会计信息系统第三章
合集下载
第三章 凭证管理 《会计信息系统》PPT课件
6 组合主键
非空
Zy
摘要
字符型 40
非空
Zyzjm 摘要助记码 字符型
8
知识点3-1-3：常用摘要管理
设置为“公用”时，“用户编号”组合主键失去效用， 但为使其为非空，系统应为其赋值（维护人编号），此时真 正的主键是“账套号+摘要编号”，其中“摘要编号”在同 一账套内必须惟一；设置为“个人”时，Zy的主键是“账 套号+用户编号+摘要编号”，其中“摘要编号”在同一账 套、同一用户内必须惟一，而在不同账套或不同用户范围内 允许重复。
长度 14.6 10.2 10.2 12 20 12 12 20
主键 完整约束
凭证基表（Pz）的数据结构（续）
列名 Fsrq Fjzs Zdr Cny Shr Jzr Dzbz
含义 发生日期 附件张数 制单人 出纳员 审核人 记账人 对账标志
数据类型 日期型 数值型 字符型 字符型 字符型 字符型 字符型
知识点3-1-3：常用摘要管理
（5）摘要助记码：摘要助记码可采用摘要前八个汉字 拼音字头构成助记码。
（6）相关科目：在制单时，摘要有时与应借或应贷会 计科目之间具有一定联系，如“付某单位材料款”可能与银 行存款科目有关，在制单选择常用摘要的同时，应借或应贷 会计科目会自动产生。该数据项意义不大。
知识点3-2-1：业务系统转入凭证
知识点3-1-1：凭证管理功能设计
凭证管理是会计信息处理的起点，是整个会计信息系统 的数据源头，所有账簿、报表、财务报告等信息都来源于凭 证，都是有关凭证数据加工处理的结果。之所以存储有关账 户的发生额与余额数据，就是因为计算机的运算速度和数据 处理能力还是有限的。
知识点3-1-1：凭证管理功能设计
会计信息系统课件第三章
算可控化管理。
➢ 权限控制和多级审批：可按照操作人员的职责自由定义各种权限；能够实
现多级审批。
➢ 财务分析：提供指标分析、报表分会计析pp、t 现金收支分析、预算分析、因素分4
有什么价值？
➢ 提高效率：总账、薪酬福利、资产管理、收付款、账簿报表全
过程自动化核算
——财务核算自动化
➢ 降低风险：对现金、货款、采购资金进行全面追踪管理，减少呆
账务处理
应收账款
资金管理
工资核算 固定资产
成本管理
会计ppt
8
总账系统业务处理流程
手工账务系统核算程序
会计ppt
9
①编制记账凭证（收款、付款、转账） ②登现金日记账和银行存款日记账 ③登记明细账 ④产生科目汇总表、登记总分类账 ⑤月末核对，账账相符 ⑥月末编制报表
会计ppt
10
自动化账务处理流程
设置凭证类别 出纳签字
审核、记账
主管签字
日
常 处
自动转账
理
账簿查询、打印
结账
下月
数据备份 会计ppt
总 账 系 统 操 作 流 程 图
13
一、初始设置（1）
1. 基本信息 系统启用：启用相关模块 编码档案：基础档案的编码规则定制
2. 基础档案： 机构人员：部门及职员资料
注意：部门编码规则输入，先输第一级再输第二级 ** **表示2级，每 级2位数 客商资料：客户和供应商 财务： 会计科目：增加科目的明细科目和设置辅助核算 外币设置：设置外币和汇率 凭证类别：选择凭证类别 收付结算：财务结算方式的设置
第三章
总账
会计ppt
1
学习目标
掌握总账系统基本功能结构 熟悉总账系统初始化工作 掌握总账系统日常业务流程 熟悉部门管理、项目管理等辅助管理账簿
➢ 权限控制和多级审批：可按照操作人员的职责自由定义各种权限；能够实
现多级审批。
➢ 财务分析：提供指标分析、报表分会计析pp、t 现金收支分析、预算分析、因素分4
有什么价值？
➢ 提高效率：总账、薪酬福利、资产管理、收付款、账簿报表全
过程自动化核算
——财务核算自动化
➢ 降低风险：对现金、货款、采购资金进行全面追踪管理，减少呆
账务处理
应收账款
资金管理
工资核算 固定资产
成本管理
会计ppt
8
总账系统业务处理流程
手工账务系统核算程序
会计ppt
9
①编制记账凭证（收款、付款、转账） ②登现金日记账和银行存款日记账 ③登记明细账 ④产生科目汇总表、登记总分类账 ⑤月末核对，账账相符 ⑥月末编制报表
会计ppt
10
自动化账务处理流程
设置凭证类别 出纳签字
审核、记账
主管签字
日
常 处
自动转账
理
账簿查询、打印
结账
下月
数据备份 会计ppt
总 账 系 统 操 作 流 程 图
13
一、初始设置（1）
1. 基本信息 系统启用：启用相关模块 编码档案：基础档案的编码规则定制
2. 基础档案： 机构人员：部门及职员资料
注意：部门编码规则输入，先输第一级再输第二级 ** **表示2级，每 级2位数 客商资料：客户和供应商 财务： 会计科目：增加科目的明细科目和设置辅助核算 外币设置：设置外币和汇率 凭证类别：选择凭证类别 收付结算：财务结算方式的设置
第三章
总账
会计ppt
1
学习目标
掌握总账系统基本功能结构 熟悉总账系统初始化工作 掌握总账系统日常业务流程 熟悉部门管理、项目管理等辅助管理账簿
会计信息系统 第3章
一、单项选择题1。
下列关于会计数据的表述,正确的是（）。
A.会计数据等同于会计信息B.会计数据和会计信息可以相互转换C。
会计数据具有来源狭窄的特点D。
先有会计信息后有会计数据【答案】B【解析】会计数据与会计信息既有联系又有区别，会计数据和会计信息在一定条件下可以相互转换，因此选项A说法不正确，会计信息是会计数据加工后形成的，因此先有会计数据后有会计信息，选项D说法不正确,会计数据来源广泛，因此选项C不正确。
2. 企业业务循环中，核心的循环是( ）A。
采购循环B。
人力资源循环 C.生产循环D。
会计循环【答案】D【解析】企业业务循环中,会计循环是核心，它贯穿于企业其他业务循环活动之中。
因此选D。
3. 不属于系统初始化工作的是（）A。
建立账套 B.查询记账凭证C。
设置操作员 D.授权【答案】B【解析】系统初始化工作是将旧系统下的相关核算资料录入新系统，以保证会计核算能够在原有基础上正确、连续地进行，是在新系统中进行日常会计核算和会计管理的前提条件.其操作是在日常处理之前,选项B属于日常会计工作，不属于初始化工作内容。
4。
用友U8中，若要删除选中账套数据,则在什么情况下，选中“删除当前输出账套"即可（）。
A。
建立账套 B.修改账套 C.输出账套 D.引入账套【答案】C【解析】用友U8账套删除功能包含在账套输出功能中,要删除账套，必须强制进行账套输出。
5. 能够进行账套备份的人员是（）。
A.系统管理员B。
账套主管C.账套一般操作员D.出纳员【答案】A【解析】能够进行账套备份的人员是系统管理员，账套主管只能备份年度账；其余C和D 选项人员没有权限.6. 如果指定“张三"为账套主管角色，则张三拥有该账套的（）。
A.全部功能权限B.部分功能权限C.总账系统的所有权限D。
总账和报表系统的所有权限【答案】A【解析】用友U8中，如果指定某操作员为某种角色，则该操作员自动继承该角色的所有权限。
本题中张三为账套主管角色，而账套主管拥有所辖账套的所有权限，故选A.二、多项选择题1.会计信息具有（)的特点。
会计信息系统-第3章
开发方法和开发工具之间有着密切的联系，方法是主导， 工具是辅助，方法提出了明确的工作步骤和标准的文档格式， 这是软件开发工具的基础，所以研究方法是研究工具的先导， 而工具的实现又促进了方法的发展。
201290/1129//512/5 第三章 会计信息系统开发概述
第第77页页
二、生命周期模型
1、什么是软件生命周期
多要素，比如企业的组织结构与管理体制、系统开发条件、 系统与外界的联系、现行信息系统的状况等
可行性分析 估算开发费用及技术力量等因素，论证系统开 发的必要性及可能性
编写可行性研究报告
可行性研究最根本的任务是对以后的行动方针提出建议
201290/1129//512/5 第三章 会计信息系统开发概述
建立新系统的逻辑模型 根据用户要求，对现行会计信息系统的逻辑模 型进行修改，建立新系统的逻辑模型，在逻辑上描述新系统的目标和 所具备的ห้องสมุดไป่ตู้种功能和性能，表明系统的总体结构及系统的输入、输出、 数据存储、信息流程、人机界面和运行环境
该阶段的成果：生成系统分析报告
201290/1129//512/5 第三章 会计信息系统开发概述
把软件开发作为一个工程项目来加以严格的管理 推广使用开发软件先进的、成功的技术和方法 使用效率高的软件开发工具
201290/1129//512/5 第三章 会计信息系统开发概述
第第44页页
3、开发模型、开发方法、开发工具 开发模型
开发模型是软件工程理论很重要的内容。
在信息系统开发中，将信息系统开发视为一个工程，而不 是一项简单的工作，该工程的完成需要划分多个阶段，每个 阶段又要完成独立的任务，各个阶段不是独立的，而是紧密 相关的。对信息系统开发工作过程的设计内容就是开发模型。
201290/1129//512/5 第三章 会计信息系统开发概述
第第77页页
二、生命周期模型
1、什么是软件生命周期
多要素，比如企业的组织结构与管理体制、系统开发条件、 系统与外界的联系、现行信息系统的状况等
可行性分析 估算开发费用及技术力量等因素，论证系统开 发的必要性及可能性
编写可行性研究报告
可行性研究最根本的任务是对以后的行动方针提出建议
201290/1129//512/5 第三章 会计信息系统开发概述
建立新系统的逻辑模型 根据用户要求，对现行会计信息系统的逻辑模 型进行修改，建立新系统的逻辑模型，在逻辑上描述新系统的目标和 所具备的ห้องสมุดไป่ตู้种功能和性能，表明系统的总体结构及系统的输入、输出、 数据存储、信息流程、人机界面和运行环境
该阶段的成果：生成系统分析报告
201290/1129//512/5 第三章 会计信息系统开发概述
把软件开发作为一个工程项目来加以严格的管理 推广使用开发软件先进的、成功的技术和方法 使用效率高的软件开发工具
201290/1129//512/5 第三章 会计信息系统开发概述
第第44页页
3、开发模型、开发方法、开发工具 开发模型
开发模型是软件工程理论很重要的内容。
在信息系统开发中，将信息系统开发视为一个工程，而不 是一项简单的工作，该工程的完成需要划分多个阶段，每个 阶段又要完成独立的任务，各个阶段不是独立的，而是紧密 相关的。对信息系统开发工作过程的设计内容就是开发模型。
会计信息系统第3章.ppt
=<科目代码1:科目代码2>[$币别][.SS][@n] 或
=<科目代码1:科目代码2>[$币别][.SS][@(y,p)]
2020/1/18
会计信息系统
25
郑州大学商学院
参数说明
<科目代码1:科目代码2>：指定会计科目代 码范围，其中“:科目代码2”可省略。
币别：币别代码，如 RMB，USD，如省略 则为综合本位币。
的“单元属性”对话框，设置字体颜色、文本 对齐、数字格式和边框等内容。如图所示：
2020/1/18
会计信息系统
22
郑州大学商学院
三、表格内容输入
按照报表反映的内容，在相应的单元格中输入 文字和取数公式，如下表所示：
2020/1/18
会计信息系统
23
郑州大学商学院
四、报表公式设计
报表中的数据由系统根据单元格中的数 据类型自动生成。
2020/1/18
会计信息系统
30
郑州大学商学院
2020/1/18
会计信息系统
31
郑州大学商学院
五、报表重算和输出
报表窗口提供了多个工具按钮，以方便 用户的操作。
重算：提供了重新取数计算并刷新报表
的功能，每次运行报表时应重算。
格式：可在显示数据和显示公式之间进
行切换。
预览：屏幕显示生成的报表内容。 打印：将报表送打印机输出。
教材P61：思考题1、2、4、6
郑州大学商学院
2020/1/18
会计信息系统
34
对齐方式：表元中的数据的显示格式。
2020/1/18
会计信息系统
8
六、报表数据来源
=<科目代码1:科目代码2>[$币别][.SS][@(y,p)]
2020/1/18
会计信息系统
25
郑州大学商学院
参数说明
<科目代码1:科目代码2>：指定会计科目代 码范围，其中“:科目代码2”可省略。
币别：币别代码，如 RMB，USD，如省略 则为综合本位币。
的“单元属性”对话框，设置字体颜色、文本 对齐、数字格式和边框等内容。如图所示：
2020/1/18
会计信息系统
22
郑州大学商学院
三、表格内容输入
按照报表反映的内容，在相应的单元格中输入 文字和取数公式，如下表所示：
2020/1/18
会计信息系统
23
郑州大学商学院
四、报表公式设计
报表中的数据由系统根据单元格中的数 据类型自动生成。
2020/1/18
会计信息系统
30
郑州大学商学院
2020/1/18
会计信息系统
31
郑州大学商学院
五、报表重算和输出
报表窗口提供了多个工具按钮，以方便 用户的操作。
重算：提供了重新取数计算并刷新报表
的功能，每次运行报表时应重算。
格式：可在显示数据和显示公式之间进
行切换。
预览：屏幕显示生成的报表内容。 打印：将报表送打印机输出。
教材P61：思考题1、2、4、6
郑州大学商学院
2020/1/18
会计信息系统
34
对齐方式：表元中的数据的显示格式。
2020/1/18
会计信息系统
8
六、报表数据来源
会计信息系统第三章
功能：在已知期数、利率及每期收付款额的 条件下，返回年金现值数额。
例：租入一设备，每年年末要支付租金4000 元，年利率8%，求5年中租金的现值
年金终值函数FV（）
格式：FV（rate，nper，pmt，pv，type）
在已知期数、利率及每期收付款额的条件下， 返回年金终值数额。
例：每年初存入100元，年利率8%，求第5 年末终值
也可以只在一个单元格中填入数据，然后按住Ctrl键再拖 动填充柄，则Excel自动以1为步长填充等差序列。
还可以在某个单元格中填入数据，然后选择“编辑/填充/ 序列”命令，在其显示的对话框中，选择填充方向、序列 类型，并给出序列的步长和终值，即可填充各种序列。
（三）数据的查找与替换
定位
选择“编辑/定位”命令，或按F5键，显 示其对话框，在[引用位置]框中输入某 单元格地址或区域名，单击[确定]按钮， 则当前活动单元格变为该指定单元格或 指定区域的首单元格。
拖放复制
选定源单元格或区域
将鼠标指向单元格或区域的边框，使指针由空心十字变为 空心箭头
按住鼠标拖动至目的位置，按住Ctrl键，然后先释放鼠标， 后放开Ctrl键即可
数据的选择性粘贴
复制数据后，选择“编辑/选择性粘贴”命令， 在其出现 的对话框中选择粘贴的内容、运算、方式等。
数据填充
二、选取操作
选取操作即确定当前单元格位置，这是 对工作表进行各种操作处理的前提。
可单击指定单元格或在名称框中输入单 元格地址选取，可选取一个单元格也可 选取矩形区域，如A2：B5。
鼠标选取矩形区域的方法是先单击第一 个单元格，按住鼠标左键，沿对角线拖 至最后一个单元格松开即可。
选取整行单击行号，选取整列单击列号， 选取整表单击整表按钮（名称框下方 格）。
例：租入一设备，每年年末要支付租金4000 元，年利率8%，求5年中租金的现值
年金终值函数FV（）
格式：FV（rate，nper，pmt，pv，type）
在已知期数、利率及每期收付款额的条件下， 返回年金终值数额。
例：每年初存入100元，年利率8%，求第5 年末终值
也可以只在一个单元格中填入数据，然后按住Ctrl键再拖 动填充柄，则Excel自动以1为步长填充等差序列。
还可以在某个单元格中填入数据，然后选择“编辑/填充/ 序列”命令，在其显示的对话框中，选择填充方向、序列 类型，并给出序列的步长和终值，即可填充各种序列。
（三）数据的查找与替换
定位
选择“编辑/定位”命令，或按F5键，显 示其对话框，在[引用位置]框中输入某 单元格地址或区域名，单击[确定]按钮， 则当前活动单元格变为该指定单元格或 指定区域的首单元格。
拖放复制
选定源单元格或区域
将鼠标指向单元格或区域的边框，使指针由空心十字变为 空心箭头
按住鼠标拖动至目的位置，按住Ctrl键，然后先释放鼠标， 后放开Ctrl键即可
数据的选择性粘贴
复制数据后，选择“编辑/选择性粘贴”命令， 在其出现 的对话框中选择粘贴的内容、运算、方式等。
数据填充
二、选取操作
选取操作即确定当前单元格位置，这是 对工作表进行各种操作处理的前提。
可单击指定单元格或在名称框中输入单 元格地址选取，可选取一个单元格也可 选取矩形区域，如A2：B5。
鼠标选取矩形区域的方法是先单击第一 个单元格，按住鼠标左键，沿对角线拖 至最后一个单元格松开即可。
选取整行单击行号，选取整列单击列号， 选取整表单击整表按钮（名称框下方 格）。
最新2019-会计信息系统第三章-PPT课件
系
到报表系统的功能
统
(2)报表数据的引出:是系统提供的保存备份数据的一种方法，同时
对于一些在报表系统中无法实现的功能，可以将其引出为其它
格式的文件，通过其它的功能来实现
3.报表的打印
第3章 会计报表系统
3.3.2 报表的编制
会
计
❖ 报表编制功能:
信
(1)根据用户设置的报表和填好的公式生成所需要的会计报表
会 函数使用说明
计
①ACCT取数公式定义:
信
息
ACCT（“科目编码”,“取数类型”,“货币计量单位”,年度,开始
系
期间,结束期间,“账套名”）
统
❖ 例如：应收账款期末余额的取数公式：
ACCT("1122","Y","",0,0,0,"")
❖ 各参数的默认值：除前两个参数外，其他５个均可用默认值
❖ “货币计量单位”默认值：为本位币，年度默认值：表示本年 度
附注
第3章 会计报表系统
3.1.2 会计报表的作用
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
1.企业:
会
分析、检查企业经营目标和财务计划等完成情况，总结和评价企业的
计 信
工作业绩，加强企业管理。
2.财务、税收部门：
检查企业是否严格遵守国家的各项法律、法规、政策和制度，检查企
息
业资金运用情况和利润形成情况以及各种税金的交纳情况。
系 统
3.企业投资者：
流动资产：
总账文件；（2）填制方法，就是明确根据什 么科目填制
多个科目计算填列：1001+1002+1012
系
货币资金
第三章会计信息系统的控制及管理PPT课件
2. 系 统 的 开 发 与 维 护 控 制 （续）
（4）正式投入运行的系统，若要进行维护 改进，必须经申请、批准后才能进行；维护 改进后必须经严格的检测、并作好文档记录， 经批准后方可正式投入使用。
（5）系统开发的每一阶段，都应按规范编 制好有关的文档资料。
（6）系统的开发部门应当独立于系统的运 行管理和使用部门。
│ 付款计划│ │ │ │②│ ② │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────┼─┼─┼─┼─┼──┼──┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤
│③选供应商│③│③│③│ │ ③ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────┼─┼─┼─┼─┼──┼──┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤
三、控制矩阵的画法
1.对系统作全面的确良分析和深入的了解 2.确定对系统控制应达到的控制目标。 3. 针对控制目标，选择恰当的控制措施。 4.根据控制目标和相应的确良控制措施画 出控制矩阵。 5.在控制矩阵的底部对需说明的事项给予 说明。
第五节 会计信息系统的 控制制度
一、组织管理制度（岗位责任制）P523 二、操作管理制度 P524 三、维护管理制度 P524 四、会计档案管理制度 P525
（7）程序设计和系统测试数据的设计应由 不同的人员来担任。
3.系统的安全控制
包括系统的接触控制、后备控制和环境安 全控制。 （1） 接触控制 ①硬件的接触控制： ②磁性文件的接触控制： *对使用者进行身份识别和权限控制。 *密码要定期或不定期修改。 *建立操作日志。 ③文档资料的接触控制：
系统的安全控制
├─────┼─┼─┼─┼─┼──┼──┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤
│①申请审批│ │ │ │ │ ① │ ① │①│ │ │ │ │ │ │ │ │
会计信息系统第03章
银行对账单
输入或 传送
银行 对账
银行对账文件期末 Fra bibliotek理 编报输出
会计报表
帐务处理 明细账 日记账 辅助账表
输出
余额调节表 已达账项 未达账项
账务处理主要计算机数据文件设计
凭证文件主要数据项目
序号 数据项目
说明
1 凭证类型 2 凭证号 3 日期 4 摘要 5 科目编码 6 借方金额 7 贷方金额 8 附件张数 9 制证 10 审核 11 记账
凭证修改：“无痕迹”修改（未记帐[审核、未审核] ）与“有痕迹”
修改（已记帐）
凭证审核：屏幕检查与二次输入，审核的程序控制 查询打印： 凭证汇总：
辅助核算资料输入
外币核算：两种情况，固定汇率和变动汇率 数量核算科目： 往来科目：要求输入往来信息（客户、供应商） 部门核算科目:需要预设部门 项目核算科目 待核银行类科目：结算方式、票号、票据日期
第四节 帐务处理系统主要功能及初始设置
账务处理系统
系统设置 会计科目 外币汇率 期初余额 凭证类别 结算方式
凭证管理 填制凭证 出纳签字 审核凭证 主管签字 作废或删除凭证 查询或打印凭证 科目汇总 记账 常用摘要
出纳管理 现金日记账 银行日记账 资金日报 支票登记簿 银行对账 长期未达账项
帐表管理 各种帐表查询 科目余额表 辅助账
科目设置的主要内容
✓科目编码：一级会计科目一般由系统提供，只输 入低级科目编码，在账套定义时一般就已经定义了 科目编码的级数和级长。 ✓科目名称： ✓科目类型：资产、负债、所有者权益、成本、损 益 ✓科目属性：是否按个人、部门、往来客户、往来 供应商、项目进行辅助核算，是否核算数量、计量 单位。
注意：在企业传统手工处理下，往来单位、个人、部门、项目都是作为明细 科目来进行核算的，而在帐务处理系统当中，最好改用辅助核算来进行管理。
《会计信息系统》第3章 账务处理子系统
企业常用的账务处理程序主要有记账凭证账务处理程序、 汇总记账凭证账务处理程序和科目汇总表账务处理程序， 它们之间的主要区别为登记总分类账的依据和方法不同。
2020/6/20
第3章 账务处理子系统
4
1．记账凭证账务处理程序
记账凭证账务处理程序是指对发生的经济业务，先根据 原始凭证或汇总原始凭证填制记账凭证，再直接根据记 账凭证登记总分类账的一种账务处理程序。
会计账薄以审核无误的会计凭证为依据，用以全面、连续、系 统地记载各种经济业务。会计账簿简称账薄。企业、事业等单 位都应该根据国家会计制度的规定设置和登记会计账簿。
2020/6/20
第3章 账务处理子系统
8
3.1.3 账务处理子系统的目标
实现会计账务处理的计算机自动化之后，加强了会计核 算各种方法之间的联系，账务处理在整个会计核算工作 中的地位更加突出，账务处理子系统成为整个会计信息 系统的核心。企事业单位开展会计信息化工作,一般都是 从账务处理系统开始,逐步启用薪资、固定资产、采购、 存货、销售、成本等其他业务核算子系统。
成本管理系统引用账务处理子系统提供的应计入生产成本的间接费用（制 造费用）或其他费用数据。成本管理系统将成本核算结果自动生成转账凭 证，传递到账务处理子系统。 ▪（6）报表管理子系统
账务处理子系统为报表处理子系统提供财务数据生成财务报表。
2020/6/20
第3章 账务处理子系统
20
3．账务处理子系统与其他系统之间的关系
2020/6/20
第3章 账务处理子系统
16
2．自动化账务处理流程
使用计算机进行会计业务核算以后，会计核算的“凭证－ 账簿－报表”这一基本模式并没有发生改变。利用计算机处 理以后，减少了手工会计中的重复转抄，同时数据容易保存 和使用。数据查询更加方便，而且可以进行复杂的查询。更 重要的是计算机账务处理，不仅完成了会计核算工作，还为 管理工作提供了大量的依据和信息，使会计核算向会计管理 转变。计算机账务处理数据流程图如图3-1所示。
2020/6/20
第3章 账务处理子系统
4
1．记账凭证账务处理程序
记账凭证账务处理程序是指对发生的经济业务，先根据 原始凭证或汇总原始凭证填制记账凭证，再直接根据记 账凭证登记总分类账的一种账务处理程序。
会计账薄以审核无误的会计凭证为依据，用以全面、连续、系 统地记载各种经济业务。会计账簿简称账薄。企业、事业等单 位都应该根据国家会计制度的规定设置和登记会计账簿。
2020/6/20
第3章 账务处理子系统
8
3.1.3 账务处理子系统的目标
实现会计账务处理的计算机自动化之后，加强了会计核 算各种方法之间的联系，账务处理在整个会计核算工作 中的地位更加突出，账务处理子系统成为整个会计信息 系统的核心。企事业单位开展会计信息化工作,一般都是 从账务处理系统开始,逐步启用薪资、固定资产、采购、 存货、销售、成本等其他业务核算子系统。
成本管理系统引用账务处理子系统提供的应计入生产成本的间接费用（制 造费用）或其他费用数据。成本管理系统将成本核算结果自动生成转账凭 证，传递到账务处理子系统。 ▪（6）报表管理子系统
账务处理子系统为报表处理子系统提供财务数据生成财务报表。
2020/6/20
第3章 账务处理子系统
20
3．账务处理子系统与其他系统之间的关系
2020/6/20
第3章 账务处理子系统
16
2．自动化账务处理流程
使用计算机进行会计业务核算以后，会计核算的“凭证－ 账簿－报表”这一基本模式并没有发生改变。利用计算机处 理以后，减少了手工会计中的重复转抄，同时数据容易保存 和使用。数据查询更加方便，而且可以进行复杂的查询。更 重要的是计算机账务处理，不仅完成了会计核算工作，还为 管理工作提供了大量的依据和信息，使会计核算向会计管理 转变。计算机账务处理数据流程图如图3-1所示。
会计信息系统PPT课件
月的凭证前，应预先在此录入该月的记账
汇率，否则在填制该月外币凭证时，将会
出现汇率为零的错误。
h
33
对于使用变动汇率(即使用当日 汇率)作为记账汇率的用户，在填制当天 的凭证前，应预先在此录入当天的记账汇 率。
例： P108 例2
操作演示
h
34
3.2.4 设置会计科目
一般情况下，为了减少输入工作 量，使用单位可以对系统预设的会计科目 进行增加、插入、修改、删除、查询、复 制、打印等操作。
h
46
3.2.5 设置凭证类别 与结算方式
1、凭证类别
系统提供的凭证类别设置方案主要有五种：
①记账凭证；
②收款凭证、付款凭证、转账凭证；
③现金凭证、银行凭证、转账凭证；
④现金收款凭证、现金付款凭证、银行收款
凭证、银行付款凭证、转账凭证；
⑤自定义凭证类别
h
47
为确保凭证类别的正确使用，可对 会计科目进行必要的使用限制设置，系统提 供了五种限制类型：
h
35
1、会计科目设置的基本内容
①设置会计科目编码
②科目助记词
③科目名称
④科目类型
⑤方向
⑥辅助属性
h
36
设置科目编码，是指对每一科目 的编码按科目编码规则进行定义。
按照财政部新会计制度规定： 一级科目编码级长为4位数，二级、三级 科目编码级长为2位数，其他级别的科目 编码长度可由用户自己定义。
h
h
15
总账系统期初余额录入时，客户
（供应商）辅助核算的科目只录入一个总
数，不能录入期初辅助数据；制单时，不
能使用客户（供应商）辅助核算科目；月
末结账时，要判断应收（应付）系统是否
相关主题
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
字体、颜色、关键字和文字说明，即报表的外观可见内容。 (2)报表公式设置 单元公式（各类取数公式）、计算公式、审核公式、舍位平 衡公式等。
第3章 会计报表系统
会 计 信 息 系 统
表属性定义 单元属性定义
设置标题行后，则在预览时 都会在对应行显示横线，即 便是做了单元融合也是。建 议设置为0。
为零不显示
流动资产： 货币资金 交易性金融 资产 应收票据 …… …… 流动资产合 计 ……
第3章 会计报表系统
3.4.2 报表的取数公式定义
会 计 信 息 系 统
函数使用说明 ①ACCT取数公式定义:
ACCT（“科目编码”,“取数类型”,“货币计量单位”,年度,开始 期间,结束期间,“账套名”） 例如：应收账款期末余额的取数公式： ACCT("1122","Y","",0,0,0,"") 各参数的默认值：除前两个参数外，其他５个均可用默认值 “货币计量单位”默认值：为本位币，年度默认值：表示本年 度
报表的主体,包括报表的所有项目和要求填列的内容
第3章 会计报表系统
3.2.2
Байду номын сангаас
报表的数据分析
会 计 信 息 系 统
1.报表的数据来源分析:
按要求填列项目的内容, 分析其构成及其来源
2.报表的填列方法分析:
(1)根据单一科目填列
(2)根据多个科目计算填列
(3)根据其他报表的数据填列
(4)表中不同行次数据计算填列
3.报表的打印
第3章 会计报表系统
3.3.2
报表的编制
会 计 信 息 系 统
报表编制功能:
(1)根据用户设置的报表和填好的公式生成所需要的会计报表 (2)根据表间数据的钩稽关系检查报表数据的正确性
第3章 会计报表系统
3.3.2
报表的编制
会 计 信 息 系 统
1.报表设置
(1)报表格式设置
报表的尺寸、行高列宽、组合单元、表线、标题、表体、
会 计 信 息 系 统
在设置如资产负债表等月报表可使用多表页管理。 可按月设置表页。 表页汇总可实现全部或部分表页的简单汇总。 一个报表不论有多少表页，只能有一套公式。 使用多表页管理时，若表页计算完成，建议锁定表 页。
第3章 会计报表系统
3.4.1
报表定义
会 计 信 息 系 统
1.报表的格式定义 (1)新建报表:
5.国家经济管理部门：
综合反映国民经济各部门或地区的经济发展情况，为国家制定科学的 国民经济发展计划，进行宏观调控提供依据。
第3章 会计报表系统
3.2.1
会计报表的结构分析
会 计 信 息 系 统
(1)标题:
表示报表名称、编制日期、编制单位、使用的货币单位等内容
(2)表头:
表示报表的栏目
(3)表体:
检查企业是否严格遵守国家的各项法律、法规、政策和制度，检查企 业资金运用情况和利润形成情况以及各种税金的交纳情况。
3.企业投资者：
了解企业的财务状况和经营成果，分析企业的短期、长期偿债能力以 及盈利能力，有助于投资人进行投资决策。
4.银行及其他金融机构：
了解企业的生产能力，分析和检查企业对资金、贷款的使用情况，考 核企业信贷纪律的遵守情况，以确定其对企业的信贷政策。
开始期间,结束期间,默认值：本期间 第3章 会计报表系统
3.4.2 报表的取数公式定义
会 计 信 息 系 统
②REF取数公式
1.用途:用来对同一张报表的不同表页中数据进行取数的，也可以 是同一个表页中数据。 2.书写格式为：REF(“取数内容”，“表页”) (1)取数内容：可为报表的单元格如A10，表示取A10单元格的数
第3章 会计报表系统
会 计 信 息 系 统
3.1
3.2 3.3 3.4 3.5 3.6
报表概述
编制报表分析 报表处理系统的功能结构 报表编制举例 编制现金流量表 报表的财务分析
第3章 会计报表系统
3.1.1
会计报表简介
会 计 信 息 系 统
1.定义:
会计报表是根据日常会计核算资料编制的，总括地反映会计主
(2)定义表题、表头、表体栏目名称
第3章 会计报表系统
3.4.2
报表的取数公式定义
会 计 信 息 系 统
1.数据分析结果列示
资产 数据分析的内容：（1）数据来源，均来源于 总账文件；（2）填制方法，就是明确根据什 么科目填制 多个科目计算填列：1001+1002+1012 单个科目填列：1101 单个科目填列：1121 …… …… 表中不同行次相加计算填列：流动资产项目合 计 ……
据。
(2)表页号：报表的表页号。如果为空，则系统默认为当前的表 页。
第3章 会计报表系统
3.4.2 报表的取数公式定义
会 计 信 息 系 统
③REF_F取数公式
1.用途:用来进行不同账套之间的表间取数公式
2.书写格式为：REF_F(“报表名”，“取数内容”，“表页”，
体在一定时期财务状况和经营成果的报告文件。
2.类型:
资产负债表 利润表 现金流量表 所有者权益（或股东权益）变动表 附注
第3章 会计报表系统
3.1.2
会计报表的作用
会 计 信 息 系 统
1.企业:
分析、检查企业经营目标和财务计划等完成情况，总结和评价企业的 工作业绩，加强企业管理。
2.财务、税收部门：
第3章 会计报表系统
3.3.2
报表的编制
会 计 信 息 系 统
2.报表的计算设置
(1)缺省年度
(2)开始日期和结束日期
(3)ACCT函数包括未过账凭证 (4)报表打开时自动重算
3.报表输出
报表输出功能除可以在屏幕显示编好的报表外，主要是按
照用户的设置,打印输出已编好的报表,以便上报和存档。
第3章 会计报表系统
第3章 会计报表系统
3.3.1
报表的文件管理
会 计 信 息 系 统
1.报表文件的新建及保存 2.报表数据的引入与引出
(1)报表数据的引入:是报表系统具有可以把一些外部文件数据引入 到报表系统的功能 (2)报表数据的引出:是系统提供的保存备份数据的一种方法，同时 对于一些在报表系统中无法实现的功能，可以将其引出为其它 格式的文件，通过其它的功能来实现
3.3.3
报表表页管理
会 计 信 息 系 统
1.表页增删:
在“表页管理”界面中，可以对表页进行增删
2.表页标识的编辑:
表页标识即报表底部表页标签上的内容
3.关键字编辑:
关键字的具体值在“表页管理”界面的“关键字”标签页中进 行设置
4．表页锁定:
被锁定后的表页无法进行修改和编辑
第3章 会计报表系统
表页管理基本操作
第3章 会计报表系统
会 计 信 息 系 统
表属性定义 单元属性定义
设置标题行后，则在预览时 都会在对应行显示横线，即 便是做了单元融合也是。建 议设置为0。
为零不显示
流动资产： 货币资金 交易性金融 资产 应收票据 …… …… 流动资产合 计 ……
第3章 会计报表系统
3.4.2 报表的取数公式定义
会 计 信 息 系 统
函数使用说明 ①ACCT取数公式定义:
ACCT（“科目编码”,“取数类型”,“货币计量单位”,年度,开始 期间,结束期间,“账套名”） 例如：应收账款期末余额的取数公式： ACCT("1122","Y","",0,0,0,"") 各参数的默认值：除前两个参数外，其他５个均可用默认值 “货币计量单位”默认值：为本位币，年度默认值：表示本年 度
报表的主体,包括报表的所有项目和要求填列的内容
第3章 会计报表系统
3.2.2
Байду номын сангаас
报表的数据分析
会 计 信 息 系 统
1.报表的数据来源分析:
按要求填列项目的内容, 分析其构成及其来源
2.报表的填列方法分析:
(1)根据单一科目填列
(2)根据多个科目计算填列
(3)根据其他报表的数据填列
(4)表中不同行次数据计算填列
3.报表的打印
第3章 会计报表系统
3.3.2
报表的编制
会 计 信 息 系 统
报表编制功能:
(1)根据用户设置的报表和填好的公式生成所需要的会计报表 (2)根据表间数据的钩稽关系检查报表数据的正确性
第3章 会计报表系统
3.3.2
报表的编制
会 计 信 息 系 统
1.报表设置
(1)报表格式设置
报表的尺寸、行高列宽、组合单元、表线、标题、表体、
会 计 信 息 系 统
在设置如资产负债表等月报表可使用多表页管理。 可按月设置表页。 表页汇总可实现全部或部分表页的简单汇总。 一个报表不论有多少表页，只能有一套公式。 使用多表页管理时，若表页计算完成，建议锁定表 页。
第3章 会计报表系统
3.4.1
报表定义
会 计 信 息 系 统
1.报表的格式定义 (1)新建报表:
5.国家经济管理部门：
综合反映国民经济各部门或地区的经济发展情况，为国家制定科学的 国民经济发展计划，进行宏观调控提供依据。
第3章 会计报表系统
3.2.1
会计报表的结构分析
会 计 信 息 系 统
(1)标题:
表示报表名称、编制日期、编制单位、使用的货币单位等内容
(2)表头:
表示报表的栏目
(3)表体:
检查企业是否严格遵守国家的各项法律、法规、政策和制度，检查企 业资金运用情况和利润形成情况以及各种税金的交纳情况。
3.企业投资者：
了解企业的财务状况和经营成果，分析企业的短期、长期偿债能力以 及盈利能力，有助于投资人进行投资决策。
4.银行及其他金融机构：
了解企业的生产能力，分析和检查企业对资金、贷款的使用情况，考 核企业信贷纪律的遵守情况，以确定其对企业的信贷政策。
开始期间,结束期间,默认值：本期间 第3章 会计报表系统
3.4.2 报表的取数公式定义
会 计 信 息 系 统
②REF取数公式
1.用途:用来对同一张报表的不同表页中数据进行取数的，也可以 是同一个表页中数据。 2.书写格式为：REF(“取数内容”，“表页”) (1)取数内容：可为报表的单元格如A10，表示取A10单元格的数
第3章 会计报表系统
会 计 信 息 系 统
3.1
3.2 3.3 3.4 3.5 3.6
报表概述
编制报表分析 报表处理系统的功能结构 报表编制举例 编制现金流量表 报表的财务分析
第3章 会计报表系统
3.1.1
会计报表简介
会 计 信 息 系 统
1.定义:
会计报表是根据日常会计核算资料编制的，总括地反映会计主
(2)定义表题、表头、表体栏目名称
第3章 会计报表系统
3.4.2
报表的取数公式定义
会 计 信 息 系 统
1.数据分析结果列示
资产 数据分析的内容：（1）数据来源，均来源于 总账文件；（2）填制方法，就是明确根据什 么科目填制 多个科目计算填列：1001+1002+1012 单个科目填列：1101 单个科目填列：1121 …… …… 表中不同行次相加计算填列：流动资产项目合 计 ……
据。
(2)表页号：报表的表页号。如果为空，则系统默认为当前的表 页。
第3章 会计报表系统
3.4.2 报表的取数公式定义
会 计 信 息 系 统
③REF_F取数公式
1.用途:用来进行不同账套之间的表间取数公式
2.书写格式为：REF_F(“报表名”，“取数内容”，“表页”，
体在一定时期财务状况和经营成果的报告文件。
2.类型:
资产负债表 利润表 现金流量表 所有者权益（或股东权益）变动表 附注
第3章 会计报表系统
3.1.2
会计报表的作用
会 计 信 息 系 统
1.企业:
分析、检查企业经营目标和财务计划等完成情况，总结和评价企业的 工作业绩，加强企业管理。
2.财务、税收部门：
第3章 会计报表系统
3.3.2
报表的编制
会 计 信 息 系 统
2.报表的计算设置
(1)缺省年度
(2)开始日期和结束日期
(3)ACCT函数包括未过账凭证 (4)报表打开时自动重算
3.报表输出
报表输出功能除可以在屏幕显示编好的报表外，主要是按
照用户的设置,打印输出已编好的报表,以便上报和存档。
第3章 会计报表系统
第3章 会计报表系统
3.3.1
报表的文件管理
会 计 信 息 系 统
1.报表文件的新建及保存 2.报表数据的引入与引出
(1)报表数据的引入:是报表系统具有可以把一些外部文件数据引入 到报表系统的功能 (2)报表数据的引出:是系统提供的保存备份数据的一种方法，同时 对于一些在报表系统中无法实现的功能，可以将其引出为其它 格式的文件，通过其它的功能来实现
3.3.3
报表表页管理
会 计 信 息 系 统
1.表页增删:
在“表页管理”界面中，可以对表页进行增删
2.表页标识的编辑:
表页标识即报表底部表页标签上的内容
3.关键字编辑:
关键字的具体值在“表页管理”界面的“关键字”标签页中进 行设置
4．表页锁定:
被锁定后的表页无法进行修改和编辑
第3章 会计报表系统
表页管理基本操作