审工作缺乏独立性。
人民银行现行内审体制决定了它不具有实质的独立性。
人民银行内审工作是相对的独立即在本行行长领导下开展内审监督工作内审部门与被审计对象在本单位处于平行地位内审人员个人岗位变迁年终考核职务、职称升降等义具有非独立性在经济上、组织上、人事上内审部门与被审计对象存在着根本的、不可回避的利害关系因此对内审工作中提出的问题往往由于难以承受来自各种原因的影响和压力或碍于情面在一定程度上会放弃自己的正确意见或观点这种状况久而久之势必影响内审工作的质量和最终效果。
内审部门不超脱也影响了内审的独立性。
内审机制本身就是以“第三者”的身份履行再监督职能因而内审部门不能介入应由有关职能部门去完成的具体事务不能直接参与管理部门的日常工作必须要有一定的超脱性。
目前似乎有一种趋向一讲内审工作重要对行内涉及大宗物品集中采购、库房安全检查、反腐败等比较敏感的工作在成立一级组织或进行检查时往往安排内审部门为成员这一方面是对内审部门的重视和信任但从另一方面看内审部门参与过多的事务工作不利于内审监督时提出问题既影响内审工作的独立性又影响内审工：作的质量。
、内审方法落后手段单一问题。
内审检查目前还主要是停留在原始的审计方法上即“一面算盘一支笔”通过查业务资料、凭证、账簿、报表等方式取得审计证据而被监督的职能科室己普遍使用计算机处理业务工作这种原始的审计方法与现代化的办公方式极不适应严重制约着内审职能作用的发挥。
从审计力‘式上看基层央行大都停留在事后审计上很少开展事前、事中的审计。
由于事后审计对存在的问题或风险不能及时予以防范纠正不利于内审部门控制和防范风险的职能作用的发挥。
处理问题手段单一内部审计还没有有效的处罚机制对查出的问题既无处罚依据亦无处理权若业务部门对内审提出的建议持“虚心接受屡屡不改”的态度内审部门也只能在后续审计中提出“整改不力”的结论并提出再次建议却无其他更为有效的手段来迅速纠正这些问题。
管理体系内部审核过程存在的常见问题和改进对策
⑮营管理管理体系内部审核过程存在的常见问题和改进对策Common Problems in Enterprise Management Internal Audit and Solution薛晓强（上海建工一建集团有限公司，上海200120)捅要：随着社会的不断发展和进步，企业对自身管理水平的提升愈加重视，越来越多的企业通过实行ISO9001: 2015、ISO 14001:2015、ISO45001:2018等常见的管理体系（单个体系或整合性体系）并进行第三方认证来满足自身及市场需求。
内部审核是确保企业管理体系良性 循I不中的重要手段和关键环节。
从影响内部审核工作充分性、有效性的常见问题出发，探讨问题产生的原因和改进对策，从而有的放矢地改 进内审效果，进而提升企业管理能级，确保企业的持续、健康、稳定发展。
关键词：ISO管理体系；企业管理；管理体系；内部审核；绩效评价中图分类号：F270.7 文献标识码：A文章编号：1674-814X(2021) 02-062-031研究背景质量、环境、职业健康安全管理体系的实施和认证，确实让很多企业的管理水平上了新的台阶，特别是管理体 系的良性循环促进了企业的竞争力。
但是，也客观存在一些 企业在获证后出现了自满、松劲、懈怠的情况，致使管理水 准出现下降，企业基业长青遭受挑战。
如何持续保持管理体 系的适应性、充分性、有效性成为一大难题。
内部审核作为 管理体系绩效评价部分的重要组成，是企业管理体系自我诊 断、自我改进、自我完善的重要手段和机制，对管理体系的 实施、保持和改进有着重要意义。
如果能充分发挥内审的应 有作用，不但有利于企业管理体系的良好运行，而且可以充 分弥补第三方外审时间短、频率低等的客观不足和局限。
但 是，从当前管理实践和现状来看，有些企业的内审多流于形 式，或者囿于重视程度不足、内审能力不足、策划实施不 足、整改措施不足等造成内审的有效性不足，内审为企业管 理水平的提升和管理体系的调整提供改进机会的作用不能充 分显现，实际效果大打折扣。
内部审计存在的问题和不足
内部审计存在的问题和不足内部审计是企业内部管理中的一项非常重要的职能，它通过对企业内部的各项业务流程、管理行为、财务状况等进行审计，以保障公司的合法性、合规性和稳健性。
然而，在实践中，我们也能够看到一些内部审计存在的问题和不足，以下是对这些问题和不足的分析。
一、审计的局限性内部审计主要是以发现问题、提供建议为主要目标的，而发现问题往往是在形成或产生问题后，透过审计工作去发现问题。
因此，如果审计工作不能及时有效的发现问题，问题一旦形成，将已过于严重阶段，造成更大的损失，这是内部审计存在的一个问题和不足。
二、审计的缺陷趋向于过于单一在审计目标上，往往会针对某一项具体功能进行审计，而并没有从全局对企业进行审计。
在审计方法上，由于绝大多数内审人员都不具有专业务能力，对于那些并不熟悉的领域仅能表面上审计，没有真正发挥出内部审计应有的作用。
三、审计内容不够全面在审计内容上，主要是规避业务风险和损失，而导致了内部审计工作的侧重点主要采取穿梭式、逐项审计方式，哪些也严重影响着企业整体的境况下，不能进行有效的审查。
四、审计报告的使用不足在审计报告的使用上，企业的领导往往只是备案审计，缺乏对内部审计报告的认真审视和使用，不能及时纠正问题，以致内部审计的价值得不到充分发挥。
五、审计人员素质不高内部审计人员一般对企业业务的熟悉程度以及对审计方法的掌握程度不够，不能够较好地发挥出内部审计的实际效果，从而使审计的实际质效受到较大的限制。
上述问题和不足，不仅会影响到内部审计工作的实际效果，而且可能会导致企业在管理及经营上面临一些严重的风险。
针对这些问题和不足，企业应积极拓展内部审计人员的专业知识，加强内审人员的素质能力，提高审计的整体水平。
此外，企业也应该从整体出发，注重内部审计工作的全面性和连续性，进而通过加强对企业业务的分析和把握，对内部审计的目标和方法提出具体且可操作性的改进措施。
最重要是，企业领导者要高度重视内部审计，合理使用内部审计报告，及时处理问题，提高监管效能。
内审报告及不符合项整改情况汇报范文（三篇）
内审报告及不符合项整改情况汇报范文一、引言本次内审报告及不符合项整改情况汇报旨在总结和评估组织内部运作的有效性和合规性。
通过内审工作的开展，可以及时发现和纠正潜在问题，改善运营效率和风险控制，提高组织的综合管理水平和业务管理质量。
本报告将对内审过程、内审结果和不符合项整改情况进行详细说明和分析。
二、内审过程1. 内审目标和范围我们的内审目标是评估组织内部运作的有效性和合规性，包括财务管理、内部控制、风险管理等方面。
内审的范围涵盖了组织的各个部门和业务流程。
2. 内审方法和工作计划内审采用了多种方法进行，包括文件审查、数据抽样、现场调查等。
我们制定了详细的内审工作计划，包括确定内审对象、调查与评估方法、数据收集和分析等。
3. 内审发现的问题和不符合项在内审过程中，我们发现了一些问题和不符合项，包括财务数据的不准确性、内部控制流程的薄弱环节、风险管理的不完善等。
这些问题和不符合项对组织的运营效率和风险控制产生了一定的影响。
三、内审结果1. 财务管理在财务管理方面，我们发现了一些财务数据的不准确性和不完整性。
这主要是由于财务部门在数据录入和处理过程中存在疏忽和错误。
为了解决这个问题，我们建议财务部门加强内部控制，包括加强数据审核和审计跟踪，提高数据的准确性和完整性。
2. 内部控制在内部控制方面，我们发现了一些薄弱环节，包括审批流程不完善、权限不清晰等。
这些问题容易导致潜在的风险和错误发生。
为了解决这个问题，我们建议组织加强内部控制制度的建设，明确审批流程和权限分配，提高内部控制的有效性和可靠性。
3. 风险管理在风险管理方面，我们发现了一些风险管理的不完善和不规范。
这主要表现在风险的识别、评估和控制方面存在一定的问题。
为了解决这个问题，我们建议组织加强风险管理的培训和制度建设，提高风险管理的能力和水平。
四、不符合项整改情况在内审报告中，我们详细列出了所有的不符合项和整改要求。
下面是不符合项整改情况的汇报：1. 财务管理类不符合项整改情况不符合项：财务数据的不准确性和不完整性。
银行内审工作存在的问题及应对策略
银行内审工作存在的问题及应对策略问题一：审计过程中信息收集不全面。
解决策略：建立完善的风险识别机制，将信息收集工作纳入常态化运作，包括主动收集业务数据、与其他部门建立合作关系等，增加信息收集的广度和深度。
问题二：审计人员素质和技能不足。
解决策略：加强员工培训，提高其风险防控、审计技能和业务能力，培养多元化的审计团队，引进具有相关经验的专业人员，提升整体素质水平。
问题三：审计流程繁琐，效率不高。
解决策略：优化审计流程，简化审计程序，减少不必要的重复性工作，提高审计效率。
利用信息技术手段，开发审计辅助工具，提升审计效能。
问题四：审计结果未得到充分支持和重视。
解决策略：加强内审与高层管理层的沟通和协调，明确内审的价值和作用，提升其在决策层面的权威性和影响力。
及时将审计结果向高层管理层汇报，并提供可行的改进建议。
问题五：对异常情况处理不到位。
解决策略：建立健全的异常情况处理机制，明确责任分工和处理流程，及时采取应对措施，有效防范和化解风险。
问题六：缺乏独立性和公正性。
解决策略：建立独立、公正的审计机构，遵循相关规定和法律法规，保障内审工作的独立性和公正性。
加强内部控制，确保审计结果的客观性和公正性。
问题七：缺乏对外合作与学习的机制。
解决策略：积极参与行业协会、内审组织等机构的活动，加强与同行的交流与合作，学习借鉴其他银行和企业的先进经验和做法，提升内审工作水平。
问题八：缺乏持续监督和跟踪。
解决策略：建立内审跟踪机制，定期评估审计结果的执行情况，确保改进措施的有效性和持续性。
注重对制度和流程的监督，发现问题及时纠正。
银行内审工作存在的问题需要采取综合的策略进行解决，包括加强员工培训、优化审计流程、提升审计结果的重视度、建立异常情况处理机制、加强内部控制、加强对外合作与学习、实施持续监督和跟踪等。
通过这些措施的实施，可以提高银行内审工作的质量和效率，为银行的风险防控和经营管理提供有力的支持。
质量管理体系内部审核存在的问题及对策质量管理体系内部审核
质量管理体系内部审核存在的问题及对策质量管理体系内部审核贯彻GB/T19001-2022标准的核心是建立、实施和保持文件的质量管理体系，并持续改进其有效性，实现“满足顾客要求，增强顾客满意”的目的。
内部审核是组织的自我评价和改进机制，是质量管理体系保持和改进的重要管理手段。
但在实践中，一些单位或组织没有用好这一重要手段，内部审核流于形式，难以深入开展下去，有效性较差，对体系改进的推动作用不大，亟待改进提高。
一、内部审核存在的主要问题1、内审策划不当一方面，许多贯标单位只满足于一年开展一次集中式全面内审，包括所有部门及所有条款，没有按标准要求“考虑拟审核的过程、区域的状况、重要性以及以往审核的结果”来规定审核的范围和频次。
另一方面，审核日程安排过于紧凑，安排的审核内容较多，重点不突出，审核时间不充分，很难深人发现问题，审核难免流于形式。
2、审核不到位一是检查表中的审核内容千篇一律，不结合单位的产品、过程和体系实际，审核目的不明确，可操作性差，有的根本无法取证。
二是审核记录中存在问题较多。
如：审核计划及检查表中有的审核内容没有相应的审核证据支撑，不能表明对该项内容实施了审核；有的审核记录仅为“符合”或“不符合”，没有体现出审核抽样及相应的审核证据，不能支持审核结论；有的审核记录仅为“规定要求”，反映不出该项要求的实施及其有效性；3、发现问题及整改力度不够首先是审核深度不够，每次通过内审仅发现1-2个诸如文件、记录或标识管理方面的问题，很少涉及设计、生产、检验及体系管理和改进方面的实质性问题，对体系改进的推动作用不大。
其次，不少不符合项仅停留在就事论事的纠正上，未认真查找原因，并针对原因制定和实施有效的纠正措施。
第三，一般仅对不合格项的纠正进行验证，未对纠正措施的实施效果进行验证。
第四，有的审核报告中未对体系的薄弱环节进行认真分析，也未提出改进的建议。
二、产生问题的主要原因1、对内审缺乏足够的认识不少单位仅把内审作为管理体系的一项要求，作为认证审核的一项受检内容而被动开展，没有真正把内审作为组织识别改进机会、改进和完善体系的自身需要。
内部审计质量管理存在的问题及解决途径
内部审计质量管理存在的问题及解决途径作者：丁一来源：《经营者》2015年第03期摘要内部审计对企业的经营起着重要作用，企业要想提高企业经营效率，就必须重视审计质量管理工作。
本文主要对企业内部审计质量管理存在的问题以及提高企业内部审计质量管理的具体措施进行分析。
关键词内部审计质量管理问题措施内部审计在企业经营过程中起着非常重要的作用，是不可或缺的一项工作。
做好内部审计，是规范企业内部管理，提高企业经济效益的基础。
作为企业内部控制的重要手段，内部审计质量管理是企业必须重视的问题。
内部审计质量是指内部审计工作的规范性及其结果的公允性。
为了保证内部审计质量，内部审计机构须制定并实施一套系统、有效的质量控制政策和程序。
通过加强内部审计质量控制，可以达到及早防范风险，提升内部审计质量的目的。
发展和完善企业内部审计，必须不断提高其内控质量，加强其质量控制，二者是相辅相成的。
目前各企业在内部审计质量控制方面还有很多需要不断完善的地方，下面笔者谈谈自己的几点看法：一、影响内部审计质量的因素（一）内部审计师的执业能力即内部审计师能否发现问题，目前存在部分内审人员难以将企业经营特点、存在的问题进行深刻的揭示与披露。
同时，存在审计组成员配置不合理、缺乏科学性，导致审计项目质量不高，审计成果不明显，造成企业管理层对内部审计期望值的下降。
（二）内部审计师的执业意愿和独立性即内部审计师是否有动机作好内部审计工作，当审计师发现问题的时候，是否会公允披露和揭示。
内审人员违规或者失职的惩罚成本太低，使得内审人员的执业意愿偏低和独立性下降。
审计沟通在被审单位的无理要求或利益诱惑下，部分审计人员牺牲审计原则，随意修改审计结论。
这就影响了审计证据的充分性和审计结论的客观性。
这给内部审计的工作质量、信誉带来负面影响，导致内审业务缺乏深入的调查和事后的追踪。
（三）内部审计质量标准的要求不够明确审计质量标准是审计质量控制的依据和审计业务的作业规范，是内审规范体系的重要组成部分。
内部审计存在的问题及建议
《河北审计》1997年第9期(总第136期)3内部审计内部审计近年来,内部审计工作在维护经济秩序,改进和加强管理,提高经济效益和加强廉政建设等方面都发挥了重要作用。
但是,内审工作在其发展过程中,还有很多方面不能适应经济发展的需要,制约了经济的发展。
一、对内审工作认识不足。
一是有些部门主要负责人认为内审机构不是常设机构,不是应建机构,可有可无;二是不能充分认识审计的重要性。
片面认为内部审计和国家审计、社会审计职能相同,是监督检查财政财务收支是否合规、合法,并没有认识到内部审计贯穿于生产经营的全过程中,是管理的一个重要组成部分。
二、内审机构设置不健全,没有相对独立性。
有不少单位内审已明存实亡,对外似乎挂牌办公,对内既无机构,又无人员;有的虽有人员但财会审计一人兼,没有一个独立的内审机构,内审人员不能够自由地和客观地开展工作,对审计事项不能作出公正的裁断,内审人员的正当行为也得不到保护。
三、人员素质较低。
人员素质的高低,直接影响着内部审计工作的好与差,也影响着本单位的生存。
但是,有些单位的内审人员,既无工作经验,又不具备审计财会知识,只是为应付上级领导,滥竽充数,根本谈不上对本单位的内部监督。
四、缺乏完善的制度规定,管理不规范。
有的部门内审没有切合企业实际的各项制度规定,工作既无计划又无安排,搞随意审计。
有的部门内审没有明确的职责,没有科学合理的划分,没有必要的工作标准,不能发挥应有的职能作用。
根据以上存在的问题,应采取4个方面的措施。
一、建立和完善内审机构(一)按规定数量、人才结构合理配备专职审计人员,设立相应级别的独立于其他部门之外的内审机构。
(二)建立健全内部审计工作管理制度,主管部门负责人要定期听取内审工作汇报,按时给内审机构部署工作任务。
(三)授予内审人员或内审机构相应的权力。
内审人员或机构有权要求企业内的有关部门及所属经济实体,按时报送有关资料;参加被审单位与审计事项有关的会议;提出改善经营管理及纠正违纪违规行为的建议和意见。
质量管理体系内部审核存在问题及解决方案
质量管理体系内部审核存在问题及解决方案摘要：伴随着我国现代化的发展与进步，质量管理工作的重要性日渐突出，管理体系内部存在的一些不合理问题逐渐暴露，并越发受到社会的广泛关注。
在实际的质量管理工作中，需要认识到存在的问题，并进行及时处理，才可以发挥出质量管理体系的价值与功能。
在本文的分析中，主要基于质量管理体系的内部审核问题进行分析，并提出相应的内部审核解决措施。
关键词：质量管理体系；内部审核机制；审核内容引言：在全面贯彻质量管理的国家标准的过程中，需要建立、实施以及保持一个完善的质量管理体系，其中内部审核是单位质量管理体系自我改进、自我完善的重要手段，是保持质量管理体系稳定与可持续发展的关键所在。
通过实施内部审核来评价组织的质量管理体系存在的问题，进而通过采取纠正措施达到持续改进的目的。
1 内部审核现状内部审核[1]，有时称为第一方审核，由组织自己或以组织的名义进行，用于管理评审和其他内部目的，可作为组织自我合格声明的基础。
可以由与正在被审核的活动无责任关系的人员进行，以证实独立性。
实际工作中，内部审核在策划及实施过程中往往存在策划不合理、审核内容不具体、审核整改工作不落地等问题。
主要表现在以下方面：1.1 审核范围覆盖不全a) 策划不合理。
内部审核的目的是验证质量管理体系文件是否得到有效实施，过程实施的证据是否完整。
很多单位采取一年一次的集中式全面内审方式，但由于策划不合理，未涉及到体系覆盖全范围全过程，且无法突出审核重点，对一些潜在问题无法及时发现，导致审核工作流于表面。
b) 审核计划中缺少对领导层管理职责进行审核的内容，认为内审员不便于检查领导的工作；c) 内部审核方式可以分为过程审核和部门审核审核两种，但审核计划只规定了接受审核的部门、场所，没有规定审核哪些质量管理体系过程（或标准条款），造成审核遗漏标准的某些条款要求；d) 在多个现场情况下，采取抽样的方法进行审核，致使现场覆盖范围不全。
如何对管理评审提出的改进措施进行跟踪验证
如何对管理评审提出的改进措施进行跟踪验证
如何对管理评审提出的改进措施进行跟踪验证
由于管理评审一般只对重大的、全局性的问题做出决策，因此对管理评审提出的改进措施进行跟踪验证和对内审中发现的不符合项的纠正措施进行跟踪验证有不同之处。
下面是小编为大家整理的如何对管理评审提出的.改进措施进行跟踪验证，仅供参考，欢迎阅读。
（1）最高管理者签发管理评审报告
管理评审的现场会议结束后要形成决议，明确管理评审中提出的问题以及针对该问题采取的对策和措施，对相关责任部门提出要求，经最高管理者签发后发布。
（2）制定改进措施实施表
由实验室质量主管制定改进措施实施日程表，明确责任部门、责任人、要达到的要求和完成期限。
（3）对改进措施的实施情况进行跟踪
按要求组织责任部门进行改进，并对改进措施的实施情况进行跟踪，验证结束后应形成验证报告，向最高管理者报告。
（4）对改进措施的实施效果进行评价，获得改进措施是否切实有效的结论。
纠正或预防措施未达到预期效果，不符合的原因或潜在的原因仍然存在，类似问题仍重复出现或不希望产生的问题仍发生，则可判定纠正或预防措施无效，需重新采取措施。
如客观证据不足以判断纠正或预防措施是否有效，则需要继续跟踪验证，收集进一步的证据。
管理评审确定下来的事项并非每件都需要立即验证，例如人力资源的改善、组织结构的调整等，这些工作进入实施阶段后，需要相对较长时间才能完成和表现出效果。
对这样一类改进措施的有效性评价，往往可以在下一次管理评审中进行。
内审中问题报告
内审中问题报告全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：内审是组织内部的一种重要监督机制，内审人员通过对组织各个方面的审计、评估和监督，发现问题并提出改进建议，帮助组织持续发展。
但是在实际内审工作中，也会出现一些问题，这些问题可能会影响内审工作的效果和质量。
本文将针对内审中可能存在的问题进行分析和探讨。
一、内审目标和范围不明确内审工作中最基本的问题之一是内审的目标和范围不明确。
在进行内审工作时，如果没有清晰明确的目标和范围，就很难确保内审工作的有效性和针对性。
一些内审人员可能只是按部就班地完成任务，而没有真正关注组织的核心问题，这样就无法提供有价值的内审意见和建议。
为了解决这个问题，组织需要明确内审的目标和范围，制定清晰的内审计划和流程。
内审人员需要在工作前对内审目标进行深入了解，并与相关部门和管理层进行沟通，以确保内审工作的目标和范围得到充分理解和支持。
二、内审方法和技巧不够灵活另一个内审中可能存在的问题是内审方法和技巧不够灵活。
随着组织内部和外部环境的不断变化，内审工作需要不断创新和改进，适应不同环境下的内审需求。
一些内审人员可能过于依赖传统的内审方法和技巧，缺乏灵活性和创新性，导致内审工作效果不佳。
为了解决这个问题，内审人员需要不断学习和提升自身的内审水平和技能，不断尝试和探索新的内审方法和技巧。
组织也需要为内审人员提供培训和支持，鼓励他们创新和改进内审工作方法，推动内审工作不断进步。
三、内审报告不及时、不清晰还有一个常见的内审问题是内审报告不及时、不清晰。
内审完成后，内审人员需要及时编写和提交内审报告，向管理层和相关部门汇报内审结果和建议。
一些内审人员可能因为各种原因拖延时间，导致内审报告延迟提交，影响内审工作的推进和效果。
一些内审报告可能存在信息不清晰、表达不明确的问题，导致管理层和相关部门无法理解和接受内审结果和建议。
这样就会影响内审工作的意义和效果，无法实现内审的价值和目标。
为了解决这个问题，内审人员需要建立有效的内审报告编写和提交机制，确保内审报告及时、清晰地呈现内审结果和建议。
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成品库房无看板，无 法实现定置定位、先 物流部 进先出管理。
物流部
新厂区筹建过程，部 料名称，批号，数量，体现先进先出批次
2017年10月12日
分资源没有及时到位 。 。没来得及建立成品 2、建立库房管理规定，完善作业指导文件
库房看板。
。
2017年10月12日
OK
3、培训相关库房管理人员。
1、补充生产车间、物流、检验等岗位人员
进设备使用理解不充 点保养项目，重新完善设备维护保养记录
2017年10月12日
OK
分，需要逐步学习。 。
4、更新《设备保养指导书》，更新设备保
养卡。
序号 过程名称
内审存在问题及纠正措施跟踪
不符合/问题描述
归口部 责任部
门
门
整改期限
原因分析
纠正措施
编号 版本 日期
页
验证日期
CWQP-MP4-06 A/0
2017/9/4 共1页
效果评价
1.在器具周转前，确认标识信息正确及状
操作者及车间管理人 态；没有生产跟踪卡产品禁止转序。
产品批次信息填写不
员标识管理意识不强 2.培训操作者生产跟踪卡记录材料批号填
3
人力资源与培训管 理过程
人员技能不足，部分 关键岗位缺少顶岗人 员。
企管部
企管部
2017年10月12日
新厂区筹建过程，部 分人员招聘没有及时 到位。人员对新环境 不适应。
培训，根据项目负责人要求组织相关培训 。 2、逐步完善新工厂人员储备、根据新工厂 情况完成系统的岗位规划。 3、人事经理定期对培训范围和培训时机做
2017年10月12日
OK
监督检查。
1、收集整理模具运行数据，建立合理的备
件清单。根据关键备件清单，建立储备。
ห้องสมุดไป่ตู้
新厂区筹建过程，部 2、模具主管定期监督检查模具档案完整性
4
设备和工装管理过 程
工装关键备件不足。 设备的预防性维护保 养范围不全。
生产部
生产部
分资源没有及时到位 。 2017年10月12日 。设备管理人员对新 3、详细阅读设备使用说明书，分析设备重
1 生产制造控制过程 规范，标识使用不规 生产部 生产部 2017年10月12日 ，对于无标识产品没 写正确完整，每个器具都悬挂标识。
2017年10月12日
OK
范。
有禁止转运，缺乏培 3.建立不合格品隔离区；
训考核。
4.车间主任定期对标识管理监督检查，考
核。
1、建立先进先出看板，明确货位信息，物
2
物流管理过程