企业财务内部控制方法研究
企业财务内部控制体系研究
企业财务内部控制体系研究摘要：健全的企业财务内部控制体系有利于企业经济效益的提高，如何完善企业财务内部控制体系是企业普遍关心的问题。
本文针对这一问题分析了企业财务内部控制的含义、我国企业目前财务内部控制的现状并提出了相应的完善措施。
关键词：企业财务；内部控制；措施1.引言企业财务内部控制是财务管理的主要部分，也是企业内部控制的重中之重。
所谓企业财务内部控制就是将控制理论的基本原理和方法应用到企业的财务活动中来，从而实现对财务活动进行科学的约束和规范的一种活动，最后使企业实现预定财务目标的目的。
当前我国企业应该意识到自身管理存在的问题，加强内部控制力度，实现企业的不断发展壮大。
2.企业财务内部控制的含义公司财务内部控制具体可以定义为以下几个方面：第一，对公司内部运作流程进行审视和检测。
内部控制的审计人员对公司的各个程序进行全面的审视，运用分析性测试、调查、现场查看等方法，对公司的各个层次进行分析，最后将审计过程中发现的问题提出管理性意见出具审计报告。
第二，对管理流程进行修正。
内部控制的实施要求审计人员在设计和检测过程中将公司的实际运行状况和期望达到的状况进行对比分析，从而可以达到修正公司业务流程的目的。
第三，财务内部控制是公司管理不可缺少的部分。
内部控制可以为公司的管理工作打好基础，从而让所有的运营流程都纳入内部控制的范围之内。
3.我国企业财务内部控制的现状我国市场经济不断发展与进步，虽然每个公司使用的财务和账务系统大有不同，但在财务内部控制方面都存在相同的问题。
3.1财务管理基础薄弱，内部控制弱化为了确保每个细节核算的准确性、效率的提高、数据的及时性，现在每个公司基本上都使用了财务管理软件。
但由于我国企业财务管理的基础薄弱，人员的技术素质在某种程度上与先进的财务软件之间有脱节的现象。
在财务数据的内部控制标准、审计权限管理方面都存在着问题。
财务的作用没有充分发挥，所以财务内部控制的作用被弱化了，财务的监管和控制作用被流于形式。
财务共享模式下企业内部控制的研究
财务共享模式下企业内部控制的研究江岱钊摘㊀要：财务共享的出现在社会上成为必然要求，财务共享管理模式的产生大大解决了企业繁杂的财务工作㊂它的出现大大提高了会计行业的工作效率，但这种模式产生也为我国的企业的各个方面带来了各种各样的机遇和挑战，内部控制问题尤为突出，在财务共享这种模式下，风险的方向已经产生了变化，只有新的内控措施才能满足现代企业对于内控方面的需求㊂因此，为了保证企业内部控制的不断提升使企业影响力大大提高，坚持财务共享模式是必然要求㊂关键词：财务共享；内部控制；上市公司一㊁财务共享模式的特征（一）信息技术为基础财务共享服务以信息技术为基础，广泛应用ＯＣＲ识别㊁工作流㊁票据影像等信息技术工具，财务共享服务中心信息技术应用呈现的转变形势是ＥＲＰ财务模块－ＥＲＰ非财务模块－ＥＲＰ外围辅助业务系统㊂（二）业务流程为核心财务共享服务中心的组织形式主要是有业务流程决定的，按照流程开展改进生产效率，加强专业化分工能力的工作㊂（三）多样化的实施动机建立内部服务型财务共享服务中心不仅会优化财务组织架构，为带来提升企业流程效率，降低企业运营成本等好处，还可以借用这项服务来加强企业内部控制，呈现行业多样化的实施动机㊂二㊁企业集团在财务共享模式下内部控制存在的问题（一）财务信息安全缺乏预防风险机制财务共享模式是以信息技术为基础建立起来的，将各项经济业务分配给对应的分支机构ң部门ң人员，这样一来不仅能保证员工工作的质量，还能提高企业的工作质量㊂然而，任何事情都有优缺点，虽然信息技术可以给我们带来许多好处，但同时财务信息的安全面临着巨大的隐患㊂财务共享模式其中一个特征就是流程一体化，各个环节紧密连接，若是其中任何一个环节出现纰漏，将会影响整个财务数据的安全，要是被人窃取，其后果无法想象㊂信息系统实用性不能满足所有企业的需求，信息之间的兼容性不足，初始设计与产品实际应用之间的配合程度差㊂权限管理不充分，遗留操作记录不全面，难以达到预期效果㊂（二）财务程序系统运行不够完善在创新的财务流程的使用中，对企业下属的各个分支机构没有保证对其在创新的财务流程等方面的不同进行有效且合理的解决规整，对新型流程的使用不熟悉使得新流程徒有虚名，不能更好地实施，因此之前的旧流程与新流程有同时存在的现象发生㊂对有关于旧流程问题的解决不到位，后续优化解决成效甚微，在整个财务共享流程的使用上有关内部控制的措施并未获得很好的实施㊂（三）员工对待工作消极很多企业在财务共享模式建立初期，由于对新型财务模式认识的缺乏，对人员的考评标准不细化，淡化员工过渡期的培训和解决分析新问题的能力，员工未来工作前景的预期下降同时，财务共享模式人员工作内容简单㊁人员的数量减少㊁枯燥，降低了员工的积极性，会造成人心的不稳定性使得人才流失，导致高离职率㊂三㊁加强企业集团在财务共享模式下内部控制建设的措施（一）加强财务信息安全管理企业通过对各部门㊁各员工之间设置不同程度的权利权限并且将有关于财务方面的归纳与管理和影像系统相结合，与银行在支付安全㊁自动对账相接轨，控制实际流入流出的资金状况㊂另外公司管理层应配置高效的技术团队，一个技术强大且高效的团队能够强有力的保证当有问题出现和发生时，能够快速的发现问题并且解决㊂企业通过吸纳各方人才组成属于自己企业的技术团队，来保证共享系统正常的运行以及技术方面的保障，提高财务信息的安全㊂（二）完善财务信息系统的流程和成本的管理１．全面预算控制：将企业各个部门的预算导入到财务共享系统中，进行事前控制，如果通过可继续进入后续操作，如没有通过则需要继续改进㊂这样使公司各部门与员工之间利益相连，更好执行任务㊂２．信用评级：通过给职员进行评级，加大员工积极性㊂起初每个人级别是一样的，根据制订的规章，表现好的则升否则则降㊂根据评级可以申请不同权限㊂３．首签责任制：为了公司信息的质量安全，保证会计核算水平，公司设定首签责任制㊂单据的第一签字的人负责，使会计单据真实有效，真正反映企业经营活动和范围㊂４．会计财务审核：将各个分公司凭证传送到财务共享中心，进行随机分配，审核人员进行合规合法性检查，然后生成记账凭证㊂５．复核：有专门的部门会对凭证进行复核，确保该业务签字㊁业务发生的真实性㊁合理性，对外数据的准确性，为公众㊁企业管理层提供支持㊂６．事后抽查：事后对财务共享中心进行抽查，检查凭证㊁账务是否真实㊁有效，发现问题，提出解决问题的意见和建议，有效规避风险㊂（三）提高员工专业素养和能力企业可以利用员工的人品来进行担保，采用类似于信用评价制度等，评分越高则说明此员工的信用良好，这样一来可以授予信用良好的员工在企业内部的平台中则会拥有较大的权力权限㊂这样有助于提高员工的工作效率和对于烦琐单一的工作的热情指数，在保证沟通顺利以及信息真实性的同时也提高了员工的工作热情，使企业内部存在良性的竞争㊂新入职的员工要参加入职培训，在职员工有专门的导师带领学习业务，不时对员工进行科学评估发展，制订好的晋升机制，让员工在公平中竞争，整个集团形成良性互动，促进企业的发展㊂四㊁结语综上所述，财务共享模式可以给企业带来许多好处，可以在员工数量减少的情况下，也保持着高效的工作效率，并且每年为企业节省了大量的财务管理成本㊂但要是想让财务共享模式发挥出最大效益，就需要结合内部控制，共同发展㊂作者简介：江岱钊，宏华油气工程技术服务有限公司㊂４７。
财务共享模式下的企业内部控制研究
财务共享模式下的企业内部控制研究1. 引言1.1 财务共享模式下的企业内部控制研究财务共享模式下的企业内部控制研究旨在探讨在财务共享模式下如何建立有效的企业内部控制机制，确保企业运作的稳定与可持续发展。
这一研究领域涉及企业内部控制的影响因素分析、实施策略探讨、案例研究、评价指标建立以及风险监测与应对等内容。
通过对财务共享模式下的企业内部控制研究的深入探讨，可以帮助企业更好地理解并应对面临的挑战，提高内部控制的有效性和效率，实现企业的长期发展目标。
该研究领域还为未来研究方向提供了新的思路和方法，为企业管理者提供了更加全面和系统的管理建议。
2. 正文2.1 影响因素分析影响因素分析是财务共享模式下企业内部控制研究中的重要部分，影响因素的多样性和复杂性使得企业在进行内部控制时面临着诸多挑战。
组织文化和价值观是影响企业内部控制的重要因素之一。
组织文化对员工行为和决策产生深远影响，如果企业文化不支持内部控制的建立和执行，就很难确保内部控制的有效性。
人员素质和能力也是影响因素之一。
员工对内部控制的理解和执行能力直接影响到内部控制的质量。
技术和信息系统的支持是企业内部控制的重要保障。
现代化的信息系统可以提高内部控制的效率和准确性。
外部环境因素如法律法规、行业竞争状况等也会对企业内部控制产生影响。
综合分析各种影响因素，企业需要根据自身特点和环境选择合适的内部控制策略，以确保财务共享模式下的企业内部控制达到预期效果。
2.2 实施策略探讨在财务共享模式下的企业内部控制中，实施策略至关重要。
企业需要明确确定财务共享的范围和目标，确定哪些财务功能可以共享，以及共享后期望达到的效果。
这样可以帮助企业明确实施策略的方向和重点。
企业需要建立健全的组织结构和流程，确保财务共享的顺利实施。
这包括确定负责财务共享的团队和负责人员，明确各部门的职责和权限，建立流程和规范，确保信息的准确传递和沟通。
企业还需要考虑技术支持和系统集成的问题。
企业的会计内部控制现状及发展研究
企业的会计内部控制现状及发展研究随着企业规模的扩大和经营活动的复杂化，会计内部控制在企业管理中扮演着越来越重要的角色。
良好的会计内部控制不仅可以保障企业资产的安全和财务信息的准确性，还可以促进企业成本管理、决策效率和风险控制能力的提升。
而一些缺乏有效会计内部控制的企业，往往会面临着风险和损失。
对企业的会计内部控制现状及发展进行研究，对于推动企业管理的改进和提升企业竞争力具有重要意义。
一、企业的会计内部控制现状1. 会计内部控制意识的提升随着企业管理水平的提高，企业对会计内部控制的重视程度也在不断提升。
越来越多的企业开始意识到，有效的会计内部控制可以帮助企业规避风险、防范经营风险和提高管理效率。
并且，一些大型企业甚至建立了专门的会计内部控制部门或委员会，来负责会计内部控制制度的建设和监督。
2. 技术手段的应用随着信息技术的不断发展，很多企业开始通过信息系统来加强会计内部控制。
采用ERP系统可以更好地实现企业内部流程的自动化和标准化，提高财务信息的准确性和可靠性。
一些企业也通过数据挖掘和风险预警系统来及时发现潜在的经营风险和问题，从而有效防范风险。
3. 人员素质的提升会计内部控制的效果不仅仅取决于制度和技术手段，更重要的是人员的执行和监督。
很多企业开始重视员工的培训和教育，提高员工的风险意识和内控意识，从而提高会计内部控制的有效性。
1. 多元化的内部控制模式随着企业经营活动的多样化和全球化，不同行业和不同企业都会面临着不同的风险和挑战。
会计内部控制模式也会更加多元化，不同的企业将根据自身的需求和特点，建立不同的会计内部控制体系。
金融机构会更加关注信用风险和市场风险，而制造企业则更加注重生产过程中的质量控制和成本控制。
2. 数据驱动的内部控制随着大数据和人工智能技术的发展，很多企业开始将数据分析和预测模型应用到会计内部控制中，以实现精细化的风险管理和控制。
通过对海量的数据进行分析，企业可以更加准确地预测未来的风险和问题，从而及时调整内部控制措施，降低风险。
企业财务内部控制方法、现存问题及应对措施研究
企业财务内部控制方法、现存问题及应对措施研究摘要：伴随着我国国有企业的改革和现代企业制度的逐步建立，公司与行业乙间的市场竞争日趋激烈，要使企业在激烈的市场竞争中站稳脚跟，就要从企业自身的财务管理和内部控制下功夫。
只有企业的内部控制和财务管理规范、科学，才能让企业在市场化竞争中占有优势。
企业内部控制的关键点就是与财务相关的控制，建立和完善一套完整的财务内部控制制度，是企业获取财务信息的基础，也是财务管理正常运行的前提;严格按照有关内部控制制度执行，加强企业生产经营资金的筹集、调度、分配和使用，并对销售、采购、生产和工程项目建设等业务环节实施有效的监督，可及时发现企业运行中存在的各项风险和漏洞，杜绝资金的闲置浪费，防止员工中饱私囊，从而实现规范化经营和企业目标利润的最大化，大大提高经济效益和社会效益。
关键词：财务管理；内部控制；经营管理；资金管理随着社会经济的发展，国内的资本市场在不断的发展与壮大，国家监管部门、货物供应商、投资者等一系列企业相关者对企业的信息提出了更高更新的要求，尤其是财务信息。
在这种情况下，企业的财务内控系统受到了越来越多的关注。
企业财务内控体系是企业在遵守相关国家法律法规的前提下，为了提高会计信息质量和财务工作水平而制定并实施的一系列控制程序和政策法规，是企业内部控制系统中不可或缺的一部分。
一、企业财务内部控制的构建1.基本原则(1)要依据国家相关的法律法规进行构建内控制度，这是最基本的建立制度的要求，企业的财务内控体系的建立基础便是符合国家法律法规的要求，如果有所违背，将会给企业、国家以及社会带来诸多不良影响，这不仅关乎到企业的生存，也担负着一定的社会责任。
(2)企业要根据自身的特征与管理方法，结合企业的财务状况，有针对性的进行内控制度的建立，部分企业在进行建立内部控制体系的过程中，没有具体针对自身的情况量身定制，而是盲目的抄袭其他企业成熟的内控体系，虽然此方法节约了时间、金钱，但是却忽视了这样的内控体系是否适合本企业，能否真正的对企业的财务工作进行有针对性的指导。
会计学专业毕业论文：企业会计内部控制研究
会计学专业毕业论文：企业会计内部控制研究摘要随着经济的飞速发展，内部控制制度是许多跨国企业保持生机、促进发展和取得成功的秘密。
它作为一种先进的内部管理方法已经被企业广泛采用,它在现代经济生活中发挥着越来越重要的作用,企业内部控制制度的完善与否以及执行情况的好坏,直接关系到企业的兴衰成败、生死存亡。
本文就如何构建和完善企业内部控制制度作以探讨。
关键词: 内部控制会计内部控制1BUＳIＮＥSS ACCOＵNTING ＩNTERNAL ＣＯNTROL(ABSTRACT)Alｏｎｇ with the rａｐid economiｃdevelopｍent, internal cｏntroｌｓyｓtｅms of mａnｙ multｉｎationａl ｃorporatｉｏnｓ to mａintaｉn vｉｔaｌiｔy, promote dｅvelopmeｎｔ and success oｆthｅsecｒｅt. Ｉt ｉs an ａｄｖanced internaｌ maｎagement methods ｈaｖe beｅn widelｙaｄｏpｔed eｎteｒｐrisｅ， It lｉvｅs in a ｍodern ｅｃoｎomy is ｐlayiｎg ａｎ incrｅasｉｎｇly important roｌｅ, iｎｔernaｌｃoｎtｒol ｓyｓteｍ and the sｏundness ｏf ｔhe implemｅntaｔｉon of the pｒｏs and entｅrprises dｉｒecｔlｙｒｅlａｔed to the ｓuccｅsｓｏr faｉｌｕrｅof lｉfe ｏr ｄｅａth. Ｔhis arｔiclｅ on hoｗ to bｕild and ｉｍpｒove theiｒ inteｒｎａl control sｙsｔem ｔo explore KＥYWＯＲDS:Intｅｒnaｌ Control,Intｅrｎal accounting cｏntrol １目录一、内部控制基础理论概述．...．．.．．.........．....．....．.．......．...．........．.．..．．．．.． 1(一)内部控制的定义 .．...．....．.....．..．．.......．.......．....．.．........．..．. ..........．...．. 1(二) 内部控制的基本结构 ...．..．.............．..．．.．.．..．.．．....．..．...．．....．. .......... ２(三)内部控制的基本方式．．.．...．...........．．...．.．....．...．..........．.......．．.．.．..．．．. 3 二、现代企业内部会计控制存在的问题．.．．........．..．.....．...．．..．.．....．． 7 （一)缺乏有效的公司法人治理结构 ..........．.......．.．........．....．.....．.. (7)(二)对内部会计控制不重视，内控执行不力 ...．..．..．....．.....．.．....．.．. 8（三)内部会计控制体系不健全．.．..．．．..．..．...．...............．．..............．. (8)(四)会计人员整体素质不高．........．....．..．.．....．........．...........．.......．．.．.9(五)对内部会计控制的监督检查不力．.．．..．....．...........．．．.....．．．...．. (9)三、加强现代企业内部会计控制的对策措施 ......．．........．....．....．１0(一)完善公司法人治理结构．.．．...........．．．......．...............．.．.．．．.．.....．.10（二）建立健全内部会计控制体系 .....．....．...．...．..．..．.．．．．.．．....．.．.......． 10(三)提高会计人员素质.......．.．．.．..．．.....．．．.........．．...........．..．...．. .．.．..．. 11（四)高度重视，以人为本 ......．．...．.．....．．........．......．............．...．..．.．.. 12(五)加强内部审计，强化外部监督．.......．.．..．..........．...．...．..........． 1２(六)建立内部会计控制考核评价机制 .．.．........．.．.．.......．....．．....．．．.. 13 参考文献 ..．..．....．...．.．．．.．．.．．.．.......................．．... .．..．.．．....．.....．.........．....．..．.．. １4后记．...．.....．........．．.．..．...．.．.....．．..．..........．...．...．..．.．．....．..．.．.....．.．.......... １51企业会计内部控制研究一、内部控制基础理论概述(一)内部控制的定义内部控制是形成一系列具有控制职能的方法、措施、程序,并予以规范化和系统化,使之成为一个严密的、较为完整的体系。
企业财务内部控制研究
财 务 部 门和 人 员 的 工作 主 要 是 收 款 、付 款 和 记 账 、算 账 和 报 计 划或 目标 为 依据 ，对 财 务活动 进 行约 束 、指导 和 干预 ，使之 符 合 账 ，而很 少进 行事 前管理 、提供 决策 上 的财 务支 持 、作为 内部 控制 原定要 求 的管理 过程 。 流 程 的主要 环 节进 行财 务控 制等 工作 ，财 务 人员 无法 发挥 更大 的作
一
、
财务 内部控制 的重要 内容
用。
包括 ： 必 须 明确 各 部 门的 管 理 职 责 以及 之 间 的监 督 关 系 ， 明确 财 务 相 关人 员 的 岗位 分 工 及 职 责权 限 ，形 成部 门之 间 、人 员 之 间互相 监督 ；２给处 在 交易 活动 中的人 员确 定权 限范 围 。建立 恰 ． 当 的审批 手续 ；３设计 并 使 用恰 当 的凭证 和记 录 ，保 证会 计 信息 质 ． 量 ；４明确资 产构 建 、转 移记 录 ，定 期 对资 产进 行盘 点 清查 ，分 项 ． 管 理债 权债 务 ，合理 进 行成 本 费用 控制 ，非 授权 不得 接触 财务 文件
一
资 料 ；５ 定 稽核 工作 的 组织 形式 、具体 分 工 、职 责 权 限和程 序 方 确 法 ，保 证 稽核 工作 独 立性 ；６结合 企 业情 况 ，在 符合 管理 要 求 的情 况下 ，制定 和执 行合 理 的会计 政 策 方法 和程 序 ；７随着 宏观 政策 和 ． 企 业财 务 自身特 点 的变化 ，实行 工作 轮 换与 培 训 ；８进行 财 务检 查 和 内部 审计 ，这是 为完 善 和促 进企 业 内部 控制 而实施 的 检查 工作 ， 指 出财务 内部 控制体 系 方面 的不 足 ，进而 进一 步完 善 。
财务共享模式下的企业内部控制研究
财务共享模式下的企业内部控制研究【摘要】本文主要探讨了财务共享模式下的企业内部控制问题及相关策略。
首先分析了财务共享模式对企业内部控制带来的挑战，包括信息安全和数据准确性等方面的风险。
接着讨论了财务共享模式下的风险管理策略，指出了建立完善的内部控制体系的重要性。
在论述财务共享模式对企业内部控制的影响时，强调了合理分工与审计监督的重要性。
文章还提出了优化企业内部控制的策略，包括加强内部审计和加强信息系统安全等方面。
通过实践案例展示了财务共享模式下企业内部控制的具体做法。
本文为企业在财务共享模式下提供了有效的内部控制建议，同时也对未来相关研究提出了展望。
【关键词】财务共享模式、企业内部控制、风险管理、影响、优化策略、案例、建议、未来研究、结论、研究背景、研究目的、研究意义。
1. 引言1.1 研究背景在当今经济全球化和信息化的背景下，企业间合作和资源共享逐渐成为一种趋势。
财务共享模式作为其中的一种合作形式，可以帮助企业降低成本、提高效率，促进资源优化配置。
财务共享模式也会带来一些内部控制方面的问题。
在传统的财务管理模式下，企业通常会独立运作财务功能，各部门之间独立负责自己的财务事务。
但是在财务共享模式下，多个部门或企业之间共享财务资源和数据，可能会导致信息共享不畅、数据安全性降低等问题。
如何在财务共享模式下建立完善的内部控制机制，保障财务信息的安全性和准确性，成为当前企业亟待解决的问题之一。
本研究旨在深入探讨财务共享模式下的企业内部控制问题，分析财务共享模式对企业内部控制的影响，提出优化策略和实践案例，为企业在财务共享模式下提升内部控制水平提供参考和借鉴。
通过对这一问题的研究，可以帮助企业更好地应对财务共享模式带来的内部控制挑战，实现财务管理的科学、规范和高效。
1.2 研究目的研究目的是探究财务共享模式下的企业内部控制问题，分析该模式带来的风险和影响，提出优化策略，并通过案例分析验证其实践效果。
通过研究，旨在为企业提供有效的内部控制建议，促进财务共享模式的良性发展，实现企业经济效益和风险管理的双赢局面。
企业财务内部控制的改进策略研究
借助财务内部控制体系，有助于让企业实现稳健经营，提高财务报告的可靠性，促使企业资金资产安全完整。
财务内部控制有助于让企业内部的各层级人员之间相互监督，并通过内部控制机制帮助企业控制风险、解决风险，提高企业的生产经营效率。
在企业财务内部控制工作中，要通过改善企业的管理体系，结合企业内部控制要求构建更规范、科学的管理流程。
但是长期以来部分企业不重视财务内部控制，没有将财务内部控制的要求落到实处。
因此有必要对财务内部控制工作进行研究，结合企业实际优化管理体系。
一、企业财务内部控制存在的问题（一）内部控制环境不完善财务内部控制环境要求企业在内部形成科学的管理制度，合理约束各岗位职责，确保全员参与到财务内部控制中。
但是部分企业的制度流于形式，没有将制度的要求落到实处。
同时各部门的人员不了解自身在财务内部控制中应承担的职责，财务内部控制体系的要点无法得到严格执行。
（二）财务风险未得到严格管控企业开展财务内部控制，要防范企业的财务风险，对各类财务风险进行全面分析并制定科学的应对规划。
同时通过对财务风险进行总结与识别，制定风险对策。
但是部分企业仅按照管理层经验分析风险，企业没有根据不同风险制定恰当的应对策略，仅当风险发生之后才制定应对措施。
（三）财务管理活动不科学企业重要的财务管理活动包括预算管理、会计控制、固定资产管理等活动，但是部分企业在重要的财务管理活动中存在一定漏洞，可能产生重大风险。
（四）信息系统建设滞后信息系统作为财务内部控制中的重要环节，优化信息系统管理能够让企业的财务内部控制流程规范，帮助企业把控全局。
但是部分企业的信息系统建设滞后，无法借助信息系统对企业财务活动的全流程形成闭环式管理。
（五）内部监督控制不完善内部监督要求企业成立独立的审计部门，但是部分企业未成立审计部门，没有对企业财务内部控制流程的规范性进行严格检查。
二、企业财务内部控制的改进策略（一）完善财务内部控制环境1.健全财务内部控制制度企业要结合企业的工作流程进行优化，确保企业各项财务工作能够得到制度约束，结合企业制度中存在的问题进行分析和总结，并根据企业制度流程中的漏洞制定恰当优化机制，确保企业的财务制度能够对企业财务管理流程进行全面约束，形成以财务部门为主，其他部门配合的制度。
公司财务风险管理及内部控制研究
公司财务风险管理及内部控制研究研究方案: 公司财务风险管理及内部控制研究1. 研究背景和目的:财务风险管理和内部控制是每个公司都需要关注和处理的关键问题。
本研究的目的是深入探索与公司财务风险管理和内部控制相关的因素，以及这些因素对公司绩效和风险管理的影响，从而提出新的观点和方法，为解决实际问题提供有价值的参考。
2. 研究方法和步骤:2.1 数据收集- 选择一定数量的公司作为研究样本，涵盖不同行业和规模。
- 收集公司财务报告、内部控制文件、风险管理报告和相关文献等。
- 进行定性和定量数据的收集。
2.2 数据整理和分析- 整理公司财务报告，包括利润表、资产负债表和现金流量表，以了解公司的财务状况和绩效。
- 分析公司的内部控制体系和程序，评估其是否能有效管理财务风险。
- 根据公司的风险管理报告和相关信息，分析公司对不同风险的识别、评估和处理措施。
- 进行定量分析，通过统计方法和财务比率等指标，评估财务风险管理和内部控制的效果。
2.3 方案实施- 将研究结果与现有的理论和研究成果相对照，验证其有效性和可靠性。
- 通过访谈公司高层管理人员或内部控制专家，收集他们的经验和观点。
- 对研究样本进行分组，分析不同行业和规模的公司在财务风险管理和内部控制方面的差异。
- 对研究样本进行跟踪调查，评估公司在一定时期内的风险管理和内部控制的改进情况。
3. 预期结果和创新点- 预期结果将提供有关公司财务风险管理和内部控制的详细信息和数据。
- 分析结果将回答以下问题：哪些因素对公司财务风险管理和内部控制起关键作用？不同行业和规模的公司在财务风险管理和内部控制方面有何差异？有效的财务风险管理和内部控制措施对公司绩效和风险管理的影响如何？- 研究将提出新的观点和方法，以改进和加强公司财务风险管理和内部控制的实践。
4. 计划时间表- 数据收集和整理: 2个月- 数据分析和方案实施: 3个月- 结果分析和撰写报告: 1个月5. 研究的局限性和可行性- 由于时间和资源限制，研究样本可能无法覆盖所有行业和规模的公司。
企业财务管理与内部控制研究
企业财务管理与内部控制研究摘要企业内部控制与财务管理具有相同的目标，是企业财务管理良好运行的保证。
完善的内部控制有利于帮助企业健康发展，实现企业的经营目标，完成预期经济效益。
本文讨论了企业内部控制的意义，分析了财务管理和内部控制关系，并提出加强企业财务管理中内部控制的几点建议。
关键词财务管理内部控制中图分类号：f239.220 文献标识码：a内部控制作为单位管理的重要内容，有利于企业健康、有序的发展，获得良好的经济效益，顺利达到企业的经营目标，实现企业价值最大化。
通常，内部控制不强的话，企业则可能管理混乱，无法正常高效运营，实现企业的经济效益。
通常情况下，企业内部控制作为现代化企业管理的必要内容，是确定企业业务正常流转，资金与财产安全的重要手段，对于企业发展和提高企业财务管理水平，有着重要的意义。
一、加强内部控制的意义（一）内部控制是现代企业制度的必然要求。
现代企业制度需要企业拥有完善的内部控制制度。
在现代企业制度前提下，企业的生产经营活动组织、计划和管理都需要比传统企业更为完善和严格。
要达到企业效益最大化的目标，需要健全完善的内部控制机制，加强对企业职能部门的业务及经济活动的约束、调节、调整和考核。
完善的内部控制机制，有助于降低企业成本费用，提高企业资金使用效率，避免浪费甚至舞弊，帮助企业实现既定经济目标。
（二）内部控制是企业资产完整安全的重要保证。
内部控制的一项关键原则就是要明确企业在各种经济业务处理过程中，各职能部门及工作人员之间的职责分工制度。
这一制度要求任何一项业务活动，都不允许一个人或者一个部门单独处理，而必须经过两个或两个以上的人员去完成，同时还应制定严格的办事程序和手续，是在每一项业务活动的处理过程中，不允许一个人或部门单独处理，必须经两个或两个以上的人员去完成，并要有严格的处理程序与手续。
这一制度主要是由”内部牵制制度”发展而来。
通俗来讲，就是”管钱不管账，管账不管钱”。
由于该制度严格地规定了业务处理过程中各职能部门的责任与权利，这样不仅有利于工作效率的提高，也能够有效保证业务处理的正确性，以及资金的安全性。
财务管理中内部控制的有效性研究
财务管理中内部控制的有效性研究一、引言内部控制是财务管理中的重要环节，它在保障企业财务稳健运作方面发挥着至关重要的作用。
本文旨在探讨财务管理中内部控制的有效性，并分析其在不同领域中的应用情况。
二、内部控制的定义与作用内部控制是一种组织管理的方式，通过制定一系列规章制度和操作程序，旨在确保公司的财务安全、财务信息的准确性和财务运作的合规性。
其核心目标是防止和识别错误和欺诈行为、保障资源的有效利用、促进业务效率和遵守法律法规。
三、内部控制的原则与要素有效的内部控制体系应遵循以下原则：明确目标和责任、制订和遵守规章制度、设计适当的控制程序、建立明确的程序指南、保留必要的记录和文档、提供适当的培训和沟通、进行定期的审计和监督。
在实施内部控制时，需要考虑以下要素：控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及监督。
四、财务管理中内部控制的有效性1. 财务报表与内部控制财务报表是企业对外展示财务状况和经营业绩的重要依据。
内部控制在财务报表编制过程中的有效实施，对于确保财务报告的准确性和真实性至关重要。
管理层应确保内部控制系统能够准确地记录和报告财务数据，提高财务报表的可靠性，以便为外部投资者和利益相关者提供信任基础。
2. 资金管理与内部控制资金管理涉及公司的日常现金流管理、资金调拨、投资决策等方面，内部控制可有效规范这些活动并防止资金流失，确保公司资金的安全与合理运用。
例如，设置预算、审慎选择投资项目、建立资金审批流程等，都是提高资金管理内部控制有效性的重要手段。
3. 风险管理与内部控制风险管理是企业中不可或缺的方面。
内部控制应适应企业风险管理的需求，建立并完善监控风险的机制，通过评估风险、制定应对策略、建立风险报告和监测系统等方法，降低财务风险，保障企业财务的稳定性。
4. 数据管理与内部控制在当今数字化时代，数据管理尤为重要。
内部控制应确保企业的数据安全和隐私保护，防止数据泄露和滥用。
建立数据保护措施、权限管理机制以及定期的数据备份和恢复策略，都是提高数据管理内部控制有效性的必要手段。
财务共享模式下企业内部控制的研究——以海尔集团为例
财务共享模式下企业内部控制的研究——以海尔集团为例财务共享模式下企业内部控制的研究——以海尔集团为例摘要：本文以海尔集团为例，探讨了财务共享模式下企业内部控制的研究。
通过海尔集团的案例分析，揭示了财务共享模式对企业内部控制的影响和作用，为其他企业在实践中借鉴提供了一定的参考。
第一章引言1.1 研究背景和意义内部控制是企业经营管理的重要组成部分，对于保障企业财务活动的合法性、真实性和准确性具有重要作用。
而财务共享模式作为一种新的管理模式，正在被越来越多的企业采用。
因此，研究财务共享模式下企业内部控制的有效性和可行性，对于提升企业管理水平和财务运营效率具有重要意义。
1.2 研究目的和方法本文的研究目的是通过以海尔集团为例，探讨财务共享模式下企业内部控制的有效性和可行性。
文章采用案例分析法，通过搜集和整理相关数据和资料，结合理论知识对海尔集团的财务共享模式进行深入分析，并从中挖掘出有价值的研究成果，为其他企业的实践提供参考。
第二章财务共享模式的内涵和特点2.1 财务共享模式的定义财务共享模式是指企业内不同业务部门之间实现财务资源、信息和经验的共享，通过优化资源配置和加强合作，达到提升企业综合实力和财务管理水平的目的。
2.2 财务共享模式的特点（1）资源整合：财务共享模式能够整合企业内不同部门的财务资源，避免重复投入和浪费。
（2）信息共享：财务共享模式能够实现财务信息的共享，提高决策的准确性和效率。
（3）经验分享：财务共享模式能够促进不同部门之间的经验分享，加强企业内部协作和学习效果。
第三章海尔集团财务共享模式的应用3.1 海尔集团财务共享模式的基本情况（可以介绍海尔集团的规模、组织架构等信息）3.2 海尔集团财务共享模式的实施和运营（可以介绍海尔集团的财务共享模式如何实施和运营，包括财务资源整合、信息共享和经验分享等方面）第四章财务共享模式下企业内部控制的作用和影响4.1 财务共享模式对内部控制的影响（可以从控制性信息共享、资源有效配置和风险防控等方面进行分析）4.2 财务共享模式对企业管理水平的提升（可以从减少重复投入、提高经营效率和准确性等方面进行分析）第五章结论与启示5.1 结论通过对海尔集团财务共享模式的研究，可以得出财务共享模式对企业内部控制和管理水平的积极影响。
内部控制视角下企业财务管理探究
内部控制视角下企业财务管理探究【摘要】这篇文章从内部控制的视角探讨了企业财务管理的重要性及影响。
在文章介绍了内部控制视角下企业财务管理的概念和背景。
随后在正文部分分析了内部控制视角下企业财务管理的概述、关键要素、案例研究以及对策探讨。
通过案例分析和理论研究，揭示了内部控制对企业财务管理的重要性和影响。
在结论部分总结了内部控制视角下企业财务管理的探究成果，强调了内部控制对企业财务管理的重要性，同时提出了进一步改进的建议。
整体来说，本文对内部控制视角下企业财务管理进行了全面而深入的探讨，拓展了相关研究领域的知识面。
【关键词】内部控制、企业财务管理、视角、关键要素、案例研究、对策、效果评价、结论1. 引言1.1 内部控制视角下企业财务管理探究导言内部控制是企业管理的重要组成部分，财务管理作为企业的核心职能之一，也离不开内部控制的支持和保障。
通过内部控制视角下的探究，可以更深入地理解企业财务管理的实质和内涵，从而更好地指导和优化企业的财务管理工作。
在当今竞争激烈的商业环境下，企业面临着日益激烈的市场竞争和风险挑战。
如何有效地管理企业的财务活动，确保财务信息的准确性和可靠性，成为每个企业管理者必须面对和解决的问题。
内部控制视角下的企业财务管理，强调通过建立健全的内部控制机制，规范财务管理行为，防范潜在风险，保护企业利益，实现财务目标的有效实现。
本文将从内部控制视角出发，探讨企业财务管理的基本概念和原理，分析企业财务管理的关键要素，通过案例研究探讨企业财务管理中存在的问题和挑战，提出相应的对策和建议，最终对内部控制视角下企业财务管理的效果进行评价和总结，以期为企业财务管理工作的改进和提升提供一定的参考和指导。
2. 正文2.1 内部控制视角下企业财务管理概述内部控制是企业管理的重要组成部分，是指组织内部建立的管理控制体系，旨在促使企业实现业务目标、保护资产、确保财务报告的可靠性。
在企业财务管理中，内部控制视角下的概述主要包括以下几个方面：内部控制覆盖范围广泛。
企业财务管理内部控制现状及改进研究
企业财务管理内部控制现状及改进研究企业财务管理中的内部控制是指企业为实现合理经济效益，保护企业财产安全、提升管理效率和信誉而采取的各种控制手段和措施。
良好的内部控制能够减少风险和损失，提高企业整体运作效率和管理水平。
然而，当前企业财务管理内部控制存在一些问题和挑战，需要进行改进研究。
首先，内部控制的制度建设方面还不够完善。
一些企业在制定内部控制制度时缺乏系统性和全面性，往往只是简单地借鉴他人的经验或者机械地复制模板，缺乏自身特色和实际情况的考量。
这种粗制滥造的制度往往无法真正满足企业的需求，导致内部控制效果不理想。
其次，企业内部控制的执行环节存在问题。
一些企业在内部控制执行过程中缺乏有效的监督机制和责任制约机制，导致员工对内部控制措施的重要性缺乏认识和重视，存在“敷衍了事”和“走过场”的情况。
同时，一些企业在控制措施执行上缺乏有效的配套机制，如信息系统和软件的缺陷，导致内部控制效果受到限制。
此外，一些企业对内部控制的培训和普及力度不足。
由于对内部控制的意义和方法了解不够，很多员工对内部控制措施的操作和执行存在困难，影响内部控制的实施效果。
此外，在一些中小企业和非上市企业中，内部控制人员缺乏专业知识和经验，无法胜任内部控制的工作，导致内部控制的效果较为薄弱。
为了改进企业财务管理的内部控制现状，可采取以下措施：首先，加强内部控制制度的建设。
企业应根据自身的经营特点和风险情况，制定合理、完善的内控制度，确保对核心业务流程和关键环节进行全面控制。
同时，建立内控制度的动态调整机制，随时对内控制度进行更新和改进，以适应企业的发展需求。
其次，完善内部控制的执行机制。
企业应建立健全的内部控制执行监督体系和责任制约机制，明确各个层级的责任和权力，并对内部控制的执行情况进行评估和监督。
同时，建立完善的信息系统和软件，提高内控措施的执行效率和准确性。
此外，加强内部控制的培训和普及。
企业应投入足够的资源，对内控人员和员工进行相关培训，提高其内控理论知识和实际操作能力，使其能够熟练掌握内部控制的方法和技巧，进一步提高内部控制的整体效果。
企业财务内部控制存在的问题及对策研究
企业财务内部控制存在的问题及对策研究企业财务内部控制是保证企业财务安全的重要手段，可以保障企业的经济效益及稳定运行。
然而，在实践中，企业财务内部控制存在很多问题，如果得不到及时有效解决，将会对企业的财务安全和运行造成严重威胁。
本文将对企业财务内部控制存在的问题进行分析，并提出对策建议。
一、问题分析1. 控制设计不合理。
有些企业的财务内部控制制度不合理，控制措施缺乏切实可行性，不能有效预防和减少内部风险的发生。
2. 人为疏漏。
企业员工接手现金、制作凭证、处理账务是财务内部控制的主体，因此人为疏漏是导致财务内部控制失效的重要原因。
3. 作假舞弊。
一些企业在财务管理过程中存在财务造假、虚报利润等行为，导致企业财务风险不断加大。
4. 信息系统问题。
随着科技的不断发展，企业信息化建设已成为趋势。
然而，信息系统存在安全风险，随时可能被黑客攻击，这也是企业财务内控的一个问题。
二、对策建议1. 完善内控制度。
制定财务内部控制制度需符合公司行业特点及实际情况，严格按照制定的内部控制制度执行。
同时，针对不完善的地方需要不断完善，加强制度执行力度，确保财务内部控制制度的有效实施。
2. 加强员工教育培训。
员工是内部风险的关键因素，在做好员工培训的同时，还要完善内部审计或监督制定有效的奖惩制度，让员工明确内部控制的重要性，提高员工的责任意识和内控意识。
3. 强化监督检查。
企业应加强对财务内部控制的日常检查与监督，及时发现内控制度存在的问题，及时作出相应的整改措施。
同时，涉及重要业务的数据与报表须由第三方机构审查，确保财务报表真实可信。
4. 加强信息安全保障。
企业应设立专门的信息安全专责人，加强对信息安全的监管与检查，确保企业信息安全。
同时，采取先进的信息技术手段，加密重要数据，提高系统安全性，预防黑客攻击。
结论：企业财务内部控制问题的存在，对企业的运作和发展都会产生巨大影响，企业需要对现有内控制度进行深刻的反思，并采取相应的对策，不断提高内控制度的效果，从而确保企业的财务安全和稳定运行。
财务共享背景下企业内部控制研究
财务共享背景下企业内部控制研究一、研究背景随着财务共享的逐步普及，企业内部控制愈加重要。
财务共享是指企业内部财务团队间共用资源和信息，集中管理财务流程，以提高工作效率、降低成本和减少风险。
财务共享的实施，可以帮助企业整合内部人员和财务系统，从而加强内部控制。
财务共享背景下，企业面临了来自内部和外部的有着多元化、复杂性的风险。
在这种情况下，企业必须加强现有的内部控制流程，并建立更加有效的内部控制系统，从而有效降低风险。
本文将从审计角度出发，探究企业内控的重要性以及财务共享背景下企业内部控制方法与策略，从而促进企业内部控制水平的提高。
二、财务共享下企业内部控制的重要性企业内部控制是指为达成其经营目标而制定并实行的一整套内部管理程序，包括财务控制、合规性控制和运营控制等。
良好的内部控制体系可以帮助企业确保财务报告的准确和透明，并提高决策的及时性和准确性。
财务共享背景下，企业内部控制的重要性尤为突出。
1、提高风控水平财务共享将多个业务运营单元融合成一个整体，不同单元间的数据共享和信息全面化，可以大大节省企业资源，并提高风险控制的能力。
通过建立与完善内部控制，在财务共享下可以更加全面、准确地汇总和分析数据，以便及时发现问题并采取相应措施，从而提高风险控制的水平。
2、提高管理效率财务共享可以统一业务流程，管理资金池、税务、财务和报表等一系列工作，从而使企业的工作更加高效和精准。
财务共享背景下的企业内部控制，可以建立更加完备的财务共享流程，并加强对流程的规范性监控，这样能够更好地控制成本和提高效率，达到企业的经济效益提升的目的。
3、保护企业形象财务共享可以实现财务信息的全面分享和透明度，使企业的财务状况更加清晰、规范，这有利于保护企业的形象和声誉。
同时，建立内控机制，规范企业内部运营流程，有效监控和实时纠正业务流程中的异常行为，可以加强企业合规管理，避免内部风险和外部舆情的损伤，保护企业形象。
三、财务共享下企业内部控制方法和策略要加强财务共享下的企业内控体系建设，需要企业有正确有效的内部控制方法和策略。
关于我国企业财务内部控制管理的研究
财经 与 管理
关于我 国企业 财 务 内部控 制 管理 的研 究
院会 计 系财 务 管 理 三 班 ， 哈 黑龙 江 哈 尔滨 １０ ０ ） ５ ０ １
摘 要： 企业为了保护其资产的安全建立了企业财务内部控制机制， 用财务信息的真 实可靠来协调和控制企业 经营活动 的正常进 行 。 业 内部通 过 财务 管理 分 工产 生 的相 互监 督 与制 约 的作 用 ， 互联 系的 关 系 ， 具有 严 密性 、 企 用相 形成 完整 性 的管理 和监 控 职 能的 制
度 体 系。执 行 国 家财经 法规 、 保护 企 业资 产 的完整 性 ， 强化 财务 管理 的严 肃性 ， 财务 内部控 制的 建立 和 完善 企 业 的经 营 管理 目标 。 用 关键 词 ： 国财务 ； 我 内部控 制 管理 ； 究 研
１企业 财务 内部 控 制 管理 存 在 的 主要 问题 还 要 建 立 可 靠 的 凭 证 审 核 制 度 、 整 的账 簿 记 录 制 度 、 格 的 完 严 １ ． 业 法人 治 理 结构 不 完 善 ，管 理层 对 内部控 制 制 度意 识 淡 会计信息核对制 度 、 １企 合理的会计 工作 流程 、 科学的预算管理制度 及 薄 严谨 的监 督 考核 制 度 等 。 现 阶 段 我 国多 数 企业 的法 人 治 理 结构 只 走形 式 化 。 虽然 设 立 了 ２２强化财务内部控制制度的实施力度 ，完善企业 的内部审计 ． 董事 会 、 事 会 ， 是 在 实 际 操 作 中 ， 者 的监 督 功 能 严 重 被 削 弱 。 机 制 监 但 两 董事 会 形 同虚设 ， 能 履 行 其 职责 ， 不 缺乏 有 效 的 监 控措 施 ， 企业 没 有 健 全 的 财务 内部 控
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企业财务内部控制方法研究
作者：邱雪
来源：《商场现代化》2017年第18期
摘要：企业财务内部控制可以保护企业的资金安全，确保会计信息的真实性，提高企业的资金利用率，是现代企业财务管理的重要手段。
在激烈的市场竞争中，企业需要通过加强财务的内部控制，做好财务的管理工作，才能在市场竞争中发挥优势。
本文就对现阶段企业财务内部控制存在的问题进行总结分析，并在此基础上提出解决问题的具体措施，通过意识的提高，管理机制的完善，做好企业财务内部控制工作，促进企业经济的快速发展。
关键词：财务；内部控制；风险；管理机制
企业财务的内控是企业财务管理的重要方法，是确保企业经济健康发展的重要措施。
而随着我国社会主义市场经济的发展，对现代企业财务管理内部控制的工作开展提出了更高的要求。
当前市场竞争激烈，为了保证企业在不断变化的经济形势下健康的发展，企业必须加强财务的内控，以及时纠正财务管理工作中的错误以及薄弱环节，能够在一定程度上预防经济危机问题的发生。
一、企业财务内部控制的作用
1.保护企业资产安全
企业的财务管理工作是企业资金正常流转的重要保证，而加强企业财务管理的内部控制，可以进一步的对企业的资金安全起到保护作用。
企业财务的内部控制可以对企业资产相关的活动起到控制作用，通过监督和管理，实现对收入和支出情况的动态掌握，再通过定期盘点阶段性的收入与支出，来掌握企业资金的现状。
对于监控过程中发现的任何对企业资金的贪污和过度浪费等情况都要及时上报，配合企业管理人员进行进一步的处理。
而且，通过财务的内控，也对企业财务人员以及其他各个职能部门的职责进行了明确的职责分工，一方面是约束员工的行为，另一方面，当出现问题时可以更好的将责任落实到部门乃至个人，便于管理工作的开展，为企业的资金安全提供了保障。
2.保证会计信息的真实性和准确性
会计是对企业资金运行情况进行直接记录、管理的人员。
而企业财务的内部控制可以进一步对会计的工作进行监督，对会计的工作起到一定的约束作用，进而保证会计信息的真实性和准确性。
事实上，企业的会计信息往往都存在着或多或少的偏差，其中有一些是客观存在的误差，还有就是会计人员人为因素造成的。
而企业财务的内控可以减少人为因素而导致的偏差。
通过制定一系列的监管制度，对会计信息的整个汇总过程进行监管，而在检查过程中发现了问题则要及时纠正，最终确保会计信息的真实、准确。
3.有效控制企业经营成本，提高资金利用率
企业财务的内部控制可以有效的控制企业生产成本，提高资金的利用率，其主要是通过促进制定合理的采购方案来实现。
通过财务的内控，可以使企业的财务人员提高责任意识，提高工作的积极性，更好的对企业会计信息进行分析，对存货的清点也更好开展，使数据分析结果更真实，这些真实的数据，再结合市场的需求，就可以制定出更准确的更符合企业实际发展需求的采购方案，节省了不必要的资金开销，防止采购过多造成的资金积压，提高资金的运转。
二、企业财务内部控制中存在的问题
1.企业缺乏财务管理内部控制意识
对财务管理内部控制工作的忽视是企业财务内部控制工作中的最根本的问题，这种意识的缺乏使得实际的工作很难开展。
其中最主要的问题就是企业管理层对于财务内部控制的认识不够，认为基本的会计管理制度可以保证企业的资金运转安全，对财务管理的内部控制工作缺乏全面的认识。
有些企业即使制定了财务内部控制的制度并设置了相关人员，但是员工的思想认识不足，在工作中不能发挥实际作用，未能将控制管理标准落到实处，使相关制度的设立形同虚设。
2.财务内部控制机制不健全
企业财务内部控制机制是工作开展的标准，制度制定的情况将直接影响工作开展情况，但是现在很多企业的财务内部控制机制不健全，欠缺规章制度的系统性和科学性，影响了财务内部控制工作的开展。
其主要的表现就是，企业管理层的重视程度不够，在制度的制定时考虑的不全面，而且其对于制度内容的更新意识缺乏，导致内控机制不能有效的发挥作用，对于实际的管理工作不适用。
3.财务内部控制人员素质不一
由于企业管理人员对于财务内部控制工作缺乏重视，所以在相关人员设置上也是应付了事，一般只是简单从财务管理部门选用几个人员进行财务的内控工作，完全忽视了人员专业上的限制，使相关工作不能很好的开展。
即使一些企业是聘用的专业的人员，但也对人员的专业要求不高，只是相关专业毕业的即可，对工作经验等没有任何的要求，这些人员在上岗后往往需要一段时间适应，降低了工作效率。
而且管理层的重视程度不足，导致相关人员的工作积极性不高，使实际工作开展的效果不好。
4.内部控制的监督机制不完善
企业财务内部控制的监督机制是确保工作顺利开展的一个约束所在，而现阶段企业的财务内部控制工作往往就存在着监管机制不完善的现象。
事实上，为了确保工作有效的开展，我们应该积极设立内部审计部门，而很多企业考虑到资金问题，并没有设置内部审计部门，而即使
一些企业设置了内部审计的部门，其独立性也受到了很大的约束，工作开展起来压力重重。
另外，基于现在各企业之间的复杂的竞争关系，导致社会监督、政府监督等一些外部监督体制也不能起到很好的监督作用。
三、加强企业财务内部控制的方法
1.加强企业财务的内部控制意识
加强企业的财务内部控制，最主要的就是要从根本上加强企业财务的内部控制的意识。
首先管理层需要认识到财务内部控制对于企业的资金运转以及生产效益的重要意义，并且在日常工作中能积极宣传这种思想，使企业的员工也都认识到财务内部控制的重要性，可以通过相关的会议，进行宣传，使得这种内部控制的意识深入人心，为实际工作的开展提供思想基础。
2.健全财务内部控制管理制度
制度的完善可以使工作开展的标准性更强，而建立健全企业财务内部管理机制需要结合企业发展的实际情况来进行。
在制度的完善上，应该考虑到财务内部控制工作与其他工作之间的联系性，进行科学的、系统的分析，然后合理设置人员，尽量建立科学合理的、符合企业实际发展的内部控制的制度，并加大执行力，使每一项具体的工作都有据可循。
3.提高财务内部控制人员的素质
提高财务内部控制人员素质主要包括两个方面。
一个是思想素质，另一个是专业素质。
首先在人员的选用上，企业的管理者就应该注意，可以在条件允许的前提下进行公司内人员的调动，但是在上岗前需要对其进行必要的思想教育，使工作人员认识到自身工作对于企业发展的重要性。
对于新人员的聘用一定要提高标准，需要专业知识水平较高的人员，并且要求有一定的工作经验。
同时完善工作人员管理制度，以约束其行为，并充分调动其工作的积极性。
对于思想素质的宣传教育，可以采取集中培训等方式，从而达到较好的宣传效果。
4.健全内部监督管理体系
建立健全监管机制，使这种监管的意识不止停留在表面，而是要具体落实下去。
首先企业内部应该成立审计的部门，对财务管理的相关部门和人员加强审计，审计工作要做到有制度可循，在实际工作中将各项制度有效的落实。
另外需要强化社会和政府相关部门的监管意识，对企业财务管理内部控制实行全方位监管。
四、结语
综上所著，企业财务内部控制对于企业的自身发展有着很重要的作用，管理层应该加大重视，从人员设置、制度的完善等方面入手，以实现全方位的控制与管理，并且结合企业自身的发展情况，在实际发展过程中，做到不断的完善，为企业健康长远的发展奠定基础。
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